Bilag 1, Opfølgning strukturanalyse - fusioner Samlet for SO 10, Dagtilbud udviser regnskabet for 2012 et mindreforbrug på 19,8 mio. kr. Regnskabet/bogføringen er endnu ikke helt lukket ned og det er derfor ikke muligt at opstille den endelige fordeling på selvforvaltning, projekter/takstfinansieret samt centrale konti. (i 1.000 kr.) Korr. budget 2012 Forbrug 2012 Afvigelse Selvforvaltningsaftaler Projekter og takstfin. puljer Øvrige områder Genbevillinger fra 2011 Dagtilbud 469.099. 449.331 19.768 3.816 Genbevillingerne fra 2011 består dels af et overført underskud på centrale konti på 2,2 mio. kr. samt et mindreforbrug på selvforvaltningsaftaler på knap 6 mio. kr. Mindreforbruget er ca. 3 mio. kr. større end forventet ved efterårsopfølgningen, hvilket hovedsageligt skyldes, at der igennem hele 2012 er arbejdet med en række forsigtighedsprincipper i opgørelsesmetoderne samt, at der er en likviditetsforskydning til 2013 i forhold til afholdelse af følgeudgifter til strukturanalysen (anskaffelser, inventar mv.). For yderligere bemærkninger og uddybning af regnskabsresultatet henvises i øvrigt til overførselssagen og regnskabsbemærkninger der foreligges og behandles på Børne- og Familieudvalgets møde d. 17. april Besparelse Strukturanalyse 2012 Strukturanalysen forventes at give en årlig besparelse på 12,4 mio. kr. fra 2013 og frem. I 2012 blev forventet en besparelse svarende til 5/12 del i alt knap 5,2 mio. kr. Der har det seneste år været arbejdet med forskellige muligheder for anvendelse af midlerne. Mio. kr. Overført besparelse fra 2011 skulle finansieres ved strukturomlægningen 2 Udgifter vedr. oprettelse af vuggestuepladser øget driftsudgifter 0,7 Underskud lukkede institutioner 3,2 Hjælp til fusionerede institutioner - større merforbrug? Uddannelse mv. 0,2 Serverudvidelse Nem børn 0,2
Diverse flytteudgifter, bygningsmæssige ændringer, uforudsete mv.? I prioriteret rækkefølge skal besparelsen i 2012 først og fremmest gå til finansiering af overført underskud fra 2011 samt underskud i lukkede institutioner. Fusionerede institutioner: Jf. ovenstående har det i forbindelse med beslutningen omkring fusioner været hensigten, at der så vidt muligt skulle afsættes midler af besparelsen i 2012 (aug. dec. 2012), til at nedbringe eventuelle større underskud i de fusionerede institutioner. Det blev foreslået, at midlerne skulle fordeles, efter et princip der understøtter, nedbringelse af de fusionerede institutioners underskud, til max. 5 % af den nye enheds budget så vidt muligt, der var dækning herfor. Med det foreliggende resultat for 2012 kan det konstateres, at der er midler til rådighed og udvalget skal beslutte om der skal ske fordeling af 2 mio. kr. og i givet fald hvilket fordelingsprincip der skal benyttes. Der er i nedenstående opstillet 4 alternative fordelingsprincipper 1.) Der fordeles forholdsmæssigt 2 mio. kr. til de fusionerede institutioner, hvor det samlede underskud fra 2011 overstiger 5 % af den nye institutions budget. 2.) Der fordeles forholdsmæssigt 2 mio. kr. til de fusionerede institutioner, hvor det samlede underskud fra 2012 overstiger 5 % af den nye institutions budget. 3.) Der fordeles forholdsmæssigt 2 mio. kr. til de fusionerede institutioner, hvor de enkelte gamle institutioners underskud fra 2011 overstiger 5 % af den gamle institutions budget. 4.) Der fordeles forholdsmæssigt 2 mio. kr. til alle fusionerede institutioner upåagtet under/overskud. Fordelingen af de 2. mio. bliver vægtet efter størrelsen af institutionens budget. På de efterfølgende sider er udmøntning af de enkelte modeller beregnet.. På sidste side er endvidere oplistet de væsentligste ulemper og fordele ved de enkelte alternativer.
Modeller til fordeling af 2 mio. til fusionerede institutioner Modeller for 2011 (opgjort i hele tusinder): Institution Korr. budget Overførsler Procent Samlet Samlet Underskud (alle tal er i hele tusinder) 2011 2011 i f.h.t. budget Overførsel PCT ud over 5%* Fordeling ved dækning på 2,0 mio Underskud ud over 5%** Fordeling ved dækning på 2,0 mio 73,31 % 50,23 % Børnehøjen Model 1 Model 3 Ørnhøj Børnehave 2.468-207 -8,39% -84 42 Ørnhøj Skoles SFO 2.232 327 14,65% 120 2,55% - - - - Skalmejegården Skalmejegården 9.260 647 6,99% - - Vibereden 1.765-557 -31,56% 90 0,82% - - -469 236 Galaxen Mælkevejen 4.882-219 -4,49% - - Børnehuset Røde Kors 8.676-1.117-12,87% -683 343 Regnbuen 4.379-1.102-25,17% -2.438-13,59% -1.541 1.130-883 443 Børnecenter Nord Meldgård 3.782-350 -9,25% -161 81 Børnehuset Gullestrup 8.584-135 -1,57% - - Fritidscen.Holing 1.195-350 -29,29 % -835-6,16 % -157 115-290 146 Barnets Hus Nørgård/Fritidsgården 9.824-825 -8,40 % -334 168 Hammerum Fritidscenter 3.932 273 6,94 % -552-4,01 % - - - - ABC Tusindfryd Arnborg Børnecenter 5.457-320 -5,86 % -47 24 Tusindfryd 1.654 248 14,99 % -72-1,01 % - - - - Klatretræet Trætoppen 4.246-762 -17,95 % -550 276 Bulderby 9.285-945 -10,18 % -1.707-12,62 % -1.030 755-481 242 I alt -2.728 2.000-3.982 2.000 * Opgjort samlet for institutionen netto dvs. overskud modregnet i underskud inden opgørelse ** Opgjort separat for institutionerne, dvs. fusionerede institutioner ikke har fået modregnet overskud ved sammenlægning med underskudsinstitutioner
Modeller for 2012 (opgjort i hele tusinder): Institution (alle tal er i hele tusinder) Korrigeret budget Omregnet Budget Overførsler Samlet Underskud ud over 5 % * Fordeling ved dækning på 2,0 mio. 2012 2012 2012 PCT 69,04 % Budget 2013 PCT Budget** 234.189 Fordeling Lønsum Model 2 Model 4 Børnehuset Solstrålen 4.531 10.874-320 -2,94 % 0 0 12.379 5,29 % 106 Kildebakkens BHV og SFO (fællesledelse) 3.249 7.798 703 9,02% 0 0 5.813 2,48% 50 Børnehuset Himmelblå 3.698 8.875 123 1,39% 0 0 8.062 3,44% 69 Timring Læringscenter 2.444 5.866 272 4,64% 0 0 4.362 1,86% 37 Børnehøjen 1.865 4.476-60 -1,34% 0 0 4.294 1,83% 37 Eventyrhaven 4.668 11.203 205 1,83% 0 0 8.638 3,69% 74 Skalmejegården 4.988 11.971 448 3,74% 0 0 11.216 4,79% 96 Daginstitutionen Børneliv 4.851 11.642 482 4,14% 0 0 11.344 4,84% 97 Galaxen 5.111 12.266-1.611-13,13% -998-689 17.926 7,65% 153 Børnehuset Molevitten 10.118 24.283 1.250 5,15% 0 0 22.315 9,53% 191 Holtbjerg Børnehus 7.122 17.093 1.521 8,90% 0 0 13.222 5,65% 113 Østbyens Børnecenter 3.753 9.007 454 5,04% 0 0 7.253 3,10% 62 Børnecenter Nord 5.153 12.367-888 -7,18% -270-186 14.932 6,38% 128 Kernehuset-Engblommen 4.881 11.714-285 -2,43% 0 0 11.422 4,88% 98 Barnets Hus 4.462 10.709-803 -7,50% -268-185 13.740 5,87% 117 Hurlumhejhuset 5.929 14.230 86 0,60% 0 0 14.703 6,28% 126 Højgård Børnehus 4.595 11.028 684 6,20% 0 0 8.183 3,49% 70 Børneoasen Lind 10.471 25.130 923 3,67% 0 0 26.127 11,16% 223 ABC Tusindfryd 1.964 4.714-481 -10,20% -245-169 6.423 2,74% 55 Klatretræet 9.749 10.635-1.648-15,50% -1.116-770 11.835 5,05% 101 I alt 103.602 235.882 1.055-2.897-2.000 234.189 100% 2.000 * Opgjort samlet for ny institution (modregning vedr. gl. institution er ikke muligt i 2012 - da der ikke er noget reelt regnskabsresultat for gl. institutioner i 2012) ** Fordeling af 2 mio. efter størrelsen på budgettet (budget 2013 er anvendt til fordeling dag over/underskud ikke indgår i dette budget )
Fordele og ulemper ved modeller: Model Fordeling sker efter resultat/budget i år 1 2011 Der fordeles forholdsmæssigt 2 mio. kr. til de fusionerede institutioner, hvor underskuddet fra 2011 samlet overstiger 5 % af den nye institutions budget. 2 2012 Der fordeles forholdsmæssigt 2 mio. kr. til de fusionerede institutioner, hvor underskuddet fra 2012 til 2013 i den nye institution overstiger 5 % af den nye institutions budget. 3 2011 Der fordeles forholdsmæssigt 2 mio. kr. til de fusionerede institutioner beregnet i forhold til de enkelte gl. institutioners underskud fra 2011. Princip Fordele Ulemper 1: Afspejler faktisk situation inden fusion 2: Nettoopgørelse for alle overførsler vedr. ny enhed, så der tages højde for ny fusioneret institution, og dennes fremtidige økonomiske situation. 1: Tager afsæt i nuværende økonomiske situation. 1: Retfærdig ud fra en bagudrettet betragtning, hvor den nye fusionerede enhed ikke skal bøde for gamle enheders underskud. 1: En fusion der består af to institutioner hvoraf én har overskud nr. to har underskud - her absorberes underskud vedr. inst. Nr. to i overskuddet fra inst. Én. 2: Der kan være sket ændringer ift. Situation ved den faktiske fusion. 1: Opgørelse separat for gl. enheder er en bagudrettet betragtning, og tager ikke afsæt i fremtiden for den nye fusionerede enhed. Der vil gives ekstra tildeling til nye institutioner der reelt set har overskud nu. 4 2013 Der fordeles forholdsmæssigt 2 mio. kr. til alle fusionerede institutioner upåagtet under/overskud. Fordelingen af de 2. mio. bliver vægtet efter størrelsen af institutionens budget.* 1: Lige for alle uagtet om der er overskud eller underskud. 2: Formålet er uklart - der er flere institutioner med betydeligt overskud i forvejen. Det kan være problematisk at forklare denne fordelingsmetode ift. Ikke fusionerede enheder. * Da der både indgår institutioner med over- og underskud i denne opgørelse, er der taget afsæt i budget 2013 for at undgå støj fra positive genbevillinger