Syddjurs Kommune. Notat om fastsættelse af garantiprovision på ældre garantier

Transkript

1 Syddjurs Kommune Notat om fastsættelse af garantiprovision på ældre garantier Indledning og afgrænsning Økonomiudvalget i Syddjurs Kommune har den 7. februar 2017 behandlet en sag vedrørende opkrævning af garantiprovision. Vi er herefter blevet anmodet om at foretage en gennemgang og risikovurdering af en række forsyningsselskabers økonomi, som kommunen før 2011 har givet en kommunal garanti for optagelse af lån. Denne gennemgang er beskrevet i dette notat. Formålet med dette notat er således at skabe et beslutningsgrundlag for fastsættelse af garantiprovision på de ældre garantier, hvor Syddjurs Kommune endnu ikke har fastsat en garantiprovision. Da der er tale om tidligere afgivne garantier indgår der i gennemgangen ikke en vurdering af lovligheden af kommunens garantier til selskaberne, overholdelse af kommunale låneregler eller indvirkning på kommunens låneramme. Vi har i de efterfølgende afsnit beskrevet omfanget af vores gennemgang og grundlaget herfor, fastsættelse af garantiprovision, samt en vurdering af den økonomiske risiko i det enkelte forsyningsselskab i Omfang og grundlag for vurdering af forsyningsselskaberne Gennemgangen har omfattet følgende forsyningsselskaber: Dragsmur Vandforsyning Ryomgård Fjernvarmeværk Nimtofte og Omegns Fjernvarmeforsyning Thorsager Fjernvarmeværk Rønde By s Fjernvarmeværk Kolind Vandværk Pindstrup Fjernvarmeværk Syddjurs Spildevand A/S Kolind Fjernvarme Mørke Fjernvarmeselskab Nrgi Lokalvarme A/S Syddjurs Kommune har til brug for vurderingerne indhentet en række materialer vedrørende det enkelte forsyningsselskab og fremsendt det til os. Dette materiale består af vedtægter, bestyrelsesreferater, regnskaber, revisionserklæringer, revisionsprotokoller, budgetter, priseftervisninger samt andre aftaler med kunder og leverandører, som kan have en væsentlig betydning for risikovurderingen. På baggrund af dette materiale har vi for hver enkelt forsyningsselskab lavet en risikovurdering. Vi har således ikke haft kontakt til forsyningsselskaberne og vi har ved vores gennemgang ikke konstateret forhold, som giver anledning til yderligere undersøgelser.

2 Fastsættelse af garantiprovisionens størrelse Markedspris Efter de gældende regler skal der fastsættes og opkræves en provision hvis en kommune stiller garanti for et lån til et forsyningsselskab. Denne provision skal i den konkrete sag fastsættes efter markedspris og opkræves som en løbende provision. Vi er bekendt med, at større pengeinstitutter ved afgivelse af garanti for et lån til et forsyningsselskab på nuværende tidspunkt fastsætter en løbende provision på 1 % eller lige herunder ved vurdering af lav økonomisk risiko. Vi er også bekendt med, at kommuner ved afgivelse af garanti for et lån til et forsyningsselskab på nuværende tidspunkt fastsætter en løbende provision i spændet fra 0,4 % og op til 1 % ved vurdering af lav økonomisk risiko. På baggrund heraf kan der på nuværende tidspunkt ikke siges noget generelt om hvad markedsprisen bør være ved lav økonomisk risiko. Risikoniveau Det er vores generelle vurdering, at garantier for lån til forsyningsselskaber som udgangspunkt kan vurderes som lav økonomisk risiko. Syddjurs Kommune nuværende niveau for garantiprovision Udgangspunktet for kommunal garantistillelse i Syddjurs Kommune baseres på nuværende tidspunkt på en løbende årlig provision på 0,75 % af lånets restgæld ved en vurdering af lav økonomisk risiko. Der er foretages som krævet en individuel vurdering i den enkelte sag. På baggrund ovenstående er der på nuværende tidspunkt ikke noget der indikerer, at det af Syddjurs Kommune valgte udgangspunkt for niveau for garantiprovision afviger fra hvad der generelt anvendes ved vurdering af lav økonomisk risiko. Vi er bekendt med, at en række kommuner indenfor det sidste års tid i lighed med Syddjurs Kommune har arbejdet med fastsættelse af garantiprovision for ældre garantier som følge af en retsafgørelse primo 2016 og udmeldinger fra KL herom. Vurdering af de enkelte forsyningsselskaber Dragsmur vandforsyning Der er ikke i vedtægter og aftaler med kunder forhold, som giver anledning til kommentarer Ved vurdering af økonomien er der ikke aftaler eller andre forhold, som inden for kort tid vurderes at give vandforsyningen så markante udfordringer, at garantien er i risiko for at skulle Vi har ved gennemgang af de modtagne referater, revisionserklæringer, revisionsprotokoller m.v. ikke konstateret forhold, som giver anledning til yderligere undersøgelser.

3 Ryomgård Fjernvarmeværk Ved vurdering af økonomien er der ikke er konstateret aftaler eller andre forhold som inden for Nimtofte og Omegns Fjernvarmeforsyning Endvidere er der tilslutningspligt til fjernvarme. Varmeværket var under rekonstruktion for få år siden og fik her nye kommunale garantier for lån. Siden har forsyningen nedbragt de opbyggede underskud, der er således tale om et varmeværk i langsom økonomisk bedring. Varmeværket har siden rekonstruktionen som forudsat forbedret sin økonomiske situation og der er fastsat tilslutningspligt til fjernvarme. På baggrund heraf vurderes der ved garantiafgivelse at være en lav økonomisk risiko for kommunen, som dog forudsætter, at den økonomiske forbedring fortsætter som forudsat. Thorsager Fjernvarmeværk

4 Rønde By s Fjernvarmeværk Kolind vandværk Der er ikke i vedtægter og aftaler med kunder forhold, som giver anledning til Ved vurdering af økonomien er der ikke konstateret aftaler eller andre forhold som inden for kort tid vurderes at give vandværket så markante udfordringer, at garantien er i risiko for at Vi har ved gennemgangen af de modtagne referater, revisionserklæringer, revisionsprotokoller m.v. ikke konstateret forhold, som giver anledning til yderligere undersøgelser. Pindstrup Fjernvarmeværk Ved vurdering af økonomien er der ikke konstateret aftaler eller andre forhold som inden for Vi har ved gennemgangen af de modtagne referater, revisionserklæringer, priseftervisninger m.v. ikke konstateret forhold, som giver anledning til yderligere undersøgelse.

5 Syddjurs Spildevand A/S kort tid vurderes at give selskabet så markante udfordringer, at garantien er i risiko for at skulle Vi har ved gennemgangen af de modtagne referater, revisionserklæringer, revisionsprotokoller m.v. ikke konstateret forhold som giver anledning til yderligere undersøgelse. Kolind Fjernvarme Ved vurdering af økonomien er der ikke er konstateret aftaler eller andre forhold som inden for Vi har ved gennemgang af de modtagne referater, revisionserklæringer, revisionsprotokoller, priseftervisninger m.v. ikke konstateret forhold som giver anledning til yderligere undersøgelser.. Mørke Fjernvarmeselskab Ved vurdering af økonomien er der ikke konstateret aftaler eller andre forhold som inden for kort tid vurderes at give selskabet så markante udfordringer at garantien er i risiko for at skulle Der er ved gennemgangen af de modtagne referater fra september 2016, revisionserklæringer, revisionsprotokoller m.v. ikke konstateret forhold, som giver anledning til yderligere undersøgelser.

6 Nrgi Lokalvarme A/S kort tid vurderes at give selskabet så markante udfordringer, at garantien er i risiko for at skulle Der er ved gennemgangen af de modtagne revisionserklæringer, revisionsprotokoller, priseftervisninger m.v. ikke konstateret forhold som giver anledning til yderligere undersøgelse.