Andelsboligforeningen Njal

Transkript

1 0 Andelsboligforeningen Njal Årsregnskab for perioden 1. juli 2004 til 30. juni Administration Boligexperten Administration A/S Vesterbrogade 24, 4. tv København V Tlf.:

2 1 Indholdsfortegnelse Side Bestyrelsespåtegning 2 Revisionspåtegning 3 Foreningsoplysninger 4 Anvendte regnskabsprincipper 5 Resultatopgørelse 6 Balance 7-8 Noter 9-14 Andelskroneberegning 15

3 2 Bestyrelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsregnskab for perioden 1. juli 2004 til 30. juni 2005 for Andelsboligforeningen Njal. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med lovgivningen og vedtægterne. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at regnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke foreningens finansielle stilling. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den / 2005 Bestyrelse: Conni Madsen (formand) Jean Gauthier Thomas Meldgaard Lene Anderson Flemming Sørensen Jan Kristensen Manuela Lærke

4 3 Revisionspåtegning Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen Njal for regnskabsåret 1. juli 2004 til 30. juni Andelsboligforeningens bestyrelse har ansvaret for årsregnskabet. Vort ansvar er på grundlag af vor revision at afgive en konklusion om årsregnskabet. Den udførte revision Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi tilrettelægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Revisionen omfatter stikprøvevis undersøgelse af information, der understøtter de i årsregnskabet anførte beløb og oplysninger. Revisionen omfatter endvidere stillingtagen til den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis og til de væsentligste skøn, som bestyrelsen har udøvet, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at den udførte revision giver et tilstrækkeligt grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 30. juni 2005 samt at resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2004 til 30. juni 2005 er i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 21. september 2005 Revisionsfirmaet Arne Bang Arne Bang statsautoriseret revisor Thøger R. Andersen registreret revisor, CMA

5 4 Foreningsoplysninger Foreningens navn Andelsboligforeningen Njal Administrator Boligexperten Administration A/S Vesterbrogade 24, 4. tv København V Tlf.: Regnskabsperiode 1. juli 2004 til 30. juni 2005 Bestyrelse Conni Madsen (formand) Jean Gauthier Thomas Meldgaard Lene Anderson Flemming Sørensen Jan Kristensen Manuela Lærke Revisor Revisionsfirmaet Arne Bang statsautoriseret revisionsanpartsselskab

6 5 Anvendte regnskabsprincipper Regnskabet er udarbejdet i overensstemmelse andelsboligforeningens vedtægter og god regnskabsskik. Resultatopgørelsen Indtægter Boligafgift og lejeindtægter i resultatopgørelsen periodiseres efter regnskabsperioden. Udgifter Udgifter vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Balancen Materielle anlægsaktiver Ejendommen optages til den seneste offentlige ejendomsvurdering. Mindre forbedringer, vedligeholdelse og småanskaffelser udgiftsføres løbende i resultatopgørelsen. Ved gennemførelse af større byggesager indregnes dette i balancen. Tilgodehavender Tilgodehavender er gennemgået individuelt med henblik på en vurdering af de enkelte debitorer og eventuelle hensættelser til tab. Skat Skat af årets resultat, der påhviler andelsboligforeningen på afslutningstidspunktet er udgiftsført i resultatopgørelsen. Foreningen bliver først beskattet ved salg af lejligheder ved salg af den sidste udlejede lejlighed. Der er ikke udgiftsført latent skat af salg af lejligheder.

7 6 Resultatopgørelse for perioden 1. juli 2004 til 30. juni Indtægter 1 Boligafgifter og lejeindtægter Renteindtægter Indtægter i alt Udgifter 3 Ejendomsudgifter Reparation og vedligeholdelse Administrationsudgifter Renteudgifter Udgifter i alt Resultat af ordinær drift Ekstraordinære indtægter Resultat før afskrivninger og henlæggelser Betalt selskabsskat Henlagt af årets overskud Årets resultat 0 0

8 7 Balance pr. 30. juni Aktiver Anlægsaktiver Ejendom Ejendommene matr. nr. 133 m.fl., Amagerbros kvarter, København (Offentlig ejendomsvurdering pr. 1. oktober 2004, kr ) Anskaffelsessum Afsluttet byggesag Opskrivning til offentlig ejendomsvurdering Ejendom i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender Tilgodehavende boligafgift Afsluttet varmeregnskab Periodeafgrænsningsposter Forsikringssager Andre tilgodehavender Gældsbrev, andelshaver Grundejernes Investeringsfond Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Kassebeholdninger, varmemester Forstædernes Bank Likvide beholdninger i alt Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

9 8 Egenkapital Balance pr. 30. juni Passiver Andelskapital Overført overskud Egenkapital i alt Hensatte forpligtelser 11 Henlæggelser Hensatte forpligtelser i alt Langfristede gældsforpligtelser 12 Prioritetsgæld Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristede gældsforpligtelser Byggelån Driftskonto, Forstædernes Bank (kassekredit maks. kr ) Lån, Forstædernes Bank Varmedeposita Deposita leje Forudbetalt boligafgift Forudbetalt leje Forudbetalt leje 2 måneder (periodiseret indtægt) Forudindkasseret vedrørende andelssalg Uafsluttet varmeregnskab Afsluttet varmeregnskab Mellemregning andelssalg Anden gæld Bindingspligt GI Indvendig vedligeholdelse Kortfristede gældsforpligtelser i alt Passiver i alt Forpligtelser 16 Andelenes værdi 0 0

10 9 Noter Boligafgifter og lejeindtægter Boligafgift Forbedring af andel, samt indfrielser heraf Boligafgift Boligafgift, loftsudvidelse Boligleje Boligleje, loftsudvidelse Erhvervsleje Kælderleje Salg af andele, netto Bryggenet (netto) Arbejdsweekends Renovation Boligafgifter og lejeindtægter i alt Renteindtægter Bankindeståender Grundejernes Investeringsfond Renter gældsbrev Øvrige renteindtægter Renteindtægter i alt Ejendomsudgifter Ejendomsskat Renovation Vand El Forsikringer Vicevært, inkl. reg. af feriepengeforpligtelse og lønsumsafgift Trappevask mv Vinduespolering, snerydning mv Leje af kontor, incl. varme Ejendomsudgifter i alt

11 10 Noter Reparation og vedligeholdelse Kloakarbejde Elektriker Blikkenslager Glarmester Murer Maler Tømrer, snedker Renovering af kælder Varmeanlæg Gård, have og vej Dørtelefonanlæg Tagrender og nedløb Rydning af lofter Zinkinddækning og rådskader, overført fra byggesag Låseservice Vagtordning Arbejdsweekend Andre reparationer (skimmelsvamp) Forsikringssager Udvendig vedligeholdelse lejere, Grundejernes Investeringsfond Beboerhjørnet Diverse materialer Reparation og vedligeholdelse i alt

12 11 Noter Administrationsudgifter Administration Web bestyrelser Revision Bestyrelsesgodtgørelse Kontorhold Gebyrer og PBS Telefon Udarbejdelse af varmeregnskab Møder og generalforsamling Kontingenter Administration, huslejenævnssager Advokat, boligretssager Tilbagebetaling vedr. fjernvarme, skatter og afgifter, lejere Tab og erstatninger huslejenævnssager Tab på debitorer Tomgangsleje Fest (rejsegilde) Inventar Vurderingshonorar, salg af andele Valuarvurdering, ejendommen Tinglysning Diverse Administrationsudgifter i alt

13 12 Noter Renteudgifter Renteudgifter, bank Renter Grundejernes Investeringsfond Prioritetsrenter Renteudgifter i alt Ekstraordinære indtægter Indvendig vedligeholdelse (solgte lejligheder) Frigivet fra Grundejernes Investeringsfond (solgte lejligheder) Indbetaling vedrørende nøgler mv Ekstraordinære indtægter i alt Afsluttet byggesag Budget Teknisk rådgivning Teknisk rådgivning, ekstraarbejder Byggeadministration Byggeadministration, købsaftaler loftsrum Entreprenør Entreprenør, ekstraarbejder Zinkinddækning og rådskader overført til drift Bygherreomkostninger (el og entrepriseforsikring) Finansieringsomkostninger Revision Mellemregning, beboere (vendebeslag) Beboerandel, loftsudvidelse Afsluttet byggesag i alt Overført fra henlæggelser (foreningens egenfinansiering) Frigivet fra Grundejernes Investeringsfond Andelskapital 2004/ /04 Saldo pr. 1. juli Salg af andele Øget indskud, salg af loftsrum Andelskapital pr. 30. juni

14 13 Noter Overført overskud/opskrivninger Saldo pr. 1. juli Opskrivning til offentlig ejendomsvurdering Årets resultat 0 0 Henlagt til senere vedligeholdelse Overført overskud/opskrivninger pr. 30. juni Henlæggelser Saldo pr. 1. juli Henlagt fra årets resultat Årets henlæggelse Årets anvendelse (byggesag) Saldo pr. 30. juni Prioritetsgæld Gæld Kursværdi Nykredit, opr Nykredit, opr Nykredit, opr Grundejernes Investeringsfond Prioritetsgæld pr. 30. juni / /04 13 Anden gæld Mellemregning administrator Skyldig A-skat m.v Skyldig lønsumsafgift Skyldige feriepenge Skyldige omkostninger Anden gæld i alt

15 14 Noter Indvendig vedligeholdelse Saldo pr. 1. juli Henlagt i 2004/ Anvendt i 2004/ Saldo pr. 30. juni Forpligtelser Andelsboligforeningen har udstedt ejerpantebrev på kr til Forstædernes Bank. Der påhviler andelsboligforeningen en skatteforpligtelse i forbindelse med ophør af erhvervsmæssig virksomhed. Forpligtelsen, der ikke kan opgøres på nuværende tidspunkt, indtræder ved salg af den sidste udlejede lejlighed.

16 15 Noter Note 2004/05 16 Beregning af andelskronen Andelskronen er opgjort efter bestemmelserne i lov om andelsboliger m.v., 5 stk. 2 B. (Vurdering af den kontante handelsværdi som udlejningsejendom) Andelsm2 kapital Andelshavere med indskud kr. 500,- pr. m Udlejede lejligheder (areal ifølge BBR-meddelelser pr. 12. september 2005 er m2) Egenkapital i henhold til regnskab Regulering ejendomsværdi: Ejendommens offentlige vurdering pr Kontant handelsværdi som udlejningsejendom Kursregulering, prioritetsgæld: Nom. restgæld Kursværdi pr. 30. juni Heraf indskud Tillæg pr. m = Andelsværdi pr. 30. juni 2005 for indskud på kr. 500 pr. m2 = Valuaren har i vurderingsrapporten baseret beregningen på en rente på 2,25%. Vurderingen er særdeles følsom overfor udsving i markedsrenten. Af vurderingsrapporten fremgår det, at en stigning i markedsrenten på 0,3% vil medføre et fald i vurderingssummen på ca. kr , svarende til ca. kr pr. m2. Nye andelshavere (købere) skal være særlig opmærksom på denne forudsætning for vurdering af andelskronen. Bestyrelsen foreslår, at der ved fastsættelsen af andelskronens værdi tages højde for rentefølsomheden og foreslår andelskronen fastsat til Den på generalforsamlingen vedtagne andelsværdi er gældende indtil næste ordinære generalforsamling.