Kolding Kommune. Budgetprocedure Udkast inkl. ændringer efter Økonomiudvalgets møde den 14. marts 2016)

Transkript

1 1 Kolding Kommune Budgetprocedure Udkast inkl. ændringer efter Økonomiudvalgets møde den 14. marts 2016) (Dokument nr.: 54993/16) Indholdsfortegnelse 1. Indledning 2. De 5 spor 3. Byrådets mål Beretningsoversigt 5. Serviceudgifter 6. Overførselsudgifter 7. Anlæg 8. Skat 9. Kassebeholdning 10. Langfristet gæld 11. Bevillingsrammer 12. Bevillingsoversigt 13. Bevillingsniveau og bevillingsregler 14. Bevillingsnoter 15. Tidsplan 16. Ændringsforslag Bemærk: Tekst med sort er uændret i forhold til udkastet behandlet af Økonomiudvalget den 14. marts Tekst med rødt er ny/ændret tekst. Tekst med grøn udgår. Beretningsoversigt og bevillingsoversigt er indsat med revideret balance afledt af: o 0-fremskrivning og reduktion på 0,3 % er erstattet af en generel reduktion på 0,6 % for alle serviceudgifter. o Budgetværnet på 20 mio. kr. er fjernet i 2017.

2 2 1. Indledning De offentlige udgifter er stadig under pres og det billede forventes ikke at ændre sig, hverken på kort eller langt sigt. Den ramme, der vil være til rådighed til kommunerne må derfor, især som følge af omprioriteringsbidraget, forventes at være faldende for den kommende budgetperiode. Kolding Kommune har løbende tilrettet udgifterne, så økonomisk robusthed er sikret med de indtægter fra især skat og tilskud, der har været til rådighed. Med en gennemsnitslikviditet ved indgangen til 2016, der er større end Byrådets mål, er udgangspunktet positivt i forhold til at møde de store balancemæssige udfordringer, der tegner sig for budgetperioden De seneste år har vist, at alle budgetansvarlige overholder budgettet, områder under pres tages der hånd om tidligt og tillægsbevillinger, finansieret ved kasseforbrug, er så godt som ikke eksisterende. Dog viser regnskabet for 2015 en overførsel af overskud til 2016, der er reduceret væsentligt i forhold til tidligere. Balanceudfordringen for 2017 er, på trods af det gode udgangspunkt, alligevel stor: Byrådet ønsker fortsat midler til omstilling og udvikling. Et udviklingsrum skal beløbsmæssigt afstemmes i forhold til Byrådets ønsker om store anlægs- og udviklingsprojekter og/eller nye driftsudgifter. Byrådets beslutning om fremrykning af infrastrukturprojekter giver et øget pres på budgetbalancen i den kommende budgetperiode. Effektiviseringsmålets realisering er fortsat en udfordring. Stadig fokus på nye tiltag er nødvendigt, hvis det samlede mål skal realiseres. Udgifterne til overførsler og bloktilskuddet kan også forringe budgetbalancen. Kommunerne har for 2016 budgetteret langt under rammen og i forbindelse med forårets forhandlinger kan resultatet blive en bloktilskudsreduktion som følge heraf. Endelig er omprioriteringsbidraget medvirkende til et enormt pres på kommunernes evne til via omstilling at finansiere statsligt besluttede reduktioner, så vidt muligt uden det går ud over det nuværende kommunale serviceniveau. På den lidt længere bane påvirkes balancen af udefra kommende forhold. Specielt udligningsreformen vil kunne betyde store ændringer. Den forventes at træde i kraft med virkning fra 2018.

3 3 2. De 5 spor Der forventes altså, i modsætning til de foregående år, en langt mere besværlig budgetlægning med et balanceudgangspunkt, der viser et markant kasseforbrug. Effektiviseringsmålet, omprioriteringsbidraget, fremrykkede investeringer og udviklingsrum bidrager alle til en forringelse af budgetbalancen, set i forhold til de forudsætninger, der lå til grund for budget Der foreslås en budgetprocedure, hvor budgetlægningen foregår i 5 spor. Tidsmæssigt vil nogle udfordringer blive løst før sommerferien, mens andre afventer den endelige beregning af regeringsaftalens konsekvenser. De 5 spor nødvendiggør, at Byråd, økonomiudvalg, udvalg og direktion alle har stor fokus på budgetbalancens udvikling, fra budgetproceduren vedtages til budgettet endeligt er på plads i oktober Tidsplan for de 5 spor fremgår af bilag 1. Her kan man se hvornår Byrådet, Økonomiudvalget, Udvalgene eller Direktionen har en opgave for hvert af de 5 spor. De 5 spor udgøres af: Spor 1: Byrådets overordnede budgetprocedure, der samler det tekniske budgetbidrag og de 3 øvrige udfordringer, der kører i et særligt spor: Udviklingsrum, omprioriteringsbidrag og effektiviseringsmål. I forbindelse med Økonomiudvalgets drøftelse den 29. marts 2016 er der foreslået følgende tiltag til forbedring af budgetbalancen: Den besluttede reduktion af dækningsafgiftspromillen sættes i bero, og en eventuel beslutning om reduktion af dækningsafgiftspromillen afventer de endelige budgetforhandlinger til september. Udvalgene pålægges en reduktion af budgettet vedrørende serviceudgifter på 0,6 %. Realisering sker i det tekniske budgetbidrag. Der indarbejdes en 0-fremskrivning af varekøb og tjenesteydelser for 2017 alene vedrørende serviceudgifter. Realisering sker i det tekniske budgetforslag. Endvidere foreslås det, at Økonomiudvalget drøfter: Hvor stort et udviklingsrum ønskes til at imødekomme udvidelsesforslag i forbindelse med de afsluttende budgetforhandlinger? Hvor stort et likviditetsforbrug må budgettet samlet set have for årene ? Spor 2: Det tekniske budgetbidrag udarbejdes efter en fremrykket tidsplan set i forhold til de foregående år. I lighed med sidste år kan udvalgene fremsende ændringsforslag til brug for prioriteringen, når udviklingsrummet skal fordeles ved de afsluttende budgetforhandlinger. Økonomiudvalgets drøftelse den 29. marts 2016 afgør, om udvalgene allerede i det tekniske budgetbidrag skal indarbejde en generel reduktion på 0,6 %. ligesom det afgøres, om der i 2017 skal ske en 0-frem- skrivning af varekøb og tjenesteydelser. Den generelle reduktion på 0,6 % vedrører alene serviceudgifter. Den fremrykkede tidsplan betyder, at alle udvalg skal afholde møder i perioden 1. juni juni udvalg (Børne- og Uddannelsesudvalget, Social- og Sundhedsudvalget,

4 4 Kulturudvalget og Plan- og Boligudvalget) vil skulle afholde ekstraordinære møder. Fremrykningen betyder, at udarbejdelsen af det tekniske budgetbidrag bliver presset og konsekvenser af f.eks. regeringsaftalen og lov- og cirkulæreprogrammet vil først kunne indarbejdes efterfølgende. På den baggrund har udvalgene mulighed for senest den 18. august 2016 at fremsende redegørelse for ændrede forudsætninger set i forhold til det i juni fremsendte budgetbidrag. Spor 3: Udviklingsrum. Økonomiudvalget beslutter, i forbindelse med vedtagelsen af budgetproceduren, størrelsen på det ønskede økonomiske udviklingsrum. Udviklingsrummet disponeres i forbindelse med de afsluttende budgetforhandlinger. Udviklingsrummet vil skulle finansieres ved konkrete besparelser på det øvrige budget. Udviklingsrummet skal i øvrigt ses i sammenhæng med revideret indsats for effektiviseringer. Heri vil en tidlig og styrket borgerinddragelse indgå som et element, med udgangspunkt i at skabe tillid mellem borgeren og systemet, og i højere grad at frembringe løsninger med udgangspunkt i hele familien frem for den enkelte borger. Medarbejdere nærmest borgerne får en særlig rolle ligesom vigtigheden af at arbejde på tværs og at turde investere i nye løsninger vil blive belyst. Spor 4: Omprioriteringsbidraget (og den samlede balance). Omprioriteringsbidraget fastholdes af regeringen. En del af omprioriteringsbidraget tilbageføres kommunerne, i forbindelse med konkrete indsatser besluttet af Folketinget. Senest har Folketinget vedtaget, at omprioriteringsbidraget for 2017 bør tilbageføres kommunerne. Men det er uklart om fordeling sker i regeringsaftalen eller i finansloven ligesom det er uklart om der sker en skævdeling i forhold til kommuner med størst behov. Usikkerheden i forhold til Kolding Kommunes budgetbalance er med aftalen ikke reduceret væsentligt. Folketingets beslutning vedrører ikke 2018 og Resultatet af finanslovsforhandlingerne kendes ikke, når kommunens budget skal vedtages. En beslutning om konkrete reduktioner af serviceudgifterne, der afventer finanslovens vedtagelse, vil have den store ulempe, at mange af udgiftsreduktionerne ikke får fuld effekt i Det vil derfor være nødvendigt at tage konkret beslutning om omprioriteringsbidragets finansiering i forbindelse med budgettets vedtagelse. I budget 2016 er indlagt en endnu ikke realiseret besparelse svarende til omprioriteringsbidraget. Det foreslås, at den ikke realiserede besparelse for 2017 fordeles på alle politikområder og placeres i decentrale ikke udmøntede besparelser. Besparelser gennemføres konkret, når resultatet af finansloven kendes således: For politikområder, der ikke får midler i finansloven gennemføres besparelsen ikke og politikområdet tilføres midler svarende til den decentrale ikke udmøntede besparelse. For politikområder, der får tilført midler i finansloven gennemføres besparelsen. For politikområder, der får tilført midler i finansloven, der er mindre end den decentrale besparelse, gennemføres besparelsen svarende til andel fra finansloven.

5 5 Der afsættes fra 2018 en central pulje på 20 mio. kr. til at dække de besparelser, der ikke skal realiseres, fordi finansloven ikke (eller kun delvist) tilfører de pågældende politikområder midler. Omprioriteringsbidrag for 2018 og 2019 er indarbejdet som en reduktion af bloktilskuddet med en deraf følgende balanceforringelse. Der er således ikke længere indlagt et ikke realiseret besparelse fra 2018 og frem. Spor 5: Effektiviseringsmålets realisering. Direktionen udarbejder og vedtager i foråret 2016 en handlingsplan, der sandsynliggør en endelig realisering af effektiviseringsmålet Realisering sker via centralt styrede projekter og vil især være målrettet centrale puljer, digitalisering, organisation, tværgående indsats og analyser gennemført via eksterne konsulentfirmaer m.fl. På Byrådets seminar den 20. og 21. juni 2016 vedtages handlingsplan for endelig realisering, og den fremtidige effektiviseringsindsats vil være koncentreret om at skabe et politisk udviklingsrum. 3. Byrådets mål Byrådets økonomiske politik for består af følgende mål: Serviceudgifter: Et årligt skattefinansieret driftsoverskud på minimum 200 mio. kr. Servicerammen må ikke øges via tillægsbevillinger / omprioriteringer. En 100 % realisering af effektiviseringsmålet. Anlæg: En skattefinansieret bruttoanlægsramme på minimum 200 mio. kr. Skat: Uændret skatteprocent på 25,0 % Uændret grundskyldspromille på 25,00 Uændret dækningsafgiftspromille på 5,8 Gæld: Faldende skattefinansieret gæld opgjort ekskl. gæld vedrørende ældreboliger. Likviditet og budgetbalance: En gennemsnitlig kassebeholdning på minimum 200 mio. kr. Ingen kassefinansierede tillægsbevillinger. Et samlet kasseforbrug for perioden på ikke over 80 mio. kr. Budgetforslag og budgethandlinger: Udvalgene kan fremsende ændringsforslag uden begrænsninger. Prioritering sker med udgangspunkt i borgmesterens udkast til budgetforlig.

6 6 4. Beretningsoversigt I beretningsform kan de foreløbige bevillingsrammer opstilles således: I hele kr./2016- priser A. Det skattefinansierede område Indtægter: Skatter Tilskud og udligning Udligning af moms Driftsudgifter: Serviceudgifter ialt Serviceudgifter med overførselsadgang Overførsler (budgetgaranti) Øvrige områder udenfor servicerammen Pris- og lønstigninger Renter Skattefinansieret driftsresultat (- = overskud) Skattefinansieret anlæg, netto Skattefinansieret resultat ekskl. jordforsyning (-=overskud) B. Jordforsyning, anlæg Skattefinansieret resultat inkl. Jordforsyning (-=overskud)

7 7 C. Forsyningsvirksomheder D. Finansieringskilder E. Likvide aktiver (- = kasseforøgelse) Serviceudgifter Den samlede ramme for serviceudgifter er på 3.597,2 mio. kr. Kolding Kommunes andel af landets samlede serviceramme forventes at udgøre ca mio. kr. Enhver budgetansvarlig har som primær opgave at sikre budgetoverholdelse og skal straks, hvis det viser sig, at budgettet kommer under pres, tage initiativ til budgettilpasninger, så det samlede budget ikke skrider. Denne opgave påhviler alle budgetansvarlige: Udvalg, direktører, områdechefer og institutionsledere. Byrådet finder i den forbindelse et decentraliseret budgetansvar, der hviler på enkle principper, væsentligt og ufravigeligt. Den der har budgetansvaret, skal også have muligheden for at leve op til det. Serviceudgifter, styrbarhed Som udgangspunkt forudsættes, at alle serviceudgifter er styrbare. Der er overførselsadgang vedrørende overskud eller underskud til de kommende år. Undtaget herfra er udgifter vedrørende aktivitetsbestemt medfinansiering, central refusionsordning for særligt dyre enkeltsager, ældreboliger samt interne tjenester. For disse områder meddeles en særskilt bevilling. Omprioriteringsbidrag Byrådet besluttede i forbindelse med vedtagelsen af budget 2016 at indarbejde omprioriteringsbidraget for 2017, 2018 og 2019 som en ikke realiseret besparelse under de samlede serviceudgifter. Omprioriteringsbidraget for 2017 er i budgetrammerne fordelt som ikke udmøntede reduktioner under de enkelte politikområder. Procedure for realisering er beskrevet ovenfor under afsnit 2. For er den ikke realiserede besparelse, der var indarbejdet i budget 2016, nulstillet. Det forventes at alle udvalg, overfor eksterne samarbejdspartnere, så vidt muligt realiserer den besparelse, der udmeldes fra centralt hold som f.eks. omprioriteringsbidraget. På samme måde skal tilskud ydet af Kolding Kommune ydes under forudsætning af, at tilskuddet kan reduceres, såfremt centralt udmeldte reduktioner gennemføres via en reduktion af bloktilskuddet. I det omfang det ikke lykkes at reducere kontraktbundne områder m.v., vil det betyde en forholdsvis større reduktion på politikområdets øvrige udgiftsområder. Effektiviseringsmålet Der skal findes nye, bedre og billigere måder for levering af det bedst mulige serviceniveau. Ydelser, der ikke skaber værdi for kunderne, skal afvikles, og hvor det er muligt, skal der ske en forenkling af den kommunale opgaveløsning.

8 8 Effektiviseringsmålet skal realiseres via en reduktion af serviceudgifterne. Det kan ikke ske via reduktion i udgifterne til overførsler, anlæg eller på det finansielle område. Dette gælder for at imødegå en eventuel reduktion af bloktilskuddet udløst af budgetlovens sanktionsbestemmelser. Indsatsen flytter sig fra større, tværgående projekter til ændringer i form af egentlige strukturelle tilpasninger eller til indsatser vedrørende centralt styrede digitaliseringsindsatser. Vedrørende digitaliseringsindsatser er det afgørende, at der tidligt i processen udarbejdes beregninger, der konkret viser de medarbejdertimer, der kan fjernes fordi de digitale løsninger sætter strøm til opgaverne. Løbende tages i øvrigt stilling til andre indsatser vedrørende f.eks. generelle trimninger, indtægtsoptimering eller fundraising. Det bemærkes, at udmøntning som hovedregel sker på baggrund af konkret opgjorte gevinster og ikke på baggrund af skønnede gevinster. Viser en indsats et lavere provenu end skønnet, suppleres med yderligere indsatser til sikring af realisering af det samlede mål. Implementeringsomkostninger, i forbindelse med effektiviseringstiltag, finansieres efter konkret beslutning for det enkelte projekt via en forøgelse af effektiviseringsmålet. Det er helt afgørende, at det af Byrådet vedtagne effektiviseringsmål realiseres. Målet var oprindeligt 30 mio. kr. årligt fra 2011 til Målet er løbende blevet forhøjet. Målet for den samlede effektivisering ultimo 2018 er nu på over 300 mio. kr. Primo februar 2016 er meget realiseret og den resterende udfordring er: Ikke realiseret Igangværende Udfordring Udfordringen forventes at blive forøget med ca. 5 mio. kr. årligt vedrørende den borgerrettede kørsel, hvor ændret organisering ikke har kunnet påvise den indarbejdede besparelse. Det forhold afklares af Byrådet, i forbindelse med overførselssagen 2015/2016, i april måned Direktionen vil løbende supplere med nye indsatser og vil, til Byrådets budgetseminar den 20. og 21. juni 2016, fremlægge en handlingsplan for den samlerede realisering af effektiviseringsmålet Herefter vil nye indsatser bidrage til et reelt økonomisk råderum til Byrådets efterfølgende prioritering. Reduktion af serviceudgiftsrammen med 0,6 % fra 2017 Fordelt på politikområder er i bevillingsrammerne indarbejdet følgende reduktion: Mio. kr. Socialpolitik 3,836 Arbejdsmarkedspolitik 0,035 Uddannelsespolitik 5,487

9 9 Fritids- og Idrætspolitik 0,447 Vej- og Parkpolitik 1,158 Kulturpolitik 0,581 Miljøpolitik 0,059 Ejendoms- og Boligpolitik 0,035 Beredskabspolitik 0,118 Børnepasningspolitik 2,540 Seniorpolitik 3,809 Sundhedspolitik 0,711 Administrationspolitik 2,700 Erhvervspolitik 0,199 I alt 21,715 Reduktionen skal realiseres af de stående udvalg, i forbindelse med udarbejdelsen af det tekniske budgetforslag, i foråret Reduktionen skal primært søges realiseret uden konsekvens for serviceniveauet og i øvrigt ses i sammenhæng med effektiviseringsmålet. 0-fremskrivning af varekøb og tjenesteydelser Budgetterne til varekøb og tjenesteydelser under serviceudgifter fremskrives ikke fra fremskrivningen vedrører varekøb, tjenesteydelser med moms og tjenesteydelser uden moms. Konti vedrørende interne lønfordelinger m.v. er udeladt ved beregningen. Den manglende fremskrivning svarer reelt til en reduktion af de eksisterende budgetter, som det påhviler udvalgene at realisere så vidt muligt uden konsekvens for det eksisterende serviceniveau. Mio. kr. Socialpolitik 1,926 Arbejdsmarkedspolitik 0 Uddannelsespolitik 1,990 Fritids- og Idrætspolitik 0,324 Vej- og Parkpolitik 1,292 Kulturpolitik 0,516 Miljøpolitik 0,237 Ejendoms- og Boligpolitik 0,083 Beredskabspolitik 0 Børnepasningspolitik 0,711 Seniorpolitik 3,230 Sundhedspolitik 0,103 Administrationspolitik 1,047 Erhvervspolitik 0,490 I alt 11,950 For områder med delvis indtægtsdækning, eller hvor udgiftsrammen helt eller delvist er bundet af kontrakter, vil 0-fremskrivningen betyde en yderligere reduktion på øvrige områder. 6. Overførselsudgifter

10 10 Udgifter til overførsler budgetteres for 2017 med udgangspunkt i det konkrete udgiftsniveau i For 2018 til 2020 afstemmes den budgetterede udvikling med KL s forventninger til udviklingen på de budgetgaranterede områder samt øvrige overførselsudgifter. Den samlede budgetramme for overførsler skal ses i sammenhæng med budgetterede indtægter under tilskud og udligning, herunder beskæftigelsestilskuddet. Byrådets mål for området fastsættes i forbindelse med den årlige vedtagelse af beskæftigelsesplanen. 7. Anlæg Byrådets målsætning er en skattefinansieret bruttoanlægsramme på minimum 200 mio. kr. Anlægsrammen er prioriteret med udgangspunkt i: 1. Bygninger og IT, nedbringelse af efterslæb. 2. Vedtagne udbygnings- og renoveringsplaner for de store serviceområder, realisering. 3. Anlægsprojekter, der medvirker til kommunens udvikling. 4. Projekter, der på sigt reducerer serviceudgifterne. Anlægsbudgettet svarer til den fordeling på projekter, der blev besluttet i forbindelse med budgetvedtagelsen for Anlægsbudgettet vil blive øget med den del af udviklingsrummet, der besluttes anvendt til anlægsprojekter. 8. Skat Byrådet tilkendegiver, at der ønskes uændret skatteprocent og grundskyldspromille i budgetperioden. Byrådet tilkendegiver, at dækningsafgiften for forretningsejendomme ønskes afviklet over tid. Fastholdelse af den i budget 2016 besluttede afvikling er sat i bero, begrundet i den store balancemæssige udfordring, der er for budgetperioden Hvorvidt der skal ske en yderligere reduktion af dækningsafgiftspromillen i budgetperioden afklares i forbindelse med de afsluttende budgetforhandlinger.

11 11 9. Kassebeholdning Byrådet ønsker en gennemsnitlig kassebeholdning på minimum 200 mio. kr. Målet er realiseret ultimo 2015 og forventes også realiseret i ,0 Forventet gennemsnitlig kassebeholdning fra 2015 til 2020 Udgangspunktet Byrådets likviditetsmål Bevillingsrammer Forbrug 80 mio. kr. 300,0 200,0 100,0 0, ,0-200,0 Ultimo Den vandrette graf viser Byrådets mål på 200 mio. kr. Af de tre faldende grafer viser den øverste faldet i gennemsnitslikviditeten under forudsætning af realisering af et kasseforbrug på maksimalt 80 mio. kr. i budgetperioden. De 2 kurver, der i løbet af budgetperioden kommer under Byrådets mål på 200 mio. kr. viser henholdsvis konsekvensen ved realisering af et budget svarende til de nuværende bevillingsrammer (inkl. gennemførelse af 0,6 % reduktion i 2017, 0-fremskrivning af varekøb og tjenesteydelser og at dækningsafgiftsreduktionen sættes i bero) samt udfordringen som den så ud i udgangspunktet, hvor der i budgetperioden var et kasseforbrug på godt 500 mio. kr. 10. Langfristet gæld

12 12 Der optages maksimalt lån i henhold til lånebekendtgørelsens bestemmelser. Eventuelle muligheder for andel af lånepuljer jf. regeringsaftalen vil blive søgt udnyttet. Opgjort ekskl. lån til ældreboliger forventes gælden primo 2017 at udgøre mio. kr. Ultimo 2020 forventes gælden at være reduceret til 851 mio. kr. 11. Bevillingsrammer Enhver ændring af bevillingsrammerne har sin baggrund i en beslutning truffet af Økonomiudvalget eller Byrådet. Udgangspunktet er årene i det vedtagne budget for er dannet som en kopi af Udgangspunktet for den politiske budgetlægning for 2017 er et teknisk budgetforslag udarbejdet af udvalgene. Ikke realiserede besparelser må ikke være en del af det tekniske budgetforslag bortset fra effektiviseringsmålet. Det påhviler udvalgene at sikre sammenhæng mellem budgetforslagets indhold og det faktiske udgiftsniveau. Bevillingsrammerne for 2017 er, for så vidt angår serviceudgifter, reduceret med 0,6 %, som udvalgene skal realisere. Ligeledes skal udvalgene realisere 0-fremskrivningen af varekøb og tjenesteydelser. Der foretages i april en fremskrivning til 2017-niveau i overensstemmelse med KL s forventninger til den kommunale løn- og prisudvikling. Fremskrivningen vil ikke påvirke den samlede budgetbalance. 0-fremskrivning af varekøb og tjenesteydelser fra er beregnet før fremskrivning og indlagt som en samlet, ikke realiseret besparelse. Der forventes en fuldstændig rammeoverholdelse. Såfremt budgetposter forventes overskredet i 2016, skal der snarest af bevillingshaveren fremsendes en ansøgning om tillægsbevilling til behandling i Økonomiudvalg og Byråd, indeholdende konsekvenser for såvel 2016 som budgetperioden 2017 til Jævnfør bevillingsreglerne skal ansøgninger om tillægsbevillinger være ledsaget af et forslag om finansiering inden for egen ramme. I forhold til det vedtagne budget for 2016 er indarbejdet følgende rammekorrektioner: Udgiftsneutrale korrektioner, herunder realiserede effektiviseringsgevinster pr. 1. marts Korrektioner afledt af Byrådets beslutninger siden budgetvedtagelsen for 2016 til og med mødet den 29. februar Omprioriteringsbidraget for 2017 er fordelt på politikområde, og der er fra 2018 afsat et budgetværn på 20 mio. kr. Bloktilskuddet er reduceret svarende til forholdsvis andel af omprioriteringsbidraget fra 2018 og frem. Der er ikke indlagt en ikke realiseret besparelse. 0-fremskrivning af varekøb og tjenesteydelser fra En reduktion af serviceudgiftsrammen for alle politikområder på 0,6 % fra Den i budget 2016 vedtagne afvikling af dækningsafgiftspromillen er sat i bero.

13 Bevillingsoversigt I hele kr./2016-priser Udv. Bev A. DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE Indtægter: Skatter ØKU Bev Tilskud og udligning ØKU Bev Udligning af moms ØKU Bev Driftsudgifter: Serviceudgifter i alt Serviceudgifter med over førselsadgang Socialpolitik SOC Bev Arbejdsmarkedspolitik ARB Bev Uddannelsespolitik UDU Bev Fritids- og Idrætspolitik FIU Bev Vej- og Parkpolitik TBU Bev Kulturpolitik KUL Bev Miljøpolitik PMU Bev Ejendoms- og boligpolitik EJD Bev Beredskabspolitik BER Bev Børnepasningspolitik BØU Bev Seniorpolitik SEU Bev Sundhedspolitik SOU Bev Administrationspolitik ØKU Bev Erhvervspolitik ØKU Bev Overførsler (budgetgaranti) Socialpolitik SOU Bev Arbejdsmarkedspolitik ARB Bev Uddannelsespolitik UDU Bev Øvrige områder udenfor service rammen Aktivitetsbestemt medfinansiering SOU Bev Central refusionsordning, særligt dyre enkeltsager ØKU Bev Ældreboliger, drift TBU Bev Ældreboliger, lejetab SEN Bev Pris- og lønstigninger Renter

14 14 Skattefinansieret driftsresultat (- = overskud) I hele kr./2016-priser Udv. Bev Skattefinansieret anlæg, netto SKATTEFINANSIERET RESULTAT EKSKL. JORDFORSYNING (- = overskud) B. JORDFORSYNING, ANLÆG Ejendomserhvervelser (ØKU) ØKU Byggemodning (TBU) TBU Ordinært salg, boligparceller og erhvervsjord ØKU SKATTEFINANSIERET RESULTAT INKL. JORDFORSYNING (- = overskud) C. FORSYNINGSVIRKSOMHEDER Forsyningspolitik, drift TBU Bev Forsyningspolitik, anlæg TBU Råd D. FINANSIERINGSKILDER Økonomiudvalget: Kortfristede tilgodehavender i øvrigt ØKU Kap Langfristede tilgodehavender ØKU Kap Langfristede tilgodehavender (TBU) TBU Kap Aktiver og passiver vedrørende beløb til opkrævning for andre ØKU Kap Forskydninger tilhørende fonds, legater m.v. ØKU Kap Kortfristet gæld til pengeinstitutter ØKU Kap Kortfristet gæld i øvrigt ØKU Kap Langfristet gæld, afdrag på lån ØKU Bev Langfristet gæld, låneoptagelse ØKU Råd E. LIKVIDE AKTIVER (- = kasseforøgelse) Kap De foreløbige bevillingsrammer viser et kasseforbrug i 2017 på 44,4 mio. kr. og et kasseforbrug for budgetperioden på i alt 116,4 mio. kr. Kasseforbruget for hele perioden er på 160,8 mio. kr. I rammerne indgår ikke realiseret besparelse vedrørende effektiviseringsmål.

15 Bevillingsniveau og bevillingsregler Byrådet har vedtaget bevillingsniveauet. For 2017 gælder følgende bevillingsniveau: Serviceudgifter Der meddeles en nettodriftsbevilling pr. politikområde. Der vil kunne budgetomplaceres inden for den meddelte bevilling, såfremt bevillingens materielle indhold ikke ændres. Takster og gebyrer fastsættes af Byrådet, der i særlige tilfælde kan delegere kompetencen til Økonomiudvalget. Særligt for enkeltstående arrangementer gælder, at By- og Udviklingsdirektøren er bemyndiget til at fastsætte taksten. Ikke brugte budgetbeløb genbevilges i de følgende budgetår, ligesom der er mulighed for at låne af næste års budget. Genbevillinger kan maksimalt udgøre 5 % af den meddelte bevilling for det enkelte politikområde, idet 3 % tilføres i budgetåret, mens beløb mellem 3 % og 5 % tilføres det følgende år. Beløb over 5 % genbevilges ikke, dog undtaget fælles puljer m.v., hvor der genbevilges fuldt ud. Indkomstoverførsler Der meddeles en nettodriftsbevilling pr. politikområde. Der vil kunne budgetomplaceres inden for den meddelte bevilling, såfremt bevillingens materielle indhold ikke ændres. Der er som udgangspunkt ikke overførselsadgang. Anlægsbevillinger og rådighedsbeløb Der gives et nettorådighedsbeløb pr. projekt. Rådighedsbeløb kan først bruges, når anlægsbevilling er meddelt af Byrådet. Anlægsbevillinger søges særskilt for det enkelte projekt. Ikke forbrugte rådighedsbeløb kan søges overført ved bevillingskontrollen ultimo året. For beløb op til 5 % af projektets rådighedsbeløb gælder, at de kan medtages i genbevillingssagen. Finansielle bevillinger Bevillingerne for renter, skatter, tilskud og moms meddeles brutto. Øvrige budgetposter har karakter af kapitalposter uden bevillingsmæssig funktion. Der er ikke overførselsadgang. Tillægsbevillinger Ansøgninger om tillægsbevillinger skal, inden forelæggelse for det stående udvalg, være ledsaget af et forslag til finansiering inden for eget bevillingsområde. Centralforvaltningens bemærkninger skal fremgå af samtlige dagsordenspunkter indeholdende økonomi inden behandling i udvalg. Budgetdelegation

16 16 De stående udvalg kan delegere bevillingen eller dele heraf til forvaltningsdirektøren, der kan videredelegere inden for egen organisation. Den samlede delegation fremgår af oversigt benævnt Disponerings- og budgetomplaceringsdelegation, der udarbejdes efter budgettets vedtagelse. Delegationen skal foretages således, at enhver økonomisk disposition entydigt kan henføres til en budgetansvarlig person. Delegationen gælder for såvel budgetansvar, ret til at budgetomplacere og ret til at disponere inden for bevillingens materielle indhold. Befolkningsprognose og boligudbygningsplan Den nyeste befolkningsprognose, herunder den nyeste boligudbygningsplan, vedtaget af Byrådet, anvendes som forudsætningsdel i forbindelse med budgetlægningen. 14. Bevillingsnoter Byrådet kan vedtage, at der for specielle områder skal gælde særlige bevillingsbetingelser indeholdende pålæg, beføjelser eller begrænsninger i forhold til de på bevillingsoversigten opførte beløb. Ønsker til nye bevillingsnoter fremsættes af byrådets medlemmer. Det sker ved brug af en skabelon med følgende indhold: Notens overskrift. Politikområde. Ansvarlig for notens realisering. Notens økonomi. Er økonomien indeholdt i budgettet (Ja/Nej). Notens tekst. Bevillingsnoter, indarbejdet i forbindelse med budgetforliget for 2016, er som udgangspunkt forudsat realiseret i 2016 og udgår derfor. For 2017 indarbejdes foreløbigt følgende bevillingsnoter i budgetforslaget: Generelt Redegørelse om budgetrealisering samt likviditetsbudget Kommunaldirektøren er pålagt månedligt at fremsende redegørelse til Økonomiudvalget omkring forventningerne til den samlede budgetrealisering. Forvaltningsdirektørerne skal tilvejebringe bidrag for eget område, såfremt Kommunaldirektøren anmoder herom. Kommunaldirektøren er pålagt at udarbejde et likviditetsbudget for budgetperioden. Det fremsendes til Økonomiudvalgets godkendelse i december måned, og der udarbejdes månedligt en opfølgningsredegørelse til forelæggelse for Økonomiudvalget. Socialpolitik Frivilligt socialt arbejde

17 17 Socialudvalget bemyndiges til, på Byrådets vegne, at træffe afgørelse om fordeling af de såkaldte 18 midler, inden for rammen af den på årsbudgettet afsatte bevilling. Socialudvalget kan endvidere subdelegere retten til fordeling af tilskud, indtil kr. til, Social- og Sundhedsdirektøren. Uddannelsespolitik Folkeskolereformen Skulle det vise sig, at området tilføres flere resurser udefra, tilføres beløbet driftsbudgettet for uddannelsespolitik. Seniorpolitik Cafeteriapriser Seniorudvalget bemyndiges til at fastsætte priserne i cafeterierne henhørende under seniorpolitik. Administrationspolitik Personaleaktivitet Økonomiudvalget bemyndiges til at yde tilskud til Kolding Kommunes Idrætsforening (KKIF) med et beløb på kr., til firmasports-aktiviteter for ansatte ved Kolding Kommune Kantinepriser Økonomiudvalget bemyndiges til at fastsætte priserne i kantinerne henhørende under administrationspolitik. Erhvervspolitik International aktivitet Økonomiudvalget bemyndiges til, på Byrådets vegne, at træffe afgørelse om internationale aktiviteter, inden for rammen af den på årsbudgettet afsatte tilskuds bevilling.

18 Tidsplan Procedure- og tidsplan for budgetlægningen 2017 med tilhørende budgetoverslagsår 2018 til 2020: 14. marts Økonomiudvalget behandler udkast til budgetprocedure inkl. bevillingsrammer. 29. marts Økonomiudvalget behandler endeligt udkast til budgetprocedure inkl. bevillingsrammer. 29. marts Byrådet godkender budgetprocedure 2017 inkl. bevillingsrammer. 30. marts ultimo De stående udvalg udarbejder: maj Teknisk budgetbidrag inkl. reduktion på 0,6 % samt 0- fremskrivning af varekøb og tjenesteydelser. Eventuelle udvidelsesforslag (ønsker). 4. april Økonomiudvalget orienteres om status for budgetlægningen april Byrådet, Gennemgang af principper for den offentlige økonomistyring herunder overskrifter / særlige temaer for den kommunale budgetlægning. 2. maj Økonomiudvalget orienteres om status for budgetlægningen juni De stående udvalg: Vedtager teknisk budgetforslag. Drøfter udfordringer i forbindelse med rammeoverholdelse. Behandler udvidelsesforslag. 6. juni Økonomiudvalget vedtager teknisk budgetbidrag for egne områder samt orienteres om status for budgetlægningen juni De stående udvalg: Seneste frist for fremsendelse af teknisk budgetbidrag og udvidelsesforslag til Centralforvaltningen. 20. juni Byrådet, seminar internt i kommunen fra med efterfølgende spisning, hvor nødvendigt politisk råderum vedtages med udgangspunkt i: Nuværende budgetbalance. Udvalgenes udfordringer i forhold til overholdelse af budgetrammer. Regeringsaftalens foreløbige konsekvens herunder omprioriteringsbidragets udmøntning. Anbefalet maksimalt kasseforbrug i Handlingsplan for effektiviseringsmålets endelige realisering. Direktionen pålægges at udarbejde forslag til realisering af økonomisk råderum via en reduktion af serviceudgifterne.

19 august Byrådet, Seminar internt i kommunen fra med efterfølgende frokost. Drøftelse af fordeling af besluttet reduktion af serviceudgifter på udvalg med udgangspunkt i Direktionens forslag til fordeling. 16. august 15. De stående udvalg udmønter andel af reduktion på egne september politikområder. 18. august De stående udvalgs seneste frist for fremsendelse af teknisk budgetbidrag til Centralforvaltningen for så vidt angår ændrede forudsætninger set i forhold til det primo juni fremsendte bidrag. 5. september Økonomiudvalget: 1. behandling af budgetforslag Drøftelse med Hovedudvalget af budgetforslagets konsekvenser for arbejds- og personaleforhold (MED-aftalen 9 stk. 8) 5. september Byrådet (ekstraordinært møde kl ): 1. behandling af teknisk budgetforslag september Byrådet, seminar internt i kommunen fra : Endelig vedtagelse af reduktioner vedrørende serviceudgifter. Prioritering af økonomisk råderum med udgangspunkt i kataloget med udvidelsesforslag. Afklaring af spørgsmål fra Byrådets medlemmer. Forelæggelse af høringssvar fra kommissioner, råd og nævn. Procedure for indsendelse af politiske ændringsforslag. Inden endelig prioritering afholdes gruppemøder. Uge 39 Borgmesteren gennemfører afsluttende budgetforhandlinger med gruppeformændene. 3. oktober Byrådsgrupper/- medlemmer. Seneste frist for indsendelse af politiske ændringsforslag til borgmesteren af byrådsmedlemmer/- grupper, der ikke er med i budgetforliget. 10. oktober Økonomiudvalget (Ekstraordinært møde kl ), 2. behandling af budgetforslag 2017 inkl. behandling af endelige ændringsforslag. 10. oktober Byrådet (ekstraordinært møde), 2. behandling af budgetforslag Udvidelsesforslag De stående udvalg har mulighed for, uden begrænsninger, at komme med udvidelsesforslag vedrørende serviceudgifter og anlæg. Alle udvidelsesforslag indgår i et katalog. Alle udvidelsesforslag skal have sin baggrund i en udvalgsbeslutning. Kataloget vil løbende være ajourført på Udvidelsesforslagene samles endvidere i et katalog, der i papirform udsendes til byrådets medlemmer m.fl. Udvidelsesforslagene skal være fremsendt senest den 9. juni 2016.

20 20 Der orienteres om forslagene på Byrådets seminar den juni 2016, hvorefter ændringsforslagene kan stilles i forslag af den enkelte byrådsgruppe/det enkelte byrådsmedlem i forbindelse med budgetforhandlingerne med borgmesteren.