Centerberetning 2005 for Skov & Landskab

Transkript

1 Centerberetning 2005 for Skov & Landskab

2 Titel Centerberetning 2005 Udgiver Skov & Landskab Hørsholm Kongevej Hørsholm Tel.: Ansvarshavende redaktør Niels Elers Koch Redaktion og opsætning Poul Hjorth Hansen ISBN ISBN-10: ISBN-13: Publicering Centerberetning 2005 udgives alene som en netpublikation og kan læses på Skov & Landskab er et selvstændigt center for forskning, undervisning, formidling og rådgivning vedr. skov, landskab og planlægning ved Den Kgl. Veterinær- og Landbohøjskole (KVL). Centret er oprettet den 1. januar 2004 ved en fusion af Forskningscentret for Skov & Landskab, dele af Institut for Økonomi, Skov & Landskab på KVL, Skovskolen og Danida Skovfrøcenter. Vores mission er at gennemføre forskning og udvikling, uddannelse og efteruddannelse, overvågning, rådgivning og formidling, myndighedsberedskab samt udviklings- og miljøbistand inden for vores fagområder. Skov & Landskab har afdelinger på Frederiksberg, i Hørsholm, Nødebo, Vejle og på Djursland og har ca. 270 medarbejdere. 2

3 Forord Skov & Landskab Centerberetningen Bilagsmateriale Center for Skov, Landskab og Planlægning, KVL (Skov & Landskab) blev oprettet pr. 1. januar 2004 som et selvstændigt center på KVL gennem en fusion af Forskningscentret for Skov & Landskab, Skovskolen, Danida Skovfrøcenter samt dele af Institut for Økonomi, Skov og Landskab på KVL. De medvirkende ministerier omfatter Miljøministeriet, Udenrigsministeriet, Undervisningsministeriet, og Videnskabsministeriet. Centerdannelsen er sket i henhold til universitetslovens 31 stk. 1, hvilket bl.a. indebærer, at centret varetager en række sektorforsknings- og myndighedsopgaver i forhold til Miljøministeriet og Udenrigsministeriet, ligesom det i henhold til universitetslovens 40 varetager en række uddannelser for Undervisningsministeriet. Den foreliggende centerberetning beskriver centrets faglige og økonomiske resultater i 2005, og den omfatter beretning, målrapportering og regnskab. Beretningen præsenterer mission og hovedopgaver samt vision. Endvidere redegøres for organisationsudviklingen i centret og herunder den midtvejsevaluering, som er gennemført i Endelig omtales de økonomiske og faglige resultater samt forventningerne til det kommende år. Målrapporteringen beskriver de overordnede udviklingsmål, som er aftalt med KVL, og der er foretaget en vurdering af målopfyldelsen, ligesom der er foretaget en uddybende analyse og vurdering af en række centrale mål. Der er ligeledes foretaget en afrapportering af de mål, som er aftalt med henholdsvis Miljøministeriet, Udenrigsministeriet og Undervisningsministeriet. Regnskabet omfatter en samlet resultatopgørelse og et bevillingsregnskab samt en vejledende fordeling af omkostningerne på centrets interessenter. Centerberetningen er udarbejdet af centrets ledelse, og den har efterfølgende været forelagt for Centerbestyrelsen, som har godkendt indholdet. Centerberetningen supplerer de oplysninger, som indgår i KVL s Beretning 2005 samt i KVL s Årsrapport 2005 for det samlede universitet, og den indeholder samtidig en afrapportering af aktiviteterne i relation til de øvrige ministerier. Yderligere oplysninger og baggrundsmateriale til de enkelte afsnit kan ses i bilagsmaterialet til den elektroniske udgave af beretningen, jf. bilagsoversigten på side 20. Niels Elers Koch Centerdirektør 1

4 2

5 Indhold Forord 1 Organisation Beretning Præsentation af Skov & Landskab Organisationsudvikling Årets faglige resultater Årets økonomiske resultater Forventninger til det kommende år 6 2. Målrapportering Oversigt Uddybende analyser og vurderinger Udviklingsprojekt vedr. resultatindikatorer Særlige resultatindikatorer Rapportering i forhold til Miljøministeriet Rapportering i forhold til Udenrigsministeriet Rapportering i forhold til Undervisningsministeriet Regnskab Regnskabspraksis Resultatopgørelse Bevillingsregnskab Fordeling på interessenter Fremlæggelse og underskrift 19 Bilagsoversigt 20 3

6 Organisation 2005 Ministeriet for Videnskab, Miljøministeriet Undervisningsministeriet Udenrigsministeriet Teknologi og Udvikling Rektor for KVL Skov & Landskab Centerbestyrelse Direktion Ledergruppe Sekretariat Rådgivende udvalg Skovskolen Vedplanters genressourcer Anvendt økologi Skovdrift og træprodukter Økonomi, politik o g driftsplanlægning Parker og urbane landskaber By- og landskabsstudier Tværgående grupper Pyntegrønt Skovovervågning Udviklings- og miljøbistand Urban Forestry and Greening Centerbestyrelsens medlemmer i 2005 Adm. dir., forstkandidat Niels Orenæs Stadsgartner Lars Østerbye Herning Kommune Wilhjelm (formand) Vicedirektør Jens Peter Simonsen Skov- og Naturstyrelsen Kontorchef Kirsten Vintersborg Landsplanafdelingen (næstformand) Kontorchef Finn Jønck 1) Kontorchef Ole W. Andersen 2) Udenrigsministeriet Bibliotekar Jette Fugl 3) Kontorfuldmægtig Jette Ljunggren 2) Skov & Landskab Natur- og miljøchef Jytte Heslop Århus Amt Uddannelses- og erhvervsvejleder Arne Hebbelstrup Skov & Landskab Godsforvalter Bo Jung Den Suhrske Stiftelse Forsker Merete Morsing 1) Skov & Landskab Lektor Lone Søderkvist Kristensen 2) Afdelingsleder Jens Kr. Poulsen Stiftelsen Sorø Akademi Studerende Niels A. Nygaard Skov & Landskab Forretningsfører Ib Skals SID Studerende Heidi Weje Jensen Skov & Landskab 1) til 2. juni, 2) fra 15. september, 3) til 4. februar 4

7 1. Beretning Mission og hovedopgaver Vision Fællesredegørelsen Midtvejsevalueringen Tilfredshedsundersøgelse Udviklingsmål 1.1 Præsentation af Skov & Landskab Skov & Landskab udfører forskning og udvikling, uddannelse og efteruddannelse, overvågning, rådgivning og formidling, myndighedsberedskab samt udviklings- og miljøbistand inden for fagområderne skov, landskab og planlægning. Skov & Landskab skal skabe den bedst mulige sammenhæng mellem forskning, uddannelse og formidling inden for sine fagområder. Skov & Landskab skal skabe udviklingsmuligheder for mennesker, byer, landskaber og skove i et kreativt samspil mellem de fire elementer og alle i Skov & Landskab. 1.2 Organisationsudvikling Siden fusionen i januar 2004 har centret arbejdet med realiseringen af visionerne for Skov & Landskab som et selvstændigt center på KVL inden for KVL s strategiske og administrative rammer. Det har herunder vist sig, at det især på det administrative område har været vanskeligt at fastlægge grænsefladerne mellem KVL s centrale og centrets decentrale funktioner. På denne baggrund besluttede KVL og centret at tilknytte skovrider Lars Toksvig for som integrationskonsulent at forestå et udredningsarbejde med det formål at afklare problemerne og anvise løsningsmuligheder. Afrapporteringen af dette arbejde forelå pr. 11. juli 2005 i Redegørelse om den fælles forståelse af integrationen mellem KVL og Skov & Landskab, og opfølgningen heraf er efterfølgende foregået i en dialog mellem rektor for KVL og formanden for Centerbestyrelsen. For centrets vedkommende er en række opfølgningsaktiviteter endvidere foregået i forbindelse med nedennævnte Midtvejsevaluering. I henhold til Strategi blev der i 2005 gennemført en midtvejsevaluering af centrets samlede virksomhed. Centerbestyrelsen nedsatte i samråd med KVL s rektor et evalueringsteam bestående af skovrider Lars Toksvig (formand), prodekan Eivor Bucht, Sveriges Lantbruksuniversitet og sekretariatschef Ole Bjørn Hansen, Danmarks Miljøundersøgelser. Evalueringen fokuserede på de organisatoriske og administrative forhold og herunder på centrets virke som et selvstændigt 31-center under KVL, mens en nærmere evaluering af de faglige resultater af fusionen først iværksættes på et senere tidspunkt. Afrapporteringen af dette arbejde forelå pr. 28. november 2005 i Midtvejsevaluering 2005 af Center for Skov, Landskab og Planlægning, KVL. Centerbestyrelsen behandlede rapporten på mødet i december 2005, og der blev vedtaget en plan for opfølgningen af rapportens anbefalinger. Med det formål at sikre inddragelse af medarbejderne i den videre udvikling af centret samt at understøtte de organisatoriske forandringer og det videre arbejde med kompetenceudvikling blev der i 2005 gennemført en medarbejdertilfredshedsundersøgelse i centret. Undersøgelsen blev gennemført med bistand af en ekstern konsulent, og Centersamarbejdsudvalget har efterfølgende behandlet resultaterne og i samarbejde med ledergruppen udarbejdet en handlingsplan for opfølgningen af undersøgelsen. 1.3 Årets faglige resultater Centret overordnede udviklingsmål for 2005 er fastlagt i Udviklingskontrakt med KVL på baggrund af strategiplanen og af resultatkontrakterne med Miljøministeriet og med Udenrigsministeriet. Målopfyldelsen vurderes på basis af et antal milepæle (resultatkrav), som er fastlagt for de enkelte udviklingsmål, idet det opgøres, hvor stor en andel af milepælene, som er rettidigt opfyldt, jf. i øvrigt afsnit

8 Målopfyldelse Den samlede målopfyldelsen fremgår af tabel 1, mens en nærmere omtale af de enkelte mål findes i afsnit 2.1. Tabel 1. Opgørelse af udviklingsmål Målopfyldelse % 71 % Udsat 17 % 24 % Ændret/opgivet 8 % 5 % Vurdering Målopfyldelsen på 71 % rettidigt gennemførte udviklingsmål (ud af i alt 187 milepæle) er acceptabel i forhold til målsætningen om % målopfyldelse, men mindre tilfredsstillende på baggrund af det højere tal i Den primære årsag til den lavere målopfyldelse er væksten i udskudte opgaver som følge af tilpasningsplanen til færre ressourcer, idet denne plan ikke forelå på det tidspunkt, hvor udviklingsmålene blev fastlagt. 1.4 Årets økonomiske resultater Tabel 2. Økonomiske hovedtal, 2005 (Mio. kr.) Regnskab Ordinære driftsindtægter (ekskl. bevillinger) 101,7 Ordinære driftsomkostninger 151,4 Heraf personaleomkostninger 106,1 Andre driftsposter, netto 0,0 Finansielle poster, netto 0,0 Ekstraordinære poster, netto 0,0 Årets resultat (ekskl. Bevillinger) -49,7 Driftsbevilling Indtægter 101,7 Udgifter 151,5 Årets nettoudgifter (ekskl. bevillinger) -49,7 Bevilling (nettotal) inkl TB 45,2 Årets overskud -4,5 Note: Centret har ikke haft en anlægsbevilling i Vurdering 2005 har været et tilfredsstillende år for Skov & Landskab, der i årene er inde i en tilpasningsperiode til et lavere bevillingsniveau. Det realiserede resultat på -4,5 mio.kr. er 3,0 mio.kr. bedre end det budgetterede resultat på -7,5 mio.kr. 1.5 Forventninger til det kommende år Strategiske rammer Den faglige og organisatoriske udvikling af Skov & Landskab vil fortsat foregå inden for rammerne af Strategi samt delstrategier for uddannelse, formidling, markedsføring, it samt udviklings- og miljøbistand. Centret vil herunder følge op på anbefalingerne fra Midtvejsevalueringen samt fra Medarbejdertilfredshedsundersøgelsen og tillige inddrage KVL s Strategi og KVL s udviklingskontrakt med Videnskabsministeriet i arbejdet. Økonomiske rammer Skov & Landskabs bevillinger og indtægter faldt med 5% fra 2004 til 2005, og forventes at falde med yderligere 7% i Finansieringsfaldet er først og fremmest resultatet af en faldende basisbevilling: Basisbevillingen anvendes til at honorere kravet om medfinansiering af eksterne forskningsbevillinger, så når basisbevillingen falder, vil det også betyde bortfald af ekstern finansiering og jo større grad af ekstern finansiering, jo større vil denne multiplikatoreffekt være. Da Skov & Landskab i forvejen har en meget høj grad af ekstern finansiering, får faldende basisbevillinger relativt dramatiske konsekvenser for finansieringsgrundlaget. Tilpasningsplanen Ledelsen iværksatte i 2004 en 3-årig tilpasningsplan til det lavere bevillingsniveau, og tilpasningsplanen forventes fuldt gennemført med 6

9 udgangen af 2006, hvor antallet af årsværk vil være reduceret med ca. 35. Efter 3 år med forbrug af opsparing fra før 2004 forventes økonomien herefter at balancere, forudsat at der ikke foretages yderligere beskæringer i centrets basisbevilling. Tabel 3. Bevillinger og indtægter, (Mio. kr.) R2004 R2005 B2006 KVL-tilskud 51,7 45,2 42,0 - heraf resultatkontrakt med Miljøministeriet 23,8 20,6 20,0 Danida, resultatkontrakt 7,0 6,0 6,0 Undervisningsministeriet, taxameter m.v. 31,7 36,1 34,0 Projekttilskud, rådgivning og diverse salg 64,2 59,6 55,0 - heraf overvågning (Miljøministeriet) 3,9 3,9 3,9 I alt 154,6 146,9 137,0 De økonomiske rammer for arbejdet er justeret i overensstemmelse med tilpasningsplanen og indarbejdet i Arbejdsprogram Universitetsfusioner I forbindelse med de planlagte fusioner mellem universiteter og sektorforskning har centret sammen med KVL i november 2005 bidraget til arbejdet i det såkaldte Børsting-udvalg, og det forventes at det videre arbejde med realiseringen af disse fusionsplaner vil medføre betydelige ændringer i rammerne for såvel det faglige som det administrative arbejde i centret. 7

10 2. Målrapportering Skov & Landskab anvender to typer af resultatmål i arbejdsplanlægningen: kvalitative mål, som beskriver den planlagte udmøntning af centrets strategi i faglige og organisatoriske udviklingsaktiviteter, og kvantitative mål, som beskriver den tilstræbte produktion m.v. 2.1 Oversigt Kvalitative mål Målopfyldelse I henhold til KVL s 2-årige planlægnings- og budgetprocedure udarbejder Skov & Landskab 2-årige udviklingsmål, som indgår i udviklingskontrakten mellem KVL og centret. Udviklingsmålene fastlægges i dialog med KVL s Direktion, Centerbestyrelsen og de deltagende ministerier samt under inddragelse af de Rådgivende Udvalg. Udviklingsmålene udgør en væsentlig del af grundlaget for den detaljerede arbejdsplanlægning i afdelingerne. For hvert mål er der fastlagt en eller flere milepæle, der tjener som indikatorer for opfyldelsen af det pågældende mål, og milepælene ligger til grund for den efterfølgende vejledende beregning af målopfyldelsen. 1 For perioden er der fastlagt 29 udviklingsmål, hvoraf 25 har milepæle med frist i 2005, i alt 187 milepæle. Tabel 4 viser en oversigt over udviklingsmålene samt målopfyldelsen ved årets udgang for de enkelte udviklingsmål i henhold til følgende klassificering. Tallet angiver antal milepæle: Opf. rettidigt opfyldt Uds. udskudt til 2006 Ænd. ændret/opgivet. Tabel 4. Målopfyldelse for de enkelte Udviklingsmål 2005 Nr. Udviklingsmål Målopfyldelse Antal milepæle S&L blandt de internationalt førende inden for flg. fagområder: Opf Uds Ænd 1 * Urban forestry and greening * Det åbne lands planlægning og forvaltning * Naturnær skovdrift * Dyrkning af juletræer og pyntegrønt * Udnyttelse af vedplanters genressourcer i udviklings- og miljøbistandsarbejdet Øget forskning omkring samspillet mellem naturen, mennesker og samfunds velfærd, værdier og velfærdsøkonomiske forhold 7 Forskning og formidling til fremme af Danmarks og EU s omstilling mod øget og bæredygtig brug af bioenergi 8 Realisering af handlingsplaner for implementering af KVL s Uddannelsesreform 2005 på centret 9 Styrkelse af sammenhængene samt udbygning af samarbejdet mellem uddannelserne 10 Fortsat kvalitetsudvikling og forskningsunderstøtning af landskabsarkitektuddannelsen Omlægning af forstkandidatuddannelsen og dens brand Forberedelse af etablering af et nyt undervisningstilbud vedr byplanlægning 13 Udbud af en international uddannelse i Urban Forestry and Urban Greening inden for NOVA 14 Forberedelse af integration af GIS i undervisningsudbuddet bredt på KVL 15 Udvikling af et koncept og en handlingsplan for markedsføring af centrets uddannelser og efteruddannelser samt effektanalyse Beregningen af målopfyldelsen sker under antagelse af, at alle milepæle har samme vægt, hvilket selvsagt ikke er tilfældet, men på grund af det relativt store antal milepæle giver den således opgjorte målopfyldelse alligevel en god indikation af det samlede resultat. 8

11 16 Permanentgørelse af adgang for dimitterede skov- og landskabsingeniører til visse KVL-kandidatuddannelser 17 Formidling af overvågningsdata via centrets hjemmeside Flere videnskabelige publikationer, øget indsats og omsætning i Videntjenesterne 19 Opprioritering af aktiviteter vedr. rådgivning, efteruddannelse og formidling i.f.m. den kommunale strukturreform 20 Styrkelse og koordinering af centrets efteruddannelsesaktiviteter Styrkelse af Skov & Landskabs aktiviteter inden for udviklings og miljøbistand 22 Kortlægning af medarbejderkompetencer som grundlag for en målrettet medarbejder- og lederudvikling 23 Igangsættelse af samlokalisering på Frederiksberg og i Nødebo, samt vurdering af den fremtidige lokalisering af øvrige aktiviteter 24 Udvikling af en samlet model for drifts- og ressourcestyring i undervisningen for at fremme udvekslingen af ydelser i centret 25 Centerbestyrelsens evaluering af centrets virksomhed Udvikling af en samarbejdsmodel for den løbende kontakt mellem KVL, S&L samt de deltagende ministerier 27 Øget forskningsindsats inden for planteanvendelse, anlægsgartneri og parkteknik 28 Øget integration af Arboretet i forskning, undervisning og formidling Forskning, undervisning og formidling med det formål at udvikle og styrke anvendelsen af træ Sum ovenstående Målopfyldelse i procent Vurdering Nyt registreringssystem Målopfyldelsen på 71 % rettidigt opfyldte milepæle ligger i det tilstræbte interval 2 på %, men som vist i tabel 1 er der tale om en markant vækst i andelen af udskudte opgaver i forhold til Den primære årsag hertil er den omprioritering af ressourcerne, der har været nødvendig som følge af tilpasningen til en lavere økonomisk ramme for centret. I bilag A02 er der redegjort mere detaljeret for de enkelte mål og milepæle samt for målopfyldelsen. Skov & Landskab er fra 2005 overgået til KVL s nye publikations- og projektregistreringssystem PURE. Da dette system anvender en ny kategorisering af publikationer m.v., er det ikke muligt direkte at sammenligne de kvantitative resultatmål for 2005 med tallene i Centerberetning Problemstillingen er nærmere behandlet i afsnit Uddybende analyser og vurderinger Udviklingsprojekt vedr. resultatindikatorer Bredere opgaveportefølje Nyt udviklingsprojekt Som følge af Skov & Landskabs forpligtelser som 31-institution i forhold til Miljøministeriet, Udenrigsministeriet og Undervisningsministeriet har centret en bredere opgaveportefølje end et traditionelt universitetsinstitut, hvilket dels resulterer i flere typer af produkter og dels betyder, at de faglige medarbejdere dækker flere og bredere arbejdsområder. På denne baggrund blev det besluttet at iværksætte et udviklingsprojekt, som sigter mod at fastlægge et begrænset antal resultatindikatorer, der som et supplement til KVL s generelle indikatorer kan belyse arbejdet på centret. Det nye indikatorsæt skal i videst muligt omfang baseres på PURE og på tal fra KVL s øvrige databaser, herunder økonomisystemet. Det har endvidere været et mål med projektet at opstille vejledende normtal for de enkelte indikatorer. 2 Målsætningen om % målopfyldelse giver mulighed for dels at fastsætte ambitiøse mål og dels at medtage senere tilkomne prioriterede opgaver. 9

12 Efter drøftelser i ledergruppen og i samarbejdsudvalget blev der nedsat en arbejdsgruppe med det formål at udarbejde retningslinier for det videre arbejde, og gruppen har i 2005 udarbejdet et foreløbigt oplæg, som inddrager de faktiske produktionstal for 2004 og Der er nedenfor redegjort kortfattet for de foreløbige resultater, mens en nærmere omtale findes i bilag A04. Resultatindikatorer Stillingsfunktioner Forslaget indebærer, at centret fremover anvender de i tabel 6 viste resultatindikatorer, som afspejler centrale opgaver inden for hovedområderne: forskning (1-2), formidling (3-4), undervisning (5-6), kapacitetsopbygning (7), betjening af sektorministerierne (8) og eksternt samarbejde (9). Listen bygger på og supplerer KVL s fælles indikatorer. Samtlige faglige medarbejdere (FAM) på centret henføres til én af de i tabel 5 viste stillingsfunktioner. Det bemærkes, at FAM-begrebet er bredere og omfatter flere stillingsfunktioner end den traditionelle gruppe af videnskabeligt personale (ViP). Tabel 5: FAM-stillingsfunktioner på S&L A Faglærer G Forskningslektor M Fagkonsulent B Studieadjunkt H Professor N Seniorrådgiver C Studielektor I Forskningsprofessor O Seniorforsker D Adjunkt J Forskningsassistent P Studieleder E Forskningsadjunkt K Ph.d.-studerende Q Ledergruppe F Lektor L Forsker Normtal Resultater Med udgangspunkt i resultatopgørelserne for 2004 og 2005 samt inddragelse af tidligere erfaringstal er der opstillet et sæt vejledende normtal, som belyser de enkelte stillingsfunktioners bidrag til afdelingernes og centrets samlede resultat for hver indikator. Det skal understreges, at disse tal ikke kan anvendes direkte på individniveau, da det er vigtigt at bevare en fleksibilitet i arbejdstilrettelæggelsen inden for de enkelte afdelinger, hvorimod de kan indgå i grundlaget for kompetenceudvikling og medarbejdersamtaler. De foreløbige normtal for er vist i bilag A04. Ved anvendelse af ovennævnte normtal på de faktiske medarbejderressourcer i pågældende år og i de enkelte afdelinger fremkommer de i tabel 6 anførte normtal, der her er vist sammen med de faktiske resultater. (Tallene er foreløbige, da udviklingsprojektet fortsat pågår.) Tabel 6. Resultatindikatorer på S&L Resultatindikator Faktisk Norm Faktisk Norm 1 Referee-publikationer (antal) Øvrige forskningspublikationer (antal) Populære publikationer, inkl. Videnblade (antal) Videnblade inkl. Seed leaflets (antal) ECTS-point (antal) Studenterårsværk (antal) Kapacitetsopbygning (uger) Sektorforskning (mio. kr.) 74,1 61,2 72,9 57,5 9 Ekstern indtjening (mio. kr.) 61,9 66,3 59,5 62,8 Vurdering De foreløbige resultater indikerer, at værktøjet er anvendeligt som ét blandt flere instrumenter til monitering og prioritering af arbejdet på centret, og Centerbestyrelsen har godkendt, at udviklingsarbejdet fortsætter. I den videre arbejdsproces vil mulighederne for en koordinering i forhold til de tilsvarende sektorforskningsopgaver på Fødevareøkonomisk Institut blive inddraget, ligesom KVL s udviklingsstrategiske mål på sektorforskningsområdet vil indgå i arbejdet. 10

13 På baggrund af de foreløbige resultater i tabel 6 har ledergruppen besluttet at opprioritere arbejdet med referee-publikationer, idet der afsættes flere ressourcer hertil Særlige resultatindikatorer Ud over ovennævnte udviklingsprojekt er der foretaget en analyse af andre særligt prioriterede indsatsområder, og resultaterne heraf er resumeret nedenfor, mens en nærmere beskrivelse findes i bilagsmaterialet. Hjemmesiden Centret har i 2005 fokuseret på to indikatorer til vurdering af hjemmesidens ( betydning for profilering og formidling af viden. Dels Itog Telestyrelsens årlige kvalitative vurdering Bedst på nettet og dels den kvantitative måling af antal unikke besøg på hjemmesiden. Vurderingsgrundlag 2005 Mål Opnået antal netkroner i Bedst på nettet 4 4 Gennemsnitligt antal besøg pr. måned Begge resultater vurderes at være tilfredsstillende. Presseaktiviteter Effekten af centrets pressearbejde vurderes på baggrund af presseklip, pressemeddelelser samt presseseminarer og -møder. Nedenstående tabel viser resultaterne for 2005 sammenlignet med de tilsvarende tal for Vurderingsgrundlag Antal presseklip Antal udsendte pressemeddelelser Antal presseseminarer og -møder 1 3 Resultaterne vurderes at være særdeles tilfredsstillende. Ansøgerstatistik Elevtilgangen til uddannelserne er belyst i nedenstående tabel: Bacheloruddannelser Ansøgt Optaget Ansøgt Optaget Landskabsarkitektur Agronom/Skovbrug Naturressourcer SLing Kandidatuddannelser Ansøgt Optaget Ansøgt Optaget Landskabsarkitektur Landskabsforvaltning Skovbrug Det bemærkes, at Agronom/Skovbrugsuddannelsen fra 2005 er erstattet af Naturressourceuddannelsen. Kurser og efteruddannelse Centret tilbyder en række grund-, videre- og efteruddannelsesaktiviteter rettet mod alle medarbejdergrupper i hele den grønne sektor, og nedenstående tabel viser nøgletal for Indikator 2005 Antal udbudte efteruddannelser 39 Gennemsnitlig gennemførelsesprocent 59 Samlet antal kursusdage 78 Samlet antal deltagere Antal deltagerdage Deltagerdage omregnet til deltagerårsværk 12,7 Der er ikke fastlagt måltal, og der foreligger ikke sammenlignelige tal for 2004, men det er vurderingen, at deltagerantallet ligger på omtrent samme niveau som de foregående år, hvilket må betragtes som tilfredsstillende i lyset af den nuværende økonomiske situation for sektoren. 11

14 Personaleomsætning Nedenstående tabel viser tilgangen og afgangen af medarbejdere i 2004 og Personaleomsætningen opgøres som antal fratrådte i procent af det samlede antal årsværk Antal tiltrådte Antal fratrådte Antal årsværk 256,1 251,2 Personaleomsætning 4 % 14 % Stigningen i personaleomsætningen fra 2004 til 2005 afspejler iværksættelsen af tilpasningsplanen til de lavere budgetrammer for centret i årene , jf. afsnit Rapportering i forhold til Miljøministeriet Resultatkontrakten Resultatkontraktmål I henhold til Vedtægt for KVL 53, afsnit 1, stk. 4 og 6 udfører Skov & Landskab sektorforskning, udvikling og rådgivning samt sikrer myndighedsberedskabet inden for sit faglige arbejdsområde for Miljøministeriet. Omfanget af dette arbejde fastlægges i en resultatkontrakt, som årligt suppleres med et kontrakttillæg (centermål), der beskriver et antal konkrete opgaver og resultatmål med relation til ministeriet. Endvidere gennemfører og vedligeholder centret de nationale langsigtede skovforsøg samt gennemfører den nationale skovovervågning og den nationale skovstatistik. Resultatkontrakt fastlægger de i tabel 7 anførte mål samt et antal milepæle med frist i Status pr. 31. december 2005 er vist i sidste kolonne. For en nærmere omtale af de enkelte mål og milepæle henvises til tabel 1 i bilag A07. Tabel 7. Mål og målopfyldelse i resultatkontrakten med Miljøministeriet Mål i resultatkontrakten Bæredygtig forvaltning af træer og buske og deres genetiske ressourcer Skovovervågning Beslutningsstøttesystem for naturpleje Naturens betydning for sundheden Skovrejsning dokumentation Vurdering af værditilvækst i trækæden Byernes kvalitet og kommunernes planlægning Regional udvikling og bymønster i dansk og europæisk perspektiv Pesticidfri drift af veje, skove og grønne områder Status Delvis opf. Delvis opf. Centermål På kontaktmødet med Miljøministeriet den 24. november 2004 blev nedenstående centermål fastlagt for For en nærmere omtale af de enkelte mål og milepæle henvises til tabel 2 i bilag A07. Tabel 8. Mål og målopfyldelse for centermål i.f.t. Miljøministeriet Centermål Status Øget forskningsindsats omkring samspillet mellem naturen, mennesker og samfunds velfærd, værdier og velfærdsøkonomiske forhold Forskning og formidling til fremme af Danmarks og EU s omstilling mod øget og bæredygtig brug af bioenergi Realisering af handlingsplaner for implementering af KVL s Uddannelsesreform 2005 på centret Styrkelse af sammenhængene samt udbygning af samarbejdet mellem uddannelserne Fortsat kvalitetsudvikling og forskningsunderstøtning af landskabsarkitektuddannelsen, herunder muligheder for specialisering inden for plan- lægning/projektering og forvaltning Omlægning af forstkandidatuddannelsen og dens brand Forberedelse af integration af GIS i undervisningsudbuddet bredt på KVL 12

15 Udvikling af et konkret koncept og handlingsplan for markedsføring af centrets uddannelser og efteruddannelser + analyse af effekten heraf Formidling af overvågningsdata via centrets hjemmeside Opprioritering af aktiviteter vedr. rådgivning, efteruddannelse og formidling i.f.m. den kommunale strukturreform Styrkelse og koordinering af centrets efteruddannelsesaktiviteter Styrkelse af Skov & Landskabs aktiviteter inden for udviklings- og miljøbistand Kortlægning af medarbejderkompetencer som grundlag for en målrettet medarbejder- og lederudvikling Udvikling af en samlet model for drifts- og ressourcestyring i undervisningen for at fremme udvekslingen af ydelser i centret Centerbestyrelsens evaluering af centrets virksomhed Udvikling af en samarbejdsmodel for den løbende kontakt mellem KVL, S&L samt de deltagende ministerier Øget forskningsindsats inden for planteanvendelse, anlægsgartneri og parkteknik Forskning, undervisning og formidling med det formål at udvikle og styrke anvendelsen af træ S&L skal være blandt de internationalt førende inden for fagområdet Urban forestry and greening S&L skal være blandt de internationalt førende inden for fagområdet Det åbne lands planlægning og forvaltning S&L skal være blandt de internationalt førende inden for fagområdet Naturnær skovdrift S&L skal være blandt de internationalt førende inden for fagområdet Dyrkning af juletræer og pyntegrønt S&L skal være blandt de internationalt førende inden for Udnyttelse af vedplanters genressourcer i udviklings- og miljøbistandsarbejdet Udsat Delvis opf. Udsat Udsat Udsat Udsat Delvis opf. Udsat Delvis opf. Delvis opf. Delvis opf. Målopfyldelse Tabel 9 viser det samlede antal milepæle i tilknytning til kontraktmål og centermål samt andelen af rettidigt opfyldte milepæle. Under forudsætning af at alle milepæle har samme vægt, er der heraf beregnet den gennemsnitlige målopfyldelse for de to typer af mål, og endelig er de tilsvarende tal for 2004 vist til sammenligning. Datagrundlaget kan ses i bilag A07. Tabel 9. Mål og målopfyldelse i 2005 for centermål i.f.t. Miljøministeriet Antal milepæle Heraf opfyldt Målopfyldelse (%) 2004 % Resultatkontrakt Centermål Målopfyldelsen for resultatkontrakten er 82 % i 2005 mod 95 % i Den generelle målsætning for centrets målopfyldelse er ca. 80 % for herved at åbne mulighed for løbende omprioritering samt nye opgaver i løbet af året. Konkret er der tale om en udskydelse til 2006 af dataformidling vedr. skovovervågning og udvikling af et beslutningsstøttesystem til naturpleje samt nedprioritering af visse efteruddannelsesaktiviteter. Målopfyldelsen for centermålene, 68 %, ligger på samme niveau som i Resultatet ligger under den generelle målsætning, hvilket bl.a. skal ses i lyset af personalereduktioner i forbindelse med tilpasningsplanen, jf. afsnit 1. Økonomisk balance I tabel 10 er der opstillet en økonomisk balance, som sammenholder de indtægter, som centret modtager fra Miljøministeriet med værdien af projektporteføljen i forhold til ministeriet, jf. afsnit 3.4 og bilag A08. Tabel 10. Økonomisk balance i.f.t. Miljøministeriet (1.000 kr.) Projektkontrakter Overvågning Naturvejledning Resultatkontrakt I alt indtægter fra MIM

16 Opgjort værdi af projekter Return of investment 122 % 144 % De samlede indtægter fra ministeriet er reduceret med 17 %, mens værdien af projektporteføljen kun er reduceret med 2 %, hvilket bevirker, at return of investment er øget fra 122 % i 2004 til 144 % i Rapportering i forhold til Udenrigsministeriet Resultatkontraktmål I forbindelse med Danida Skovfrøcenters indfasning i Skov & Landskab pr. 1. januar 2004 er der indgået en Resultatkontrakt mellem centret og Udenrigsministeriet for perioden Kontrakten specificerer 14 konkrete udviklingsmål i perioden, og det er herudover formålet at integrere Danida Skovfrøcenter og opnå synergieffekter i forhold til centrets samlede aktiviteter på udviklings- og miljøbistandsområdet. Det økonomiske bidrag fra Udenrigsministeriet til opfyldelse af resultatkontrakten udgjorde i mio. kr. Målopfyldelse 11 af de 14 mål vedrører 2005, og den samlede målopfyldelse er på 85 %, hvilket anses for tilfredsstillende. Tabel 11. Målopfyldelse i resultatkontrakten med Udenrigsministeriet Mål i resultatkontrakten Publicering af mindst 4 videnskabelige artikler per år Præsentation af mindst 4 papirer til internationale seminarer og konferencer Deltagelse i mindst 10 danske og internationale, relevante netværk Mindst 3 partnerskabsaftaler indgået med udvalgte institutioner, primært i Danida samarbejdslande Støtte til relevant uddannelse og træning af studerende fra tredjeverdenslande Udveksling af medarbejdere mellem Udenrigsministeriet og Skov & Landskab Mindst 5 publikationer udgivet per år, og hver distribueret til mindst 500 modtagere Implementering af mindst 3 seminarer, workshops og træningskurser per år Oprettelse og vedligeholdelse af hjemmeside vedr. udviklings- og miljøprogram Publicering af internationalt nyhedsbrev 4 gange årligt Skov & Landskab udfører 10 mdr. konsulentbistand til relevante modtagere i ind- og udland Status Devis opf. Udsat Delvis opf. Der er udarbejdet en detaljeret statusrapport omkring målopfyldelsen og resultaterne i 2005 under resultatkontrakten, som kan læses i bilag A10. Ud over Resultatkontrakten har Skov & Landskab en række yderligere aktiviteter inden for udviklings- og miljøbistand. Disse er listet i bilag A11. Uddannelser 2.5 Rapportering i forhold til Undervisningsministeriet Centrets virksomhed inden for Undervisningsministeriets ressort består i udbuddet af uddannelserne: Skov- og Landskabsingeniør, professionsbachelor Skov- og Naturtekniker, EUD Diplomuddannelse i parkvirksomhed TDP Kurser inden for FKB Skovbrug og Landskabsdrift (EVE, dvs. AMU kurser og EUD enkeltfag) I tilknytning hertil drives skolehjem og skolepraktik i forbindelse med EUDuddannelsen. Outputstyring Undervisningsministeriet har på det kvalitative område en outputstyringsmodel under stadig udvikling, og den tilhørende tilsynsmodel 14

17 Særlige forhold bliver i stigende grad monitorering via institutionernes hjemmesider. Der er således jf. lov om åbenhed og gennemsigtighed i uddannelserne indført krav om tilgængelighed af en række oplysninger på hjemmesiden. Disse krav er i 2005 opfyldt på Der er modtaget kvalitetsudviklingstilskud til dels professionsbachelorniveauet og dels EUD-niveauet efter objektive tildelingskriterier. For EUDniveauet er foreskrevet særlig webbaseret afrapporteringsprocedure. Skov & Landskabs afrapportering for 2005 er afgivet til ministeriet i januar Outputstyringen fokuserer på tværs af uddannelsesniveauerne på 4 fælles interesseområder i vekslende rækkefølge og ordvalg: 1. Kontakt til/partnerskab med virksomheder og aftagere 2. Læreres kompetenceudvikling 3. Kvalitetsudvikling af uddannelserne 4. Professionalisering af ledelsen For 2005 kan særligt nævnes: ad 1. Centrets rådgivende udvalg for uddannelser. Der er afsluttet et AER-finansieret projekt om opsøgning og revitalisering af praktikpladser til skov- og naturteknikeruddannelsen. Målet om min. 30 nye eller revitaliserede pladser blev godt og vel realiseret. ad 2. Der er vedtaget en kompetenceudviklingspolitik for Skov & Landskab, Skovskolen, som er tilgængelig på ww.sl.kvl.dk. Samtlige fastansatte undervisere på faglærerniveau har afsluttet Pædagogisk Grunduddannelse. ad 3. Skovskolen har været initiativtager og har ydet et væsentligt bidrag til ny bekendtgørelse for skov- og naturteknikeruddannelsen, som strammer profilen på uddannelsen væsentligt op. Der er udarbejdet en brugerevalueringsmanual, som systematiserer brugerevalueringen på EVE, EUD og Skov- og Landskabsingeniør-områderne. Manualen er tilgængelig på og er sat i kraft pr. 1. januar Fra den ny bekendtgørelses start er plan- og kommunikationsværktøjet ELEVPLAN implementeret for Skov- og naturteknikeruddannelsen. ad 4. Uddannelsesledelsen er omorganiseret i 2005, bl.a. med indførelse af studieleder (Skov- og Landskabsingeniør) og planlægningsleder (EUD og EVE) og en planlagt kompetenceudvikling er påbegyndt. Forstanderen har deltaget i et evaluerings- og ledertræningsforløb i ULI og KVL-regi. Der er gennemført teamtræning af centrets ledergruppe. 15

18 3. Regnskab Regnskabsgrundlag Projektregnskaber Særlige forhold Regnskabsresultat 3.1 Regnskabspraksis Regnskabet er udarbejdet på grundlag af Økonomistyrelsens vejledning om årsrapportering 3 og under inddragelse af andet vejledningsmateriale fra KVL, Miljøministeriet og Udenrigsministeriet. Centrets økonomi er en del af Den Kongelige Veterinær- og Landbohøjskoles (KVL) økonomi ( ), hvorfor centrets regnskabspraksis tager udgangspunkt i de regnskabsprincipper, som anvendes på KVL, og som understøttes af KVL s økonomisystem Oracle Financials (ØSS). Centret benytter Oracle Projects til regnskabsføring og intern økonomistyring af projekter og udarbejder specifikke projektregnskaber for alle eksternt finansierede projekter i henhold til tilskudsgivers retningslinier. Til projektregnskabet benytter centret Oracle Projects, hvor al bogføring finder sted og overføres til KVL s regnskabssystem ØSS (finansregnskabet). 4 I projektregnskabet bogføres timeomkostninger på projekterne efter antal registrerede timer på projekt gange medarbejderens beregnede gennemsnitlige timeløn, hvorved der kan opstå differencer mellem de faktiske lønudgifter i lønbogen (finansregnskabet) og de på projekterne bogførte lønudgifter (projektregnskabet). 5 I projektregnskabet optages indtægter efter to principper: Hvor der er en direkte sammenhæng mellem ressourceindsatsen i centret og indtægten, indtægtsføres i takt med ressourceforbruget (timer og øvrig drift). Hvor denne direkte sammenhæng ikke findes f.eks. ved taxameterindtægter og konferencer indtægtsføres efter begivenhed (fakturaudskrivning). I forbindelse med fusionen, der ledte til oprettelsen af centret pr. 1. januar 2004 overtog centret den regnskabsmæssige afslutning på en række ældre projekter. Disse projekter er ikke optaget i projektregnskabet. Den regnskabsmæssige afslutning af projekterne foretages alene i finansregnskabet. Såvel projekt- som finansregnskabet jf. nedenfor er udgiftsbaserede, og der er ikke udarbejdet balance m.v., da dette sker i KVL-regi. Som følge af opsætningsfejl i Oracle Projects er der i 2005 foretaget rettelser i projektregnskabet for De tilsvarende rettelser for 2004 i finansregnskabet er foretaget i regnskabet for Der er endvidere konstateret systemfejl i Oracle Projects, der dog alene medfører periodiseringsfejl i forhold til finansregnskabet. 3.2 Resultatopgørelse Skov & Landskab gennemfører i perioden en tilpasningsplan, som skal tilpasse centrets aktiviteter til de finansmæssige rammer. Planen indebærer, at centrets videreførselsbeholdning anvendes til at gennemføre de nødvendige ændringer. På den baggrund var det forventet, at resultatet for 2005 ville blive på -7,5 mio.kr. Derfor anses det som tilfredsstillende, at det har været muligt realisere et lavere underskud på 4,5 mio.kr. ved at opretholde et højere indtægtsskabende aktivitetsniveau end forventet og samtidig holde de tilhørende udgifter nede. 3 Vejledning om udarbejdelse af årsrapport, Økonomistyrelsen, 14. december Centret foretager dog enkelte posteringer i KVL s regnskab vedrørende projekter fra før 2004, som indgik i fusionen. Disse posteringer forventes afsluttet i I forbindelse med regnskabsafslutningen stemmes timeomkostningerne i projektregnskabet af med finansregnskabet, og eventuelle korrektioner foretages i afdelingernes bevillingsafregning. 16

19 Tabel 12. Resultatopgørelse Note (1.000 kr.) R2004 B2005 R2005 B-R05 B2006 Ordinære indtægter 4 Bevilling Forskningstilskud o.lign Undervisning (taxameter m.v.) Salgsindtægter (kurser, efterudd. m.v.) Diverse indtægter Ordinære indtægter i alt Ordinære driftsudgifter 1,4 Timeomkostninger Øvrige driftsomkostninger: Rejseudgifter Bygninger og materiel, vedligehold m.v. Tjenesteydelser Varer, ej materiel Diverse Øvrig drift i alt Ordinære driftsudgifter i alt Resultat Resultat af ordinær drift Anm.: Bemærk afrundingsdifferencer. Noter: se afsnit Med henblik på at lette læserens overblik, er bevilling medtaget på indtægtssiden. I forlængelse af ovennævnte tilpasningsplan har centret haft underskud i både 2004 og 2005, og forventer tillige, at årsresultatet for 2006 vil blive negativt. Herefter forventes underskuddene at blive afløst af balance mellem indtægter og udgifter. Bemærk, at det ikke er fuldt ud muligt at sammenligne budget og regnskab på visse poster (indtægter og øvrig drift), da budgetteringen ikke er foretaget efter nøjagtigt samme opdeling som angivet for regnskabstallene Noter til resultatopgørelsen: 1) Omfatter lønninger, pension, lønrefusioner, arbejdsmarkedsbidrag o.lign. 2) Vedligeholdelsen af centrets bygninger varetages generelt af KVL. Centret varetager dog selv en række vedligeholdelsesopgaver vedrørende bygningerne i Nødebo, Eldrupgård og Haraldskjær. Regnskabstallet dækker desuden over blandt andet diverse forbrugsafgifter, som ikke afholdes af KVL. 3) Der er i 2005 foretaget regnskabsmæssige nedskrivninger på 459 tkr., primært som følge af, at det ikke har været muligt at inddrive visse fordringer. Størstedelen kan henføres til ) Omfatter ikke bevilling og udgifter til KVL-finansierede ph.d. er. 3.3 Bevillingsregnskab Bevillingsregnskabet indeholder ikke udgifter og indtægter vedrørende KVLfinansierede ph.d.-stipendier. Udgifterne og de tilsvarende indtægter udgør tkr. i 2005 og påvirker således ikke det samlede resultat for

20 Tabel 13. Bevillingsregnskab (Mio. kr.) R2004 B2005 R2005 Diff B2006 Udgifter 151,6 143,5 151,4 7,9 140,0 Indtægter 99,4 93,9 101,7 7,7 95,0 Resultat, brutto 52,2 49,6 49,7 0,1 45,0 Bevilling, netto 52,3 42,2 45,2 3,0 42,0 Resultat, netto -0,1 7,5 4,5-2,9 3,0 Anm.: Bemærk afrundingsdifferencer. I finansregnskabet er der fejlagtigt optaget en indtægt på 373 tkr., som vil blive korrigeret i 2006-regnskabet. Tabel 14. Akkumuleret resultat (Mio. kr.) Primo Ultimo Resultat Ultimo : andel vedr. S&L 8,2 8,1 4,5 3,6 Det akkumulerede resultat var ved indgangen til 2005 på 8,1 mio.kr. Fratrukket årets resultat på 4,6 mio.kr. (underskud) er det akkumulerede resultat ved udgangen af 2005 på 3,6 mio.kr. jf. tabel Fordeling på interessenter I tabel 15 er totalomkostningerne på de aktiviteter (projekter), der relaterer sig til centrets primære interessenter gjort op som følger: For hvert projekt er der taget stilling til, med hvilken vægt (%) den pågældende aktivitet retter sig mod den enkelte interessent. De således vægtede direkte og indirekte omkostninger er herefter gjort op. Tabel 15. Projektudgifter fordelt på interessentrettede aktiviteter Interessent (Mio. kr.) KVL 48,4 50,7 Miljøministeriet 60,6 59,1 Udenrigsministeriet 13,5 13,8 Undervisningsministeriet 23,8 26,9 Det bemærkes, at der i nogle tilfælde er tale om, at projekter tilskrives flere aktionærer samtidig. Frem for at lade sådanne projekter vægte ensidigt for den ene eller den anden aktionær eller at dele omkostningen med fx 50 % til hver, er det valgt at tage individuel stilling til, i hvor høj grad der er tale om at tilgodese mål for den enkelte interessent. Dette medfører, at der forekommer projekter, hvor summen af vægte overstiger 100 %, hvilket kan tolkes som en synergieffekt. Man kan således ikke addere omkostningerne på tværs af interessenterne. 18

21 4. Fremlæggelse og underskrift Centerberetning 2005 er dags dato behandlet og godkendt af Centerbestyrelsen. Beretningen er den anden årsrapport udarbejdet efter etableringen af Center for Skov, Landskab og Planlægning, KVL (Skov & Landskab) pr. 1. januar Beretningen er udarbejdet på baggrund af Økonomistyrelsens vejledning med udgangspunkt i Akt 63 af 11. december 2002 og Akt 97 af 4. marts 2003 samt supplerende vejledningsmateriale fra KVL, Miljøministeriet, Udenrigsministeriet og Undervisningsministeriet. Beretningen giver efter vor opfattelse et retvisende billede af centrets faglige og økonomiske resultater i relation til udviklingskontrakten med KVL samt til resultatkontrakterne med Miljøministeriet og med Udenrigsministeriet og til de undervisningsopgaver, som er aftalt med Undervisningsministeriet. Der henvises i øvrigt til KVL s Årsrapport 2005, hvor universitetets samlede aktiviteter og regnskabsmæssige forhold er beskrevet. Hørsholm, den 31. august Niels Elers Koch Centerdirektør.. Nils Wilhjelm Formand for Centerbestyrelsen 19

22 Bilagsoversigt Alle data i centerberetningen vedrørende 2005 bortset fra de regnskabsrelaterede er nærmere dokumenteret i nedenstående bilag, som kan ses på Skov & Landskabs hjemmeside ( Data vedrørende de foregående år stammer fra tidligere centerberetninger/årsrapporter. Regnskabsdata er genereret fra KVL s fælles økonomistyringssystem (ØSS). Den sidste kolonne henviser til pågældende tabel i centerberetningen. Bilag Indhold CB-reference A01 Principper for opbygning af Centerberetning 2005 med tilhørende bilagsmateriale - A02 Udviklingsmål 2005: tekst og milepæle samt målopfyldelse Tabel 1, 4 A02-1 Arbejdsprogrammål 2005: opgørelse af målopfyldelsen Afsnit 2.1 A03 Publikationsliste 2005 Tabel 6 A03-1 Underbilag: DVJB s vejledningsmateriale til PURE Tabel 6 A03-2 Underbilag: S&L s supplerende vejledningsmateriale til PURE Tabel 6 A04 Resultatindikatorer 2005 for Skov & Landskab Tabel 5, 6 A04-1 Underbilag: Indikatorer for S&L s hjemmeside Afsnit 2.2 A04-2 Underbilag: S&L s presseaktiviteter Afsnit 2.2 A04-3 Underbilag: S&L s kurser og efteruddannelse Afsnit 2.2 A05 Personaleressourcer 2005 Tabel 6 A06 Projekter og projektomkostninger 2005 i relation til KVL Tabel 15 A06-1 Underbilag: Aktionæropgørelse 2005, dokumentation Tabel 15 A07 Opgørelse af 2005-mål i resultatkontrakten med Miljøministeriet Tabel 7, 8, 9 A08 Projekter og projektomkostninger 2005 i relation til Miljøministeriet Tabel 15 A09 Projekter og projektomkostninger 2005 i relation til Udenrigsministeriet Tabel 15 A10 Progress Report 2005 Performance Contract (Udenrigsministeriet) Tabel 11 A11 Projects under the FLD development and environment programme 2005 Tabel 11 A12 Projekter og projektomkostninger 2005 i relation til Undervisningsministeriet Tabel 11 ØSS KVL s økonomistyringssystem Tabel 2, 3, 10, 12, 13, 14 20