Få overblik over virksomhedens lønsomhed

Transkript

1 Session C3 Få overblik over virksomhedens lønsomhed V/ Thomas Varan, Salgschef, EG Business Analytics 1

2 Hvad er ABC? Kilde: 2

3 Lønsomhedsmåling Direkte Løn Direkte Løn Direkte Løn Direkte Løn Direkte materialer Direkte materialer Direkte materialer Direkte materialer Øvrige variable omk. Indirekte produk.omk. Indirekte produk.omk. Omsætning DB I Øvrige produktsrelaterede omk. Øvrige prduktsrelaterede omk. DB II ABC produkt bidrag Kunde relaterede omk. ABC kunde bidrag 3

4 Kan det betale sig at arbejde med ABC? Kilde: Customer Profitability Measurement Models, 2012, CBS. Phd. Morten Holm. (Artikel 2) 4

5 ABC terminologi Hvad blev brugt? Hvordan blev det brugt? Hvem brugte? Hvem brugte? Ressourcer Aktiviteter Kostobjekter 5

6 Den akkumulerede profitkurve 113% Positiv Nul Negativ 100% Kumuleret bidrag Næstmest bidragende kunde (K5) Mest bidragende kunde (K27) Pct. af samlet antal kunder Kumuleret bidrag 30% 50% 75% 100% Pct. af samlet antal kunder 6

7 Linak-case 7

8 Udgangspunktet for ABC Behov for transparens og ensartet opgørelse af dækningsbidraget Øget pres på priserne Forskellige opfattelser af lønsomheden på hhv. kunder/produkter ikke baseret på faktuelle informationer A B C 8

9 Formålet med ABC er at igangsætte en dialog Hypotese 1: For mange produktvarianter Hypotese 2: De største kunder er mest lønsomme Hypotese 3: Eksisterende kunder er. 9

10 Hovedarkitektur 1 2 Forudsætningskuber Valuta (Planning model) Årstal, tid mv. (parameter) Organisation/selskaber Dataindsamlingskuber / rådatakuber Fakturalinjer (skaber DB niveau) Kapacitetsomkostninger (ERP) Manuelle drivere 3 4 Fordelingskuber Ressourcer Aktiviteter Produkter/Kunder/ Segmenter Analyse/rapporteringskuber ABC resultat Group Bidrag 10

11 Én version af koncerndækningsbidraget 11

12 Lønsomheden ABC bidraget 12

13 Ressourcer Ressourcer: Hvad blev brugt? 12320: Råvarer 12450: Lønninger 12550: Elektricitet Aktiviteter: Hvordan blev det brugt? Kostobjekter: Hvem brugte? 13

14 Ressourcer Ressourcer: Hvad blev brugt? Aktiviteter: Hvordan blev det brugt? Kostobjekter: Hvem brugte? Produktion 12320: Råvarer 12450: Lønninger 12550: Elektricitet Cost Pools 35 14

15 Aktiviteter Ressourcer: Hvad blev brugt? 12320: Råvarer 12450: Lønninger 12550: Elektricitet Aktiviteter: Hvordan blev det brugt? Marketing Sales Logistics Quality R&D Kostobjekter: Hvem brugte? Cost Pools 15

16 Aktiviteter Ressourcer: Hvad blev brugt? 12320: Råvarer 12450: Lønninger 12550: Elektricitet Cost Pools Aktiviteter: Hvordan blev det brugt? Marketing Sales Logistics Quality R&D SUPPORT FUNCTIONS Finance/adm Legal IT HR Kostobjekter: Hvem brugte? 16

17 Aktiviteter Ressourcer: Hvad blev brugt? 12320: Råvarer 12450: Lønninger 12550: Elektricitet Aktiviteter: Hvordan blev det brugt? Marketing Fairs PR Campaignes Kostobjekter: Hvem brugte? Cost Pools 150 Logistics Goods received Order Inventory Pick from Stock Batch setup Planning 17

18 Aktivitetsdrivere Ressourcer: Hvad blev brugt? Cost Pools DRIVER Aktiviteter: Hvordan blev det brugt? Hvordan trækker aktiviteterne på ressourcepuljen? Marketing 12320: Råvarer Automatiske Fairs 12450: Lønninger (ingen) PR 12550: Elektricitet Manuelle - op til Campaignes 100 pct. Kundebesøg (%) Messer (%) Logistics Goods received Order Inventory Pick from Stock Batch setup Planning Kostobjekter: Hvem brugte? 18

19 Kost objekter Ressourcer: Hvad blev brugt? Aktiviteter: Hvordan blev det brugt? Kostobjekter: Hvem brugte? : Råvarer 12450: Lønninger 12550: Elektricitet Cost Pools Marketing Fairs PR Campaignes Logistics Goods received Order Inventory Pick from Stock Batch setup Planning Segments (websiden) Medline & Careline Deskline Techline Homeline Netline Products/råvarer ACO/SCO ACP BL 1 BL 4 Customers AA BB

20 Kostdrivere Ressourcer: Hvad blev brugt? 12320: Råvarer 12450: Lønninger 12550: Elektricitet Cost Pools DRIVER Aktiviteter: Hvordan trækker kost objekterne på aktiviteterne? Kostobjekter: Hvordan blev det brugt? Hvem brugte? Marketing Automatiske Fairs # Leverancer PR # Ordre linjer Campaignes Manuelle Logistics Kundeklager Produktvedligeholdelse/Support Goods received Order Inventory Pick from Stock Batch setup Planning Segments (websiden) Medline & Careline Deskline Techline Homeline Netline Products/råvarer ACO/SCO ACP BL 1 BL 4 Customers AA BB 20

21 Præsentation af ABC modellen i september 21

22 Den valgte teknologi Multi dimensionel kube teknologi Read/Write back 64 bit in memory teknologi IBM Cognos TM1 Drevet af forretningen og økonomifunktionen i fællesskab 22

23 Samme platform IBM Cognos TM1 ABC model Konsolideringsmodel Budget model Risikostyringsmodel 23

24 Tak for opmærksomheden spørgsmål? Thomas Varan Mobil: Mail: 24