FORORD. Venlig hilsen. Poul Lindor Nielsen Borgmester

Transkript

1 1 REGNSKAB

2 FORORD Ved udgangen af kan vi se tilbage på et år, hvor den akutte økonomiske krise aftog, men hvor den overordnede samfundsøkonomi stadig var præget af ledighed og tilbageholdenhed blandt investorer. Dette har dog ikke haft isoleret betydning for Roskilde Kommunes regnskabsresultat, fordi en vækst i udgifterne til overførselsindkomster var forventet i budgetlægningen for. Men også Roskilde Kommune presses fortsat på økonomien - primært på serviceudgifterne og likviditeten. Det samlede resultat for regnskab for Roskilde Kommune viser et underskud på 157,5 mio. kr. I det oprindelige budget indgik et underskud på 131,6 mio. kr. Det store budgetterede underskud kan overvejende tilskrives, at Roskilde Kommune i 2009 besluttede at sælge Elforsyningen, og at vi i skulle betale en afgift til staten på 96,4 mio. kr. i forbindelse med salget. På den skattefinansierede del af budgettet, dvs. drift og anlæg i alt, kom Roskilde Kommune ud af med et mindreforbrug på 29,2 mio. kr. Det skyldes primært, at der blev solgt grunde og bygninger for 22,7 mio. kr. mere end budgetteret, og at der blev gennemført anlæg for 11,6 mio. kr. mindre end forudsat ved budgetlægningen. Det forøgede grundsalg skyldes blandt andet, at der var større interesse end forventet ved kommunens udbud af grunde i Trekroner. På selve driftsvirksomheden var der i en forværring i forhold til budgettet på 2,4 mio. kr. Umiddelbart syner en forværring på 2,4 mio. kr. som meget tæt på det budgetterede niveau, men der er lidt malurt i bægeret i forhold til det - på overfladen - gode resultat: Serviceudgifterne i regnskab blev overskredet med 27,3 mio. kr. i forhold til det budgetterede niveau. Dette skyldes primært merudgifter til snerydning, ligesom der har kunnet opleves det sædvanlige pres på udgiftsområder som specialundervisning og det specialiserede socialområde. I var der ingen statslig sanktion ved overskridelse af serviceudgifterne, men det er der i 2011, hvis kommunerne under ét overskrider serviceudgiftsrammen. Regnskabsresultatet for er på den måde en påmindelse om, at vi skal fortsætte den stramme økonomiske styring i Kommunens likviditet har gennem flere år været under pres. Kommunens likviditet, opgjort efter kassekreditreglen, er i løbet faldet fra 305,5 mio. kr. pr 1. januar til 168,8 mio. kr. pr. 31. december. Faldet skyldes overvejende salget af elforsyningen og selskabsdannelsen af spildevands- og varmeområdet. Det samlede regnskabsresultat for er således - helt som vi vidste, at det ville være - karakteriseret af en række afledte pengestrømme i kølvandet på de ændringer, der er sket på forsyningsområdet. Men ikke mindst er regnskabsresultatet på både serviceudgifterne og likviditeten vigtige at bære med videre i arbejdet med økonomistyringen i 2011 og den kommende budgetlægning for Venlig hilsen Poul Lindor Nielsen Borgmester

3 Forord Indholdsfortegnelse Side: Indledende afsnit Hvordan gik det i... 3 De samlede driftsudgifter... 4 Indtægterne i regnskab... 5 Anlægsudgifter... 5 Befolkningsudvikling... 6 Låneoptagelse og likvide aktiver... 7 Regnskabsopgørelse, noter m.v. Regnskabsopgørelse Finansieringsoversigt Uddrag af balance Noter til regnskabsopgørelse og balance 1) Indtægter ) Nettodriftsudgifter (ex. forsyningsvirksomhed) ) Renter ) Nettoanlægsudgifter (excl. forsyningsvirksomhed) ) Ejendomssalg / byggemodning ) Resultat af det brugerfinansierede område ) Optagne lån ) Afdrag på lån ) Øvrige finansforskydninger ) Likvide aktiver ultimo og ændring i likvide aktiver ) Kortfristede tilgodehavender ) Kortfristet gæld ) Langfristede tilgodehavender ) Udlæg vedr. forsyningsvirksomheder ) Langfristet gæld ) Finansiel egenkapital ) Leje- og leasing forpligtelser ) Hensatte forpligtigelser ) Kautions- og grarantiforpligtelser Anlægsnote Regnskabspraksis BILAG Fane nr.: Hovedoversigt til regnskab... 1 Regnskabssammendrag... 2 Balance... 3 Regnskabsoversigt... 4 Bemærkninger... 5 Garantier, eventualrettigheder og forpligtelser... 6 Personaleoversigt... 7 Momsreguleringsforpligtelse ved salg og byggemodning... 8 Beløb til afskrivning... 9 SWAP-aftaler Genbevilgede beløb drift og anlæg Afsluttede anlægsregnskaber under 2 mio. godkendt administrativt Afsluttede anlægsregnskaber over 2 mio. godkendt af Byrådet Ikke afsluttede anlæg Afsluttede ejeddomssalg/-køb under 2 mio. godkendt administrativt Afsluttede ejeddomssalg/-køb over 2 mio. godkendt af Byrådet Ikke afsluttede ejendomssalg/-køb Udførelse af opgver for andre myndigheder Omkostningskalkulation ved kommunal leverandørvirksomhed af personlig pleje og praktisk bistand... 19

4 Indledende afsnit 1.1 Hvordan gik det i Det samlede resultat for regnskab for Roskilde Kommune viser et underskud på 129,8 mio. kr. I det oprindelige budget indgik et underskud på 182,0 mio. kr., blandt andet pga. salget af elforsyningen. Året sluttede således med en forbedring på 52,3 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Samlet set er det skattefinansierede område forbedret med 29,2 mio. kr. fra et underskud på 166,8 mio. kr. ved budgetvedtagelsen til et underskud på 137,6 mio. kr. Forbedringen skyldes et lavere anlægsniveau og et bedre salg af jord end forudsat ved budgetlægningen. På det brugerfinansierede område er det samlede resultat af virksomheden i en forbedring på 23,0 mio. kr. Regnskabsopgørelse Mio. kr. i årets priser (-=udgifter, +=indtægter) (-=underskud, +=overskud) Regnskab 2009 Oprindeligt budget Regnskab Ændring i fht. oprindeligt budget Ordinær driftsvirksomhed 46,1-72,3-74,7-2,4 Anlægsudgifter -163,5-169,0-157,4 11,6 Byggemodning -46,5-8,6-11,2-2,6 Ejendomssalg 27,1 83,0 105,7 22,7 Det skattefinansierede område -136,7-166,8-137,6 29,2 Det brugerfinansierede område 244,3-15,2 7,8 23,0 Resultat i alt 107,6-182,0-129,8 52,3 Forskydninger i gæld/tilgodehavender (på grund af lån, afdrag mv.) Ændringer i beholdningen af likvide aktiver -67,1 50,4-27,8-78,2 40,5-131,6-157,5-25,9 Da Byrådet i 2009 vedtog budgettet for var det samlet forudsat, at budgettet ville reducere beholdningen af likvide aktiver med 131,6 mio. kr. En væsentlig årsag til dette var, at kommunen i 2009 solgte kommunens elforsyning. Salget medførte en indtægt i 2009, men i skulle der betales en afgift til staten af denne indtægt på 96,4 mio. kr. Regnskabet for viser et samlet fald i beholdningen af de likvide aktiver på 157,5 mio. kr., hvilket er en forværring på 25,9 mio. kr. i forhold til ved budgetvedtagelsen. Beholdningen af likvide aktiver udgør kontante beholdninger, indskud i pengeinstitutter mv. samt obligationer og indskudsbeviser. Regnskabsresultatet for drift og anlæg på det skatte- og brugerfinansierede område medfører en forbedring af den likvide beholdning med 52,3 mio. kr. Omvendt forværres den likvide beholdning med 78,2 mio. kr. som følge af ændringer i de likvide aktiver vedrørende kommunens låneoptagelse, afvikling af gæld samt ændringer i kortfristede tilgodehavender mellem kommunen og omverdenen (f.eks. stat, andre kommuner og borgere). 3

5 1.2 De samlede driftsudgifter I nedenstående tabel er kommunens nettodriftsudgifter fordelt på hovedområder. Kommunens nettodriftsudgifter er typisk ca. 60 procent af de samlede bruttoudgifter. Dette skyldes blandt andet, at store dele af udgifterne på arbejdsmarkedsområdet og det sociale område dækkes af refusioner fra staten. Herudover bliver det brugerfinansierede område betalt ved, at borgeren betaler direkte for levering af ydelsen og endelig er der på en del områder en vis brugerbetaling som f.eks. forældrebetaling for børnepasning. Roskilde Kommunes samlede nettodriftsudgifter fordelt på formål (mio. kr.). Nettodriftsudgifter Mio. kr. -priser (+ = udgift; - = indtægt) Oprindelig budget Budgetændringer i alt (inkl. Overførsler) Regnskab Afvigelse (+=mindreforbrug) (-=merforbrug) Økonomiudvalget 515,6 4,0 463,3 52,3 Beskæftigelses- og Integrationsudvalget 377,4 7,9 379,6-2,2 Skole- og Børneudvalget 1.396,7 61, ,4-58,7 Kultur- og Idrætsudvalget 182,4 7,7 184,8-2,4 Teknik- og Miljøudvalget 110,1 76,4 187,6-77,5 Forebyggelses- & Socialudvalget 979,3 36, ,1-22,7 Ældre- & Omsorgsudvalget 622,2-3,5 590,0 32,2 Nettodriftsudgifter i alt 4.183,8 190, ,8-79,0 Heraf: Brugerfinansieret -67,3 75,2-6,6-60,7 Skattefinansieret 4.251,1 82, ,5-18,3 Heraf Serviceudgifter (ekskl. aktivitetsbestemt medfinansiering) 3.453,7 116, ,1-27,3 Kommunens samlede nettodriftsudgifter i regnskab udgør 4.262,8 mio. kr. Der var oprindeligt budgetteret med 4.183,8 mio. kr. I forhold til det vedtagne budget er der således et samlet merforbrug på 79 mio. kr. Der er i løbet af foretaget budgetmæssige ændringer på i alt 190,5 mio. kr. (inkl. overførsler fra 2009). Størstedelen af merforbruget har været på serviceudgifterne, hvor udgifterne i regnskab er 27,3 mio. kr. højere end i det oprindelige budget. Merforbruget på 18,3 mio. kr. på det samlede skattefinansierede område i forhold til det oprindelige budget skyldes følgende forhold: Økonomiudvalget har i forhold til det oprindelige budget et mindreforbrug på 52,3 mio. kr. Langt hovedparten af mindreforbruget (51,5 mio. kr.) skyldes omplacering af lønmidler fra puljer under Økonomiudvalget til øvrige områder. Forebyggelses- og Socialudvalgets regnskabsresultat ligger 22,7 mio. kr. over det vedtagne budget. Det vedtagne budget er efterfølgende korrigeret med en overførsel på 8,8 mio. kr. fra Ældre- og Omsorgsudvalget for at skabe sammenhæng mellem budgettet og den faktiske opgavevaretagelse på primært voksen- og handicapområdet. Samtidig er budgettet i løbet af året udvidet med 27,3 mio. kr. bl.a. som følge af tillægsbevillinger til henholdsvis dækning af underskud i 2009 på handicap- og psykiatriområdet (10,2 mio. kr.) og dækning af merudgifter til aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet (8,2 mio. kr.). Videre er der sket overførsler fra centrale puljer i Økonomiudvalget f.eks. barselspuljer På beskæftigelsesområdet er der et samlet merforbrug på 2,2 mio. kr. Der er givet tillægsbevillinger til området på 7,9 mio. kr. Ældre- og Omsorgsudvalgets regnskabsresultat ligger 32,2 mio. kr. under det vedtagne budget. Det vedtagne budget er efterfølgende korrigeret med en overførsel på 8,8 mio. kr., jf. bemærkningen under Forebyggelses- og Socialudvalget. Til gengæld er budgettet i løbet af året udvidet 4

6 med i alt 5,3 mio. kr. bl.a. som følge af overførsler fra centrale puljer i Økonomiudvalget samt en udmøntning af ekstraordinære midler på finansloven til ældreområdet. Kultur- og Idrætsudvalget har i regnskab et mindreforbrug på 2,4 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Der er til udvalget givet tillægsbevillinger for 7,7 mio. kr. Skole- og Børneudvalget har et merforbrug på 58,7 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Der er samlet givet tillægsbevillinger på 61,9 mio. kr. Tillægsbevillingerne fordeler sig med overførsler fra centrale puljer på 29,4 mio. kr., udgifter på 12,1 mio. kr. i forbindelse med overflyttede opgaver til hørehjælpemidler, en tillægsbevilling til dækning af negativ rammeoverførsel fra 2009 på 17,7 mio.kr., samt 2,7 mio. kr. på befordring og øvrige områder. På Teknik- og Miljøudvalget har der på det skattefinansierede område været et merforbrug på 34,6 mio. kr. Det skyldes, at vintertjenesten i endte med et merforbrug på 19,3 mio. kr. pga. meget sne. Herudover har der været et merforbrug på udlejningsejendomme på 7,3 mio. kr. På det brugerfinansierede område viser regnskabet en mindreudgift på 6,6 mio. kr. Årsagen til dette er en nedjustering af budgettet på 75,0 mio. kr. i forbindelse med selskabsgørelsen af Roskilde Forsyning A/S. Det brugerfinansierede område består derefter kun af renovationsområdet. 1.3 Indtægterne i regnskab Kommunens samlede indtægter fra skat og tilskud/udligning var på 4.194,6 mio. kr. i. Der er 3,4 mio. kr. højere end budgetteret. Heri indgår kommunens bidrag til regionerne med i alt 108,2 mio. kr. Samlet set viser regnskabet mindreindtægter på skatter på 27,1 mio. kr. Det skyldes overvejende mindreindtægter vedrørende dækningsafgift og grundskyld på henholdsvis 18,6 og 11,2 mio. kr. og skal ses i sammenhæng med ændringer i vurderinger af ejendomme. På tilskuds- og udligning har der samlet set været indtægter på i alt 472,1 mio. kr., hvilket er 30,5 mio. kr. højere end budgetteret. Det skyldes primært indtægter som følge af midtvejsregulering. Midtvejsreguleringen er den regulering af de generelle tilskud og udligningsbeløb, som sker på blandt andet de budgetgaranterede områder, dvs. indkomstoverførsler m.v. Midtvejsreguleringen gennemføres for at sikre, at kommunerne under ét kompenseres i forhold til den senest kendte udvikling, fx udsving i den faktiske ledighedsudvikling i forhold til det, der blev forventet ved budgetlægningen. Skatteindtægterne byggede i på en udskrivningsprocent på 25,20 på indkomstskatten og det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Den gennemsnitlige udskrivningsprocent for landet som helhed var i på 24,90 pct. Roskilde Kommunes grundskyldspromille for var på 24,47 promille, mens den landsgennemsnitlige grundskyldspromille var på 25,92 promille. 1.4 Anlægsudgifter Roskilde Kommunes samlede nettoforbrug vedr. anlæg udgør 61,7 mio. kr. i, hvilket er 115,4 mio. kr. mindre end oprindelig budgetteret. Afvigelsen dækker over både merindtægter og merudgifter. På det skattefinansierede anlægsområde er der et samlet netto mindreforbrug på 31,7 mio. kr. fordelt med merindtægter på 22,7 mio.kr. vedr. ejendomssalg, -2,6 mio.kr. vedr. byggemodning og 11,6 mio.kr. vedr. de øvrige anlæg. På det brugerfinansierede område er budgettet ændret pga. selvskabsgørelsen af Roskilde Forsyning A/S. Merindtægten på salg af grunde og bygninger skyldes bl.a., at kommunen i slutningen af fik solgt flere grunde i Trekroner end der var budgetteret med. 5

7 Udgifterne til byggemodning og køb af jord er 2,6 mio.kr. højere end oprindeligt budgetteret, hvilket skyldes overførte projekter fra På de øvrige skattefinansierede anlæg har der været et mindreforbrug på 11,6 mio.kr. i forhold til det oprindelige budget. I er der foretaget budgetændringer med i alt 100,5 mio.kr., hvoraf overførslerne fra 2009 udgør 89,1 mio.kr Generelt gælder for byggemodning og byggeri i almindelighed, at der som følge af vejret i vinteren /2011 har været store problemer med at følge tidsplanerne. Netto anlægsudgifter Mio. kr. -priser (+ = udgift; - = indtægt) Regnskab 2009 Oprindelig budget Budgetændringer i alt (inkl. overførsler) Regnskab Afvigelse (+=mindreforbru g/ -=merforbrug) Skattefinansieret Anlæg Økonomiudvalget 73,2 30,6 15,8 32,9-2,3 Ældre- & Omsorgsudvalget 14,6 25,6 15,6 20,1 5,5 Skole- og Børneudvalget 40,2 26,7 44,9 37,1-10,4 Kultur- & Idrætsudvalget 9,2 9,9 19,2 12,2-2,3 Teknik- og Miljøudvalget 26,3 61,1 11,0 49,7 11,4 Forebyggelses- og Socialudvalget 0,0 15,1-5,9 5,5 9,7 Anlæg i alt 163,5 169,0 100,5 157,4 11,6 Ejendomssalg -27,1-83,0-52,3-105,7 22,7 Byggemodning (inkl. køb af jord) 46,5 8,6 19,4 11,2-2,6 Skattefinansieret anlæg i alt 182,8 94,6 67,5 62,9 31,7 Brugerfinansieret -172,5 82,5-80,3-1,2 83,7 Anlægsområdet total 10,3 177,1-12,8 61,7 115,4 1.5 Befolkningsudvikling I løbet af er der kommet 621 flere indbyggere i kommunen. Indbyggertallet er dermed pr. 1. januar 2011 steget til indbyggere. I perioden har der været befolkningstilvækst, ganske som Roskilde Kommune har oplevet det igennem hele 2000-tallet, kun afbrudt af et mindre fald i indbyggertallet på 0,4 pct. i Der har i de seneste år på grund af finanskrisen ikke været særlig stor aktivitet på ejendomsmarkedet, herunder heller ikke vedrørende grundsalg og nybyggeri. Når Roskilde Kommune i den periode alligevel oplever en befolkningstilvækst, som er noget større end tilgangen af nye boliger tilsiger, så skyldes det, at kommunen efter perioden med meget stor aktivitet på ejendomsmarkedet også havde et vist antal boliger stående tomme. I de sidste år er disse tomme boliger blevet beboet, og det er den primære baggrund for den fortsatte befolkningstilvækst. Der er en forholdsvis stor vækst i antallet af årige samt af ældre over 65, hvorimod antallet af voksne mellem 26 og 64 og børn i alderen 0-5 år er faldende. 6

8 Alder Antal pr. 1. januar Antal pr. 1. januar 2011 Ændring fra til år år år år år år år I alt Låneoptagelse og likvide aktiver Den samlede nettolåneoptagelse i var på 87,6 mio. kr., hvilket er 14,8 mio. kr. lavere end budgetteret. Gælden til Region Sjælland er som følge af en overtagelse af 4 institutioner øget med 10,9 mio. kr., jf. reglerne for overtagelse af institutioner, hvor overtagelse af fysiske aktiver skal ledsages af en tilsvarende overtagelse af gældsforpligtelser. Roskilde Kommunes samlede gæld er i alt forøget med 43,7 mio. kr. i løbet. Afdragene på den langfristede gæld udgjorde 59,6 mio. kr. i, hvilket er meget tæt på det budgetterede niveau på 60,8 mio. kr. Renteudgifterne vedrørende langfristet gæld har til gengæld været langt lavere end budgetteret, i alt 18,4 mio. kr. imod de budgetterede 41,1 mio. kr., hvilket skal ses i lyset af det lave renteniveau under den økonomiske krise. Roskilde Kommunes samlede gæld udgør således med udgangen af i alt 1.221,8 mio. kr. Dette svarer til en gæld ved udgangen af på kr. pr. indbygger, hvilket er en stigning på 425 kr. pr. indbygger. 7

9 Langfristet gæld* Årets priser Regnskab 2009 Budget Regnskab Gæld pr. indbygger Mio. kr. Mio. kr. Mio. kr. kr. Langfristet gæld, primo 1.044, , , Låneoptagelse 114,1 102,4 87,6 Forøgelse af gæld ved overtagelse af 4 institutioner fra regionen 10,9 Gæld vedr. deling af Roskilde Amt** 69,8 Lånereguleringer (indeks- og kursregulering) 7,3 4,9 Afdrag -57,8-60,8-59,6 Langfristet gæld, ultimo 1.178, , , heraf vedrørende selvejende institutioner 1,9 1,6 Renteudgifter -35,2-41,1-18,4 *ekskl. finansielt leasede aktiver **Gælden vedr. delingen af Roskilde Amt er i 2009 flyttet fra kortfristet til langfristet gæld Roskilde Kommunes beholdning af likvide aktiver udgør ved udgangen af i alt -25,2 mio. kr. Det er et fald på 157,5 mio. kr. i forhold til beholdningen ved indgangen til. Der var budgetteret med en nedgang på 131,6 mio. kr. Den likvide beholdning består af obligationer, indskud i pengeinstitutter og en kontantbeholdning. Roskilde Kommune har i løbet af reduceret beholdningen af obligationer med 248,4 mio. kr. Beholdning af Likvide aktiver 2009 Mio. kr. - Årets priser Primo Primo Ændring Ultimo Kontante beholdninger 2,7 2,6 0,1 2,7 Indskud i pengeinstituttter mv. -280,4-282,0 90,8-191,1 Obligationer 369,6 411,7-248,4 163,3 Likvid beholdning i alt 91,8 132,4-157,5-25,2 Nedenstående graf viser udviklingen i den likvide beholdning i. 8

10 Den gennemsnitlige daglige likviditet over 12 måneder efter kassekreditregel er faldet fra 305,2 mio. kr. ved begyndelsen af året til 168,8 mio. kr. ved udgangen af. Der var ligeledes i både 2008 og 2009 tale om et fald i den gennemsnitlige daglige likviditet. Det samlede fald i perioden ultimo 2007-ultimo udgør 512,7 mio. kr. Kassekreditreglen foreskriver, at den gennemsnitlige likviditet over de seneste 12 måneder aldrig må blive negativ. 9

11 1.7 Regnskabsopgørelse Note Mio. kr. i årets priser (+ = Indtægt, - = Udgift) 2009 Korr. budget Regnskab Oprindeligt budget Regnskab Afvigelse ifht. opr. budget SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE 1) Driftsindtægter Skatter 3.725, , , ,5 27,1 Generelle tilskud og udligninger 342,9 441,6 472,5 472,1-30,5 Indtægter i alt 4.068, , , ,6-3,4 2) Nettodriftsudgifter (ekskl. Forsyningsvirksomheder) Byudvikling bolig og miljøforanstaltninger -93,1-92,1-96,2-93,6 1,5 Transport og infrastruktur -124,2-114,9-115,0-136,8 21,9 Undervisning og kultur , , , ,9 32,7 Sundhedsområdet -255,0-261,5-262,7-255,7-5,8 Sociale opgaver og beskæftigelse , , , ,1 20,3 Fællesudgifter og administration -454,3-494,6-499,1-440,5-54,1 Udgifter i alt , , , ,7 16,5 3) Renter m.v. -1,9-12,3-12,0-1,6-10,7 RESULAT AF ORDINÆR DRIFTSVIRKSOM- 46,1-72,3-174,6-74,7 2,4 HED 4) Nettoanlægsudgifter (ekskl. forsyningsvirksomhed) Byudvikling bolig og miljøforanstaltninger -12,1-15,2-35,8-19,5 4,3 Transport og infrastruktur -17,2-5,8-29,8-20,2 14,5 Undervisning og kultur -34,7-43,3-100,9-44,6 1,3 Sundhedsområdet 0-1,0-8,5-3,2 2,2 Sociale opgaver og beskæftigelse -20,9-44,6-52,1-33,1-11,5 Fællesudgifter og administration -78,5-59,1-42,3-36,6-22,5 Anlægsudgifter i alt -163,5-169,0-269,4-157,4-11,6 5) Ejendomssalg/byggemodning Salg af jord 27,1 83,0 135,3 105,7-22,7 Køb af jord incl. Byggemodning -46,5-8,6-28,0-11,2 2,6 Total udgifter og indtægter -19,3 74,4 107,3 94,5-20,1 Anlæg samt ejendomssalg/byggemodning -182,8-94,6-162,1-62,9-31,7 Resultat af det skattefinansierede område -136,7-166,8-336,7-137,6-29,2 DET BRUGERFINANSIEREDE OMRÅDE 6) Forsyningsvirksomheder Drift (indtægter - udgifter) 71,8 67,3-8,0 6,6 60,7 Anlæg (indtægter - udgifter) 172,5-82,5-2,2 1,2-83,7 Resultat af det brugerfinansierede område 244,3-15,2-10,2 7,8-23,0 Resultat af det skatte- og det brugerfinansierede område 107,6-182,0-346,8-129,

12 1.8 Finansieringsoversigt Note Mio. kr. i årets priser Resultat af det skatte- og brugerfinansierede område Tilgang af likvide aktiver Regnskab 2009 Oprindeligt budget Korr. budget Regnskab Afvigelse ifht. opr. budget 107,6-182,0-346,8-129,8-52,3 7) Optagne lån -114,1-102,4-87,5-87,6-14,8 Tilgang i alt -221,7 79,7 259,3 42,2 37,5 Anvendelse af likvide aktiver 8) Afdrag på lån 57,8 60,8 61,0 59,6 1,2 9) Øvrige finansforskydninger 142,5-8,9-8,5 60,1-69,0 Anvendelse i alt 200,3 51,9 52,5 119,8-67,8 Kursregulering af likvide aktiver -19,1-4,4 4,4 10) Anvendelse af likvide aktiver -40,5 131,6 311,8 157,5-25,9 1.9 Uddrag af balance Note (- angiver gæld) mio. kr. i årets priser Regnskab primo Regnskab Ultimo Anlægsaktiver 4.904, ,9 Omsætningsaktiver 334,0 298,9 Kortfristet formue/gæld 10) Likvide aktiver 132,4-25,2 11) Kortfristede tilgodehavender 6,9 32,6 12) Kortfristet gæld eksl. feriepengeforpligtigelse -282,7-245,1 12) Feriepengeforpligtigelse -353,6-363,9 Kortfristet formue/gæld i alt -497,0-601,6 Langfristet formue/gæld 13) Langfristede tilgodehavender 634, ,9 14) Udlæg vedr. forsyningsvirksomheder 176,6 133,6 15) Langfristet gæld , ,8 Langfristet formue/gæld i alt -366, ,7 16) Egenkapital , ,2 17) Leje- og leasingforpligtelser -34,5-50,4 18) Hensatte forpligtigelser -781,6-762,4 Note Poster uden for den finansielle status 19) Kautions- og garantiforpligtelser 880,3 Kautions- og garantiforpligtelser sammen med andre kommuner 2.200,6 11

13 1.10 Noter til regnskabsopgørelse og balance 1) Indtægter Skatter I er der i alt indgået 3.722,5 mio. kr. i skatter. Skatteindtægterne kan specificeres som følger: Skatter Mio. kr. Regnskab 2009 Budget Korr. budget Regnskab Kommunal indkomstskat 3.165, , , ,7 Selskabsskat 79,7 50,9 50,9 50,9 Anden skat (andel af 48 E) 2,3 5,5 5,5 6,4 Grundskyld 383,4 414,7 406,1 403,5 Dækningsafgift 94,2 121,7 110,1 103,0 I alt 3.725, , , ,5 Der er en samlet mindreindtægt på 27,1 mio. kr. Der er givet tillægsbevilling til en mindreudgift i forbindelse med midtvejsreguleringen til afregning vedrørende det skrå skatteloft på 1,8 mio. kr. og fra forskerskat for indkomståret 2009, er der en merindtægt på 0,9 mio. kr., i alt 2,7 mio. kr. i merindtægt/mindreudgift. For grundskyld er der en mindreindtægt på 11,2 mio. kr. og for dækningsafgift er der en mindreindtægt på 18,7 mio. kr. Mindreindtægten på i alt 29,9 mio. kr. kan henføres til kendelser fra Skat om ændringer i ejendomsvurderinger, ændring af status fra erhverv til ikke erhverv og omvendt, ændring af status for gymnasier til selvejende institutioner samt ændring af fejlagtig opkrævning af grundskyld på kommunale ældreboliger og plejecentre. Til mindreindtægten er der givet tillægsbevilling på 20,2 mio. kr. Tilskud og udligning I er der i alt en nettoindtægt på 472,1 mio. kr., som er sammensat af tilskud fra de mellemkommunale udligningsordninger, bloktilskud fra staten, udligning af selskabsskat, bidrag til regionen samt momsudligningsordningen. Generelle tilskud og udligning Mio. kr. Regnskab 2009 Budget Korr. budget Regnskab Mellemkommunal udligning 137,4 156,7 156,7 156,7 Bloktilskud, staten 256,1 262,3 290,9 290,9 Modregning vedr. afståelse af energivirksomheder 0-98,0-96,4-96,4 Efterreguleringer 33,5 60,8 60,8 60,8 Udligning af selskabsskat 8,6 20,1 20,1 20,1 Udligning og tilskud vedrørende udlændinge -5,3-6,1-6,1-6,1 Bidrag til regionerne -104,9-107,5-108,2-108,2 Særlige tilskud 18,4 153,3 154,7 155,6 Udligning af købsmoms -0,9 0,0 0-1,3 I alt 342,9 441,6 472,5 472,1 Der er en merindtægt på 30,5 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. I løbet af er der givet tillægsbevillinger for i alt 30,9 mio. kr. I forbindelse med midtvejsreguleringen er der givet tillægsbevilling til en merindtægt på i alt 23,8 mio. kr., som fordeler sig med en merindtægt på 29,6 mio.kr. vedr. bloktilskud, en mindreindtægt på 7,5 mio. kr. i beskæftigelsestilskud samt en mindreudgift på 1,6 mio. kr. vedr. regulering af afgift 12

14 ved afståelse af energivirksomhed. Der er desuden givet tillægsbevilling til en mindreindtægt 1,0 mio. kr. i forbindelse med kommunernes generelle overskridelse af budgetrammen for. Herudover er der givet tillægsbevilling til merindtægt vedrørende styrket kvalitet i ældreplejen på 4,1 mio. kr. og der er desuden modtaget et tilskud til frokostordninger i daginstitutioner på 4,8 mio. kr., som i det oprindelige budget var medtaget på daginstitutionernes driftsbudget. Der er ligeledes givet tillægsbevilling til merudgift til bidrag til regionerne på 0,7 mio. kr. Den resterende mindreindtægt/merudgift på 0,4 mio. kr. består af en merindtægt på 0,9 mio. kr. som skyldes tilbageførsel af resttilskudspuljen til kommuner i Hovedstadsområdet med særlige økonomiske vanskeligheder jf. 19 i udligningsloven, samt en merudgift på 1,3 mio. kr., som skyldes korrektioner på kommunens IM-moms fra 2009 bl. a. tilbagebetaling af moms vedr. byggemodning. 2) Nettodriftsudgifter (ex. forsyningsvirksomhed) For udviklingen i nettodriftsudgifterne henvises til tabel 1.2 i det indledende afsnit. 3) Renter Renteindtægter og udgifter Mio. kr. Renteindtægter: Regnskab 2009 Budget Korr. budget Regnskab -likvide aktiver 21,2 13,3 13,3 9,6 -kortfristede tilgodehavender 1,7 1,3 1,3 1,5 -langfristede tilgodehavender 16,0 13,9 13,9 14,5 -udlæg forsyningsvirksomheder 3,7 2,6 2,6 6,0 -kursgevinst 9,4 0,0 0,0 11,5 Indtægter i alt 52,0 31,1 31,1 43,1 Renteudgifter: -kortfristet gæld -1,2-1,9-2,8-3,6 -langfristet gæld: -35,2-41,1-39,9-18,4 skattefinansieret område -30,9-35,0-33,8-14,1 selvejende institutioner -0,1-0,1-0,1-0,1 ældrebliger -4,2-6,0-6,0-4,2 -udlæg forsyningsvirksomheder -1,4-0,4-0,4-0,3 -kurstab -16,2-0,0-0,0-22,4 Udgifter i alt -53,9-43,4-43,1-44,7 Nettorenteudgifter i alt -1,9-12,3-12,0-1,6 Regnskabsresultatet viser en nettorenteudgift i 2009 på i alt 1,6 mio. kr., hvilket er 10,7 mio. kr. mindre end oprindeligt budgetteret merindtægter på i alt 12 mio. kr. og merudgifter på 1,3 mio. kr. På indtægtssiden er der merindtægter på i alt 12,0 mio. kr. Der er en mindreindtægt på 3,7 mio. kr. vedr. likvide aktiver som skyldes det generelle renteniveau samt nedbringelse af obligationsbeholdning med i alt 250 mio. kr. medio. Kortfristede tilgodehavender udviser en merindtægt på 0,2 mio. kr. For langfristede tilgodehavender er der en merindtægt på 0,6 mio. kr., heraf vedrører renter af udlodningen af indskud i KMD 1,3 mio. kr. i merindtægt og mindreindtægt vedr. renter af udlån til lån til betaling af ejendomsskat på 0,1 mio. kr. samt renter af deponerede beløb på 0,7 mio. kr. Renter af udlæg vedr. forsyningsvirksomhed udviser en merindtægt på 3,4 mio. kr. Herudover har kursgevinster har givet en merindtægt på 11,5 mio. kr., hvoraf 5,9 mio. kr. som vedrører realiseret kursgevinst på obligationsbeholdning samt 5,6 mio. kr. vedrørende swap-aftaler. 13

15 På udgiftssiden er i alt en merudgift på 1,3 mio. kr. Renter af kortfristet gæld udviser en merudgift på 1,7 mio. kr. som skyldes renteberegning i forbindelse med kendelser fra Skat om ændringer i ejendomsvurderinger, ændring af status fra erhverv til ikke erhverv og omvendt, ændring af status for gymnasier til selvejende institutioner. Renter af langfristet gæld udviser en mindreudgift på 22,7 mio. kr. Udgifter til swap-aftaler udviser en merudgift på 22,4 mio.kr. Den samlede nettomerudgift til swap-aftaler bliver 16,8 mio. kr., bestående af en merudgift på 22,4 mio. kr. og en merindtægt på 5,6 mio. kr. Udgiften skal ses i sammenhæng med mindreudgiften til renter på lån med variabel rente. Udgiften opstår ved at en del af låneportefølgen er omlagt til fast forrentning for at opfylde rammerne i kommunens lånepolitik for valg af fast og variabel rente. 4) Nettoanlægsudgifter (excl. forsyningsvirksomhed) De samlede nettoanlægsudgifter udgør 157,4 mio.kr. Det er i forhold til det oprindelige budget 11,6 mio. kr. mindre end forventet og i forhold til det korrigerede budget er det 112,0 mio. kr. mindre end forventet. For yderligere beskrivelse henvises til tabel 1.4. i det indledende afsnit. 5) Ejendomssalg / byggemodning Den samlede nettoindtægt vedr. ejendomssalg og byggemodning udgør 94,5 mio.kr. I forhold til det oprindelige budget er der en nettomerindtægt/mindreudgift på 20,1 mio. kr. og i forhold til det korrigerede budget er der en mindreindtægt/merudgift på 12,9 mio. kr. For yderligere beskrivelse henvise til tabel 1.5 i det indledende afsnit. 6) Resultat af det brugerfinansierede område Det samlede resultat af det brugerfinansierede område som fra alene omfatter renovation viser et overskud på 7,8 mio. kr. fordelt med et driftsoverskud på 6,6 mio. kr. og et overskud på anlæg på 1,2 mio. kr. Nettoresultatet er efter indbetalinger af renovationsafgifter samt afholdte anlægsudgifter. I det oprindelige budget var udgifter og indtægter vedr. områderne der blev selskabsdannet pr. 1. januar, spildevand, vand og varme ikke nulstillet. Efter selskabsdannelsen af disse områder udviser det korrigerede budget et underskud på 10,2 mio. kr. Regnskabsresultatet er således 18 mio. kr. bedre end det korrigerede budget. Kommunens gæld til renovationsområdet er i øget med 6,6 mio. kr. til 36,2 mio. kr. kr. Ved overskud/underskud på det brugerfinansierede område sker der en nedbringelse/forøgelse af kommunens tilgodehavende hos de brugerfinansierede forsyningsvirksomheder med overskuddet/underskuddet incl. forrentning. De øvrige områder er selskabsdannet pr. 1. januar og der er udarbejdet gældsbreve på mellemværendet som afdrages over 10 år. Forskellen på primo og ultimo for spildevand, varme og vand består af det betalte afdrag for. I 2011 vil der blive udarbejdet gældsbrev på pensionsforpligtigelsen. Tilgodehavende i Roskilde Forsyning er nulstillet i forbindelse med salg til SEAS/NVE. 14

16 Mellemværende med forsyningsvirksomheder m.v. Mio. kr. + angiver kommunens tilgodehavende Primo Ultimo Spildevandsanlæg 109,8 100,4 Varmeforsyning 28,7 26,2 Vandforsyning 47,3 43,2 Roskilde Forsyning 20,3 0,0 Renovationsordning -29,6-36,2 I alt 176,6 133,6 Efter selskabsdannelsen af spildevand, vand og varme er renovationsområdet det eneste tilbageværende som kommunal forsyningsvirksomhed. Iflg. bekendtgørelse om kommunernes mellemværende med de kommunale forsyningsvirksomheder må kommunens gæld til forsyningsvirksomhederne pr. 31. december ikke overstige kommunens likvide beholdninger tillagt ledigt træk på kommunes kassekredit. Reglens overholdelse kan opgøres således: Mio. kr. Ultimo Likvide beholdninger -25,2 Ledigt træk på kassekredit i Danske Bank 61,3 36,1 Gæld til renovationsområdet -36,2 Forskel -0,1 7) Optagne lån Det oprindelige budget udviser en låneoptagelse på 102,4 mio. kr. Det korrigerede budget på 87,5 mio. kr. er tilrettet svarende til lånerammen for året 2009 samt forbrug i forhold til lånedispensationer for. Mio. kr. Budget Korrigeret budget Regnskab Låneoptagelse 102,4 87,5 87,5 Låneoptagelse, ældreboliger 0,0 0 0,0 I alt 102,4 87,5 87,5 Låneramme 2009 optaget i Formål: Mio. kr. Udlån til lån til betaling af ejendomsskatter 34,6 Energibesparende foranstaltninger 0,8 Forsyningsområdet Vandforsyningen 5,5 Dispensation vedr. fremrykning af anlæg, regulering -0,1 Dispensation vedr. folkeskoler 1,5 Dispensation vedr. daginstitutioner 1,4 Dispensation vedr. ældreområdet 0,3 Lån hjemtaget i marts 44,0 Energibesparende foranstaltninger 18,6 Dispensation vedr. fremrykning af anlæg 3,5 Dispensation, kvalitetsfondsmidler 8,1 Dispensation, øvrige områder 13,3 Lån hjemtaget i december 43,5 I alt 87,5 15

17 8) Afdrag på lån Mio. kr. Regnskab Budget Korrigeret budget Regnskab 2009 Kommunekredit m.fl. 52,2 55,8 56,0 53,9 Selvejende institutioner 0,3 0,3 0,3 0,3 Ældreboliger 5,3 4,7 4,7 5,4 I alt 57,8 60,8 61,0 59,6 Der er en mindreudgift til afdrag på 1,2 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget som fordeler sig med et merforbrug på 0,7 mio. kr. lån i ældreboliger og et mindreforbrug på 1,9 mio. kr. på øvrige lån. 9) Øvrige finansforskydninger mio.kr. + = øgede tilgodehavender/mindre gæld - = reduktion i tilgodehavender/ øget gæld Øvrige finansforskydninger: Opr. budget Korr. budget Regnskab Ændring af kortfristede tilgodehavender 0,0 0,0 11,6 Ændring af langfristede tilgodehavender. 21,8 36,7 44,8 Ændring af udlæg vedr. forsyningsvirksomheder 0,0-19,2-16,0 Ændring i tilgodehavender i alt 21,8 17,5 40,4 Ændring af kortfristet gæld -30,7-26,0 19,7 i alt -8,9-8,5 60,1 Finansforskydningerne viser en forøgelse af kort og langfristede tilgodehavender med netto 40,4 mio. kr., mens der i det oprindelige budget var forudsat en forøgelse med 21,8 mio. kr. Tilgodehavender hos staten er formindsket med 12,6 mio. kr. Tilgodehavendet består af restrefusion fra. Tilgodehavender i betalingskontrol er forøget med 43,7 mio. kr., Andre tilgodehavender er forøget med 7,2 mio. kr., heraf er tilgodehavender vedr. salg af fast ejendom forøget med 18,9 mio. kr. mens tilgodehavender vedr. købsmoms er nedbragt med 12,3 mio. kr. Mellemregningen med foregående og følgende regnskabsår er nedbragt med 26,7 mio. kr. For langfristede tilgodehavender og udlæg vedr. forsyningsvirksomheder kan merudgiften på 7,0 mio. kr. hovedsagelig henføres til yderligere deponering 5,8 mio. kr. af provenuet fra salg af Roskilde El-forsyning som der er givet tillægsbevilling til på byrådets møde den Kortfristet gæld er nedbragt med 19,7 mio. kr., mens der var budgetteret med en forøgelse på 30,7 mio. kr. I alt en forskel på 50,4 mio. kr. Byggekredit afsat til opførelse af plejeboliger i Trekroner, udviser et mindre træk på 21,5 mio. kr. heraf er 6,5 mio. kr. overført til Den øvrige forskel på 28,9 mio. kr. vedr. hovedsagelig mellemregningskonti, herunder likviditetsudlæg for Roskilde Forsyning i forbindelse med overgang til A/S. Udlægget er afregnet i april Generelt indeholder finansforskydninger en mængde mellemregningskonti, forskydninger i tilgodehavender og gæld samt reguleringer af betalinger/opkrævninger i forsupplements- og supplementsperioden. Stort set alle disse forskydninger er udtryk for et øjebliksbillede pr. 31. december og har ingen bevillingsmæssig, men kun en finansiel funktion. 16

18 10) Likvide aktiver ultimo og ændring i likvide aktiver. Beholdningen af likvide aktiver blev formindsket med 157,5 mio. kr. og udgør ved udgangen af -25,2 mio. kr. Mio. kr. Primo Bevægelser Ultimo - i bevægelser angiver forbrug Beholdning af likvide aktiver 132,4-25,2 Budgetteret kasseforbrug -131,6 Skatter -27,1 Tilskud og udligning 30,5 Drift skattefinansieret -16,5 Renter 10,7 Anlæg skattefinansieret 11,6 Ejendomssalg/byggemodning 20,1 Drift brugerfinansieret -60,7 Anlæg brugerfinansieret 83,7 Lånoptagelse -14,8 Afdrag på lån 1,2 Øvrige finansforskydninger -69,0 Kursregulering af likvide aktiver 4,4 Ændring i likvide aktiver -157,5 11) Kortfristede tilgodehavender Mio. kr. Primo Ultimo + angiver tilgodehavender Kortfristede tilgodehavender 7,0 32,6 Heraf: Tilgodehavender hos staten 36,7 24,1 Tilgodehavender i betalingskontrol 598,9 639,7 Andre tilgodehavender 34,6 42,2 Mellemregning vedr. forudbetalte udgifter -690,5-717,2 Finansielle aktiver tilhørende selvejende institutioner med overenskomst 27,3 43,8 Kortfristede tilgodehavender udgør i alt 32,6 mio. kr. ultimo. Tilgodehavenderne er forøget med 25,6 mio. kr. i. Finansforskydninger udgør 11,6 mio.kr. Forskellen på 14,0 mio.kr. kan henføres til direkte posteringer på status. 16,5 mio. kr. kan henføres til reguleringer ved indregning af regnskaber fra de selvejende institutioner i kommunens balance. Desuden bogføres afskrivning af uerholdelige restancer direkte på status. Tilgodehavender hos staten er formindsket med 12,6 mio. kr. Tilgodehavendet består af restrefusion fra. Tilgodehavender i betalingskontrol er forøget med 40,8 mio. kr. Andre tilgodehavender er forøget med 7,6 mio. kr. som skyldes forøget tilgodehavende vedr. salg af fast ejendom samt nedbringelse af tilgodehavende købsmoms for supplementsperioden. Mellemregningen mellem foregående og følgende regnskabsår er forøget med 26,7 mio. kr. Endelig er tilgodehavender vedr. selvejende institutioner forøget med 16,5 mio. kr. 17

19 12) Kortfristet gæld Mio. kr. - angiver gæld Primo Ultimo Kortfristet gæld -636,3-609,1 Heraf: Beløb til opkrævning eller udbetaling for andre (netto) -0,0-0,0 Fonds, legater mv. (netto) -11,7-12,4 Kassekreditter og byggelån -8,2-17,4 Kortfristet gæld til staten -20,3-29,0 Mellemregning, kirkeskat -0,1-0,7 Gæld til andre kommuner og regioner -3,9-1,1 Skyldige feriepenge -353,6-364,0 Anden kortfristet gæld -240,4-236,0 Mellemregningskonti 29,6 95,1 Selvejende institutioner -27,7-43,6 Den kortfristede gæld er i forhold til primobalancen for samlet formindsket fra 636,3 mio. kr. til 609,1 mio. kr., eller med i alt netto 27,2 mio. kr. Finansforskydninger udgør 19,7 mio.kr. Forskellen på 7,5 mio.kr. kan henføres til direkte posteringer på balancen, som bl.a. skyldes afskrivninger og værdireguleringer. Kassekreditter og byggelån er forøget med 9,2 mio. kr. som består af byggekredit optaget i forbindelse med ældreboligbyggeri i Kastanjehaven. Endelig låneprioritering vil ske i Mellemregningskonti udviser et tilgodehavende som er forøget med 65,5 mio. kr. til 95,1 mio. kr. Forøgelsen kan henføres til likviditetsudlæg for Roskilde Forsyning i forbindelse med overgang til A/S. Udlægget er afregnet i april ) Langfristede tilgodehavender Mio. kr. + angiver tilgodehavender Primo Ultimo Langfristede tilgodehavender 634, ,9 Heraf: Pantebreve 1,8 2,5 Aktier og andelsbeviser mv. 178, ,6 Tilgodehavende hos grundejere 0,2 0,2 Udlån til beboertilskud 9,7 11,7 Andre tilgodehavender, som bl.a. består af: 290,9 316,1 Lån til ejendomsskatter 212,2 240,0 Henstandsbeløb vedr. frigørelsesafgift 29,7 29,7 Hensættelse til Grundejernes Investeringsfond 5,4 3,2 Autolån 8,9 8,9 Øvrige 34,7 34,3 Deponerede beløb for lån m.v. 154,1 164,8 I er der sket en stigning i de samlede langfristede tilgodehavender på 2.227,2 mio. kr. til i alt 2.861,9 mio. kr. Finansforskydninger udgør 44,8 mio.kr., mens forskellen på 2.182,4 mio.kr. kan henføres til direkte posteringer på balancen. Den væsentligste post er optagelse af aktiekapitalen i forbindelse med selskabsdannelse af Roskilde Spildevand A/S med 1.513,2 mio. kr., Roskilde Varme A/S med 445,2 mio. kr., Roskilde Vand med 210,4 mio. kr., og Roskilde Forsyning A/S med 18

20 34,6 mio. kr., i alt 2.203,4 mio. kr. Den øvrige bevægelse på aktier og andelsbeviser udgør 14,9 mio. kr. som er reguleringer af selskaber, hvor kommunen er medejer. Ejerandelen er beregnet efter indre værdi. Tilgodehavende vedr. pantebreve er forøget med 0,7 mio. kr. i forbindelse med salg af Ramsø Rådhus til Viby Friskole. Andre tilgodehavender består af: Udlån til Lån til betaling af ejendomsskatter er steget med 27,8 mio. kr. Hensættelse til Grundejernes Investeringsfond er netto nedbragt med 2,2 mio. kr., heraf er 2,6 mio. kr. anvendt til vedligeholdelsesarbejder vedr. Nygade 13 og Vestergade 6 A. Øvrige langfristede tilgodehavender er faldet med 0,4 mio. kr., som vedrører afdrag på lån ydet til Roskilde Produktionsskole. På deponerede beløb for lån m.v. er sket en forøgelse på 10,7 mio. kr. Forøgelsen skyldes dels deponering af 24,5 i uforbrugte kvalitetsfondsmidler som overføres til 2011, dels frigivelse af 5,4 mio. kr. i overskudslikviditet. Herudover er der netto frigivet 8,4 mio. kr. vedr. salg af Roskilde El-forsyning som vedrører en yderligere deponering af 6,4 mio. kr. efter endelig fastsættelse til 147,8 mio. kr. samt frigivelse af 1/10 med 14,8 mio. kr. 14) Udlæg vedr. forsyningsvirksomheder For udlæg vedr. forsyningsvirksomheder henvises til tabel 1.6 i det indledende afsnit. 15) Langfristet gæld Mio. kr. - angiver gæld Primo Ultimo Langfristet gæld , ,1 Heraf Gæld til kommunekredit m.fl. -978, ,9 Gæld vedr. selvejende institutioner -1,9-1,6 Gæld vedr. ældreboliger -197,6-196,2 Langfristet gæld ekskl. leasing, i alt , ,7 Gæld vedr. finansielt leasede aktiver -34,5-50,4 Den langfristede gæld ekskl. leasing er i i alt forøget fra 1.178,1 mio. kr. til 1.221,7 mio. kr. eller netto 43,6 mio. kr. som består af låneoptagelse på 87,5 mio. kr. jf. note 7, overtagelse af lån i forbindelse med overtagelse af 4 institutioner fra regionen på 10,9 mio. kr., index- og kursregulering på 4,9 mio. kr samt afdrag på -59,6 mio. kr. 16) Finansiel egenkapital Egenkapitalen udgør forskellen mellem kommunens aktiver og forpligtelser. Egenkapitalen er på denne måde udtryk for kommunens formue. For at skabe balance mellem aktiver og passiver på den finansielle status optages nettoforskellen på en balancekonto også kaldet den finansielle egenkapital. 19

21 Mio. kr. - angiver gæld Regnskab primo Regnskab ultimo Modpost for anlægsaktiver , ,8 Øvrige balancekonto 1.680,0-359,3 Finansiel egenkapital i alt , ,2 Der har i været en ekstraordinær stor bevægelse på egenkapitalen i det modposten for anlægsaktiver er faldet med 1.629,5 mio. kr. som skyldes at aktiver vedr. vand, varme og spildevand er taget ud og indgår nu i A/S. Tilsvarende kan ændringen i den øvrige balancekonto på 2.039,3 mio. kr. forklares med optagelse af kommunes ejerandel af selskabet jf. note ) Leje- og leasing forpligtelser Roskilde Kommune havde ved regnskabsafslutningen samlede leje- og leasingforpligtelser for i alt 50,4 mio. kr. mod 34,5 mio. kr. ved udgangen af Forøgelsen skyldes overvejende leasing af ambulancer i forbindelse med at Roskilde Brandvæsen vandt udbud af kørsel i Greve, Solrød, Køge og Lejre kommuner i. 18) Hensatte forpligtigelser Mio. kr. - angiver gæld Primo Ultimo Hensatte forpligtigelser -781,6-762,4 Heraf Pensionsforpligtigelser -777,4-751,2 Åremålsansættelser -4,1-3,7 Arbejdsskader -0,0-7,4 Hensatte forpligtigelser er i formindsket med 19,2 mio. kr. Pensionsforpligtigelser er formindsket med 26,2 mio. kr. Der er i ikke foretaget aktuarberegning af pensionsforpligtigelsen, men alene reguleret i forhold til de afholdte udgifter i driftsregnskabet. Forpligtigelse ved ophør af åremålsansættelse er formindsket med 0,4 mio. kr. Der er fra optaget forpligtigelse vedr. arbejdsskader som er opgjort til 7,4 mio. kr. Der er efter vurdering ikke optaget forpligtigelser vedr. eventuelle retssager. 20

22 19) Kautions- og garantiforpligtelser Mio. kr. Regnskab Regaranti for statsgaranterede lån (boligbyggeri) 113,0 Regaranti for statsgaranterede lån (institutioner) 0,1 Regaranti for statsgaranterede lån (boligsanering og byfornyelse) Anden kommunal garanti, (boligbyggeri) Anden kommunal garanti, (institutioner) Anden kommunal garanti, (boliger for ældre) Anden kommunal garanti, (boligsanering og byfornyelse) 31,4 524,1 Boligindskudslån 0,8 Garanti ydet til Roskilde Forsyning A/S 88,0 I alt 880,3 49,2 41,8 31,9 In solidum med andre kommuner: 2.200,6 Roskilde Kommune havde ved regnskab kautions- og garantiforpligtelser for i alt 880,3 mio. kr. i forbindelse med lån til boligbyggeri mv. I er der ydet garanti til Roskilde Forsyning A/S til selskabets anlægsudgifter. Endvidere hæfter Roskilde Kommune sammen med en række øvrige kommuner i forbindelse med HNG, KARA/Noveren, VEKS og Trafikselskabet Movia. Roskilde Kommunes indskudsandel af Trafikselskabet Movia (førhen HUR) stammer fra det tidligere Roskilde Amt. Roskilde Kommune har endvidere et tilgodehavende i Landsbyggefonden som efter reglerne i Budget- og regnskabssystemet nulstilles i balancen ultimo. Beløbet udgør 187,3 mio. kr. 21

23 ANLÆGSNOTE kr. Grunde Bygninger Tekniske anlæg m.v. Inventar m.v. Materielle anlægsaktiver under udførelse mv. Immaterielle anlægsaktiver I alt Kostpris pr. 1. januar Tilgang Afgang Overført Kostpris pr 31. december Opskrivninger 1. januar Årets opskrivninger Opskrivninger 31. december Ned- & afskrivninger 1. januar Årets afskrivninger Årets nedskrivninger Af- & nedskrivninger afhændede aktiver Ned- & afskrivninger 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december Regnskabsmæssig værdi 31. december i henhold til faner

24 1 REGNSKABSPRAKSIS

25 FÆLLESFORVALTNINGEN Økonomi og analyse Brevid Afsnit: Ref. JP Dir. tlf Anvendt regnskabspraksis til godkendelse sammen med Regnskab 28. april 2011 Anvendt regnskabspraksis Roskilde Kommunes regnskab aflægges I henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinier, der er fastlagt af Indenrigs- og Sundhedsministeriet i Budget- og Regnskabssystem for Kommuner. Regnskabet aflægges som et totalregnskab, der omfatter alle drifts-, anlægs- og kapitalposter. Fra er det ikke længere et krav, at kommunerne udarbejder et omkostningsbaseret driftsregnskab. Roskilde kommunes regnskab er korrigeret i henhold til Indenrigs- og Sundhedsministeriets nye krav til regnskabsaflæggelsen. -regnskabet indeholder således ikke en omkostningsbaseret resultatopgørelse, omregningstabel og pengestrømsopgørelse. Ændringen har ingen indvirkning på kommunens udgiftsbaserede regnskabsresultat. Reglerne om den udvidede balance fastholdes, således at der sker registrering i anlægskartoteket af tilgange, afgange, afskrivninger m.m. som hidtil. Disse ændringer foretages, fra og med regnskab, direkte på hovedkonto 9. Det er et krav, at der kan trækkes data til brug ved omkostningskalkulationer f.eks. ved afgivelse af kontrolbud. Reglerne om bunkning af anlægsaktiver afskaffes fra og med regnskabsår. Bunkede aktiver, som allerede er optaget på balancen fjernes dog ikke, men udgår i takt med at de er færdigafskrevet. For øvrige forpligtelser/henlæggelser ( ) registreres ændringer fremover direkte på hovedkonto 9. Det gælder bl.a. for leasingforpligtelser og forpligtelser vedr. tjenestemandspension. Indregning af indtægter og udgifter Regnskabet omfatter samtlige drifts-, anlægs- og kapitalposter. Indtægter og udgifter registreres i det regnskabsår de vedrører. Afgørende herfor er, hvornår transaktionen (typisk levering) finder sted, og der foretages ikke periodisering i forhold til forbrugstidspunktet. Særligt vedrørende åbningsbalancen pr. 1. januar 2007 Grundlaget for åbningsbalancen er Roskilde Amts, Gundsø, Ramsø og Roskilde Kommuners registreringer af aktiver ultimo 2006, som er underbygget af fakturaer, tingbogsattester, leasingaftaler m.v. Balancen Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at de vil bidrage til den fremtidige serviceudøvelse eller fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde organisationen, og aktivets værdi kan måles pålideligt.

26 Side2/6 Forpligtelser indregnes i balancen, når organisationen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå organisationen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. For en række aktiver og forpligtelser er indregning dog frivillig om end de måtte opfylde ovenstående kriterier. Det omfatter rekreative arealer, kunst og infrastruktur på aktivsiden samt hensættelser til imødegåelse af visse krav og skyldigt overarbejde under forpligtelser. Sådanne aktiver og forpligtelser er ikke indregnet i regnskabet. Der afskrives første gang på et aktiv i det regnskabsår, hvori aktivet er anskaffet eller endeligt færdiggjort og taget i brug. Omregning af fremmed valuta Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til historiske kurser. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, tekniske anlæg og inventar med en anskaffelsessum på over 100 tkr. måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Infrastrukturelle anlægsaktiver som veje, broer mv. samt ikke-operationelle anlægsaktiver som rekreative arealer, aktiver af kulturhistorisk værdi, kunstgenstande mv. indregnes og måles ikke. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen samt omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For finansielt leasede aktiver er kostprisen den laveste værdi af dagsværdien af aktivet og nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Ejendomme erhvervet før 1. januar 1999 måles til den offentlige ejendomsvurdering pr. 1. januar 2004 med tillæg af forbedringer og fratrukket akkumulerede afskrivninger efter denne dato. Ejendomme erhvervet efter den 1.januar 1999 måles til kostprisen med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. For øvrige aktiver erhvervet før 1. januar 1999, hvor kostprisen ikke har kunnet opgøres med rimelig sikkerhed, er måling sket til genanskaffelsesværdi tilbagediskonteret til anskaffelsestidspunktet og fratrukket akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider:

27 Side3/6 Gr. 001 Bygninger Gr. 001 Installationer (nagelfast) Gr. 002 Tekniske anlæg, maskiner mv. Gr. 002 Tekniske anlæg, maskiner mv. jævnfør Forsyningsvirksomheden Gr. 003 Inventar, it-udstyr mv år år 5-15 år år 3-10 år Reglerne om bunkning af anlægsaktiver afskaffes det vil sige aktiver, der enkeltvis har en anskaffelsessum under 100 tkr., men anskaffet til et fælles formål, og med en samlet værdig over 100 tkr.. Bunkede aktiver, som allerede er optaget på balancen fjernes ikke, men udgår i takt med at de er færdigafskrevet. Indretning af kommunal aktivitet i lejede lokaler indregnes, såfremt værdien overstiger 100 tkr. Indretningen måles til kostpris og afskrives over den forventede brugstid dog maksimalt den resterende lejeperiode eller 10 år. Der foretages ikke fradrag for en eventuel reetableringsforpligtelse i forbindelse med fraflytningen af lejemålet. Hvis der på baggrund af en faktisk hændelse kan konstateres en væsentlig forringelse af aktivets værdi, som ikke antages at være af midlertidig karakter foretages der nedskrivning af aktivet. Nedskrivning foretages til den værdi, som aktivet forventes at have i den fremtidige serviceproduktion. Der foretages som udgangspunkt ikke opskrivning af anlægsaktiverne. Immaterielle anlægsaktiver (udviklingsprojekter, patenter og licenser) Immaterielle anlægsaktiver omfatter ikke finansielle anlægsaktiver uden fysisk substans eksempelvsis udvilingsprojekter, patenter og licenser. Indregning sker, hvis aktivet forventes anvendt i mere end et regnskabsår og kostprisen overstiger 100 tkr. Udviklingsprojekter vedrørende ydelser og processer, der er klart definerede og identificerbare, hvor den tekniske udnyttelsesgrad, tilstrækkelige ressourcer og et potentielt fremtidigt marked eller udviklingsmulighed i organisationen kan påvises, og hvor det er hensigten at fremstille, markedsføre eller anvende det pågældende ydelse eller den pågældende proces, indregnes som immaterielle anlægsaktiver. Måling sker som udgangspunkt til kostprisen for de medgåede eksterne ressourcer, der er medgået til udviklingsprojektet. Efter færdiggørelse af udviklingsprojektet afskrives udviklingsomkostningerne lineært over den forventede brugstid. Afskrivningsperioden kan ikke overstige10 år. Erhvervede immaterielle rettigheder i form af patenter og licenser måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Patenter afskrives lineært over den resterende patentperiode, og licenser afskrives over aftaleperioden, dog maksimalt 10 år. Der foretages ikke opskrivning på immaterielle anlægsaktiver.

28 Side4/6 Finansielle anlægsaktiver (langfristede tilgodehavender) Tilgodehavender hos Landsbyggefonden er målt til 0 kr., da indskuddet er rente- og afdragsfrit uden tidsbegrænsning. Øvrige finansielle anlægsaktiver måles til nominel værdi. Omsætningsaktiver - Varebeholdninger Varebeholdninger indregnes såfremt værdien overstiger tkr. Udgør værdien mellem tkr. foretages kun indregning, såfremt der er væsentlige forskydninger på beholdningerne mellem årene (væsentlige forskydninger er her defineret som 50% af primobeholdningen og 10% af omsætningen/bruttoudgiften på funktionen, hvor forskydningerne skal registreres). Varebeholdninger under 100 tkr. indregnes ikke. Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden. Kostprisen for handelsvarer, råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostprisen for fremstillede varer og varer under fremstilling omfatter omkostninger til råvarer, hjælpematerialer og direkte løn samt indirekte produktionsomkostninger. Hvis der konstateres væsentlige, ikke forbigående, værdiforringelser af varebeholdningernes værdi foretages nedskrivning til forventet nettorealisationsværdi. Der foretages som udgangspunkt ikke opskrivning af varebeholdningerne. Omsætningsaktiver - Grunde og bygninger til videresalg Grunde og bygninger indregnes i denne regnskabspost fra det tidspunkt der er truffet beslutning om salg. Arealerhvervelsen og løbende omkostninger måles til kostpris. Arealer anskaffet før 1. januar 1999 måles dog til ejendomsvurdering pr. 1. januar Omsætningsaktiver - tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Derudover indregnes mellemregning mellem indeværende og nyt år svarende til indbetalinger i nyt år vedrørende tilgodehavender i indeværende år. Periodeafgrænsningsposter og øvrige tilgodehavender måles til nominel værdi. Omsætningsaktiver - Andre værdipapirer og kapitalandele Kapitalandele i noterede organisationer måles til kursværdien på balancedagen. Kapitalandele i unoterede organisationer (eksempelvis kommunale fællesskaber) indregnes og måles efter den indre værdis metode (equity-metoden). Kapitalandelene i balancen måles til den forholdsmæssige andel af organisationens regnskabsmæssige indre værdi.

29 Side5/6 Egenkapital Egenkapitalen omfatter modpostkonti for aktiver optaget efter de omkostningsbaserede principper og balancekonto, som er udtryk for den finansielle egenkapital. Måling for modpostkonti sker (med modsat fortegn) som angivet under materielle og immaterielle anlægsaktiver. Måling for balancekontoen sker som udgangspunkt til nominel værdi (væsentligste afvigelse herfra er modsatrettede bevægelser vedrørende forskydninger i tjenestemandspensionsforpligtelsen jf. omtale heraf). Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger til pensionerede, fraflyttede og erhversaktive tjenestemænd, hvor forpligtelsen ikke er forsikringsafdækket. Forpligtelsen opgøres ved aktuarmæssig beregning på baggrund af forudsætninger om en pensionsalder på 62 år, Danmarks Statistiks seneste officielle levealderforudsætninger og en intern rentesats på 2 pct. Der afsættes desuden arbejdsskadeforpligtelser, der ikke er forsikringsdækket eksternt. For både pensionsforpligtelse og arbejdsskadeforpligtelse gælder det at forpligtelsen genberegnes hvert år og senest hvert 5. år ved aktuarberegning jf. Budget- og Regnskabssystemet. Langfristede gældsforpligtelser Prioritetsgæld Prioritetsgæld måles til nominel værdi. Leasingforpligtelser Leasingforpligtelser vedrørende finansielt leasede aktiver indregnes i balancen som gældsforpligtelser og måles til nominel værdi. Nettogæld vedrørende fonde, legater, deposita mv. Området omfatter ordninger, som ifølge vedtægt administreres, men ikke ejes, af kommunen. Området måles til nominel værdi. Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser indregnes som udgangspunkt til nominel værdi. Skyldige feriepenge frivillig fra regnskab Feriepenge, særlig feriegodtgørelse og feriefridage indregnes under kortfristede gældsforpligtelser. Opgørelsen omfatter feriepenge optjent i kalenderåret samt optjente, endnu ikke afholdte feriepenge for tidligere optjeningsår. Opgørelsen beregnes (måles) ud fra registreringer af optjent og afholdt ferie samt de ferieberettigede lønomkostninger.

30 Side6/6 Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til nominel værdi.

31 BILAG: (Opdelt på fane nr.)

32 Hovedoversigt til regnskabet Fane nr. 1 Hovedoversigt til regnskab giver et overblik over regnskabsårets aktiviteter. Oversigten er specificeret på hovedkonto, opdelt i: A. Driftsvirksomhed B. Anlægsvirksomheder C. Renter D. Balanceforskydninger E. Afdrag på lån F. Finansiering Summen af posterne A til E finansieres under et af post F.

33 HOVEDOVERSIGT TIL REGNSKAB REGNSKAB HELE KRONER REGNSKAB BUDGET OMPLACERINGER TILLÆGSBEVILLING A) DRIFTSVIRKSOMHED ( Inkl. refusion ) UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT 0. Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Heraf refusion Forsyningsvirksomheder m.v Heraf refusion Trafik og infrastruktur Heraf refusion Undervisning og kultur Heraf refusion Sundhedsområdet Heraf refusion Sociale opgaver og beskæftigelse Heraf refusion Fællesudgifter og administration m.v Heraf refusion DRIFTSVIRKSOMHED I ALT Heraf refusion B) ANLÆGSVIRKSOMHED 0. Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Forsyningsvirksomheder m.v Trafik og infrastruktur Undervisning og kultur Sundhedsområdet Sociale opgaver og beskæftigelse Fællesudgifter og administration m.v ANLÆGSVIRKSOMHED I ALT C) RENTER D) BALANCEFORSKYDNINGER Forøgelse af likvide aktiver ( ) Øvrige balanceforskydninger ( ) BALANCEFORSKYDNINGER I ALT E) AFDRAG PÅ LÅN SUM ( A + B + C + D + E ) F) FINANSIERING Forbrug af likvide aktiver ( ) Optagne lån ( ) Tilskud og udligning ( ) Refusion af købsmoms ( ) Skatter ( ) FINANSIERING I ALT BALANCE

34 Regnskabssammendrag Fane nr. 2 Regnskabssammendraget har til formål at give en summerisk oversigt over kommunens samlede aktiviteter i regnskabsåret. Oversigten er specificeret på hovedkonto, opdelt i: A. Driftsvirksomhed B. Anlægsvirksomheder C. Renter D. Balanceforskydninger E. Afdrag på lån F. Finansiering Summen af posterne A til E finansieres under et af post F.

35 REGNSKABSSAMMENDRAG REGNSKAB HELE KRONER Regnskab Budget Omplacering Tillægsbevilling Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Drift Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Jordforsyning Faste ejendomme Fritidsområder Fritidsfaciliteter Naturbeskyttelse Vandløbsvæsen Miljøbeskyttelse m.v Diverse udgifter og indtægter Redningsberedskab Forsyningsvirksomheder m.v Forsyningsvirksomheder Spildevandsanlæg Affaldshåndtering Transport og infrastruktur Fælles funktioner Kommunale veje Kollektiv trafik Havne Undervisning og kultur Folkeskolen m.m Ungdomsuddannelser Folkebiblioteker Kulturel virksomhed Folkeoplysning og fritidsaktiviteter m.v Sundhedsområdet Sundhedsudgifter m.v Sociale opgaver og beskæftigelse Dagtilbud til børn og unge Tilbud til børn og unge med særlige behov Tilbud til ældre og handicappede Rådgivning Tilbud til voksne med særlige behov Tilbud til udlændinge Førtidspensioner og personlige tillæg (48) Kontante ydelser Revalidering Arbejdsmarkedsforanstaltninger Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige sociale formål Fællesudgifter og administration m.v Politisk organisation Administrativ organisation Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter Lønpuljer Statsrefusion Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Faste ejendomme Undervisning og kultur Ungdomsuddannelser Kulturel virksomhed Sociale opgaver og beskæftigelse Dagtilbud til børn og unge Tilbud til børn og unge med særlige behov Tilbud til ældre og handicappede Rådgivning

36 REGNSKABSSAMMENDRAG REGNSKAB HELE KRONER Regnskab Budget Omplacering Tillægsbevilling Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 38 Tilbud til voksne med særlige behov Tilbud til udlændinge Førtidspensioner og personlige tillæg (48) Kontante ydelser Revalidering Arbejdsmarkedsforanstaltninger Anlæg Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Jordforsyning Faste ejendomme Fritidsområder Fritidsfaciliteter Naturbeskyttelse Vandløbsvæsen Redningsberedskab Forsyningsvirksomheder m.v Forsyningsvirksomheder Spildevandsanlæg Affaldshåndtering Transport og infrastruktur Kommunale veje Undervisning og kultur Folkeskolen m.m Kulturel virksomhed Folkeoplysning og fritidsaktiviteter m.v Sundhedsområdet Sundhedsudgifter m.v Sociale opgaver og beskæftigelse Dagtilbud til børn og unge Tilbud til børn og unge med særlige behov 32 Tilbud til ældre og handicappede Rådgivning Tilbud til voksne med særlige behov Arbejdsmarkedsforanstaltninger Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige sociale formål Fællesudgifter og administration m.v Administrativ organisation Erhvervsudvikling, Turisme og Landdistrikter Renter Renter, tilskud, udligning, skatter m.v Renter af likvide aktiver Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt 32 Renter af langfristede tilgodehavender Renter af udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder 50 Renter af kortfristet gæld til pengeinstitutter 51 Renter af kortfristet gæld til staten Renter af kortfristet gæld i øvrigt Renter af langfristet gæld Kurstab og kursgevinster

37 REGNSKABSSAMMENDRAG REGNSKAB HELE KRONER Regnskab Budget Omplacering Tillægsbevilling Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Balanceforskydninger Balanceforskydninger Forskydninger i likvide aktiver Forskydninger i tilgodehavender hos staten 28 Forskydninger i kortfristede tilgodehavender i øvrigt 35 Udlæg vedr. forsyningsvirksomhed Forskydninger i langfristede tilgodehavender 38 Forskydninger i aktiver vedrørende beløb til opkrævning eller udbetaling for andre Forskydninger i aktiver tilhørende fonds, legater m.v. 45 Forskydninger i passiver tilhørende fonds, legater m.v. 48 Forskydninger i passiver vedrørende beløb til opkrævning eller udbetaling for andre 50 Forskydninger i kortfristet gæld til pengeinstitutter 51 Forskydninger i kortfristet gæld til staten Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt Afdrag på lån og leasingforpligtelser Balanceforskydninger Forskydninger i langfristet gæld Finansiering Renter, tilskud, udligning, skatter m.v Tilskud og udligning Refusion af købsmoms Skatter Balanceforskydninger Forskydninger i langfristet gæld TOTAL

38 Balance Fane nr. 3 Den finansielle status har til formål at vise kommunens likvide beholdninger, værdipapir og forskellige tilgodehavender og endvidere kommunens gæld og forskellige andre skyldige beløb, samt nettoformuen (balancekontoen).

39 BALANCE REGNSKAB UDGIFTER INDTÆGTER PRIMOSALDO ULTIMOSALDO PRIMOSALDO ULTIMOSALDO 09 Balance , , , ,40 22 Likvide aktiver , ,31 01 Kontante beholdninger , ,13 05 Indskud i pengeinstitutter m.v , ,85 08 Realkreditobligationer , ,41 25 Tilgodehavender hos staten , ,00 12 Refusionstilgodehavender , ,00 28 Kortfristede tilgodehavender i øvrigt , ,97 14 Tilgodehavender i betalingskontrol , ,42 15 Andre tilgodehavender , ,36 17 Mellemregninger med foregående og følgende regnskabsår , ,39 18 Finansielle aktiver tilhørende selvejende institutioner med overenskomst , ,58 32 Langfristede tilgodehavender , ,72 20 Pantebreve , ,89 21 Aktier og andelsbeviser m.v , ,00 22 Tilgodehavender hos grundejere , ,00 23 Udlån til beboerindskud , ,06 24 Indskud i landsbyggefonden m.v. 0,00 0,00 25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender , ,77 26 Ikke-likvide obligationer 0,00 0,00 27 Deponerede beløb for lån m.v , ,00 35 Udlæg vedrørende jordforsyning og forsyningsvirksomheder , ,35 30 Spildevandsanlæg med betalingsvedtægt , ,00 33 Varmeforsyning , ,00 34 Vandforsyning , ,00 35 Andre forsyningsvirksomheder , ,65 38 Aktiver vedr. beløb til opkrævning eller udbetaling for andre , ,00 37 Staten , ,00 42 Aktiver tilhørende fonds, legater m.v , ,92 42 Legater , ,18 43 Deposita , ,74 44 Parkeringsfond , ,00 45 Passiver tilhørende fornds, legater m.v , ,61 46 Legater , ,00 47 Deposita , ,61 48 Passiver vedr. beløb til opkrævning eller udbetaling for andre , ,00 49 Staten , ,00 50 kortfristet gæld til pengeinstitutter , ,30 50 Kassekreditter og byggelån , ,30 51 Kortfristet gæld til staten , ,06 52 Anden gæld , ,06 52 Kortfristet gæld i øvrigt , ,83 53 Kirkelige skatter og afgifter , ,74 54 Andre kommuner og regioner , ,14 55 Skyldige feriepenge , ,45 56 Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager , ,14 59 Mellemregningskonto , ,31 61 Selvejende institutioner med overenskomst , ,67 55 Langfristet gæld , ,37 63 Selvejende institutioner med overenskomst , ,00 64 Stat og hypotekbank , ,81 65 Andre kommuner og regioner , ,44

40 BALANCE REGNSKAB UDGIFTER INDTÆGTER PRIMOSALDO ULTIMOSALDO PRIMOSALDO ULTIMOSALDO 68 Realkredit , ,52 70 Kommunekredit , ,07 75 Anden langfristet gæld med indenlandsk kreditorer , ,00 77 Langfristet gæld vedrørende ældreboliger , ,52 79 Gæld vedrørende finansielt leasede aktiver , ,01 58 Materielle anlægsaktiver , ,03 80 Grunde 0, ,37 81 Bygninger , ,00 82 Tekniske anlæg, maskiner, større specialudstyr og transportmidler , ,47 83 Inventar - herunder computere og andet IT-udstyr , ,58 84 Materielle anlægsaktiver under udførelse og forudbetalinger for materielle anlægsaktiver , ,61 62 Immaterielle anlægsaktiver , ,68 85 Udviklingsprojekter og andre erhvervede immaterielle anlægsaktiver , ,68 65 Omsætningsaktiver - varebeholdninger , ,67 86 Varebeholdninger/ -lagre (frivillig) , ,67 68 Omsætningsaktiver - fysiske anlæg til salg , ,29 87 Grunde og bygninger bestemt til videresalg , ,29 72 Hensatte forpligtigelser , ,00 90 Hensatte forpligtelser , ,00 75 Egenkapital , ,15 91 Modpost for takstfinansierede aktiver , ,89 92 Modpost for selvejende institutioners aktiver , ,17 93 Modpost for skattefinansierede aktiver , ,61 99 Balancekonto , ,48 TOTAL ( UDGIFT ) , ,40 TOTAL ( INDTÆGT ) , ,40 TOTAL ( NETTO ) , , , ,40

41 Regnskabsoversigt på udvalg Fane nr. 4 Rapporten, opstilles efter totalbudgetprincippet og indeholder, foruden driftsposter, tillige kapitalposter og rådighedsbeløb til afholdelse af anlægsudgifter. Rapporten har til formål at give oplysning om bevillingsbindingen og en specifikation af den enkelte bevilling. I Roskilde Kommune ligger bevillingsniveauet for drift og anlæg på udvalgs-niveau. Bevillingsniveauet, vedrørende finansielle poster, følger Ministeriets mindstekrav.

42 REGNSKABSOVERSIGT REGNSKAB HELE KRONER Regnskab Budget Omplacering Tillægsbev. Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt ØKONOMIUDVALGET Drift Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Jordforsyning Fælles formål Ubestemte formål Faste ejendomme Driftsikring af boligbyggeri Fritidsfaciliteter Andre fritidsfaciliteter Redningsberedskab Redningsberedskab Transport og infrastruktur Fælles funktioner Fælles formål Parkering Undervisning og kultur Ungdomsuddannelser Ungdomsuddannelse for unge med særlige behov Folkebiblioteker Folkebiblioteker Sundhedsområdet Sundhedsudgifter m.v Kommunal sundhedstjeneste Sociale opgaver og beskæftigelse Dagtilbud til børn og unge Dagpleje Tilbud til børn og unge med særlige behov Forebyggende foranstaltninger for børn og unge Tilbud til ældre og handicappede Ældreboliger Pleje og omsorg m.v. af ældre og handicappede Hjælpemidler, forbrugsgoder, boligindretning og befordring Tilbud til voksne med særlige behov Botilbud til længerevarende ophold ( 108) Botilbud til midlertidigt ophold ( 107) Arbejdsmarkedsforanstaltninger Beskæftigelsesordninger Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige sociale formål Øvrige sociale formål Fællesudgifter og administration m.v Politisk organisation Fælles formål Kommunalbestyrelsesmedlemmer Kommissioner, råd og nævn Valg m.v

43 REGNSKABSOVERSIGT REGNSKAB HELE KRONER Regnskab Budget Omplacering Tillægsbev. Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 45 Administrativ organisation Administrationsbygninger Sekretariat og forvaltninger Administration vedrørende jobcentre og pilotjobcentre Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter , Diverse indtægter og udgifter efter forskellige love Turisme , Erhvervsservice og iværksætteri Lønpuljer Løn- og barselspuljer Tjenestemandspension Interne forsikringspuljer Anlæg Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Jordforsyning Fælles formål Boligformål Erhvervsformål Offentlige formål Ubestemte formål Faste ejendomme Fælles formål Beboelse Erhvervsejendomme Andre faste ejendomme Forsyningsvirksomheder m.v Forsyningsvirksomheder El-forsyning Sociale opgaver og beskæftigelse Tilbud til ældre og handicappede Ældreboliger Rådgivning Rådgivning og rådgivningsinstitutioner Fællesudgifter og administration m.v Administrativ organisation Administrationsbygninger Sekretariat og forvaltninger Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter Innovation og ny teknologi Renter Renter, tilskud, udligning, skatter m.v Renter af likvide aktiver Indskud i pengeinstitutter m.v Realkreditobligationer Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt Tilgodehavender i betalingskontrol Andre tilgodehavender vedrørende hovedkonto

44 REGNSKABSOVERSIGT REGNSKAB HELE KRONER Regnskab Budget Omplacering Tillægsbev. Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 32 Renter af langfristede tilgodehavender Pantebreve Aktier og andelsbeviser m.v Udlån til beboerindskud Andre langfristede udlån og tilgodehavender Deponerede beløb for lån m.v Renter af udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder Spildevandsanlæg med betalingsvedtægt Varmeforsyning Vandforsyning Andre forsyningsvirksomheder Renter af kortfristet gæld til staten Anden gæld Renter af kortfristet gæld i øvrigt Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager Renter af langfristet gæld Selvejende institutioner med overenskomst Stat og hypotekbank Andre kommuner og regioner Realkredit Kommunekreditforeningen Kurstab og kursgevinster Kurstab og kursgevinster i øvrigt Balanceforskydninger Balanceforskydninger Forskydninger i likvide aktiver Kontante beholdninger Indskud i pengeinstitutter m.v Realkreditobligationer Forskydninger i tilgodehavender hos staten Refusionstilgodehavender Forskydninger i kortfristede tilgodehavender i øvrigt Tilgodehavender i betalingskontrol Andre tilgodehavender Mellemregninger med foregående og følgende regnskabsår Forskydninger i langfristede tilgodehavender Pantebreve Udlån til beboerindskud Indskud i landsbyggefonden m.v Andre langfristede udlån og tilgodehavender Deponerede beløb for lån m.v Udlæg vedr. forsyningsvirksomheder Spildevandsanlæg med betalingsvedtægt Varmeforsyning Vandforsyning Andre forsyningsvirksomheder Forskydninger i aktiver vedr. beløb til opkrævning eller udb Staten Forskydninger i aktiver tilhørende fonds, legater m.v Legater 0, Deposita

45 REGNSKABSOVERSIGT REGNSKAB HELE KRONER Regnskab Budget Omplacering Tillægsbev. Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 45 Forskydninger i passiver tilhørende fonds, legater m.v Legater Deposita Forskydninger i passiver vedr. beløb til opkrævning eller ud Staten Forskydninger i kortfristet gæld til pengeinstitutter Kassekreditter og byggelån Forskydninger i kortfristet gæld til staten Anden gæld Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt 215, Kirkelige skatter og afgifter Andre kommuner og regioner Skyldige feriepenge Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager Mellemregningskonto 215, Afdrag på lån og leasingforpligtelser Balanceforskydninger Forskydninger i langfristet gæld Selvejende institutioner med overenskomst Stat og hypotekbank Andre kommuner og regioner Realkredit Kommunekreditforeningen Langfristet gæld vedrørende ældreboliger Finansiering Renter, tilskud, udligning, skatter m.v Tilskud og udligning Udligning og generelle tilskud Udligning og tilskud vedrørende udlændinge Kommunale bidrag til regionerne Særlige tilskud Refusion af købsmoms Refusion af købsmoms Skatter Kommunal indkomstskat Selskabsskat Anden skat pålignet visse indkomster Grundskyld Anden skat på fast ejendom Balanceforskydninger Forskydninger i langfristet gæld Kommunekreditforeningen

46 REGNSKABSOVERSIGT REGNSKAB HELE KRONER Regnskab Budget Omplacering Tillægsbev. Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt BESKÆFTIGELSES- & INTEGRATIONSUDVALGET Drift Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Faste ejendomme Beboelse Undervisning og kultur Folkeskole m.m Ungdommens Uddannelsesvejledning Ungdomsuddannelser Produktionsskoler Erhvervsgrunduddannelser Ungdomsuddannelse for unge med Kulturel virksomhed Andre kulturelle opgaver Sociale opgaver og beskæftigelse Tilbud til voksne med særlige behov Beskyttet beskæftigelse ( 103) Tilbud til udlændinge Integrationsprogram og introduktionsforløb m.v Introduktionsydelse Repatriering Kontante ydelser Sygedagpenge Sociale formål Kontanthjælp Kontanthjælp vedrørende visse grupper af flygtninge Aktiverede kontanthjælpsmodtagere Dagpenge til forsikrede ledige Revalidering Revalidering Løntilskud m.v. til personer i fleksjob og personer i løntilskudsstillinger ,237 0 i målgruppe 2, nr. 6, jf. lov om en aktiv beskæftigelsesindsats (tidligere skånejob) 68 Arbejdsmarkedsforanstaltninger Beskæftigelsesindsats for forsikrede ledige Jobcentrenes aktivebeskæftigelsesindsats for forsikrede ledige Løn til forsikrede ledige ansat i kommuner , Servicejob Seniorjob for personer over 55 år , Beskæftigelsesordninger Statsrefusion Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Faste ejendomme Beboelse Undervisning og kultur Ungdomsuddannelser Erhvervsgrunduddannelser

47 REGNSKABSOVERSIGT REGNSKAB HELE KRONER Regnskab Budget Omplacering Tillægsbev. Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 05 Sociale opgaver og beskæftigelse Tilbud til udlændinge Integrationsprogram og introduktionsforløb m.v Introduktionsydelse Repatriering Kontante ydelser Sygedagpenge Sociale formål Kontanthjælp Kontanthjælp vedrørende visse grupper af flygtninge Aktiverede kontanthjælpsmodtagere Revalidering Revalidering Løntilskud m.v. til personer i fleksjob og personer i løntilskudsstillinger i målgruppe 2, nr. 6, jf. lov om en aktiv beskæftigelsesindsats (tidligere skånejob) Arbejdsmarkedsforanstaltninger Beskæftigelsesindsats for forsikrede ledige Jobcentrenes aktive beskæftigelsesindsats for forsikrede ledige Løn til forsikrede ledige ansat i kommuner Servicejob Beskæftigelsesordninger Balanceforskydninger Balanceforskydninger Forskydninger i kortfristede tilgodehavender i øvrigt Andre tilgodehavender

48 REGNSKABSOVERSIGT REGNSKAB HELE KRONER Regnskab Budget Omplacering Tillægsbev. Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt SKOLE & BØRNEUDVALGET Drift Undervisning og kultur Folkeskolen m.m Folkeskoler Fællesudgifter for kommunens samlede skolevæsen Syge- og hjemmeundervisning Pædagogisk psykologisk rådgivning m.v Skolefritidsordninger Befordring af elever i grundskolen Specialundervisning i regionale tilbud Kommunale specialskoler, jf. folkeskolelovens 20, stk 2 og stk Bidrag til statslige og private skoler Efterskoler og ungdomskostskoler Specialpædagogisk bistand til børn i førskolealderen Specialpædagogisk bistand til voksne Folkeoplysning og fritidsaktiviteter m.v Ungdomsskolevirksomhed Kommunale tilskud til statsligt finansierede selvejende uddannelsesinstitutioner mv Sociale opgaver og beskæftigelse Dagtilbud til børn og unge Fælles formål Dagpleje Vuggestuer Børnehaver Integrerede daginstitutioner Fritidshjem Klubber og andre socialpædagogiske fritidstilbud Særlige dagtilbud og særlige klubber Åbne pædagogiske tilbud, legesteder m.v Tilskud til puljeordninger, private klubber og privatinstitutioner Tilbud til børn og unge med særlige behov Forebyggende foranstaltninger for børn og unge Tilbud til ældre og handicappede Hjælpemidler, forbrugsgoder, boligindretning og befordring Kontante ydelser Sociale formål Statsrefusion Sociale opgaver og beskæftigelse Dagtilbud til børn og unge Særlige dagtilbud og særlige klubber Tilbud til børn og unge med særlige behov Forebyggende foranstaltninger for børn og unge Anlæg Undervisning og kultur Folkeskolen m.m Folkeskoler

49 REGNSKABSOVERSIGT REGNSKAB HELE KRONER Regnskab Budget Omplacering Tillægsbev. Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 08 Kommunale specialskoler, jf. folkeskolelovens 20, stk 2 og stk Sociale opgaver og beskæftigelse Dagtilbud til børn og unge Fælles formål Dagpleje Børnehaver Integrerede daginstitutioner Klubber og andre socialpædagogiske fritidstilbud

50 REGNSKABSOVERSIGT REGNSKAB HELE KRONER Regnskab Budget Omplacering Tillægsbev. Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt KULTUR & IDRÆTSUDVALGET Drift Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Fritidsområder Grønne områder og naturpladser Fritidsfaciliteter Stadion og idrætsanlæg Andre fritidsfaciliteter Undervisning og kultur Folkebiblioteker Folkebiblioteker Kulturel virksomhed Museer Teatre Musikarrangementer Andre kulturelle opgaver Folkeoplysning og fritidsaktiviteter m.v Fælles formål Folkeoplysende voksenundervisning Frivilligt folkeoplysende foreningsarbejde Lokaletilskud Fritidsaktiviteter uden for Kommunale tilskud til statsligt finansierede selvejende uddanneksesinstitutioner mv Statsrefusion Undervisning og kultur Musikarrangementer Anlæg Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Fritidsfaciliteter Stadion og idrætsanlæg Andre fritidsfaciliteter Transport og infrastruktur Kommunale veje Standardforbedringer af færdselsarealer Undervisning og kultur Folkeskolen m.m Idrætsfaciliteter for børn og unge Kulturel virksomhed Museer Andre kulturelle opgaver Folkeoplysning og fritidsaktiviteter m.v Fælles formål Balanceforskydninger Balanceforskydninger Forskydninger i kortfristede tilgodehavender i øvrigt Tilgodehavender i betalingskontrol

51 REGNSKABSOVERSIGT REGNSKAB HELE KRONER Regnskab Budget Omplacering Tillægsbev. Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 52 Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt Mellemregningskonto

52 REGNSKABSOVERSIGT REGNSKAB HELE KRONER Regnskab Budget Omplacering Tillægsbev. Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt TEKNIK & MILJØUDVALGET Drift Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Jordforsyning , Fælles formål , Boligformål Faste ejendomme Fælles formål Beboelse Erhvervsejendomme Andre faste ejendomme Byfornyelse Driftsikring af boligbyggeri -0, Fritidsområder , Grønne områder og naturpladser , Fritidsfaciliteter Stadion og idrætsanlæg Andre fritidsfaciliteter Naturbeskyttelse Naturforvaltningsprojekter Natura Vandløbsvæsen Fælles formål Vedligeholdelse af vandløb Bidrag for vedligeholdelsesarbejder m.v Miljøbeskyttelse m.v Fælles formål Jordforurening Bærbare batterier Miljøtilsyn - virksomheder Øvrig planlægning, undersøgelser, tilsyn m.v Diverse udgifter og indtægter Skadedyrsbekæmpelse Redningsberedskab Redningsberedskab Forsyningsvirksomheder m.v Forsyningsvirksomheder Varmeforsyning Vandforsyning Andre forsyningsvirksomheder Spildevandsanlæg Fælles formål Rensningsanlæg - inkl. hoved- og detailkloakker Tømningsordninger Affaldshåndtering Fælles formål Ordninger for dagrenovation - restaffald Ordninger for storskrald og haveaffald Ordninger for glas, papir og pap Ordninger for farligt affald Genbrugsstationer Transport og infrastruktur

53 REGNSKABSOVERSIGT REGNSKAB HELE KRONER Regnskab Budget Omplacering Tillægsbev. Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 22 Fælles funktioner Fælles formål Arbejder for fremmed regning Driftsbygninger og -pladser Parkering Kommunale veje Vejvedligeholdelse m.v Belægninger m.v Vintertjeneste Kollektiv trafik Busdrift Havne Lystbådehavne m.v Undervisning og kultur Folkeskolen m.m Folkeskoler Skolefritidsordninger Kommunale specialskoler, jf. folkeskolelovens 20, stk 2 og stk Specialpædagogisk bistand til voksne Folkebiblioteker Folkebiblioteker Kulturel virksomhed Museer Andre kulturelle opgaver Folkeoplysning og fritidsaktiviteter m.v Fælles formål Ungdomsskolevirksomhed Sundhedsområdet Sundhedsudgifter m.v Kommunal genoptræning og vedligeholdelse- træning Kommunal tandpleje Sociale opgaver og beskæftigelse Dagtilbud til børn og unge Fælles formål Dagpleje Vuggestuer Børnehaver Integrerede daginstitutioner Fritidshjem Klubber og andre socialpædagogiske fritidstilbud Særlige dagtilbud og særlige klubber Tilbud til børn og unge med særlige behov Forebyggende foranstaltninger for børn og unge Døgninstitutioner for børn og unge Tilbud til ældre og handicappede Ældreboliger Plejehjem og beskyttede boliger Hjælpemidler, forbrugsgoder, boligindretning og befordring Tilbud til voksne med særlige behov Botilbud for personer med særlige sociale problemer ( )

54 REGNSKABSOVERSIGT REGNSKAB HELE KRONER Regnskab Budget Omplacering Tillægsbev. Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 44 Alkoholbehandling og behandlingshjem for alkoholskadede (sundhedsloven 141) Behandling af stofmisbrugere (efter servicelovens 101 og sundhedslovens 142 ) Botilbud til længerevarende ophold ( 108) Botilbud til midlertidigt ophold ( 107) Beskyttet beskæftigelse ( 103) Aktivitets- og samværstilbud ( 104) Tilbud til udlændinge Integrationsprogram og introduktionsforløb m.v Revalidering Revalidering Arbejdsmarkedsforanstaltninger 0, Beskæftigelsesordninger 0, Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige sociale formål Øvrige sociale formål Fællesudgifter og administration m.v Administrativ organisation Administrationsbygninger Anlæg Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Jordforsyning Fælles formål Boligformål Erhvervsformål Offentlige formål Fritidsområder Grønne områder og naturpladser Fritidsfaciliteter Andre fritidsfaciliteter Naturbeskyttelse Naturforvaltningsprojekter Vandløbsvæsen Vedligeholdelse af vandløb Forsyningsvirksomheder m.v Forsyningsvirksomheder Varmeforsyning Vandforsyning Andre forsyningsvirksomheder Spildevandsanlæg Fælles formål Transport og infrastruktur Kommunale veje Vejanlæg Standardforbedringer af færdselsarealer Undervisning og kultur Folkeskolen m.m Folkeskoler

55 REGNSKABSOVERSIGT REGNSKAB HELE KRONER Regnskab Budget Omplacering Tillægsbev. Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 05 Sociale opgaver og beskæftigelse Dagtilbud til børn og unge Fælles formål Fællesudgifter og administration m.v Administrativ organisation Administrationsbygninger Balanceforskydninger Balanceforskydninger Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt Mellemregningskonto

56 REGNSKABSOVERSIGT REGNSKAB HELE KRONER Regnskab Budget Omplacering Tillægsbev. Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt FOREBYGGELSES- & SOCIALUDVALGET Drift Sundhedsområdet Sundhedsudgifter m.v Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet Kommunal tandpleje Sundhedsfremme og forebyggelse Kommunal sundhedstjeneste Sociale opgaver og beskæftigelse Tilbud til børn og unge med særlige behov Plejefamilier og opholdssteder mv. for børn og unge Forebyggende foranstaltninger for børn og unge Døgninstitutioner for børn og unge Sikrede døgninstitutioner m.v. for børn og unge Tilbud til ældre og handicappede Pleje og omsorg m.v. af ældre og handicappede Forebyggende indsats for ældre og handicappede Rådgivning Rådgivning og rådgivningsinstitutioner Tilbud til voksne med særlige behov Botilbud for personer med særlige sociale problemer ( ) Alkoholbehandling og behandlingshjem for alkoholskadede (sundhedsloven 141) Behandling af stofmisbrugere (efter servicelovens 101 og sundhedslovens 142 ) Botilbud til længerevarende ophold ( 108) Botilbud til midlertidigt ophold ( 107) Kontaktperson- og ledsagerordninger ( 45,97-99) Beskyttet beskæftigelse ( 103) Aktivitets- og samværstilbud ( 104) Førtidspensioner og personlige tillæg (48) Personlige tillæg m.v Førtidspension med 50 pct. refusion Førtidspension med 35 pct. Refusion - tilkendt efter regler gældende før 1. januar Førtidspension med 35 pct. refusion - tilkendt efter regler gældende fra 1. januar Kontante ydelser Sociale formål Boligydelse til pensionister Boligsikring Arbejdsmarkedsforanstaltninger Beskæftigelsesordninger Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige sociale formål Øvrige sociale formål Statsrefusion Sociale opgaver og beskæftigelse

57 REGNSKABSOVERSIGT REGNSKAB HELE KRONER Regnskab Budget Omplacering Tillægsbev. Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt 28 Tilbud til børn og unge med særlige behov Plejefamilier og opholdssteder mv. for børn og unge Forebyggende foranstaltninger for børn og unge Døgninstitutioner for børn og unge Sikrede døgninstitutioner m.v. for børn og unge Tilbud til ældre og handicappede Forebyggende indsats for ældre og handicappede Rådgivning Rådgivning og rådgivningsinstitutioner Tilbud til voksne med særlige behov Botilbud for personer med særlige sociale problemer ( ) Behandling af stofmisbrugere (efter servicelovens 101 og sundhedslovens 142 ) Botilbud til længerevarende ophold ( 108) Botilbud til midlertidigt ophold ( 107) Kontaktperson- og ledsagerordninger ( 45,97-99) Beskyttet beskæftigelse ( 103) Aktivitets- og samværstilbud ( 104) Førtidspensioner og personlige tillæg (48) Personlige tillæg m.v Førtidspension med 50 pct. refusion Førtidspension med 35 pct. refusion - tilkendt efter regler gældende før 1. januar Førtidspension med 35 pct. refusion - tilkendt efter regler gældende fra 1. januar Kontante ydelser Sociale formål Boligydelse til pensionister Boligsikring Anlæg Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Faste ejendomme Driftsikring af boligbyggeri Sundhedsområdet Sundhedsudgifter m.v Kommunal tandpleje Sociale opgaver og beskæftigelse Tilbud til børn og unge med særlige behov Forebyggende foranstaltninger for børn og unge Tilbud til voksne med særlige behov Botilbud til midlertidigt ophold ( 107)

58 REGNSKABSOVERSIGT REGNSKAB HELE KRONER Regnskab Budget Omplacering Tillægsbev. Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt Udgift Indtægt ÆLDRE- & OMSORGSUDVALGET Drift Sundhedsområdet Sundhedsudgifter m.v Kommunal genoptræning og vedligeholdelsestræning Vederlagsfri behandling hos en fysioterapeut Kommunal tandpleje Andre sundhedsudgifter Sociale opgaver og beskæftigelse Tilbud til ældre og handicappede Ældreboliger Pleje og omsorg m.v. af ældre og handicappede Forebyggende indsats for ældre og handicappede Plejehjem og beskyttede boliger Hjælpemidler, forbrugsgoder, boligindretning og befordring Plejevederlag og hjælp til sygeartikler o.lign. ved pasning af døende i eget hjem Rådgivning Rådgivning og rådgivningsinstitutioner Tilbud til udlændinge Repatriering Statsrefusion Sociale opgaver og beskæftigelse Tilbud til ældre og handicappede Pleje og omsorg m.v. af ældre og handicappede Plejehjem og beskyttede boliger 0-0, Hjælpemidler, forbrugsgoder, boligindretning og befordring Plejevederlag og hjælp til sygeartikler o.lign. ved pasning af døende i eget hjem 0-0, Anlæg Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Faste ejendomme Driftsikring af boligbyggeri Sundhedsområdet Sundhedsudgifter m.v Kommunal genoptræning og vedligeholdelses- træning Sociale opgaver og beskæftigelse Tilbud til ældre og handicappede Ældreboliger Tilbud til voksne med særlige behov Botilbud til længerevarende ophold ( 108) Total ('Udgift') Total ('Indtægt') Total ('Netto')

59 Bemærkninger på udvalg Fane nr. 5 Udvalgene kommer i følgende rækkefølge: Økonomiudvalget Beskæftigelses- og Integrationsudvalget Skole- og børneudvalget Kultur- og Idrætsudvalget Teknik- og miljøudvalget Forebyggelses- og Socialudvalget Ældre- og Omsorgsudvalget

60 Økonomiudvalget Udvalgsbeskrivelse Økonomiudvalget består af følgende delområder: Udgifter til den politiske og administrative organisation, lønpuljer, redningsberedskab, erhvervsudvikling og turisme samt udgifter og indtægter vedrørende jordforsyning, faste ejendomme og ejendomssalg/byggemodning. Udvalgets opgaver er reguleret efter lov om kommuners styrelse og beredskabsloven. Økonomisk resultat Regnskab, Økonomiudvalget i tal Bruttodrift (mio. kr.) priser, +=udgifter, -=indtægter Regnskab 2009 Vedtaget budget Korrigeret budget Omplaceringer Tillægsbevillinger Regnskab Afvigelse* (+=mindreforbrug) (-=merforbrug) Administrativ organisation 482,2 430,4 4,8 52,8 488,1 467,3-36,9 Politisk organisation 15,1 10,7 0,0 0,0 10,8 10,7 0,0 Lønpuljer og tjenestemandspensioner 29,4 83,4-0,6-51,5 31,3 25,9 57,5 Redningsberedskab 64,8 51,3-0,1 35,7 86,9 99,5-48,1 Øvrige områder 16,7 12,6 0,2-2,0 10,7 9,6 3,0 Ældreboliger 0,0 10,3 0,0 0,6 10,9 11,3-1,0 Økonomiudvalget bruttodrift i alt 608,1 598,7 4,4 35,7 638,7 624,3-25,6 Driftsindtægter brutto -109,0-83,1-4,4-31,6-119,1-161,1 77,9 Økonomiudvalget nettodrift i alt 499,1 515,6 0,0 4,0 519,6 463,2 52,3 *) Afvigelse mellem Regnskab og Vedtaget budget Administrativ organisation I forhold til det vedtagne budget viser regnskabsresultatet på den administrative organisation et merforbrug på 36,9 mio. kr. Det skyldes primært placeringen af en negativ pulje vedrørende rammeoverførsler på Økonomiudvalgets budget afsat i forbindelse med indgåelse af budget. Udmøntningen heraf har vedrørt hele kommunes løn- og driftsbudget og er således placeret andre steder i regnskabet. Der har i været et mindreforbrug på diverse tværgående puljer. En del af mindreforbruget skyldes at puljer til kompetenceudvikling og seniorpolitik ikke har været udnyttet fuldt ud i regnskabsåret. I henhold til 3-parts aftale og overenskomstaftaler er midlerne afsat til anvendelse over en 3-årig periode. Derudover har der været et mindreforbrug på en række ikke afsluttede projekter, såsom Det gode arbejdsliv og Outplacement. Lønpuljer og Tjenestemandspensioner Lønpuljer ligger ved budgetlægningen samlet under Økonomiudvalget, men i løbet af er 51,5 mio. kr. omplaceret til de øvrige fagområder. Derfor er der tale om store økonomiske bevægelser i løbet af året set i forhold til det oprindelige budget. Der har været et mindreforbrug på lønpuljer i forhold til det korrigerede budget på 5,4 mio. kr.

61 Side2/3 Der har derudover været et mindreforbrug på pensionsforsikringspræmie, hvilket skyldes færre aktive tjenestemænd. Kommunen er selvforsikret vedr. arbejdsskader. Der har været et merforbrug, hvilket hovedsageligt skyldes udbetaling af større enkelterstatninger. Redningsberedskab Redningsberedskabet udviser et merforbrug af udgifter i forhold til det oprindelige budget på 48,1 mio. kr. Beredskabets aftale med Region Sjælland om ambulancekørsel i Greve, Solrød og Køge kommuner blev påbegyndt i og budgettet korrigeret på baggrund af nye skøn på både indtægter og udgifter ved den udvidede ambulancevirksomhed. Merforbruget af udgifter i forhold til det korrigerede budget er således på knap 12,6 mio. kr. Der er tale om en indtægtsdækket aktivitetsudvidelse, og merforbruget på udgifter modsvares af en merindtægt på 12,6 mio. kr., således at nettoresultatet for beredskabet ved udgangen af går i 0 kr. Årets indsatsområder Byrådet afsatte i budget en pulje på 5 mio. kr. til aktiviteter under emnet "Det gode arbejdsliv". HMU valgte at lægge et beløb ud til disponering i hvert direktørområde, og HMU's krav var, at midlerne skulle anvendes til aktiviteter, som ville føre til højere trivsel via en reduktion i sygefraværet og personaleomsætningen. Temaerne kunne være arbejdstilrettelæggelse, tid og opgaver, videreudvikling og forbedring af trivsel og arbejdsmiljøet samt etablering af tværgående ledernetværk. Både ledere og medarbejdere har givet udtryk for, at disse midler har gjort det muligt at lave lige det ekstra, som gør en trivselsmæssig forskel. Der har også allerede været positive konsekvenser, hvad angår reduktion i både sygefravær og personaleomsætning, hvilket fremgår i afsnittet Mål og resultater nedenfor. Kompetenceudvikling har også i været et personalepolitisk fokusområde. Via de særlige midler afsat i Trepartsaftalen har over 600 medarbejdere deltaget i konkrete kompetenceudviklingstiltag i. Kommunen har i gennemført over 350 interne kurser eller efteruddannelsesforløb, hvilket også vidner om den store interesse fra medarbejdernes side vedr. kompetenceudvikling. Det blev nødvendigt for Roskilde Kommune i at foretage personalereduktioner, som følge af de budgetudfordringer kommunen stod overfor i forbindelse med vedtagelsen af budget Desuden var det også en nødvendighed for at undgå budgetoverskridelser i. Den samlede personalereduktion er opgjort til 339 årsværk, men reduktionen bliver ikke alene udmøntet som afskedigelse, idet noget af reduktionen er sket ved naturlig afgang, reduktion i vikarforbrug samt nedgang i medarbejdernes arbejdstid. En opgørelse viser, at 144 personer er afskediget på grund af besparelsen i Roskilde Kommune. På grund af opsigelsesvarsler mm. vil personalereduktionen først få den fulde budgetmæssige virkning i I forbindelse med personalereduktionen bevilgede Byrådet 1 mio. kr. i til støtte til de afskedigede medarbejdere, for at forbedre deres muligheder for at komme videre i deres arbejdsliv. Disse midler bliver i praksis udmøntet i en tilbudspakke til de afskedigede, som består af: Psykologhjælp, Coaching, kompetenceafklaringsforløb samt jobbank. Der har indtil nu været 39 personer tilmeldt til jobbank.

62 Side3/3 Mål og resultater Roskilde Kommune havde i i alt fuldtidsstillinger. I 2009 var det samlede antal fuldtidsstillinger opgjort til Der har således på trods af personalereduktioner været en stigning på i antal beskæftigede i årets løb på 104 fuldtidsstillinger. Stigningen skyldes primært overtagelse af regionale institutioner, ansættelse af flere elever samt udvidelse af Beredskabsstationen. Ser man bort fra de strukturelle ændringer er antallet af ordinært ansatte i december ca. 275 færre end året før. Det afspejler at de økonomiske reduktioner for alvor begynder at slå igennem sidst på året. Personaleomsætningen er et vigtigt element i målingen af kommunens evne til at rekruttere og fastholde medarbejdere. Roskilde Kommunes mål for personaleomsætningen er, at den maximalt må være 16 pct. Personaleomsætningen var i på 15 pct. Dette er lavere end kommunens mål for og også lavere end personaleomsætningen i 2009, som var på 15,6 pct. I Roskilde Kommune har der i løbet af været arbejdet aktivt med at nedbringe det samlede sygefravær. Kommunens resultatkrav i har været, at sygefraværet for skal være mindre 6,1 pct. Sygefraværet i var på 5,8 pct. Det betyder, at resultatkravet er opnået i. For en udbygget beskrivelse af de personalepolitiske indsatser og statistik for personaleområdet henvises i øvrigt til Personalepolitisk redegørelse. Nøgletal Personaleoversigt (Fuldtidsstillinger) Politiske udvalg Personaleforbrug Økonomiudvalget 889 Beskæftigelses- & Integrationsudvalget 132 Skole- og børneudvalget Kultur & Idrætsudvalget 203 Teknik- og Miljøudvalget 145 Forebyggelses- & Socialudvalget 577 Ældre- & Omsorgsudvalget Kommunen i alt 6.457

63 Beskæftigelses- og Integrationsudvalget Udvalgsbeskrivelse Beskæftigelses- og Integrationsudvalget består af følgende delområder: Beskæftigelsesindsats, aktivering og revalidering Dagpenge ved sygdom og barsel samt ydelser efter loven om aktiv socialpolitik Integration på arbejdsmarkedet, herunder sprogundervisning Udvalgets opgaver er reguleret efter lov om en aktiv beskæftigelsesindsats, lov om aktiv socialpolitik samt lov om integration af udlændinge i Danmark. Økonomisk resultat Samlet set udviser regnskabet et underskud på 2,2 mio.kr. i forhold til det vedtagne budget. Der er dog i løbet af året givet tillægsbevillinger på i alt 7,9 mio.kr., hvilket betyder et regnskabsresultat på et overskud på 5,7 mio.kr. i forhold til det korrigerede budget. Udgifterne til Særligt Tilrettelagt Ungdomsuddannelse (STU) under Ungdomsuddannelse mm. var ikke budgetlagt samlet i forbindelse med budgetvedtagelsen. Dette budget er derfor tilvejebragt i løbet af året både som omplaceringer inden for udvalget og som tillægsbevillinger ved overførsler fra andre udvalg. I alt er samlet et budget på 10,8 mio.kr. Dette forklarer regnskabsafvigelsen under Ungdomsuddannelse mm. i forhold til det oprindelige budget i tabellen herunder. Regnskab, Beskæftigelses- og Integrationsudvalget i tal Bruttodrift (mio. kr.) priser, Regnskab budget bevillin- ret budskab (+=mindreforbrug) Vedtaget Tillægs- Korrige- Regn- Omplaceringer Afvigelse* +=udgifter, -=indtægter 2009 ger get (-=merforbrug) Ungdomsuddannelse mm. 14,8 17,9 3,7 5,1 26,7 27,6-9,7 Integration 54,4 50,2 7,1 0,4 57,7 53,4-3,3 Revalidering 85,9 77,3 1,6 2,2 81,1 79,0-1,7 Beskyttet beskæftigelse 1,8 2,4 0,0 0,1 2,5 3,5-1,1 Løntilskud ansatte i kommunen, servicejob og seniorjob 10,4 7,6-4,9 0,0 2,7 2,6 5,0 Sygedagpenge 144,7 164,4 0,0 0,0 164,4 153,8 10,6 Kontanthjælp (Passiv) 106,8 117,1 0,0 0,0 117,1 105,0 12,1 Aktiverede kontanthjælpsmodtagere 53,6 53,5 0,0 0,0 53,5 77,6-24,1 Løntilskud mv. til personer i fleksjob, ledighedsydelse m.m. 111,9 97,9-0,2 0,0 97,7 110,1-12,2 Beskæftigelsesordninger 38,2 50,4 0,1 0,3 50,9 57,7-7,3 Beskæftigelsesindsats for forsikrede ledige 15,1 46,6 15,7 0,5 62,7 57,2-10,6 Dagpenge til forsikrede ledige 0,0 60,3-6,5 0,0 53,8 61,6-1,3 Enkeltydelser 0,0 0,2 0,0 0,0 0,2 0,3-0,1 Beskæftigelses- & Integrationsudvalget bruttodrift i alt 637,5 745,6 16,8 8,6 771,0 789,3-43,7

64 Side2/4 Driftsindtægter brutto -117,1-73,9-10,4-0,7-84,9-105,5 31,7 Refusioner brutto -242,1-294,4-6,4 0,0-300,8-304,2 9,9 Beskæftigelses- & Integrationsudvalget nettodrift i alt *) Afvigelse mellem Regnskab og Vedtaget budget 278,3 377,4 0,0 7,9 385,3 379,5-2,2 Tabellen viser et mindreforbrug på sygedagpenge på 10,6 mio.kr. Dette mindreforbrug mere end opvejes dog af mindreindtægter på statsrefusionen på 13,4 mio.kr., således at der netto er et merforbrug på 2,9 mio.kr. Dette skyldes bl.a. et produktionstab i forbindelse med opstarten af TTA-projektet (Tilbage Til Arbejdet), som er finansieret af Forebyggelsesfonden. På kontanthjælpsområdet (aktive og passive) har der været merudgifter på sammenlagt 12 mio.kr., som følge af flere kontanthjælpsmodtagere end forudsat ved budgetlægningen. En væsentlig større andel end budgetteret har dog været aktiveret, og kommunen modtager 35 pct. i statsrefusion for passive og 65 pct. statsrefusion for aktiverede kontanthjælpsmodtagere, og dermed opvejer merindtægten på 9,4 mio.kr. næsten merudgiften. Merudgifterne på 12,2 mio.kr. til Løntilskud til personer i fleksjob, ledighedsydelse m.m. reduceres med merindtægter på 5,5 mio.kr. på statsrefusionen, hvorfor netto merudgiften udgør 6,7 mio.kr. Denne merudgift skyldes flere ledighedsydelsesmodtagere end forventet og specielt en vækst i langvarige ledighedsforløb, hvor kommunen ikke modtager statsrefusion. Herudover er antallet af personer i fleksjob steget i slutningen af, samtidig med at en større andel modtager 2/3 tilskud af lønnen frem for et tilskud på 1/2 af lønnen, ligesom gennemsnitstilskuddet på de forskellige ordninger har været større end forudsat. Merudgifterne på 7,3 mio.kr. til Beskæftigelsesordninger skyldes primært merudgifter til TTA (Tilbage Til Arbejdet) til sygedagpengemodtagere, som er refunderet af Forebyggelsesfonden. Merudgiften udlignes derfor af en tilsvarende indtægt. Merudgiften til Beskæftigelsesindsats for forsikrede ledige på 10,6 mio.kr. skyldes de igangsatte effektiviseringstiltag i form af en øget aktivering og øget anvendelse af løntilskud. Merudgiften opvejes dog af merindtægter på statsrefusioner på 15,7 mio.kr. Årets indsatsområder Antallet af unge på STU (Særligt Tilrettelagt Ungdomsuddannelse) er været støt stigende. Der har været lavet en evaluering af området. Denne har betydet, at langt flere nu henvises til CSU, og at priserne her er væsentligt reduceret. På sygedagpengeområdet blev projekt TTA (Tilbage Til Arbejdet) sat i gang i marts/april. Projektet, der har fokus på at hjælpe langtidssyge tilbage til arbejdet gennem en tidlig, tværfaglig og koordineret indsats, har fået en fin start. Effekten forventes dog først at kunne ses i I juni vedtog Byrådet, at der skulle iværksættes en øget aktivering af forsikrede ledige, dels i form af vejledning og opkvalificering og dels i form af en udnyttelse af den løntilskudskvote, som kommunen skal stille til rådighed for beskæftigelsesindsatsen. Det har pga. en lidt længere varende proces omkring fordeling og oprettelse af de mange pladser varet lidt længere end forudsat at få udnyttet kvoten.

65 Side3/4 Generelt har antallet af ledige som forventet været stigende hen over. Ifølge Finansministeriets økonomiske redegørelse fra december forventes det, at ledigheden stadig vil være svagt stigende ind i 2011, men herefter aftage. Udfordringen i har derfor været, at få så mange som muligt ud på arbejdsmarkedet og samtidig forberede de resterende ledige, så de er så godt rustet som muligt, til når ledigheden igen begynder at aftage lidt. Mål og resultater Byrådets politiske målsætninger: Arbejdsmarkedspolitik, vedtaget i oktober 2007 ( Integrationspolitik, vedtaget i januar 2009 ( Beskæftigelsesministerens har fastsat 3 indsatsområder og mål for for Jobcentrene: Indsatsområde 1. Styrket indsats for at virksomhederne får den arbejdskraft, de har behov for. Uændret 2. Styrket indsats for at nedbringe sygefraværet. Uændret 3. Styrket indsats for at få unge kontanthjælps-, starthjælps-, introduktionsydelses- og dagpengemodtagere i arbejde eller i uddannelse. Uændret Mål Jobcentret skal sikre, at antallet af ledige med mere end tre måneders sammenhængende ledighed begrænses mest muligt. Jobcenteret skal sikre, at antallet af sygedagpengeforløb på over 26 uger bliver nedbragt i forhold til året før. Jobcenteret skal sikre, at antallet af unge kontanthjælps-, starthjælps-, introduktionsydelses- og dagpengemodtagere under 30 år begrænses mest muligt. De opnåede resultater for disse målsætninger fremgår af resultatrevisionen på som der ses et uddrag af herunder. Tabellen viser, at udviklingen i antallet af ledige med mere end 3 måneders sammenhængende ledighed i Roskilde Kommune har været på 8 pct., hvor gennemsnittet i de kommuner, Roskilde sammenlignes med, var en stigning på 12 pct. Udviklingen i sygedagpengeforløb over 26 uger har været en vækst på 23 pct., mod et fald på 2 pct. i sammenligningskommunerne. Dette skyldes primært opstarten af det store TTA-projekt (Tilbage Til Arbejdet). Antallet af ledige unge under 30 år er steget med 7 pct. i Roskilde Kommune, mod 8 pct. i klyngen. Resultater Periode Niveau Udvikling i pct. Sammenligning i pct. Antal Ift. måneden før Ift. samme måned året før Bedste udvikling i klyngen ift. året før Gnsn. udvikling i klyngen ift. året før Arbejdskraftreserve i alt Dec A-dagpenge Dec Kontant- og starthjælp Dec Sygedagpengeforløb over 26 uger Nov Unge under 30 år i alt Dec A-dagpenge Dec Kontant- og starthjælp Dec Resultaterne fremgår af den kommenterede Resultatrevision for, der kan læses her fra slutningen af juni 2011:

66 Side4/4 Nøgletal Nøgletalsbeskrivelse Oprindeligt budget Regnskab Sygedagpenge Antal helårspersoner Bruttoudgifter i kr Bruttoudgift pr. helårsperson i kr Kontanthjælp Antal helårspersoner Bruttoudgifter i kr Bruttoudgift pr. helårsperson i kr Revalidering Antal helårspersoner Bruttoudgifter i kr Bruttoudgift pr. helårsperson i kr Løntilskud til fleksjob Antal helårspersoner Bruttoudgifter i kr Bruttoudgift pr. helårsperson i kr Ledighedsydelse (ledige fleksjobvisiterede) Antal helårspersoner Bruttoudgifter i kr Bruttoudgift pr. helårsperson i kr

67 Skole- og Børneudvalget Udvalgsbeskrivelse Skole- og børneudvalget består af følgende delområder: Daginstitutioner, dagpleje, den kommunale folkeskole, skolepsykolog/ppr og specialundervisning, skolefritidsordninger, privat- og efterskoler, befordring af elever, Ungdomsskolen samt fritids- og ungdomsklubber. Udvalgets opgaver er reguleret efter dagtilbudsloven, lov om social service og folkeskoleloven. Økonomisk resultat Det økonomiske resultat for for Skole- og børneudvalget er et merforbrug på -58,7 mio. kr. på driftsbudgettet. Merforbruget skal ses i sammenhæng med, at der er givet tillægsbevillinger og omplaceringer på 61,9 mio. kr., således at budgettet er steget med 61,9 mio. kr. i forhold til oprindelig driftsbudget. I forhold til det korrigerede budget er der et mindreforbrug på 3,2 mio. kr. Regnskab, Skole- og Børneudvalget i tal Bruttodrift (mio. kr.) priser, +=udgifter, -=indtægter Regnskab 2009 Vedtaget budget Korrigeret budget Omplaceringer Tillægsbevillinger Regnskab Afvigelse* (+=mindreforbrug) (-=merforbrug) Dagtilbud 578,7 540,0-6,8 24,8 558,0 554,7-14,7 Folkeskoler 560,3 510,3 39,2-9,3 540,2 558,2-47,9 SFO og fritidshjem 212,6 204,6-1,4 8,2 211,5 212,2-7,6 Klubber 100,4 92,5-1,5 4,3 95,3 102,3-9,8 Ungdomsskolen 13,4 12,7-0,1 0,4 13,0 12,7 0,0 Det specialpædagogiske område 292,4 307,2-35,6 24,7 296,4 301,2 6,0 Privat- og Efterskoler 65,2 65,5 0,0 0,0 65,5 65,1 0,4 Befordring af elever 17,8 14,6 3,1 4,0 21,6 23,1-8,5 Overførselsudgifter (omfatter udgifter til hjemmetræning) 0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,4-0,4 Skole- og Børneudvalget bruttodrift i alt 1.841, ,4-3,1 57, , ,8-82,5 Driftsindtægter brutto -373,9-350,5 3,1 4,8-342,6-374,1 23,6 Refusioner brutto -1,8-0,2 0,0 0,0-0,2-0,3 0,2 Skole- og Børneudvalget nettodrift i alt 1.465, ,7 0,0 61, , ,4-58,7 *) Afvigelse mellem Regnskab og Vedtaget budget Merudgifterne i forhold til oprindeligt budget skyldes: - merudgifter på det specialpædagogiske område: 15,0 mio. kr., som er givet i tillægsbevilling - merudgifter til befordring: 5,4 mio. kr., hvoraf 4 mio. kr. er givet i tillægsbevilling - øvrige forhold: 38,3 mio. kr., dvs. flytning af opgaver, udmøntning af puljer mv.. samt merindtægter i forhold til oprindeligt budget, mv. Merudgifterne på det specialpædagogiske område skyldes primært flere udgifter til anbragte børn og skoledagbehandling. Merudgifterne til befordring skyldes flere børn i befordring end budgetlagt. Driftsindtægterne på

68 Side2/4 SBU s område overstiger det oprindeligt budgetlagte med 23,6 mio. kr., hvilket overvejende skyldes flere elever fra andre kommuner på folkeskolerne end budgetlagt. Tillægsbevillingerne omfatter Overførsler fra økonomiudvalg vedr. udmøntede lønpuljer, barselsrefusion m.v. 44,1 mio. kr. Overførsel af opgaver mellem udvalg: 7,4 mio. kr. Rammeoverførsler: -5,7 mio. kr. Tillægsbevilling til dækning af merforbrug 24,8 mio. kr. 1 % rammebesparelse på -12,3 mio. kr. Øvrige forhold 3,7 mio. kr. Omplaceringerne omfatter især omplacering fra det specialpædagogiske område til skoleområdet, sfo- og fritidshjemsområdet og befordringsområdet samt udmøntning af besparelser. I løbet af gennemførte Skole- og Børneudvalget besparelser for 21,7 mio. kr. til delvis dækning af merudgifter. I forhold til det korrigerede budget er nettoregnskabsresultatet (dvs. mer-/mindreudgifter + mer-/mindreindtægter) følgende: - Dagtilbud: 7,9 mio. kr. - Folkeskoler: -3,9 mio. kr. - SFO og fritidshjem: 1,2 mio. kr. - Klubber: -1,1 mio. kr. - Ungdomsskolen: 0 mio. kr. - Det specialpædagogiske område: 0 mio. kr. - Privat- og efterskoler: 0,4 mio. kr. - Befordring af elever: -1,4 mio. kr. Årets indsatsområder I blev forsøgsordningen vedr. for tidlig fødte børn i dagplejen permanent. Det betyder, at for tidligt fødte børn fremover vil have mulighed for at få en dagplejeplads hvor dagplejeren har kompetencer vedr. for tidlig fødte børn Der blev afsat 1. mio. kr. årligt, hvilket dækker udgifterne til 8 for tidligt fødte. I forbindelse med indførelse af madordninger i dagtilbud blev der i i forlængelse af forsøgsordninger - oprettet madordninger i 5 dagtilbud. Disse 5 tilbud dækker 236 børn. I forbindelse med besparelsestiltag blev yderligere madordninger udskudt. I løbet af blev der gennemført en sparerunde. Dels blev der indført en tvungen opsparing på alle lønrammer på 0,6 pct. Denne besparelse var en direkte udløber af kommunens budgetforlig. I forbindelse med rammeoverførelser og den demografiske udvikling indenfor Skole og Børneudvalgets område, blev der gennemført konkrete besparelser som i forskellig grad har påvirket områdets resultat. Flere madordninger blev udsat til 1. januar 2011 Dagplejen fik indført en pengene-følger-barnet-model Åbningstiden og dermed institutionernes lønbudget blev nedsat pr 1. oktober Normering for børn i aldersgruppen 3 år til 3 år og 3 måneder blev nedsat, fra juni skolers og institutioners rammer reduceres med 0,7 pct., dog således, at specialinstitutionernes rammer ikke reduceres

69 Side3/4 Mål og resultater Der er i 2008 vedtaget politiske mål for skoleområdet, dagtilbudsområdet og klubområdet. Disse skal implementeres i perioden Byrådets målsætning om skolepolitikken indeholder følgende emner: Link til politikken Den inkluderende folkeskole Skole/hjemsamarbejdet De tosprogede elever i skolen Udvikling og implementering af en evalueringskultur Udskoling og vejledning Det politiske mål på skoleområdet er "Den inkluderende folkeskole med inddragelse af forældrene som en vigtig ressource". Som en del af implementeringen af det politiske mål er indførelsen af LP-modellen uden tvivl den mest gennemgribende og samtidig det største samlede udviklingsarbejde for skolerne i Roskilde nogensinde. Den 3- årige implementeringsperiode udløber juli 2011 og herefter begynder en 3-årig institutionaliseringsperiode. I forbindelse med implementeringen af LP-modellen er der gennemført to elektroniske kortlægningsundersøgelser med det formål at fremme skolernes læringsmiljø samt at dokumentere skolernes udbytte af arbejdet med LP-modellen. I forbindelse med forældresamarbejdet er der på samtlige skoler etableret forældrenetværk med det formål at inddrage forældrene i processen med at skabe gode og inkluderende klasser. Endvidere er der i efteråret 2009 gennemført en forældretilfredshedsundersøgelse vedrørende forældrenes tilfredshed med informationsniveauet og skolehjem/samarbejdet generelt. Undersøgelsen gentages i efteråret Med hensyn til arbejdet med tosprogede elever er der udarbejdet en kommunal handleplan for pædagogiske og undervisningsmæssige aktiviteter for tosprogede børn for perioden Denne er udmøntet lokalt ved at hver enkelt skole udarbejder en handleplan. Byrådets målsætning om Dagtilbudspolitik indeholder følgende emner: Link til politikken Sunde kost- og bevægelsesvaner for børn Sprogudvikling Udvikling af læringsmiljøet Social inklusion Udvikling og implementering af en Evalueringskultur Visionen for dagtilbudspolitikken er: Roskilde Kommune ønsker at udvikle og sikre pædagogisk kvalitet i dagtilbuddene. Vi vil være kendt for at sættes fokus på børnenes leg, læring og trivsel i dagtilbuddenes fællesskaber. Det skal foregå i en tryg og omsorgsfuld atmosfære, hvor børnenes egne oplevelser og opfattelser af hverdagen tillægges betydning. Dagtilbuddenes børne- og læringsmiljøer skal udvikles løbende. De politiske mål for handlede om to af målsætningerne, nemlig sunde kost- og bevægelsesvaner og udvikling af børne- og læringsmiljøet. Alle dagtilbud har udarbejdet kost- og bevægelsespolitikker, hvilket var mål for målsætningen. Disse mål er evalueret, og der er gennemført en forældretilfredshedsundersøgelse. Byrådets målsætning om Klubpolitik indeholder følgende emner: Link til politikken Medborgerskab og uformel læring Samarbejde og tværfaglighed Inklusion og forebyggelse

70 Side4/4 Konkret er der i på klubområdet arbejdet med følgende emner: Der er færdiggjort en procesplan for overgang mellem SFO til klub og udarbejdet handleplaner for samarbejdet mellem skole og klub generelt. Igangsat kompetence og handleplaner for arbejdet med inklusion og rummelighed i alle klubber Udarbejdet undersøgelser og efterfølgende strategier for opsøgende og forebyggende arbejde i klubberne Styrket samarbejdet mellem foreninger og klubber Nøgletal, tabellen har to kolonner for at vise forskellen i serviceniveauet før og efter gennemførte besparelser i Nøgletalsbeskrivelse Budget Serviceniveau primo Regnskab Serviceniveau ultimo Lønkroner pr barn i vuggestue Lønkroner pr barn i børnehave Beregningsfaktor* i Fritidshjem 12,38 12,7 Beregningsfaktor* i SFO 11,12 12,49 Beregningsfaktor* i klub 18,68 19 Gennemsnitlig åbningstid i dagpleje Gennemsnitlig åbningstid i vuggestue 53,4 52,5 Gennemsnitlig åbningstid i børnehave 53,4 52,5 Gennemsnitlig åbningstid i fritidshjem 38,7 38,7 Gennemsnitlig åbningstid i SFO 38,6 38,6 Gennemsnitlig åbningstid i klub 30,1 30,1 Klassekvotient 19,8 19,8 * Beregningsfaktoren angiver hvor mange børn der er pr. voksen

71 Kultur- og Idrætsudvalget Udvalgsbeskrivelse Kultur- og Idrætsudvalget består af følgende delområder: Kulturel virksomhed - som omhandler kommunens engagementer til museer, teatre, musiske skoler og musikarrangementer - samt folkeoplysning og fritidsaktiviteter (tilskud til aktiviteter for aftenskoler og foreninger). Fritidsområder og fritidsfaciliteter, som omhandler kommunens engagementer i svømmehaller og idrætsanlæg. Vedligeholdelse af kommunale lokaler og spejderhytter samt administration af lokaler. Udvalgets opgaver er reguleret efter lov om biblioteksvirksomhed, lov om musik, lov om regionale kulturaftaler, egnsteaterloven, museumsloven og folkeoplysningsloven. Økonomisk resultat Kultur- og Idrætsudvalgets økonomiske resultat for er et nettomerforbrug i forhold til det oprindelige budget på 2,4 mio.kr. Der er i løbet af året givet tillægsbevillinger for 7,7 mio. kr., således at årets nettoresultat i forhold til det korrigerede budget er et mindreforbrug på 5,3 mio. kr. Tillægsbevillingerne omfatter overførsler fra 2009 på 5,5 mio. kr., og udmøntning af centrale barselspuljer mv. på 2,2 mio. kr. På fritidsfaciliteter og fritidsområder er der en afvigelse ift. oprindeligt budget på -0,1 mio. kr. Der har været overførsler på -1,2, og årets resultat er således et merforbrug på 1,3 mio. kr., som kan henføres til svømmebadenes drift. På folkebiblioteker er der en afvigelse i forhold til oprindeligt budget på -13,4 mio. kr., hvilket især skyldes at bibliotekets budget i løbet af er opskrevet med ca. 9 mio. kr., som modsvares af et tilskud fra staten for Central Biblioteks funktion. I forhold til det korrigerede budget er der for bibliotekerne således samlet set tale om et nettomindreforbrug på 0,6 mio. kr. På området kulturel virksomhed er der et merforbrug på 4,8 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget. Der er omplaceret 0,1 mio. kr. og overført 6,2 mio. kr. fra 2009, hvorved årets nettoresultat bliver et mindreforbrug på 1,4 mio. kr. Overførslerne omfatter flerårige projekter, hvor de største er TEAM Danmark, Bandakademiet, Billedkunstnerisk Grundkursus samt Ånd og Viden festival. Folkeoplysning og fritidsaktiviteter mv. udviser et mindreforbrug på 2,7 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. Der er overført 0,5 mio. kr. fra 2009, således at årets resultat er et mindreforbrug på 3,2 mio. kr.

72 Side2/2 Regnskab, Kultur- og Idrætsudvalget i tal Bruttodrift (mio. kr.) priser, Regnskab +=udgifter, -=indtægter 2009 Vedtaget budget Korrigeret budget Omplaceringer Tillægsbevillinger Regnskab Afvigelse* (+=mindreforbrug) (-=merforbrug) Fritidsfaciliteter og fritidsområder 39,2 39,7 0,0-1,2 38,5 39,8-0,1 Folkebiblioteker 70,7 57,7 9,3 2,1 69,2 71,1-13,4 Kulturel virksomhed 58,2 56,6 0,1 6,2 62,8 61,4-4,8 Folkeoplysning og fritidsaktiviteter mv. 44,4 48,7 0,0 0,5 49,2 46,0 2,7 Kultur- & Idrætsudvalget bruttodrift i alt 212,5 202,7 9,4 7,7 219,8 218,3-15,6 Driftsindtægter brutto -35,0-18,3-9,4 0,0-27,7-31,5 13,2 Refusioner brutto -2,1-2,0 0,0 0,0-2,0-2,0 0,0 Kultur- & Idrætsudvalget nettodrift i alt 175,8 182,4 0,0 7,7 190,1 184,8-2,4 *) Afvigelse mellem Regnskab og Vedtaget budget Årets indsatsområder Kultur- og idrætsområdet har fortsat haft stor fokus på at udvikle områderne indenfor kommunens Udviklingsstrategier, Det musiske Roskilde og Roskilde som idræts- og sundhedsby. I er der taget afsæt til udformning af nye politikker, og her er der fokus på, at processen med at udforme de nye politikker inddrager alle gode parter, interessenter og interesserede indenfor områderne. Byrådet har i starten af 2011 vedtaget en bibliotekspolitik. Der skal udformes en Kulturpolitik og en Idrætspolitik, til godkendelse i august Link til udviklingsstrategier: Mål og resultater I har der som altid, været fokus på at markere Roskilde aktivt. Der blev sat gang i udviklingen af Spraglehøjgård, med henblik på at udvikle et kultursted i nord. Herudover er der blevet arbejdet med: - Der blev afholdt en stor Images Festival med spændende aktører fra mange lande. - Planlægningen af VM i paracykling i september Udviklingen af Darupområdet, med henblik på at planlægge råstofindvinding med behørigt hensyn til Dyrskuet og Roskilde Festival og Darup Idrætscenter - Der er arbejdet målrettet med at udvikle Roskilde med "aktiviteter i byens rum". Senest ved indvielse af et bogtræ og en scene i Folkeparken. - Roskildes Bykomponist komponerede ventetonen til kommunens direkte telefon. Der blev komponeret to melodier der blev sat til afstemning hos borgerne, der valgte hvilken melodi de ønskede som kommunens fremtidige ventetone. - Der var "fuldt hus" i Folkeparken da Den Kgl. sommerballet endnu engang besøgte Roskilde. - Det blev besluttet at forlænge Elitesportsaftalerne frem til sæsonen 2011/2012. Nøgletal Nøgletalsbeskrivelse Budget Regnskab Voksenundervisning pr indbygger Lokaletilskud pr indbygger Aktivitetstilskud pr indbygger 162 Biblioteksudgifter pr indbygger Kulturelle forhold pr indbygger Fritidsfaciliteter pr indbyggere

73 Teknik- og Miljøudvalget Udvalgsbeskrivelse Teknik- og Miljøudvalgets ressortområde bestod i af følgende områder: Kommunale udlejningsejendomme, bygningsvedligeholdelse, renovation, natur-, miljø-, park-, og vejområdet, herunder kollektiv trafik. Pr. 1. januar er forsyningsvirksomheden udskilt til Roskilde Forsyning A/S. Teknik- og Miljøområdet er reguleret af en lang række myndighedslove indenfor det tekniske område, f.eks. miljø-, plan-, og vejregler. Økonomisk resultat Regnskab, Teknik- og Miljøudvalget i tal Bruttodrift (mio. kr.) priser, Regnskab +=udgifter, -=indtægter 2009 Vedtaget budget Korrigeret budget Omplaceringer Tillægsbevillinger Regnskab Afvigelse* (+=mindreforbrug) (-=merforbrug) Byggemodning - Afledt drift 0,3 1,5-0,6 0,0 0,9 0,7 0,9 Udlejningsejendomme 13,0 7,5 0,0 1,7 9,3 14,9-7,3 Byfornyelse 1,9 2,1 0,0 0,1 2,2 1,9 0,1 Grønne områder 19,5 17,7 0,0 0,0 17,6 16,8 0,8 Natur 0,7 0,6 0,4 0,0 1,0 0,9-0,3 Miljø 8,0 10,5-3,1 1,4 8,7 9,3 1,2 Skadedyrsbekæmpelse 0,7 0,7 0,0 0,0 0,7 0,7 0,0 Materielgården 101,2 89,7-0,8 2,0 90,9 96,1-6,4 Vejvæsen 88,0 68,2-1,9-2,4 63,9 92,3-24,1 Busdrift 42,5 49,3 3,3 0,0 52,6 51,9-2,6 Havnen 0,4 0,4 0,0 0,0 0,4 0,4 0,0 Central bygningsvedligeholdelse 32,9 35,0 0,0-1,4 33,5 31,6 3,4 Forsyning - el, varme, vand og spildevand 408,0 338,3 0,0-338,3 0,0 0,0 338,3 Renovation 75,4 78,6 0,0 0,3 78,8 71,1 7,5 Bygningsvedligeholdelse, Forsyning 0,2 0,2 0,0-0,2 0,0 0,0 0,2 Teknik- og Miljøudvalget bruttodrift i alt 792,6 700,3-2,8-337,0 360,6 388,6 311,7 Driftsindtægter brutto -679,3-590,2 2,7 413,3-174,1-201,0-389,2 Teknik- og Miljøudvalget nettodrift i alt 113,3 110,1 0,0 76,4 186,5 187,6-77,5 *) Afvigelse mellem Regnskab og Vedtaget budget Økonomisk resultat Af tabellen ser det ud som om det tekniske område har haft et samlet merforbrug på samlet 77,5 mio. kr., hvor der bl.a. indgår tillægsbevillinger på 76,4 mio. kr. Årsagen til dette er primært, at der skete en nedjustering af budgettet på 75,0 mio. kr. i forbindelse med selskabsgørelsen af Roskilde Forsyning A/S. På det brugerfinansierede område, renovation viser regnskabet en bruttomindreudgift på 7,5 mio. kr. Der er også en mindre justering vedrørende betaling af gebyr for grundvand på grund af ændrede opkrævningsprocedurer, hvor SKAT nu opkræver i modsætning til, at kommunen selv opkrævede tidligere.

74 Side2/4 På det grønne områder har der været et mindreforbrug på 0,8 mio. kr. Driftsudgifterne på parkdriften har her været ca. 2 mio. kr. lavere end budgetteret, men det modsvares af et merforbrug på 1,4 mio. på Dyrskuepladsen. Merforbruget på Dyrskuepladsen skyldes højere udlejningsaktivitet end budgetteret. For Materielgårdens vedkommende er der et merforbrug på 6,4 mio. kr. Det skyldes at der har været større aktivitet indenfor Materielgårdens område end budgetteret. Merforbruget modsvares dog af endnu større indtægter, så Materielgården kommer ud af året med et overskud på ca. 5 mio. kr., hvilket kommer til at fremgå af det regnskab, som Materielgården vil aflægge. Indenfor vejvæsen har der været et merforbrug på 24,1 mio. kr. Det skyldes primært, at vintertjenesten i var usædvanlig dyr og endte med at overskride bevillingen på 11,4 mio. kr. med hele 19,3 mio. kr. Det resterende merforbrug på 4,8 mio. kr. skyldes primært at udgifterne til gadebelysning var 5,2 mio. kr. større end oprindeligt budgetteret. Regnskabet for busdriften er 2,6 mio. kr. større end oprindeligt budgetteret. Det er en overskridelse, som fuldt ud er finansieret af det mindreforbrug 3,5 mio. kr. på området, som var i Årets indsatser Miljø Der ses fortsat et stigende aktivitetsniveau på jordforureningsområdet. De mange udviklingsaktiviteter på Musicon samt udbygning af motorvejen og KARA/NOVEREN giver mange opgaver, som ofte har en hastende karakter for ikke at bremse arbejdet for Musiconsekretariatet, Vejdirektoratet og KARA/NOVEREN. Der er en stigende bekymring hos borgere og virksomheder for, hvad jordforurening betyder for den enkeltes grund. Derfor gives der i et stigende omfang vejledning til borgere og virksomheder. Statens Vand- og Naturplaner blev meget forsinket sendt i høring den 4. november. Forinden planerne kom så langt er der lavet et grundigt forarbejde, som staten har haft mulighed for at anvende i deres planudkast. Der er mange interesser involveret i arbejdet med planerne, og der har under hele arbejdet været områdets mål at få afbalanceret disse interesser i størst mulig omfang. Der gennemføres mange ekstraordinære opgaver på grund af klimaforandringer for at formindske skaderne, når der har været meget regn, og når sne smelter. Veje og Grønne områder Året var præget af en usædvanlig dyr vinter. Allerede inden første del af årets vinter var overstået, var der tydelige tegn på, at der ved årets udgang ville være en betydelig overskridelse af vinterbudgettet. På den baggrund blev der i forvaltningen nedsat en projektgruppe med det formål at undersøge, om vintertjenesten kunne optimeres og gøres billigere, uden at det kom til at gå for meget ud over fremkommeligheden og trafiksikkerheden. Det arbejde viste sig at være langt mere kompliceret end forudset i første omgang. Derfor vil alle dele af projektgruppens arbejde først være sat i værk i sidste halvår af I marts vedtog Byrådet en indsatsplan for bekæmpelse af kæmpebjørneklo, og forvaltningen satte planen i værk. Indsatsplanen var noget nyt, derfor blev der ud over information i lokale blade sendt informationsbreve om bjørneklobekæmpelse ud til alle lodsejere med kendte bestande af kæmpebjørneklo. Det første år med indsatsplanen viser, at administrationen af den er meget omfattende og har reduceret den tid, der er til rådighed for egentligt naturplejearbejde og arbejdet med at forbedre det rekreative stinet samt offentlighedens adgang til naturen. I årene fremover forventer vi, at mindre justeringer kan nedbringe planens administrative arbejde, uden at det går ud over målsætningen om, at antallet af registrerede bjørneklobestande går ned i løbet af ganske få år.

75 Side3/4 I disse år foregår der rigtig mange gravearbejder på kommunens vejarealer. For at begrænse udgifterne til den skattefinansierede vejvedligeholdelse opfølgningsindsatsen efter disse gravearbejder øget. Endvidere bliver der inden udløbet af en 2-års garantiperiode foretaget endnu en kvalitetskontrol for sætninger og revner m.v. I var der påtaler til 45 forskellige opgravninger ved denne 2-års kontrol. Vi har en forventning om, at dette tal kan bringes ned i årene fremover, for det må aldrig kunne betale sig for ledningsejere og deres entreprenører at aflevere dårligt retableringsarbejde på Roskilde Kommunes veje. Alle kommunens gade- og vejtræer blev i registreret i geografisk informationssystem. Formålet med denne registrering har været at skabe et samlet overblik over hvilke plantninger kommunen har ansvar for. Registreringen er udformet med oplysninger om træernes art samt antal, alder og målsætning for væksten. Endvidere er der vigtige oplysninger af betydning for de kommende års drift og pleje af træerne. Registranten har allerede ved udgangen af vist sit værd som et væsentligt bidrag til planlægningen af det kommende års plejeindsats. Folketinget vedtog i 2009 en ny miljøbeskyttelseslov. På affaldsområdet blev den fulgt op med en ny bekendtgørelse, som trådte i kraft 1. jan.. Bekendtgørelsens regler om erhvervsaffaldsgebyrer, tilhørende undtagelsesbestemmelser og forskellige gebyrer i de enkelte kommuner gav anledning til rigtig mange borgerhenvendelser. Disse henvendelser handlede oftest om hjælp til forståelse af de nye regler og mulighederne for fritagelse. Ifølge Affaldsplan blev en række ordninger for private husstande vurderet i i forhold til service, miljø og økonomi forud for det planlagte udbud af indsamlingen i Ejendomme Ejendomme indgik i rammeaftaler for bygningsvedligeholdelse af de kommunale bygninger. I er anvendelsen af rammeaftalerne gennemført med godt resultat. Energirenoveringen af de kommunale bygninger med et samlet budget på 60 mio. kr. gennemføres i sammenhæng med de udførte lovpligtige energimærker. Der arbejdes med at etablere og udbygge en database, som indeholder alle data over de kommunale ejendomme. Med udgangspunkt i databasen optimeres anvendelsen af kommunens bygninger. Klima Klimaindsatsen i havde som et af målene at fastlægge en klimapolitik og skabe øget opmærksomhed om klimaspørgsmål. Vedtagelsen af klimapolitikken skulle sætte ekstra fokus på en række klimaindsatser og understrege betydningen af det arbejde, der allerede er foregået i kommunen omkring både forebyggelse og tilpasning. Desuden skulle kommunen, som led i opfyldelsen af sin forpligtelse jf. tilslutning til borgmesterpagten, Covenant of Mayors, aflevere beregninger af mulighederne for reduktioner indenfor de vigtigste CO 2 -producerende områder (el, transport og varme) til EU. Beregningen viser, at forpligtelser i forhold til EU s klimapagt kan opfyldes med de rette indsatser frem til Mål og resultater Miljø Der arbejdes fortsat på at forbedre vandkvaliteten i fjord, søer og vandløb samt forbedre spildevandsrensningen i det åbne land. Miljøtilsynsfrekvensen for tilsyn med virksomheder og landbrug følger de nationale minimumsfrekvenser. Indsatsplan for Værebro er godkendt og klar til implementering. En samlet vandforsyningsplan for kommunen er forberedt og forventes færdiggjort i 2011.

76 Side4/4 Ejendomme Optimering af anvendelsen af de kommunale bygninger er et vigtigt mål, så de effektiviseringer, der er indskrevet i budgetterne, kan opnås. Energirenovering af de kommunale bygninger, hvor investeringerne afdrages af de reducerede energiudgifter, har fortsat stort fokus. Klima Byrådet vedtog 29. september 2009 Klimapolitik for Roskilde Kommune. Politikkens vision er at sikre en bæredygtig kommuneudvikling, medvirke til at forebygge klimaforandringerne og sikre den nødvendige tilpasning. Desuden siger visionen, at Roskilde Kommune vil arbejde for 100 pct. vedvarende energiforsyning og herved blive CO 2 - neutral. CO 2 -regnskabet jf. forpligtelserne som Borgmesterpagtkommune, er udarbejdet og forelagt Teknik- og Miljøudvalget til orientering 2. december. Der blev, som en del af klimaindsatsen, afholdt et arrangement på Stændertorvet med forskellige stande vedr. Grøn Teknologi med særligt fokus på lys, vist på DR2 og genudsendt på DR1, og der er udarbejdet et bæredygtighedsværktøj til brug i planlægningen, og klimatilpasning indgår som tema i det igangværende arbejde med Planstrategien. Nøgletal Nøgletalsbeskrivelse Budget Regnskab Veje og Grønne områder Samlet antal km offentlig vej På vejdriftsklasser er fordelingen: Klasse 1 veje (trafikveje) 118 Klasse 2 veje (fordelingsveje) 173 Kasse 3 veje (boligveje og mindre veje på landet) 184 Private fællesveje (både by og land) 213 Samlet antal ha grønne områder På tre kategorier af grønne områder er fordelingen i ha: Parker Naturområder Gadekær 3 3 Kommunal bygningsmasse ekskl. udlejningsejendomme i m

77 Forebyggelses- og Socialudvalget Udvalgsbeskrivelse Forebyggelses- og Socialudvalget har følgende ansvarsområder: Tilbud til børn og unge med særlige behov i form af forebyggende foranstaltninger og anbringelser uden for hjemmet Tabt arbejdsfortjeneste Tilbud til voksne med særlige behov i form af bo- og dagtilbud, alkohol- og stofmisbrugsbehandling samt tilbud til voldsramte familier Borger- og patientrettet forebyggelse i det kommunale sundhedscenter Forebyggende hjemmebesøg hos 75+ årige Tilbud til børn og unge om tand- og sundhedspleje Frivilligt socialt arbejde Aktivitetsbestemt medfinansiering af det regionale sundhedsvæsen Førtidspensioner, personlige tillæg og boligstøtte Aktiviteterne styres primært gennem lov om social service, retssikkerhedsloven, sundhedsloven, førtidspensionsloven samt lov om regionernes finansiering. Økonomisk resultat Vedtaget budget Regnskab, Forebyggelses- og Socialudvalget i tal Bruttodrift (mio. kr.) priser, Regnskab +=udgifter, -=indtægter 2009* Omplaceringer Tillægsbevillinger Korrigeret budget Regnskab Afvigelse** (+=mindreforbrug) (-=merforbrug) Familie og Børn - 206,7 10,3 4,3 221,3 231,0-24,3 Handicap- og Psykiatri - 450,8 4,7 23,9 479,4 506,0-55,3 Sundhed og Forebyggelse - 51,8-0,7 4,2 55,3 55,6-3,8 Frivilligmidler m.v. - 4,8-1,1 0,4 4,1 5,6-0,7 Personlige tillæg - 22,3 0,0-0,3 22,0 15,8 6,5 Førtidspension - 196,1 128,7 0,0 324,8 341,3-145,2 Boligstøtte - 44,8 111,1 0,0 155,9 149,7-105,0 Kontante ydelser - 25,9 25,9 0,0 51,8 49,4-23,5 Aktivitetsbestemt medfinansiering - 156,7 0,0 8,3 165,0 165,5-8,8 Forebyggelses- & Socialudvalget bruttodrift i alt ,9 278,9 40, , ,9-360,0 Driftsindtægter brutto ,9-13,8-4,0-165,7-230,3 82,4 Refusioner brutto - -32,7-265,7 0,0-298,4-287,5 254,9 Forebyggelses- & Socialudvalget nettodrift i alt - 979,3-0,6 36, , ,1-22,7 *) Pga. ændret udvalgsstruktur foreligger der ikke regnskabstal for 2009 **) Afvigelse mellem Regnskab og Vedtaget budget Forebyggelses- og Socialudvalgets regnskabsresultat ligger 22,7 mio. kr. over det vedtagne budget. Det vedtagne budget er - i forbindelse med at der blev indført en ny udvalgsstruktur fra og med - efterfølgende korrigeret med en overførsel på 8,8 mio. kr. fra Ældre- og Omsorgsudvalget for at skabe sammenhæng mellem budget og faktisk opgavevaretagelse på primært voksen- og handicapområdet. Samtidig er budgettet i løbet af året udvidet med yderligere 27,3 mio. kr. bl.a. som følge af tillægsbevillinger til henholdsvis dækning af underskud i 2009 på

78 Side2/4 handicap- og psykiatriområdet (10,2 mio. kr.) og dækning af merudgifter til aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet (8,2 mio. kr.). Videre er der sket overførsler fra centrale puljer i Økonomiudvalget f.eks. barselspuljer. Det betyder, at Forebyggelses- og Socialudvalget i forhold til det korrigerede budget har et mindreforbrug på 13,3 mio. kr. Der kan konstateres budgetoverholdelse i forhold til det korrigerede budget på de fleste fagområder, når de vurderes på nettoresultatet (udgifter, indtægter og refusioner), bortset fra følgende fagområder: Merforbruget på 0,5 mio. kr. på Aktivitetsbestemt medfinansiering skyldes meraktivitet i regionernes sygehusvæsen ud over, hvad der indgik i Økonomiaftalen for mellem stat og regioner. For Boligstøttens vedkommende kan merforbruget på netto 1,3 mio. kr. henføres til meraktivitet på især Boligsikring, idet de generelle økonomiske konjunkturer betyder, at flere borgere søger boligsikring. Årets indsatsområder Særlige indsatsområder inden for forebyggelse og det sociale område i : Tidlig indsats på småbørnsområdet Der er i igangsat tidlig indsats på småbørnsområdet for at sikre udsatte gravide og småbørnsforældre bedst mulig hjælp og støtte. Målet er, at udsatte småbørnsforældre kan få bedst mulig støtte, således at børnene kan forblive i hjemmet. Forældre til handicappede børn På området vedrørende børn og unge med handicap er der iværksat en informationsindsats over for nye forældre til handicappede børn i form af særlige forældreaftner. Fysisk handicappede og udviklingshæmmede I blev de tidligere regionale tilbud, Hørhus og Koglerne overtaget af Roskilde Kommune, så der har været fokus på integration af de nye tilbud i den kommunale struktur. Efterfølgende blev Roskilde Kommunes tilbud til fysisk handicappede og udviklingshæmmede organiseret i en ny centerstruktur bestående af tre søjler. En søjle med hjemmevejledning og botræning, en søjle med botilbud og de dertilhørende institutioner, Mariehusene, Hørhus, Margrethehøj og Koglerne samt en søjle, hvor samtlige dagtilbud er samlet i en fælles struktur. Fokus har endvidere været på Roskilde-borgere, der bor i andre kommuner. Mange borgere er besøgt, og Roskilde Kommune har vurderet de tilbud som borgerne modtager, i forhold til at stille et attraktivt tilbud til rådighed i Roskilde Kommune. En række borgere er som følge heraf flyttet tilbage til Roskilde med succes. Unge skal gennem lokale indsatser sikres fodfæste i Roskilde Kommune Der er gennemført en evaluering af Ungeområdet og igangsat kompetenceudvikling af alle medarbejderne. Det har i betydet, at antallet af unge anbragt uden for hjemmet er begyndt at falde, og at flere unge nu får tilbud lokalt. Herudover er der igangsat en række forebyggende initiativer, som skal sikre de unge fodfæste i Roskilde Kommune: I mentorprojektet til kriminalitetstruede unge er der uddannet 12 frivillige mentorer. Fem unge er matchet med hver deres frivillige mentor og de første erfaringer viser, at de unge profiterer af samværet med mentoren. F.eks. har én

79 Side3/4 af de unge genstartet sin uddannelsen med støtte fra mentoren. Erfaringerne viser også, at initiativet om frivillige mentorer sætter gang i idéer til ny praksis og nye forebyggende tiltag, hvor frivillige kan involveres vedrører andre grupper af udsatte unge. I fortsættelse af indsatsen for unge, som har begået kriminalitet første gang, er der igangsat en intensivt netværksorienteret indsats for 11 unge i alderen fra år, som har begået gentagelseskriminalitet. Målet er at modvirke kriminel adfærd hos de unge. Det sker ved at aktivere ressourcerne hos den unges forældre og øvrige netværk. Derigennem skal konflikterne mellem den unge og forældrene reduceres. Der arbejdes også med inddragelse af den unges øvrige netværk, herunder skole, arbejdsplads eller andre, som allerede fungerer som en ressource for den unge eller som potentielt kunne fungere mere støttende for den unge. På rusmiddelområdet er der i igangsat indsatser vedrørende knap 50 unge, der er i eller er på vej ud i et problematisk forbrug af alkohol, hash, amfetamin, kokain eller lignende. Rusmiddelkonsulenten tilbyder en tidlig og hurtig indsats over for de unge for at forebygge alvorlig mistrivsel forårsaget af misbrug. Indsatsen skal forhindre frafald på uddannelse og arbejde samt forebygge, at unges forbrug af rusmidler udvikler sig til et misbrug. Erfaringerne viser, at det primært er de professionelle omkring de unge, der henvender sig til misbrugskonsulenten med behov for hjælp og støtte til de unge. Der blev i igangsat et projekt vedrørende udvikling af en sundhedsindsats målrettet unge på erhvervsrettede ungdomsuddannelser. Indsatsen består dels af et sundhedseksperimentarium, hvor de unge kan afprøve deres sundhedstilstand, dels udvikling af et rådgivningsteam til unge med et overforbrug af rusmidler. Status er, at Sundhedseksperimentariet i havde besøg af 44 klasser/hold, hvilket svarer til ca unge. Endvidere har Ungerådgivningen i indledt samtaleforløb med 70 unge, der ønsker at stoppe eller reducere deres forbrug af rusmidler og forbedre deres rusmiddel kompetence. Bedre liv til borgere med kronisk sygdom. I er der arbejdet med at give borgere med en kronisk sygdom et sammenhængende patientforløb med en sammenhængende rehabiliterende indsats på tværs af praktiserende læger, sygehus og kommune. Sundhedscenteret og Træningsafsnittet har etableret et fint tilbud for rehabilitering af borgere med KOL (Kronisk Obstruktiv Lungesygdom), som både omfatter træning og undervisning om kost, medicin m.v. Forløbsprogrammet for KOL er det første af en række programmer. Der er nedsat en arbejdsgruppe mellem kommune, sygehus, praktiserende læger og regionen, der skal udarbejde program for hjerte-kar-sygdomme. Senere vil der blive udarbejdet programmer for diabetes, muskel-skelet-lidelser og skizofreni. Forebyggelse af social ulighed i sundhed Der er i projekt sundhed og trivsel for udsatte igangsat initiativer, der arbejder målrettet mod at skabe større lighed i sundhed. Det sker ved at yde en særlig støtte til udsatte borgere, for at de kan opnå bedre helbred, livskvalitet og netværk. Der afprøves opsøgende arbejde, sundhedsaktiviteter på væresteder i socialpsykiatrien, nye samarbejdsmodeller med aktører fra arbejdsmarkedsområdet og fremadrettet også boligsociale indsatser med fokus på sundhed og trivsel. Der er bl.a. igangsat walk & talk grupper på to væresteder, økonomisk rådgivning, rygenedtrapningskurser, individuelle motivationssamtaler m.m. Tilgangen er helhedsorienteret med borgeren i centrum, og samarbejde er derfor et nøgleord både med kommunale aktører på det sociale område samt væresteder og frivillige sociale foreninger.

80 Side4/4 Mål og resultater I vedtog byrådet nye politikker på to af Forebyggelses- og Socialudvalgets områder. En ny sundhedspolitik, hvor visionen er, at borgerne i Roskilde Kommune skal leve længere og have flere gode leveår både fysisk, psykisk og socialt. Og en ny frivilligpolitik med en vision om, at Roskilde Kommune bidrager til at skabe gode rammer for en mangfoldig social indsats, der fremmer medborgerskab og gavner borgernes sociale liv, sundhed og trivsel. For de to politikker gælder at der vil blive udarbejdet handleplaner, der skal udmønte de politiske visioner og målsætninger. Link til Sundhedspolitik: Link til Frivilligpolitik: Nøgletal Nøgletalsbeskrivelse Budget Regnskab FAMILIE OG BØRN Forebyggende hjælpeforanstaltninger (antal helårspladser) Anbragte børn og unge (antal helårspladser) SUNDHED OG FOREBYGGELSE Sundhedsplejens hjemmebesøg vedr. børn op til 3½ år Gns. antal skadede tandflader hos de 15-årige (Tandplejen) 1,75 1,51 VOKSEN OG HANDICAP Antal voksne med særlige behov i botilbud * Antal voksne med forebyggende indsats i eget hjem INDKOMSTOVERFØRSLER Antal modtagere af førtidspension Antal modtagere af boligstøtte *Antal voksne med særlige behov i botilbud er defineret som beregnede helårspladser i 107 og 108 tilbud

81 Ældre- og Omsorgsudvalget Udvalgsbeskrivelse Ældre- og Omsorgsudvalget har følgende ansvarsområder: Tilbud til ældre borgere og borgere med handicap i form af hjemmepleje, hjemmesygepleje, omsorgsydelser, plejeboliger og madordninger Drift og vedligeholdelse af bygninger, anlæg og arealer under udvalgets område Genoptræning og hjælpemidler Liggedage for færdigbehandlede patienter på sygehuse Betaling for ophold på hospice samt begravelseshjælp m.v. Aktiviteterne styres primært gennem lov om social service, retssikkerhedsloven og sundhedsloven. Økonomisk resultat Regnskab, Ældre- og Omsorgsudvalget i tal Bruttodrift (mio. kr.) priser, Regnskab +=udgifter, -=indtægter 2009* Vedtaget budget Omplaceringer Tillægsbevillinger Korrigeret budget Regnskab Afvigelse** (+=mindreforbrug) (-=merforbrug) Hjemmepleje 0,0 605,3-7,8 1,5 599,1 590,1 15,2 Omsorgsydelser 0,0 9,4 12,7 0,4 22,4 22,3-13,0 Genoptræning 0,0 46,6 0,5 2,4 49,5 48,4-1,8 Hjælpemidler 0,0 67,1 0,8-8,5 59,3 57,9 9,2 Andre udgifter 0,0 14,2 2,7-0,7 16,2 16,7-2,5 Ældre- & Omsorgsudvalget bruttodrift i alt 0,0 742,5 8,9-4,9 746,5 735,3 7,2 Serviceudgifter brutto 0,0 742,5 8,9-4,9 746,5 735,3 7,2 Driftsindtægter brutto 0,0-113,1-8,0 0,8-120,3-140,4 27,3 Refusioner brutto 0,0-7,2-0,3 0,0-7,5-4,9-2,3 Ældre- & Omsorgsudvalget nettodrift i alt 0,0 622,2 0,6-4,1 618,7 590,0 32,2 *) Pga ændret udvalgsstruktur foreligger der ikke regnskabstal for 2009 **) Afvigelse mellem Regnskab og Vedtaget budget Ældre- og Omsorgsudvalgets regnskabsresultat ligger 32,2 mio. kr. under det vedtagne budget. Det vedtagne budget er - i forbindelse med at der blev indført en ny udvalgsstruktur fra og med - efterfølgende korrigeret med en overførsel på 8,8 mio. kr. til Forebyggelses- og Socialudvalget for at skabe sammenhæng mellem budget og faktisk opgavevaretagelse på primært voksen- og handicapområdet. Til gengæld er budgettet i løbet af året udvidet med 5,3 mio. kr. bl.a. som følge af overførsler fra centrale puljer i Økonomiudvalget og en udmøntning af ekstraordinære midler på finansloven til ældreområdet. Det betyder, at Ældre- og Omsorgsudvalget i forhold til det korrigerede budget har et mindreforbrug på 28,7 mio. kr. Mindreforbruget skyldes overvejende uforbrugte rammeoverførsler fra tidligere år, samt i ekstraordinære indtægter på grund af omlægning af elevoptaget samt mindreforbrug til hjælpemidler pga. færre bevillinger af handicapbiler.

82 Side2/3 Årets indsatsområder Særlige indsatsområder inden for ældre og omsorg i : Ny sygeplejeklinik i midtbyen I foråret blev der etableret en ny sygeplejeklinik i midtbyen, Dr. Margrethesvej 28 i Roskilde. Baggrunden var, at der sker en kontinuerlig stigning i antallet af borgere, der visiteres til sygepleje (og hjemmepleje) i Roskilde bymidte. Endvidere oplever mange borgere det som en fordel, at de selv kan tilrettelægge og planlægge tidspunkter for sygeplejen og ikke skal sidde hjemme og vente på sygeplejersken. Borgere, der visiteres til sygeplejeklinikken, vil ud over rådgivning typisk få hjælp til medicinudlevering, injektioner, skiftning af bandager m.v. Den nye sygeplejeklinik er allerede meget besøgt, og der kommer i gennemsnit ca. 75 borgere om ugen. Samtidig med etableringen af den nye sygeplejeklinik skete der en sammenlægning af de tre udekørende hjemmeplejegrupper på samme adresse, hvorved der blev opnået en mere effektiv drift samt besparelser på de nu opsagte lejemål til disse grupper. Velfærdsteknologi til gavn for borgerne Roskilde Kommune har i gennemført flere indsatser i forhold til at indføre velfærdsteknologi på socialområdet. Således afsluttede plejecenter Kastanjehaven projekt styrkelse af arbejdsmiljøet i ældreplejen med intelligent teknologi. Projektet dokumenterede positive resultater for medarbejdernes arbejdsmiljø samt potentiale for effektivisering af det daglige arbejde. Ved en indførelse af teknologierne på samtlige plejecentre er der beregnet et potentiale for en samlet årlig besparelse på 1 mio. kr. På den baggrund traf Ældre- og Omsorgsudvalget i beslutning om at investere kr. til indkøb af velfærdsteknologi til samtlige plejecentre. Besparelsen er indregnet i budgettet for I afsluttedes også udviklingsprojektet Selvhjulpen med teknologi, der havde til formål at bede brugerne selv definere, hvilke teknologier de kunne have behov for. Projektet var et samarbejde mellem flere kommuner og mundede ud i et omfattende idekatalog, hvoraf Roskilde Kommune med samarbejdskommuner nu har modtaget midler til videreudvikling og afprøvning af en kompressionsstøttestrømpe til gavn for borgere, der har besvær med selv at tage støttestrømper af og på. Roskilde Kommune har i sat flere nye velfærdsteknologiske projekter i gang, herunder afprøvning af automatiske vendeenheder til meget sengeliggende borgere, automatiske skylle/tørre toiletter samt en videreudvikling af projektet fra plejecenter Kastanjehaven, hvor erfaringerne fra ældreområdet skal spredes til andre fagområder indenfor direktørområdet. God Mad - Godt Liv Et projekt kaldet God Mad - Godt Liv blev gennemført i i samarbejde med fire andre kommuner. Projektet var initieret af Servicestyrelsen og havde til formål at sætte fokus på kvaliteten af ældres borgeres ernæring - omfattende alt fra produktion, emballage, screening, kostpolitikker og til måltidssituationen og stemningen omkring måltidet. Produktet har været en række redskaber til brug for kvalitetsmæssige forbedringer inden for disse forskellige emner. Redskaberne i form af brochurer, internetbaseret materiale og plakater er udarbejdet i samarbejde med bl.a. Roskilde Kommunes medvirkende institutioner og ekspertise inden for kostområdet. Redskaberne er tilgængelige på Servicestyrelsens hjemmeside til inspiration og viden for alle landets kommuner. I Roskilde Kommune har især Sct. Jørgensbjerg Plejecenter og Madservice Roskilde implementeret værktøjerne, og arbejdet fortsætter nu med at forankre idéerne og få koncepterne bredt ud i kommunens øvrige plejecentre og udegrupper. Helt konkret

83 Side3/3 er der for at imødekomme borgernes efterspørgsel ved at blive indført servering af varm mad på alle plejecentre om aftenen i stedet for midt på dagen. Effektiv genoptræning Målet har været at nedbringe ventetiden til gentræning, da der er evidens for, at hurtig genoptræning giver det bedste resultat. Det er lykkedes at få et hurtigere flow for så vidt angår genoptræning med en genoptræningsplan efter sygehusbehandling via en konsekvent og målrettet indsats. For disse borgere har ventetiderne ligget på et stabilt lavt niveau over en længere periode. Der arbejdes nu på en nedbringelse af ventetiderne til vedligeholdende træning via en række indsatser. Rehabiliterende frem for kompenserende hjælp Omlægningen af hjemmeplejeindsatsen er igangsat på baggrund af Ældre og Omsorgsudvalgtes ønske om at give borgere, der får hjælp efter SEL 83, bedre betingelser for at bevare og genvinde en selvstændig hverdag længst muligt. I praksis sker der øget anvendelse af hverdagsrehabilitering. I hverdagsrehabilitering er der fokus på, at borgeren skal udvikle og genvinde funktioner og evner. Indsatsen er tilrettelagt i borgerens eget hjem, hvor borgeren aktivt deltager i den hjælp, som hjemmeplejen er involveret i, og på den måde træner sig op til igen at blive helt eller delvist selvhjulpen. Det kan f.eks. dreje sig om aktiviteter som bad, af- og påklædning og madlavning. Mål og resultater Byrådet vedtog i en ny politik på ældreområdet. Visionen i politikken er, at de ældre borgere i kommunen, som bliver visiteret til hjemmepleje eller en plejebolig, skal opleve en respektfuld og værdig pleje af høj kvalitet. Der udarbejdes en handleplan i forlængelse af politikken, som skal være med til udmønte den politiske vision og målsætninger. Link til Ældrepolitik: Nøgletal Nøgletalsbeskrivelse Budget Regnskab HJEMMEPLEJE OG OMSORGSYDELSER Visiterede timer pr. uge til hjemmeboende heraf visiterede timer pr. uge fra private leverandører Antal plejehjemsboliger inkl. rehabiliteringspladser ANTAL BEVILLINGER PÅ HJÆLPEMIDDELOMRÅDET Bilsager (både nye biler og ændringer af funktionalitet) Boligændringer HJÆLPEMIDLERS GENBRUGSRATE Senge 95 % 93,4 % Rollatorer m.v. 65 % 61,7 % Badetaburetter m.v. 65 % 57,0 % TILGANG TIL TRÆNINGSOMRÅDET Genoptræning, sundhedsloven (antal personer) Vedligeholdelsestræning, lov om social service (antal personer)

84 Garantier, eventualrettigheder og - forpligtigelse Fane nr. 6

85 Kautions- og garantiforpligtigelser samt eventualrettigheder Kautions- og garantiforpligtigelser (Specifikation er vedlagt) Antal Lån Restgæld Kommunegaranti (hele kr.) Regaranti for statsgaranterede lån: I alt , ,58 Boligbyggeri , ,66 Institutioner , ,71 Boligsanering og byfornyelse , ,22 Anden kommunal garanti: I alt , ,21 Boligbyggeri , ,47 Institutioner , ,56 Boliger for ældre , ,43 Boligsanering og byfornyelse , ,75 Boligindskudslån I alt , ,15 Roskilde Forsyning ,00 Roskilde Spildevand ,00 Roskilde Vand ,00 Roskilde Varme ,00 Roskilde Forsyning ,00 TOTAL: , ,94 I forening med andre kommuner (Roskilde kommunes andel fremgår af vedtægterne for de enkelte selskaber) HMN ,00 - Heraf er Roskilde Kommunes andel 1, ,00 KARA/Noveren* ,00 - Heraf er Roskilde Kommunes andel 26, ,40 VEKS* ,81 - Heraf er Roskilde Kommunes andel 19, ,84 Trafikselskabet Movia (jf. KommuneKredit) ,00 Eventualrettigheder Skadesløspantebrev, DSI Sct, Maria Park ,00 Håndpantsætningserklæring, DSI Himmelev Gl. Præstegård ,00 Bemærkninger I henhold til byrådsbeslutning af 20. december 1995 vedr. Vikingeskibsmuseet, er følgende vedtaget: "Skulle museets drift give underskud dækkes dette foreløbig af Roskilde Byråd, der skal have forlodsdækning herfor, når driften på ny giver overskud. Bliver der tale om et underskud af mere permanent karakter, kan Byrådet stille forslag om, at der foretages sådanne omlægninger af driftsformen, som efter Byrådets skøn kan medvirke til at bringe underskuddet til ophør"

86 Specifikation af kautions- og garantiforpligtelser Regaranti for statsgaranterede lån (boligbyggeri) (hele kr.) Antal lån Restgæld Kommunegaranti Asylgade / Rughaven , ,77 Bernadottegården II , ,26 Blegdammen ,71 0,00 Bodsbjergvænget I , ,05 Bodsbjergvænget II , ,24 Bodsbjergvænget III , ,00 Bredgade matr. 186 a og 189 a , ,37 Fjordbo , ,69 Fælledvej , ,87 Granparken afd og matr. 9 cl , ,74 Gyvelparken , ,80 Hedeboparken , ,57 Hedeboparken , ,96 Hedeboparken (ungdomsboliger) , ,02 Horsehøj , ,75 Hybenparken , ,45 Jernbanegade 62 og Støden , ,90 Kastanielunden , ,09 Kildehuskollegiet , ,79 Knolden , ,84 Kristianslund , ,64 Lindegården , ,08 Margrethegården , ,79 Mølleengen I , ,18 Mølleengen II , ,25 Ravnsholt , ,64 Roskilde Hvile , ,32 Rønnebærparken , ,64 Sct. Jørgensbjerg (Bjergbakken) , ,78 Sneglebo , ,66 Sneglehøj , ,71 Stougården , ,81 Trekroner Allé ungdomsboliger , ,88 Troldehøj , ,58 Tømrergården , ,33 Ungdomsboliger, Himmelev Nymarken , ,33 Ungdomsboliger, Himmelev Bygade , ,19 Ungdomsboliger, Kildehusvej , ,17 Vognmandsparken , ,48 Vængebo , ,55 Wiemosen 1. og 2. afsnit , ,37 Æblehaven , ,33 Vestermarken , ,66 Vestermarken , ,79 Vestermarken , ,37 A) I alt: , ,66

87 Regaranti for statsgaranterede lån (institutioner) (hele kr.) Antal lån Restgæld Kommunegaranti Fælledvejens børnehave , ,14 Margrethegården , ,75 Ringparkens børnehave , ,87 Sct. Hans gades børnehave og vuggestue , ,95 B) I alt: , ,71 Regaranti for statsgaranterede lån (boligsanering og byfornyelse) (hele kr.) Antal lån Restgæld Kommunegaranti Algade , ,50 Algade 36 og , ,43 Algade , ,45 Algade , ,69 Allehelgensgade , ,78 Allehelgensgade , ,80 Borgediget , ,41 Bredgade , ,75 Enochs Gård , ,72 Eriksvej , ,80 Frederiksborgvej , ,40 Grønnegade 7 a og b , ,46 Henrik Nielsensvej , ,23 Hestetorvet , ,97 Jernbanegade , ,96 Jernbanegade , ,42 Jernbanegade , ,76 Jernbanegade 68 og Kornerupsvænge , ,22 Kornerupsvænge , ,67 Lammegade , ,38 Nergårdsvej , ,43 Ringstedgade , ,04 C) I alt: , ,22 Anden kommunal garanti (boligbyggeri) (hele kr.) Antal lån Restgæld Kommunegaranti Abildgården , ,55 Bakkesvinget , ,10 Bekkasinvej , ,51 Bodsbjerggaard , ,85 Bodsbjerghaven , ,85 Bodsbjergvænget IV , ,80 Egegårdsparken , ,73 Eriksvej , ,50 Eriksvej, ungdomsboliger , ,51 Fjordbo, Gundsølillebo , ,16 Galpestykket , ,15 Grønningen afd , ,84 Gåseageren , ,54 Hedeboparkens kollegium , ,83 Hedemøllen , ,88 Herregårdsparken I , ,92 Herregårdsparken II , ,52 Herregårdsparken III , ,35 Hypenparken (tagbolig) , ,51 Hyrdehøj , ,94 Højvangsgård , ,64 Kildehuskollegiet , ,92 Kristianslund , ,62 Linkøpingvej 2-78 og , ,74 Lundtoften , ,24 Lys Allé - Kartoffelrækkerne , ,47 Låddenhøj , ,02 Markskellet , ,97 Mosegården II , ,77 Munkebo , ,89 Munkesøgård (Roskilde Boligselskab) , ,03 Munkesøgård (andelsboliger) , ,87

88 Mølleengen I , ,43 Møllehusene , ,76 Nymarken (Roskilde Boligselskab) , ,34 Ottegården, Lunden , ,18 Piledyssen , ,03 Rønnebærparken , ,46 Skt. Jørgensbjerg (Roskilde Boligselskab) , ,80 Solparken , ,01 Stougården , ,00 Sværdagergård , ,49 Totten , ,70 Trekroner, ungdomsboliger m.fl , ,57 Trekroner, ungdomsboliger m.fl , ,11 Vestervang, Guldbjerg , ,91 Vestermarken , ,47 Nymarken (Roskilde Boligselskab) , ,20 Engmarken , ,81 Åbakken I-IV , ,64 Åbakken V , ,63 Åvænget, Svanevej , ,89 Diverse bebyggelser efter lov af , , , bl.a. kan nævnes Ringparken D) I alt: , ,47 Anden kommunal garanti (institutioner) ,83 (hele kr.) Antal lån Restgæld Kommunegaranti Bernadottegården 0,00 0,00 Dagcenter Helgebakken , ,06 Hyrdehøj plejecenter , ,02 Ungdommens Hus , ,14 Viby Fritidscenter , ,33 E) I alt: , ,56 Anden kommunal garanti (boliger for ældre) (hele kr.) Antal lån Restgæld Kommunegaranti Himmelev gl. Præstegård , ,97 Ottegården, Lunden , ,52 Ramsø Omsorgscenter , ,55 Ramsø Omsorgscenter , ,33 Sct. Jørgensbjerg , ,12 Sct. Maria park , ,50 Højvanggård, OK-Fonden , ,43 F) I alt: , ,43

89 Anden kommunal garanti (boligsanering og byfornyelse) (hele kr.) Antal lån Restgæld Kommunegaranti Algade 36 og , ,79 Algade , ,17 Borgediget , ,52 Enochs Gård , ,89 Granparken afd , ,73 Grønnegade 7a og b , ,23 Hypenparken , ,53 Jernbanegade , ,21 Jernbanegade , ,42 Kornerupsvænge , ,80 Neergårdsvej , ,65 Rønnebærparken , ,74 Æblehaven , ,07 G) I alt: , ,75 Boligindskudslån (hele kr.) Antal lån Restgæld Kommunegaranti Arbejdernes Landsbank , ,66 Amagerbanken , ,79 Danske Bank , ,53 Jyske Bank , ,72 Roskilde Bank , ,25 Vest Jysk Bank , ,84 Spar Nord , ,16 SparBank - Brabrand , ,24 Nordea , ,96 H) I alt: , ,15

90 Personaleoversigt Fane nr. 7

91 Personaleoversigt Samlet for Roskilde Kommune Personaleforbrug total Personaleforbrug fordelt på politiske udvalg Total Økonomiudvalget 889 Jordforsyning 3 Tilbud til børn og unge med særlige behov 1 Tilbud til ældre og handicappede 1 Administrativ organisation 691 Redningsberedskab 194 Beskæftigelse- & Integrationsudvalget 132 Faste ejendomme 0 Ungdomsuddannelser 14 Tilbud til udlændinge 8 Kontante ydelser 9 Revalidering 89 Arbejdsmarkedsforanstaltninger 12 Skole- og børneudvalget Folkeskolen m.m Dagtilbud til børn og unge Tilbud til børn og unge med særlige behov 3 Tilbud til ældre og handicappede 0 Folkeoplysning og fritidsaktiviteter m.v. 12 Kultur & Idrætsudvalget 203 Folkebiblioteker 125 Fritidsfaciliteter 23 Kulturel Virksomhed 43 Folkeoplysning og fritidsaktiviteter m.v. 12 Teknik- og Miljøudvalget 145 Fælles funktioner 132 Faste ejendomme 4 Kommunale veje 3 Affaldshåndtering 3 Miljøbeskyttelse m.v. 3 Forebyggelses- & Socialudvalget 577 Tilbud til børn og unge med særlige behov 87 Tilbud til ældre og handicappede 30 Tilbud til voksne med særlige behov 375 Sundhedsudgifter m.v. 78 Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige sociale formål 8 Ældre- & Omsorgsudvalget Tilbud til ældre og handicappede Sundhedsudgifter m.v. 44

92 Momsreguleringsforpligtigelse ved salg og byggemodning Fane nr. 8

93 Momsreguleringsforpligtigelse ved salg og byggemodning Saldo primo Bevægelse i Til afregning i Saldo ultimo , ,18 0 Saldoen som er et udtryk for det beløb der er modtaget via Indenrigs- & Social- ministeriets momsudligningsordning i forbindelse med afholdte anlægsudgifter til byggemodning mv. og som skal tilbagebetales hvis der inden 5 år sker salg af aktivet. Tilbagebetaling skal kun ske af de udgifter der konkret er afholdt til den del af arealerne der er videresolgt. I 2009 blev der foretaget en konkret beregning af forpligtigelsen med et resultat på kr. Dette beløb blev medtaget i den endelige opgørelse af IM-moms for I er beregning blevet revideret hvilket har medført at resultatet er blevet ,51 kr. højere. Den manglende afregning på ,51 kr. fra 2009 er tillagt den tilgang der har været i på ,67 kr. således at der afregnes i alt kr. for regnskab.

94 Beløb til afskrivning Fane nr. 9

95 Følgende indstilles til afskrivning i (-=udgifter / +=indtægter) Samlet afskrivning i : AFSKRIVNINGER OVER , godkendt af direktøren for området: ,51 AFSKRIVNINGER UNDER , godkendt af direktøren for området: ,42 Total (Udgift på ) ,93 Specifikation af afskrivninger over : Tilgodehavende vedr. salg af pladser på BOMI i 2009 Bomi er en selvejende institution i kommunen. Firmaet Agnes er gået konkurs og det beløb som de skyldte BOMI for 2009 må derfor afskrives. Beløb til afskrivning: , Tilgodehavende vedr. salg af pladser på BOMI i Bomi er en selvejende institution i kommunen. Firmaet Agnes er gået konkurs og det beløb som de skyldte BOMI for 2009 må derfor afskrives. Beløb til afskrivning: , Forskellige indtægter Tilgodehavende opstår ifm Himmelev Gl. Præstegård overgår til privat plejehjem pr Forhandlingsresultatet blev opgjort til at Himmelev Gl. Præstegård betaler kr. til Roskilde Kommune. Heraf er indbetalt kr. den , hvorved tilgodehavendet på kr. opstår. Opgjort refusionsopgørelse viser en betaling fra Roskilde Kommune til Himmelev Gl. Præstegård på ,12 kr. som ikke er blevet modregnet i tilgodehavende. Det vides ikke hvorfor refusionsopgørelsen ikke blev bogført. Restbeløbet på ,88 kr. er indbetalt den , men er heller ikke modregnet i tilgodehavendet. Beløbet søges afskrevet da tilgodehavendet ikke længere er gældende Depositum - Dansk Blindesamfunds Dagcenter Beløb til afskrivning: I forbindelse med overtagelse af dagcenteret medio 2009 konstateres det at der ikke er sket regulereing af depositum. Reguleringen sker 1 gang årligt og skal svare til 6 måneders husleje. Tidligere års reguleringer har været ført over driften. Differencen søges afskrevet så depositems kontoen fra er på ,53, svarene til 6 måneders husleje. Beløb til afskrivning: , , Hedebakken (de unges hus) Hedebakken er en gammel amts institution. Ved overtagelse fra amtet har kommunen også overtaget dette tilgodehavende. Beløbet blev dog ikke indregnet da institutionen blev omlagt til at være ren kommunal. Ved opkrævning af beløbet nu, ville det være fra kommunens egen kasse. Beløbet søges afskrevet og konto vil herefter blive lukket. Beløb til afskrivning: , AKUT-bidrag I forbindelse med fordeling af AKUT-midler 2009 til lokale formål, er midlerne ved en fejl blevet budgetomplaceret og ikke omposteret. Derved opstår der difference på kontoen som søges afskrevet Mellemregning børnetilskud Beløb til afskrivning: Det er en gammel mellemregningskonto vedr. børnetilskud. Der er redegjort for nogen differencer som er for 2006, 2007 og 2008, som ikke kan rettes op fordi de er fra det gamle system. Beløb til afskrivning: , ,33

96 Invalidepension, enkepension og folkepension Det er på grund af dødsfald ikke længere muligt at inddrive eller tilbagebetale diverse mellemværende på kontoen. Beløb til afskrivning: , Voksen- og Pensionsafsnittet - kontantudbetaling og automatisk bogføring Kr ,27 fremkommer ved saldo fra ny og gammel Roskilde Kommune, fra 2006 og 2007 i forbindelse med kommunesammenlægningen. Beløbet er ikke noget hverken borger eller kommunen har tilgode, men udelukket intern konteringer. Differencen har forsøgt afklaret over længere tid, og søgt afskrevet i regnskab Dog blev det dengang godkendt med forkert fortegn. Her ud over søges der afskrevet kr ,27 for årene Midlertidige uanbringelige poster Beløb til afskrivning: Konto er endelig udredt og følgende poster ønskes afskrevet, da det ikke længere er muligt at gøre mere ved dem. For en del af saldoen gælder det, at det burde have været omposteret til driften i Kr. -803,44 udbetalt dobbelt i 2008 Modtaget fra Økonomistyrelsen i 2006: kr Serviceareal Sct. Jørgensbjerg kr Tilskud Hyrdehøj Bygade kr Tilskud Kløverparken kr Tilskud Stjerneparken kr ,40 - tilbagebetaling Stjerneparken Nulstilling af regning på kr. vedr. lønmidler, sendt til forsyningen efter de er blevet solgt. Beløbet kan ikke opkræves af SEAS/NVE Herudover er der ,25 kr. af ældre dato, som fejlagtigt er bogført dobbelt og "overskud" udbetalt til borgeren. Samtlige beløb ønskes afskrevet. Beløb til afskrivning: , ,91

97 SWAP - aftaler Fane nr. 10

98 Swapaftaler Byrådet besluttede den 28.maj 2008 at hjemtagelse af lån fremover, som udgangspunkt, foretages i variabel rente, hvorefter finansielle instrumenter (SWAPs) anvendes til at styre renter og lånevaluta. Ved regnskabsårets udgang har Roskilde kommune indgået følgende swapaftaler med Nordea Bank Finland Plc. Opstarts dato Udløbs dato Kontrakt nr. Rente (Bet. forpligtigelse Nordea) Restgæld pr Renteswap / Fast rente 3,34 % Eur / Fast rente 4,27 % Eur / Fast rente 4,68 % Dkk / Fast rente 4,99 % Dkk / Fast rente 4,48 % Dkk Valutaswap / Fast rente 4,93 % Eur Dkk

99 Genbevilgede beløb anlæg og drift Fane nr. 11

100 Genbevilgede beløb til 2011 Anlæg - overførsel af restrådighedsbeløb Godkendt på Byrådet den (indtægt - / udgift +) (1.000 kr) Ikke frigivne rådighedsbeløb - vedr almindelige anlæg Økonomiudvalget anlæg i øvrigt 550 Skole- og Børneudvalget 0 Kulturudvalget Teknik- og Miljøudvalget 0 Forebyggelses- og Socialudvalget 0 Ældre- og Omsorgsudvalget 0 Overførsel vedr. almindelige anlæg TOTAL Frigivne rådighedsbeløb - vedr ejendomssalg og køb Økonomiudvalget - ejendomssalg ejendomskøb Overførsel vedr. netto salg og køb TOTAL vedr almindelige anlæg Økonomiudvalget anlæg i øvrigt Skole- og Børneudvalget Kulturudvalget Teknik- og Miljøudvalget Forebyggelses- og Socialudvalget Ældre- og Omsorgsudvalget 680 Overførsel vedr. almindelige anlæg TOTAL Poster i øvrigt med relation til anlæg Ældreboliger - finansiering Lån i henhold til: - lånebekendtgørelse lånedispensationer Indskud i Landsbyggefonden Frigivelse af deponering vedr. kvalitetsfondsmidler Overførsel af øvrige poster med relation til anlæg TOTAL

101 Drift - rammeoverførsel Godkendt af Byrådet den (indtægt - / udgift +) (1.000 kr) Rammeoverførsler fordelt på rammer og udvalg ! "# ! !"# ! Rammeoverførsler vedr. drift TOTAL

102 Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse Sagsnr Brevid Ref. BEAP Dir. tlf NOTAT: Dispensationer ifm. overførsler fra til marts 2011 I økonomistyringsreglerne er det fastsat, at Forvaltningsdirektøren i helt særlige, dokumenterede tilfælde kan dispensere vedr. 5 pct.-grænsen. Økonomi og Analyse forelægger en liste over meddelte dispensationer ved forelæggelsen af overførselssagen i Økonomiudvalget. Der er givet følgende dispensationer: Teknik- og Miljøudvalget Beløb over 5% i kr. Naturbeskyttelse - Enghave Å projektet 63 Enghave Å projektet, der er et Vandmiljøplan-projekt fra amtets tid, og som har haft utilsigtede konsekvenser for flere lodsejere, forventes afsluttet i 2011 med arealerstatninger. Resterende midler fra Enghave Å projektet i alt kr., ønskes overført til 2011 med henblik på at dække udgifterne til afslutning af projektet. Alternativt vil der skulle søges bevilling til dette. Teknik- og Miljøudvalget i alt 63 Skole- og børneudvalget Beløb over 5% i kr. Tingstedet, Vindinge Fritidscenter 47 Fuld dispensation for rammeoverførelse. Der er i forhold til dispensationen lagt vægt på aftalen med forældreforeningen. Skole- og børneudvalget i alt 47 Dispensationer i alt 110

103 Afsluttede anlægsregnskaber under 2 mio. godkendt administrativt Fane nr. 12

104 Afsluttede anlæg under 2 mio. - administrativt godkendt Bevillinger efter 4. november 1999 under 2 mill., hvor regnskab ikke skal forelægges Byrådet særskilt, men godkendes i forbindelse med årsregnskabet. Konto Sagsid. Projektnavn Første Bevilling Bevilling Forbrug tidl. år Forbrug i alt Godkendt dato Økonomiudvalget Tilbageleveringsservitut Bygherrerådgivning 2006 * Roskildehallerne - ekstra vedligeholdelse Økonomiudvalget i alt Skole- og Børneudvalget Småbørnslegepladser Bygningsændringer ifb med undervisning af handicappede elever Handicapforanstaltninger på skoler Baunehøjskolen - leje af pavilloner Skolekapacitert i Trekroner - projektudvikling Trekronerskolen - Midlertidige lokaler Nordgårdsskolen - Renovering af lokaler CSU - Renovering Jyllinge syd - overdækning i legestue , , , , Overdækning i Gundsømagle Snoldelev - etablering af dagplejelegestue Puljeordning Guldæblet Daginstitutionen Svanen - om- og tilbygning Udsigten - ombygning Børnehuset Granbo - Etabl. af legeplads Søndergårdens fritidsklub - udbygning Vor frue fritidscenter Skole- og Børneudvalget Kulturudvalget IF G77 - Gundsømagle - renovering af baner IF G77 - Gundsømagle - udvidelse af omklædningspavillion Udendørs idrætsanlæg IF G77 - Gundsømagle - hegn på fodboldbane Opgradering af Dyrskuepladsen Himmelev-Veddelev boldklub - lys på bane Jyllinge Boxing Team, Renovering af lokaler AIK bokseklub AIK bokseklub - gulvbelægning Roskilde idrætspark - belysning Roskilde idrætspark - Roskilde BMX klub Roskilde Idrætspark - Udvidelse af opvisningsbane Roskilde hallen - renovering Roskilde hallerne - ekstra vedligeholdelse Viby Sjælland idrætscenter - foldevæg i hallen Viby Sjælland idrætscenter - skabe brugerråd Roskilde Tennisklub - baneopretning Bordtennisklubben på BTK61 - renovering Vindinge IF - renovering af klubhus Udbygning og renovering Orienteringsklubben Roskilde - udvidelse af omklædningsrum

105 Konto Sagsid. Projektnavn Første Bevilling Bevilling Forbrug tidl. år Forbrug i alt Godkendt Veddelev surfklub - tilskud til skur BSR - skate på Musicon - kørelag Jyllinge tennisklub - vedligeholdelse af baner Røde stjerne - lys på fodboldbane i Darup DDS i Gadstrup - anlægstilskud Trekroner IF - BMX bane Roskilde BMX klub - Tilskud til færdiggørelse Klubfaciliteter - Kulturrenoveringspulje Snoldelev Sognegård - renovering Kildegården - 3 Mobile øvelokaler Kulturudvalget Teknik- og Miljøudvalget Børnehøjen - Fortov St. Valbyvej Trekroner B29, Skademosegård Store Hede erhvervsområde - Langebjergs forlængelse , Trekroner syd, erhvervsområde vest - Ndr. Mellemvej St. Hede erhvervsområde - 3. etape, vest - Vejbidrag Langebjerg - Byggemodning Byggemodning ikke stedbestemt Lokalplaner Byggemodning Restaurant Vigen - Renovering ifb med udlejning Radiokommunikation Tilgænglighedsplan Trafiksystem for handicappede Udvidelse af Industrivej - Østre Ringvej Færdselssikkerhedsprojekter Trafiksikkerhedsplan - hele kommunen Institutionskøkkener Institutionskøkkener Opretning af kommunale ejendomme Opretning af kommunale ejendomme Sct. Ols stræde - skimmelsvamp Øvrige anlæg Roskilde forsyning , Udskiftning og nyanlæg af gadebelysning , Kloakforsyning - tilslutningsbidrag boliger , Nymarken Øst, lokalplan , Fælleskonto - kloakstik til enkeltejendomme , Byggemodning Trekroner , Nedlæggelse af Skvatbrinken , Trekroner Øst , Forsyningen , Teknik- og Miljøudvalget Forebyggelses- og Socialudvalget Udsigten - Lovliggørelse af bygning Forebyggelses- og Socialudvalget

106 Afsluttede anlægsregnskaber over 2 mio. Godkendt af Byrådet Fane nr. 13

107 Afsluttede anlæg - godkendt af Byrådet Første Konto Sagsid. Projektnavn Bevilling Forbrug tidl. år Forbrug i alt Godkendt Bevilling dato pkt.nr. Økonomiudvalget Istandsættelse af Køgevej 80 - Amtsgården Istandsættelse af Køgevej Etablering af og flytning af IT Istandsættelse af Sct Ols Strædet og Stændertorvet Indretning af servicecentre Nyt rådhus Etableringsudgifter Scanning af byggesager Økonomiudvalget i alt I alt Skole- og Børneudvalget IT-udstyr til 3. klasser, Anlægstilskud CSU - Udvidelse af kapacitet Sct. Georggårdens børnehus - ombygning Trekroner - etablering af midlertidigt børnehus Trekroner øst - børnehus Impulsen - udvidelse af Impulsen - udvidelse med 40 pladser Gadegårdens fritidscenter - renovering efter brand Erstatning - forsikring Skole- og Børneudvalget I alt Kulturudvalget KFUM - klubhusudvidelse Anlægstilskud fra KFUM Bryderklubben - udvidelsen Rockmuseum Ungdomskulturhus på Vandværket - Gimle Flytning af Himmelev Rideskole Kildegården - renovering Gråbrødre skole - renovering Kulturudvalget I alt Teknik- og Miljøudvalget Trekroner - Museum Sti Østre Ringvej RUC Sti Langs Himmelev Bæk Nordens Parkvej 3. etape Margrethehåb / Holbækvej Trekroner syd, centerområde Trekroner syd, centerområde - indtægter Skrænten, 1. etape Hyrdehøj øst, Hyrdehøj Bygade 2. etape Trekroner B9 - Tønsbergvej vest Trekroner B10 - Tønsbergvej øst

108 Første Konto Sagsid. Projektnavn Bevilling Forbrug tidl. år Forbrug i alt Godkendt Bevilling Trekroner B11 - Nanortalikvej Trekroner B3, Linkøbingvej vest Nordens Parkvej etape 1 og Store Hede Grusgrav Byggemodning Opbevaring af affalds- og kompostbeholdere m.v Store Hede grusgrav - overdragelse af jordstykke - omkostninger Vibyvejen - Cykelsti Belægningsvedligeholdelse Kabellægning og ny vejbelysning Belægningsvedligeholdelse - Brorenovering Beredskabsstationen - skimmelsvamp Øvrige anlæg Elforsyning , Elforsyning , El-net , El-net , Udskiftning og nyanlæg af gadebelysning , Varmeforsyning , Varmeforsyning , Vandforsyning , Vandforsyning , Spildevandsforsyning , Spildevandsforsyning , Kloakforsyning - tilslutningsbidrag erhverv , Hvedstrup - kloakanlæg , Forsyningen , Teknik- og Miljøudvalget I alt , Ældre- og Omsorgsudvalget Botilbud for psykisk syge Ældre- og Omsorgsudvalget I alt

109 Ikke afsluttede anlæg Fane nr. 14

110 Ikke afsluttede anlæg Konto Sagsid. Projektnavn Første Bevilling Bevilling Forbrug tidl. år Forbrug i alt Økonomiudvalget St. Hede Grusgrav - udgifter A/S Solum Herregårdsvej 50 - Nedrivning af bygninger Salg af EL-forsyningen - Købesum Salg af EL-forsyningen - Selskabsskat Færdiggørelse af rådhus Musicon - Opretning af bygninger Cleantech-klynge ved Roskilde Økonomiudvalget i alt Skole- og Børneudvalget Renovering af naturfagslokaler Anlægstilskud Handicapforanstaltninger på skoler Belysning ved Gadstrup Skole Lindebjergskolen - Energibesparende indsats Lindebjergskolen - Renovering Baunehøjskolen - Renovering af hjemkundskab Anlægstilskud Baunehøjskolen - udbygning 2. etape Hedegårdenes skole - renovering af legeplads Klostermarkskolen - skolerenovering Klostermarksskolen - renovering efter brand Erstatning fra forsikringsselskab Klostermarksskolen - følgeudgifter efter brand Østervangsskolen - Tagrenovering Østervangsskolen - renovering af gavle Skoler i alt Bespisning i daginstitutioner Dagpleje i alt Børnehaven Firkløveren - etablering Tornhøj børnehave - parkeringsplads Børnehaven Lindehuset - Gulve Børnehaver i alt Skademosegård - opførelse af børnehus og klub Børnehuset Klostermarken - modernisering og ombygning Børnehuset Dommervænget - reducering af støj Integrerede daginstitutioner i alt

111 Konto Sagsid. Projektnavn Første Bevilling Bevilling Forbrug tidl. år Forbrug i alt Gadstrup fritidscenter - udvidelse Fritidsklubben Engbækgaard - tilbygning Klubber i alt Skole- og børneudvalget i alt Kulturudvalget Roskilde Idrætspark - lysanlæg Himmelev-Veddelev boldklub - græsbane Roskilde idrætspark - Forbedringer - udgifter Roskilde idrætspark - Forbedringer - indtægter Renovering af tennisbaner i Jyllinge Etablering af vinterbadeanlæg Spraglehøj - Kunstgræsbane Spraglehøj - Renovering af kulturgård Vibyhallen - Udbygning Roskildehallerne Roskildebadet - Renovering GSG&IF - retablering af grusbane Himmelev/Veddelev gymnastikforening og volleyballklub - Renovering af klublokaler Himmelev rideklub - Genopretning af ridebane Svogerslev boldklub - renovering af omklædningsrum Ny fodboldmål Pulje til forsamlingshuse Roskilde leger Kulturudvalget i alt Teknik- og miljøudvalget Trekroner, Lysprojekt (19.55) Modningsbidrag Trekroner, Solopgangen 1. etape Trekroner, Kirkegangen Trekroner, broer Trekroner, grønstruktur Forundersøgelse og udvikling Svogerslev nord, Kongemarksvej 2. etape Trekroner B Trekroner B Trekroner B Trekroner B Trekroner Parkvej 1. og 2. etape Trekroner Parkvej 3. etape Musicon / Unicon Jyllinge matr. 7a, område Jyllinge matr. 7a, område 11 - Hellige kors kirke

112 Konto Sagsid. Projektnavn Første Bevilling Bevilling Forbrug tidl. år Forbrug i alt Skrænten 2. etape St. Hede erhvervsområde, Lykkegårdsvej St. Hede erhvervsområde, etape 3, øst, vej til Lyreco St. Hede erhvervsområde, beplantningsbælte Trekroner Øst, Byggemodning af erhvervsområde Indtægt Trekroner syd, Erhvervsområde Vest - etape Musicon - Rabalderstræde Musicon - Rampelyset Byggemodning i alt Parkprojekt område 11 - Jyllinge park , , , Restaurant Vigen - renovering af køkken i ,00 0,00 0, Natur- og miljøpolitik - projektering ,00 0, , Vand og naturplaner , , , Genopretning af vandløb , , , Fællesstier på Osvej i Jyllinge - 2. etape , , , Højby huse, omfartsvej , , , Brolandskab Trekroner ,69 0, , Brolandskab Trekroner ,00 0, , M11- afløbsledninger ,00 0,00 0, M11- infrastruktur, Dyrskuepladsen , , , M11- Uforudsete udgifter , , , M11- brofundament , , , Tunnel under Køgevej , , , Musicon - Sti langs Darupvej ,00 0,00 0, Hastighedsdæmpende projekter , , , Belægningsvedligeholdelse , , , Ombygning af krydset Østre Ringvej - Københavnsvej , , , Stændertorvet, helhedsplan , , , Holbækmotorvejen - afledt af udvidelse - Parallelruter , , , Opretning af kommunale ejendomme - borgernære , , , Energibesparende indsats - borgernære , , , Institutionskøkkener , , , Institutionskøkkener klargøring til mad , , , Energimærkningsordningen , , , Gennemførelse af energispareindsats , , , Nedrivning og arkæologiske undersøgelser , , , Opgradering og udskiftning af EL-tavler , , ,67 Øvrige anlæg i alt , , ,28 Teknik- og miljøudvalget i alt Forebyggelses- og socialudvalget Rønnebærparken 36, ombygning - Tilskud til serviceareal

113 Konto Sagsid. Projektnavn Første Bevilling Bevilling Forbrug tidl. år Forbrug i alt Rønnebærparken 36, ombygning - Udgifter til serviceareal Flytning af tandreguleringen til Stændertorvet Forebyggelses- og socialudvalget i alt Ældre- og omsorgsudvalget Kastanjehaven, servicedelen, indtægter Kastanjehaven, servicedelen, udgifter Plejecenter med 102 boliger ved Trekroner - Udgifter til serviceareal Udvidelse af Oasen - Tilskud til serviceareal Udvidelse af Oasen - Udgifter til serviceareal Sct. Jørgensbjerg, udvidelse af dagligstue Forbedring af træningsfaciliteterne på Bernadottegården Etablering af nyt plejecenter med 102 pladser Kastanjehaven, etablering af plejeboliger ved Ældre- og omsorgsudvalget i alt

114 Afsluttede ejendomssalg/køb under 2 mio. Godkendt administrativt Fane nr. 15

115 Afsluttede ejendomssalg/køb under 2 mio. - administrativt godkendt Bevillinger efter 4. november 1999 under 2 mill., hvor regnskab ikke skal forelægges Byrådet særskilt, men godkendes i forbindelse med årsregnskabet. Konto Sagsid. Projektnavn Første Bevilling Bevilling Forbrug tidl. år Forbrug i alt Godkendt dato Økonomiudvalget Trekroner Øst - salg af erhvervsjord Omkostninger Københavnsvej salg af erhvervsgrund Omkostninger Oasen - salg af byggeret Trekroner - udviklingspulje Musicon - Udviklingspulje Musicon - Udviklingspulje Københavnsvej salg af vejareal 170 m Omkostninger Rørdrumvej 6, Gundsø - salg Omkostninger Bjældevej 18 - salg af ejendom Omkostninger Kastanjehaven - udvidelse af plejecenteret, salg af grund Gundsø Rådhus - Salg Omkostninger Salg af Ringstedgade 22 - omkostninger Eriksvej Omkostninger Ejendomssalg/ køb i alt I alt

116 Afsluttede ejendomssalg/køb over 2 mio. Godkendt af Byrådet Fane nr. 16

117 Afsluttede ejendomssalg/køb over 2 mio. - godkendt af Byrådet Første Konto Sagsid. Projektnavn Bevilling Forbrug tidl. år Forbrug i alt Godkendt Bevilling dato pkt.nr. Økonomiudvalget Holbækmotervejen - ekspropriationsindtægter Skademosegård - hovedhuset FB projektudvikling ungdomsboliger (Hawaii) Omkostnigner Maglehøjen 7, matr.nr. 8aæ vestermarken - salg af grund Omkostninger Forsyningen - salg af ejendomme Bondetinget Omkostninger Salg Langebjergvej 8 - køb Spraglehøj - ekspropriation af areal Køb Ejendomssalg/ køb i alt I alt

118 Ikke afsluttede ejendomssalg/køb Fane nr. 17

119 Ikke afsluttede anlæg (excl. ejd.salg /køb) Konto Sagsid. Projektnavn Første Bevilling Bevilling Forbrug tidl. år Forbrug i alt Ejendomssalg/køb Trekroner B24 - restgrunde Omkostninger Trekroner B26 - restgrunde Omkostninger Trekroner B26 - Jernaldermarken storparcel Omkostninger Trekroner B28 - Jernaldergården Omkostninger Rævehøjen i Svogerslev, salg af storparcel Omkostninger Store Hede erhverv, etape 3 øst, Lykkegårdsvej Omkostninger - frigørelsesafgift St. Hede Grusgrav - overdr. af jordstykke Roskilde Tekniske skole, salg af grund til Omkostninger Jyllinge centret - salg af grund Omkostninger Lysalléen 29, salg til Himmelev sogn Omkostninger Mageskifte med RTS, salg af areal ifbm (matr16a og del af18a Vestermarken) Omkostninger Trekroner - udviklingspulje Hedegade 17 - Salg af ejendom Omkostninger Kirkerupvej 9, salg af ejendom Omkostninger Industrileddet 9, Svogerslev Omkostninger Ramsø Rådhus - Salg Omkostninger Turistbureauet - Bredgade Omkostninger Ikke afsluttede Ejendomssalg i alt Køb af Rønøs Alle 38 - areal til dyrskuepladsen Mageskifte med RTS, køb af areal ifbm (matr 58 og 59 Vestermarken) Viby Friskole - Køb af ejendom Ikke afsluttede Ejendomssalg i alt Ikke afsluttede Ejendomssalg/ køb i alt

120 Ikke afsluttede ejdendomssalg /-køb Konto Sagsid. Projektnavn Første Bevilling Bevilling Forbrug tidl. år Forbrug i alt Ejendomssalg/køb Trekroner B24 - restgrunde Omkostninger Trekroner B26 - restgrunde Omkostninger Trekroner B26 - Jernaldermarken storparcel Omkostninger Trekroner B28 - Jernaldergården Omkostninger Rævehøjen i Svogerslev, salg af storparcel Omkostninger Store Hede erhverv, etape 3 øst, Lykkegårdsvej Omkostninger - frigørelsesafgift St. Hede Grusgrav - overdr. af jordstykke Roskilde Tekniske skole, salg af grund til Omkostninger Jyllinge centret - salg af grund Omkostninger Lysalléen 29, salg til Himmelev sogn Omkostninger Mageskifte med RTS, salg af areal ifbm (matr16a og del af18a Vestermarken) Omkostninger Trekroner - udviklingspulje Hedegade 17 - Salg af ejendom Omkostninger Kirkerupvej 9, salg af ejendom Omkostninger Industrileddet 9, Svogerslev Omkostninger Ramsø Rådhus - Salg Omkostninger Turistbureauet - Bredgade Omkostninger Ikke afsluttede Ejendomssalg i alt Køb af Rønøs Alle 38 - areal til dyrskuepladsen Mageskifte med RTS, køb af areal ifbm (matr 58 og 59 Vestermarken) Viby Friskole - Køb af ejendom Ikke afsluttede Ejendomssalg i alt Ikke afsluttede Ejendomssalg/ køb i alt

121 Udførelse af opgaver for andre myndigheder Fane nr. 18

122 Opgaver udført for andre offentlige myndigheder Myndighed Opgavens art Beløb i kr. Lejre Kommune Vedligeholdelse af grænsevandløb Egedal Kommune Vedligeholdelse af grænsevandløb Køge Kommune Vedligeholdelse af grænsevandløb Udførte kommunale opgaver for andre offentlige myndigheder, jf. lov nr. 378 af 14. juni 1995 med senere ændringer, samt lov nr. 548 af 8. juni Lov om kommuners udførelse af opgaver for andre offentlige myndigheder og kommuners og regioners deltagelse i selskaber.

123 Omkostningskalkulation ved kommunal leverandørvirksomhed af personlig pleje og praktisk bistand Fane nr. 19

124 Omkostningskalkulation ved kommunal leverandørvirksomhed af personlig pleje og praktisk bistand. Kommunerne har pligt til at fastsætte priskrav til leverandører af personlig og praktisk hjælp mindst én gang årligt og i forbindelse med aflæggelse af årsregnskabet, skal der ske en opfølgning og kontrol af, om priskravet har været fastsat korrekt, jfr. 14 i bekendtgørelse om kvalitetsstandarder og frit valg af leverandør af personlig og praktisk hjælp m.v. I kommunens årsregnskab optages hvert år en oversigt der angiver, hvorledes kommunen senest har beregnet priskravene og en redegørelse for de faktiske omkostninger ved leverandørvirksomheden, herunder eventuelle afvigelser i forhold til omkostningskalkulationen, jfr. 21 i bekendtgørelse om kvalitetsstandarder og frit valg af leverandør af personlig og praktisk hjælp m.v. Priserne i Roskilde Kommune er beregnet på grundlag af Socialministeriets vejledning og vejledning fra KL. Timepriserne afspejler den leverede tid hos borgerne og i prisen er indregnet alle følgeudgifter til ledelse, husleje, transporttid mv. Beregningerne af timeprisen for budget og regnskab giver følgende priser: Ydelse Distrikt Budget Regnskab Praktisk bistand Personlig pleje, hverdagstimer Personlig pleje, øvrig tid Pris pr. portion mad (hoved- og biret) uden udbringning Pris pr. portion mad (hoved- og biret) med udbringning Ikke distriktsopdelt Distrikt Gundsø/Ramsø ,10 49,40 68,95 69,40 Note: Der er ikke gennemført en efterkalkulation af priser for madservice til hjemmeboende i distrikt Roskilde, da området er udbudt jf. bekendtgørelsen om kvalitetsstandarder og frit valg af leverandør af personlig og praktisk hjælp mv. 15 stk. 3. Tilsvarende gør sig gældende for levering af kølemad.