1 Budgetopfølgningsnotat vedr. ældrebevillingen Opbygning af notatet Notatet er bygget op omkring en forside med en kortfattet konklusion samt en række bilag, som uddyber en række forskellige forhold vedr. budgetopfølgningen. Overordnet konklusion på budgetopfølgningen Som det fremgår af nedenstående tabel, så forventes der med udgangspunkt i baselinen pr. ultimo oktober 2014 et mindreforbrug på ca. 2,6 mio. kr. inkl. overført gæld fra tidligere år. Resultatet eksklusiv den overførte gæld og dermed det rene 2014-resultat er et mindreforbrug på ca. 3,3 mio. kr. Korr. Budget 2014 Baseline pr. 31/10-2014 Afvigelse Afvigelse uden overførsel Variabel 10.585.000 6.054.737-4.530.263-5.168.263 Øvrig del 11.998.000 13.879.685 1.881.685 1.881.685 22.583.000 19.934.422-2.648.578-3.286.578 Note: Et positivt tal på afvigelsen er udtryk for et merforbrug/mindreindtægt, mens et negativt tal er udtryk for et mindreforbrug/merindtægt. Budgettet er beskrevet nærmere i bilag 1, mens baselinen er beskrevet nærmere i bilag 2. Ældrebevillingen er udfordret primært af fire faktorer: Overført gæld fra tidligere år Usikkerhed omkring mellemkommunale indtægter Sundhedsudgifter på Sølund Ledige boliger = tomgangsleje Udfordringerne er beskrevet nærmere i bilag 3. Konklusion Med udgangspunkt i det forventede resultat pr. ultimo oktober 2014 og de udfordringer ældrebevillingen står over for, så forventes der på nuværende tidspunkt at være et mindreforbrug. Bilagsfortegnelse Bilag 1: Hvordan ser budget 2014 ud?... 2 Bilag 2: Baseline pr. ultimo oktober 2014... 5 Bilag 3: Hvilke udfordringer står ældrebevillingen over for?... 7 18. november 2014 / Tina Ølgaard
Budget Bilag 1: Hvordan ser budget 2014 ud? Det oprindelige budget 2014 på 39,4 mio. kr. er blevet reguleret med samlet -16,8 mio. kr. Dette giver et korrigeret budget på 22,6 mio. kr. for 2014. 2 2014 2015 2016 2017 Oprindeligt budget 1 39.381.000 43.193.000 52.701.000 61.424.000 Budgetændringer -16.798.000-10.577.000-8.139.000-8.139.000 - Andel af overskud fra barselspulje 30.000 0 0 0 - Overført merforbrug fra tidligere år 2-638.000 0 0 0 - Flytning af budget vedr. AKUT-team til udfører -1.500.000-738.000 0 0 - Udgiftsreducerende tiltag: Sparede forsikringspræmier 254.000 254.000 254.000 254.000 - Udmøntning af effektiviseringskrav -1.530.000-1.530.000-1.530.000-1.530.000 - Udmøntning af sundhedsplanen -3.000.000-3.000.000-1.300.000-1.300.000 - Flytning af lønbudget vedr. kontinensteam 911.000 911.000 911.000 911.000 - Flytning af lønbudget vedr. brobygger -483.000-483.000-483.000-483.000 - Flytning af lønbudget vedr. forebyggere 1.535.000 1.535.000 1.535.000 1.535.000 - Budgetregulering ifm. fast tildeling til kontraktenheder -1.241.000 34.000 34.000 34.000 - Budgetreguleringer ifm. BUM-afregninger -3.576.000 0 0 0 - Budget til ældre udviklingshæmmede -7.560.000-7.560.000-7.560.000-7.560.000 Korrigeret budget 22.583.000 32.616.000 44.562.000 53.285.000 Note 1: Det oprindelige budget for 2015-2017 indeholder demografifremskrivning af budgettet. Dette slår også igennem på resultatet. Alle år er i 2014 p/l-niveau. Note 2: Det overførte merforbrug fra tidligere år er opgjort teknisk, dvs. hele overførslen ligger i 2014, selvom den først er aftalt afdraget med udgangen af 2015. De budgetmæssige reguleringer fremgår af ovenstående tabel og er kort beskrevet i det følgende. Andel af overskud fra barselspulje På baggrund af, at antallet af medarbejdere på barsel er faldet væsentligt siden 2011, er der oparbejdet et mindreforbrug på 4,0 mio. kr. i barselspuljen. Byrådet besluttede derfor ultimo 2013, at beløbet i 2014 tilbageføres forholdsmæssigt til de kontrakt- og aftalestyrede enheder. Dette har udmøntet sig i budgettilførsel på 30.000 kr. Overført merforbrug fra tidligere år Det oprindelige merforbrug fra 2012 var på 4,6 mio. kr. I 2013 er der blevet afdraget 4 mio. kr. De resterende 0,6 mio. kr. er blevet overført til 2014. Flytning af budget vedr. AKUT-team I forbindelse med budgetforliget for 2013 blev der afsat 1,6 mio. kr. i henholdsvis 2013 og 2014 til en AKUT-indsats. Dette har udmøntet sig i et AKUT-team, som organisatorisk er forankret i Aktivitet & Træning. AKUT-teamet blev først opstartet i løbet af 2013, hvorfor den 2-årige projektperiode strækker sig ind i 2015. Med udgangen af 2013 er der et restbudget på samlet 2,24 mio. kr. Disse er flyttet med 1,5 mio. kr. i 2014 og 0,74 mio. kr. i 2015. Udgiftsreducerende tiltag: Sparede forsikringspræmier Som følge af en ny Forsikrings- og Sikkerhedspolitik er bl.a. forsikringspræmiebetalingen for de aftale- og kontraktstyrede enheder blevet reduceret. I efteråret 2013 blev det besluttet at høste
den sparede præmiebetaling som udgiftsreducerende foranstaltning. Nettoeffekten heraf er i 2014 på 0,25 mio. kr. 3 Udmøntning af effektiviseringskrav Byrådet besluttede ultimo 2013, at den forudsatte effekt fra den fælles effektiviseringspulje skulle fordeles forholdsmæssigt til de kontrakt- og aftalestyrede enheder. Det har udmøntet sig i et effektiviseringskrav til ældrebevillingen på 1,5 mio. kr. Udmøntning af sundhedsplanen Skanderborg Kommune er med Økonomiaftalen for 2014 blevet tildelt 3 mio. kr. til udmøntning af aftalen mellem KL. og regeringen. Denne udmøntning sker via sundhedsplanen. Sundhedsplansmidlerne indgår i det oprindelige budget, hvor udmøntningen heraf fremgår som en udgift på samlet 3 mio. kr. Flytning af lønbudget vedr. kontinensteamet I forbindelse med årsskiftet 2013/2014 er kontinensteamet flyttet fra Aktivitet & Træning til Fagsekretariatet. Flytning af lønbudgettet på samlet 0,9 mio. kr. er sket som konsekvens heraf. Flytning af lønbudget vedr. brobygger I forbindelse med årsskiftet 2013/2014 er brobyggerfunktionen flyttet fra Fagsekretariatet til Aktivitet & Træning. Flytning af lønbudgettet på samlet 0,5 mio. kr. er sket som konsekvens heraf. Flytning af lønbudget vedr. forebyggere I forbindelse med årsskiftet 2013/2014 er tre forebyggere flyttet fra Plejedistrikt Skanderborg Nord til Fagsekretariatet. Flytning af lønbudgettet på samlet 1,5 mio. kr. er sket som konsekvens heraf. Budgetregulering ifm. med fast tildeling til kontraktenhederne Der var fejlagtigt lagt for meget rammebudget ud til kontraktholderne i forbindelse med den oprindelige budgettildeling. Dette er blevet rettet ved at det for meget tildelte budget er tilbageført til fagsekretariatet, svarende til 0,8 mio. kr. Samtidig er Plejedistrikt Skanderborg Midt blevet tilført henlagte midler til ibrugtagning af det nye plejecenter på Vestergade på samlet 2 mio. kr. Nettoeffekten er dermed en udgift for fagsekretariatet på 1,2 mio. kr.
Budgetreguleringer ifm. BUM-afregninger Samtlige fritvalgsenheder (hjemmehjælp) BUM-afregnes. I praksis betyder det, at deres budgetter én gang om måneden reguleres i forhold til den reelle aktivitet. Derudover reguleres der ift. kategori D-timer på plejecentrene. I 2014 er der pr. ultimo oktober 2014 blevet reguleret på følgende måde: Måned BUM-regulering Januar -463.000 Februar 359.000 Marts 485.000 April -88.000 Maj 145.000 Juni 1-3.462.000 Juli -386.000 August 124.000 September -157.000 Oktober -133.000-3.576.000 4 Note: Et positivt tal er udtryk for en mindreudgift for fagsekretariatet, mens et negativt tal er udtryk for et merforbrug for fagsekretariatet Note 1: Den store afvigelse i juni skyldes primært budgettilførsel til Dagmargården (ibrugtagning pr. 1. juli 2014) for resten af 2014. Budget til ældre handicappede borgere For at sikre en ensartet konteringspraksis er det besluttet, at alle borgere, der visiteres/er visiteret af visitationsteams på handicapområdet, konteres på handicap- og socialpsykiatribevillingen, mens alle borgere, der visiteres/er visiteret af visitationsteams på ældreområdet, konteres på ældrebevillingen. Med udgangspunkt i dette er der således i forbindelse med budgetopfølgningen ultimo april 2014 flyttet et budgetbeløb på i alt 7,6 mio. kr. fra ældrebevillingen til handicap- og socialpsykiatribevillingen (Fagsekretariatet). Budgetbeløbet er et helårsbudget.
Bilag 2: Baseline pr. ultimo oktober 2014 Baselinen pr. ultimo oktober 2014 er beregnet med udgangspunkt i den kendte aktivitet pr. 31. oktober 2014. Hvordan er baselinen blevet vurderet? Vurderingen af baselinen er delt op i to dele: 1. Den variable del af bevillingen 2. Den øvrige del af bevillingen Den variable del af bevillingen består af følgende: Afregning i forhold til plejecentre BUM-afregning i forhold til fritvalgsenhederne BUM-afregning i forhold til D-timer Elever og studerende Mellemkommunale afregninger Afregning med private leverandører af pleje, praktisk bistand og madservice Udgifter vedr. plejevederlag Udgifter til færdigbehandlede patienter Indtægter vedr. madservice Beboerbetaling på Søkilde Effekt af jobrotationsordninger Den øvrige del af bevillingen består af følgende: Udgifter til bygningsdrift (herunder lejetab) Fælles formål (IT, nødkald, demensindsats, administration m.m.) Udviklingsprojekter og/eller tværgående kompetenceudvikling Statsrefusioner Den variable del af bevillingen er blevet gennemgået på CPR-niveau. Det betyder konkret at udgifterne til hver enkelt kendt borger pr. 31. oktober 2014 på denne del af bevillingen er blevet vurderet. Den øvrige del af bevillingen er blevet gennemgået på et mere generelt niveau. Det betyder konkret, at udgifterne for 2011, 2012 og 2013 er blevet gennemgået på dels posteringsniveau og dels mere overordnet niveau. Med udgangspunkt i denne gennemgang samt en vurdering af øvrige kendte forhold som indvirker på udgifterne, er den forventede udgift for 2014 blevet estimeret. Hvad viser gennemgangen? Gennemgangen af bevillingen viser, at baselinen pr. 31. oktober 2014 er på samlet 19,9 mio. kr. fordelt på følgende måde: Korr. Budget 2014 Baseline pr. 31/10-2014 Afvigelse Afvigelse uden overførsel Variabel 10.585.000 6.054.737-4.530.263-5.168.263 Øvrig del 11.998.000 13.879.685 1.881.685 1.881.685 22.583.000 19.934.422-2.648.578-3.286.578 5 Note: Et positivt tal på afvigelsen er udtryk for et merforbrug/mindreindtægt, mens et negativt tal er udtryk for et mindreforbrug/merindtægt.
Det betyder, at der med udgangspunkt i den kendte aktivitet pr. 31. oktober 2014 forventes en nettoudgift på den variable del af bevillingen på 6,1 mio. kr., mens der for den resterende del af bevillingen forventes nettoudgifter for samlet 13,9 mio. kr. Afvigelsen på den variable del forklares primært af følgende faktorer: Faldende udgifter til private leverandører Øgede mellemkommunale indtægter Færre udgifter til elever Afvigelsen på den øvrige del forklares primært af følgende faktorer: Øgede udgifter til drift af omsorgssystem m.m. Disponering med udgift til udskiftning af omsorgstelefoner Øgede disponeringer til tomgangsleje Afdrag på gæld fra tidligere år Det korrigerede budget for 2014 (inkl. det overførte merforbrug fra tidligere år på 0,6 mio. kr.) er på 22,6 mio. kr., hvilket alt andet lige betyder, at der med udgangspunkt i det kendte aktivitetsniveau må forventes en mindreudgift på samlet 2,6 mio. kr. i 2014. Fratrukket det overførte merforbrug fra tidligere år på 0,6 mio. kr. giver det et rent 2014-resultat på 3,3 mio. kr. i mindreforbrug. 6
Bilag 3: Hvilke udfordringer står ældrebevillingen over for? 7 På ældrebevillingen er der især 4 udfordringer, som kort uddybes i nedenstående. Afdrag på gæld fra tidligere år Fra 2012 til 2013 blev der overført et merforbrug på samlet 4,6 mio. kr. Som følge heraf blev der i 2013 iværksat to udgiftsreducerende tiltag med henblik på at kunne afdrage planmæssigt på gælden. Begge tiltag er implementeret. Den konkrete implementerede effekt fremgår af følgende oversigt: 2013 2014 2015 Total Reduktion af garantibudgetter på frit valgs området med 3 % -978.438-978.438-978.438-2.935.314 Ordning vedr. jobrotationsvikarer -801.000 1.221.890 0 420.890-1.779.438 243.452-978.438-2.514.424 Note: Et positivt tal er udtryk for et merforbrug/mindreindtægt, mens et negativt tal er udtryk for et mindreforbrug/merindtægt. Ovenstående tiltag har i 2013 bidraget med 1,8 mio. kr. til afdrag af gælden. Derudover har ekstraordinært store statsrefusionsindtægter i 2013 samt at der er tilbageført ubrugt budget fra Vores Køkken bidraget til yderligere afdrag på gælden. Tilsammen har dette betydet, at 4 mio. kr. af gælden har kunnet afvikles i 2013. Det forventede merforbrug i 2014 på samlet 243.452 kr. som følge af ovenstående tiltag indgår i baselinen pr. 31. oktober 2014 og vil således ikke belaste bevillingen yderligere. Den overførte gæld fra tidligere år forventes endelig afdraget med udgangen af 2014. Usikkerhed omkring mellemkommunale betalinger Frem til 2013 har der været en rimelig balance imellem til- og afgang af borgere med en anden betalingskommune. Siden 2013 har der ikke på samme måde være balance. I 2013 kunne der konstateres et markant pres i form af vigende mellemkommunale indtægter, mens der i 2014 pr. ultimo oktober 2014 kan konstateres stigende mellemkommunale indtægter på det mellemkommunale område henover hele året. Både i forhold til antallet af refusionsborgere samt i tyngden af borgerne. De mellemkommunale betalinger udgør som sådan ikke en udfordring med det vi kender til pr. ultimo oktober 2014. Når de er nævnt som en udfordring, så handler det primært om, at der er tale om et risikoområde, hvor forholdsvis få ændringer kan have forholdsvis store og pludselige økonomiske konsekvenser både på indtægts- og på udgiftssiden. Området følges derfor tæt. Sundhedsudgifter Sølund Udgifter efter Sundhedsloven må ikke indeholdes i Sølunds takster. Økonomistaben har anslået, at der som konsekvens af dette er sundhedsudgifter på ca. 1,8 mio. kr. årligt, som skal finansieres på anden måde. I 2013 blev disse finansieret via en tillægsbevilling. Fra 2014 og frem er det forudsat, at ældre- og handicapområdet rummer udgiften inden for den eksisterende budgetramme.
Ledige boliger = tomgangsleje Pr. 1. juli 2014 råder Skanderborg Kommune over 54 nye plejeboliger på Dagmargården. På nuværende tidspunkt ser der ud til at være betydelige udfordringer i at få lejet dem alle sammen ud. Skanderborg Kommune skal betale tomgangsleje for de boliger, som ikke er udlejet. Der kan endvidere konstateres en vigende efterspørgsel efter de øvrige plejeboliger i Skanderborg Kommune. Også her skal Skanderborg Kommune betale tomgangsleje (med undtagelse af Søkilde). Samtidig er ventelisten til plejeboliger reelt ikke eksisterende. Tilsammen betyder dette, at der må forventes betydelige udgifter til tomgangsleje. I baselinen pr. ultimo oktober 2014 er der disponeret med udgifter til tomgangsleje på samlet 2 mio. kr. i 2014. Der er dog betydelig usikkerhed omkring omfanget af tomme boliger, hvorfor der er tale om et risikoområde, som følges tæt. 8