Budgetopfølgningsnotat vedr. handicapbevillingen

Transkript

1 1 Budgetopfølgningsnotat vedr. handicapbevillingen Opbygning af notatet Notatet er bygget op omkring en forside med en kortfattet konklusion samt en række bilag, som uddyber en række forskellige forhold vedr. budgetopfølgningen. Overordnet konklusion på budgetopfølgningen Med udgangspunkt i baselinen pr. ultimo april 2015 forventes der et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. (inkl. det overførte merforbrug fra tidligere år). Korr. Budget 2015 Baseline pr. 30/ Afvigelse Afvigelse pr. 31/ Udvikling siden 31/ på afvigelse Aktivitetsstyret del Øvrig del Note: Et positivt tal er udtryk for et merforbrug/mindreindtægt, mens et negativt tal er udtryk for et mindreforbrug/merindtægt. Den forventede afvigelse på handicapbevillingen er således blevet forbedret med netto kr. siden budgetopfølgningen pr ultimo januar Denne nettoudvikling dækker både en tilførsel på i alt kr. til det korrigerede budget (denne udvikling beskrives nærmere i bilag 1) samt en udgiftsstigning i baselinen på kr. som primært skyldes en øget nettotilgang af borgere på bevillingen, takststigninger på de øvrige borgere samt ændrede disponeringer. Konklusion Handicapbevillingen forventes i balance med afsæt i de kendte aktiviteter pr. 30. april Bilagsfortegnelse Bilag 1: Hvordan ser budget 2015 ud?... 2 Bilag 2: Hvordan ser baselinen pr. ultimo april 2015 ud?... 4 Bilag 3: Hvilke udfordringer står handicapbevillingen overfor?... 6 Bilag 4: Hvilken nettotilgang må forventes?... 9 Bilag 5: Ledelsesinformation maj 2015 / Morten Hulkær Kristensen

2 Budget 2 Bilag 1: Hvordan ser budget 2015 ud? Oprindeligt budget Budgetændringer Effektiviseringskrav vedr. Socialpsykiatrien Regulering af budget til Beskæftigelse & Sundhed (B&S) Lukning af Sundhedscaféen Overflytning af indtægtsbudget vedr. SDE-refusioner til B&S Tilbagebetaling af sundhedsudgifter vedr. Sølund Overførsel fra Nedsættelse af lønfremskrivning til 1,4 pct Overført budget vedr. Socialpsykiatrien Korrektion af overhead vedr. Socialpsykiatrien Korrigeret budget Note: Alle beløb er i 2015 p/l-niveau. Note 1: Forventes korrigeret i forbindelse med 2. budgetopfølgning Fra oprindelig til korrigeret budget Det oprindelige Budget 2015 på samlet 224,6 mio. kr. er i 2015 blevet reguleret med i alt 3,8 mio. kr. (inkl. kommende korrektioner i forbindelse med 2. budgetopfølgning 2015). Dette giver et korrigeret budget på samlet 228,4 mio. kr. for De budgetmæssige reguleringer fremgår af ovenstående tabel og er kort beskrevet i det følgende. Nedjustering af effektiviseringskrav til Socialpsykiatrien I løbet af 2014 er der blevet overflyttet en del borgere og personaler fra Socialpsykiatrien til Kompetencecentret under Beskæftigelse & Sundhed. Afklaringen heraf er først sket medio 2014, hvilket har vanskeliggjort udmøntningen af det samlede effektiviseringskrav på 1,75 mio. kr. Som konsekvens heraf er dette reduceret med samlet 1 mio. kr. Regulering af budget til Beskæftigelse & Sundhed Som led i projekt Sammenhængende forløb for borgere år blev der i pr. 1. januar 2014 overflyttet 218 sager (= unikke CPR-numre) og dertilhørende budget fra Fagsekretariatet Ældre & Handicap til Fagsekretariatet Beskæftigelse & Sundhed. Sagerne blev på daværende tidspunkt opgjort til en helårsudgift på 52,2 mio. kr. i Allerede dengang blev det aftalt, at der med budgetopfølgningen ultimo august 2014 skulle foretages en revurdering på CPR-niveau af det overflyttede budgets størrelse. Dette har resulteret i, at der tilbageføres 3,7 mio. kr. fra Fagsekretariatet Beskæftigelse & Sundhed til Fagsekretariatet Ældre & Handicap. Lukning af Sundhedscaféen har fra og med 2012 medfinansieret tilbuddet Sundhedscaféen, som er organiseret under Socialpsykiatrien, via en budgettildeling på kr. om året. Idet der ikke længere er tilstrækkelig efterspørgsel efter Sundhedscaféens tilbud, lukkes denne, og budgetbeløbet på kr. tilbageføres til fra og med 2015.

3 Overflytning af indtægtsbudget vedr. SDE-refusioner til Beskæftigelse & Sundhed Som led i projekt Sammenhængende forløb for borgere år er der overflyttet en andel af statsrefusionsbudgettet for Særligt Dyre Enkeltsager (SDE) fra til Fagsekretariatet Beskæftigelse & Sundhed, svarende til samlet kr. Indtægtsbudgettet vil således blive reduceret med dette beløb. Tilbageførsel af sundhedsudgifter Som en del af en samlet tilbagebetaling af sundhedsudgifter til kommuner, som har borgere på Sølund, så modtager 2,3 mio. kr. i 2015, da udgiften tidligere fejlagtigt er afholdt inden for taksten til Sølund. Overført merforbrug fra tidligere år Merforbruget fra 2014 var på kr. som nu er blevet overført til 2015 driften. Nedsættelse af lønfremskrivning til 1,4 pct. DASSOS s Forretningsudvalg besluttede på møde den 25. februar 2015 at anbefale kommuner og region, at taksterne for 2015 nedsættes grundet de ændres lønfremskrivninger for Anbefalingen følger dermed KL s anbefaling. KL s lønskøn for 2014 til 2015 er nedsat fra 2,00 % til 1,38 % efter indgåelse af nye overenskomster. Skanderborg Kommune har generelt brugt KL s skøn for fremskrivninger. Derfor er alle løndele inkl. i takster for 2015 beregnet 0,62 % for højt. For at leve op til anbefalinger både fra KL og fra DASSOS s forretningsudvalg beregner Skanderborg Kommune nye takster for 2015 svarende til fremskrivning af lønninger med 1,38 % i stedet for de med budgettet godkendte fremskrivninger på 2,00 %. Som en konsekvens at dette reduceres budgettet med kr. i Overført budget vedr. Socialpsykiatrien Der er lavet aftale om at flytter kr. til driften af bofællesskabet Vestervang hos Socialpsykiatrien samt kr. vedr. 99 indsatsen hos Socialpsykiatrien i alt kr. Korrektion af overhead vedr. Socialpsykiatrien Det er besluttet, at der fra 2015 ikke længere skal ske månedlige omposteringer af overhead mellem takstindtægtsbevillingen og overheadindtægtsbudgetterne vedr. bostøtteområdet under Socialpsykiatrien. Derfor skal der ifm. 2. budgetopfølgning flyttes kr. fra Fagsekretariatet Ældre & Handicap til Økonomistaben. 3

4 Bilag 2: Hvordan ser baselinen pr. ultimo april 2015 ud? Baselinen pr. ultimo april 2015 er beregnet med udgangspunkt i den kendte aktivitet pr. 30. april Hvordan er baselinen blevet vurderet? Vurderingen af baselinen er delt op i to dele: 1. Den aktivitetsstyrede del af bevillingen 2. Den øvrige del af bevillingen Den aktivitetsstyrede del af bevillingen består af følgende: Døgntilbud ( 85, 107 og 108) Dagtilbud ( 103 og 104) Bostøtte ( 85) Borgerstyret Personlig Assistance (BPA 96) Særlig Tilrettelagt Ungdomsuddannelse (STU) Kontaktperson- og ledsagerordninger Sociale formål ( 100) 4 Den øvrige del af bevillingen består af følgende: Specialpædagogisk bistand Hjælpemidler Øvrige områder (kommunal tandpleje, busdrift, plejevederlag, udgifter til færdigbehandlede patienter samt øvrige restudgifter). Statsrefusioner Den aktivitetsstyrede del af bevillingen er blevet gennemgået på CPR-niveau. Det betyder konkret at udgifterne til hver enkelt kendt borger pr. 30. april 2015 på denne del af bevillingen er blevet vurderet. Den øvrige del af bevillingen er blevet gennemgået på et mere generelt niveau. Det betyder konkret, at udgifterne for 2012, 2013 og 2014 er blevet gennemgået på dels posteringsniveau og dels lidt mere overordnet niveau. Med udgangspunkt i denne gennemgang samt i en vurdering af øvrige kendte forhold som indvirker på udgifterne, er den forventede udgift for 2015 blevet estimeret. Hvad viser gennemgangen? Gennemgangen af bevillingen viser, at baselinen pr. ultimo april 2015 er på samlet 227,9 mio. kr. fordelt på følgende måde: Korr. Budget 2015 Baseline pr. 30/ Afvigelse Aktivitetsstyret del Øvrig del Note: Et positivt tal er udtryk for et merforbrug/mindreindtægt, mens et negativt tal er udtryk for et mindreforbrug/merindtægt.

5 Det betyder, at der med udgangspunkt i den kendte aktivitet pr. 30. april 2015 forventes en nettoudgift på den aktivitetsstyrede del af bevillingen på 199,4 mio. kr., mens der for den resterende del af bevillingen forventes nettoudgifter for samlet 28,5 mio. kr. Mindreforbruget på den aktivitetsstyrede del kan primært forklares med de i bilag 1 beskrevne budgettilførsler som primært rammer det aktivitetsstyrede område. Disse budgettilførsler modsvarer den øgede udgift til borgerne i baselineanalysen pr. ultimo april. Merforbruget på den øvrige del er sammensat som følger: 5 Budget 2015 Baseline pr. 30/ Afvigelse Specialpædagogisk bistand Hjælpemidler Øvrige områder Statsrefusioner Størrelsen på de modtagne statsrefusioner skal her ses i sammenhæng med antallet af borgere hos samt tyngden af disse. Det korrigerede budget for 2015 er på 228,4 mio. kr., hvilket betyder at der i forhold til den aktuelle baseline pr. ultimo april 2015 forventes et mindreforbrug på 0,5 mio. kr.

6 6 Bilag 3: Hvilke udfordringer står handicapbevillingen overfor? På handicapbevillingen udgøres den primære udfordring af fortsatte effektiviseringskrav. Fortsatte effektiviseringskrav I budgetforliget for 2013, 2014 og 2015 er der forudsat effektivisering med 8,3 mio. kr. i 2015, akkumulerende til 12,5 mio. kr. i 2016 og årene frem. En forholdsmæssig andel af effektiviseringskravet, svarende til 1,6 mio. kr. i 2015 og 2,4 mio. kr. i 2016 og årene frem er overført til Beskæftigelse & Sundhed sammen med overflyttelsen af 218 konkrete CPR-numre. Dermed er det tilbageværende effektiviseringskrav til handicapbevillingen 6,7 mio. kr. i 2015 og 10,1 mio. kr. i 2016 og frem. Handicapområdet er desuden pålagt ½ pct. Effektivisering fra og med 2017 med effekt på 1,1 mio. kr. i 2017 stigende til 2,2 mio.kr. i I det følgende gives en kort status vedr. udmøntningen af effektiviseringerne: Status? Forudsatte effektiviseringer Konkrete effektiviseringstiltag: Tilbageførsel af sparet husleje Udmøntet - Effektiviseringskrav til Socialpsykiatrien Udmøntet - Effektiviseringskrav til Bostederne Udmøntet - Effektivisering vedr. metodecentret Udmøntet - Nedlæggelse af tilskud til sundhedscaféen Udmøntet - Reducering af abonnement med IKH Udmøntet - Effektiviseringskrav vedr. STU-tilbud Ej Udmøntet - Revisitering af 85 bostøtte (Socialpsykiatrien) Ej Udmøntet - Udrulning af ½ pct. effektiviseringskrav til de udførende enheder på handicapområdet Ej Udmøntet - Hjemtagelse af borgere fra Høskovs aktivitetstilbud Ej Udmøntet - Reducering af abonnement med CSH Ej Udmøntet - Øget anvendelse af velfærdsteknologi Ej Udmøntet Forskellen mellem forudsatte- og igangsatte effektiviseringer Note: Et positivt tal er udtryk for et merforbrug/mindreindtægt, mens et negativt tal er udtryk for et mindreforbrug/merindtægt. Note 2: Alle beløb er i 2015 p/l-niveau. Bundlinjen i tabellen viser det beløb, der pt. mangler at blive udmøntet effektiviseringer for. Tilbageførsel af sparet husleje Kjærsholm er i forbindelse med budget 2015 blevet tilført 4,7 mio. kr. til rammebudget for Rehabiliteringscenter Skanderborg (specialiseret bostøtte). I udmøntningen er den oprindelige ramme reduceret med kr., som følge af sparet husleje.

7 Effektiviseringskrav til Socialpsykiatrien Socialpsykiatrien er oprindelig efter aftale med kontraktholderen blevet pålagt et effektiviseringskrav på 1,75 mio. kr. i 2014 og årene frem. I forhold til handicapbevillingen er udmøntningen sket med budgetopfølgning ultimo april 2014, hvor kravet efter aftale med kontraktholderen systemmæssigt er flyttet fra handicapbevillingen til Socialpsykiatriens budget. Siden budgetopfølgningen ultimo april 2014 er der blevet overflyttet en del borgere og personaler fra Socialpsykiatrien til Kompetencecentret under Beskæftigelse & Sundhed. Afklaringen heraf er først sket medio 2014, hvilket har vanskeliggjort udmøntningen af det samlede effektiviseringskrav på 1,75 mio. kr. Som konsekvens heraf er dette blevet reduceret med samlet 1 mio. kr., så der resterer et resteffektiviseringskrav på 0,77 mio. kr. i 2015 priser. Effektiviseringskrav til Bostederne Bostederne er blevet pålagt et effektiviseringskrav på 1 mio. kr. I forhold til handicapbevillingen er udmøntningen sket ved en revisitering af borgerne. Udtrædelse af metodecentret Skanderborg Kommune har siden opstarten i 2010 deltaget i Center for metodeudvikling på det specialiserede socialområde og har i den forbindelse bidraget med i årligt kr. til finansiering af Metodecentret. Det er besluttet, at Skanderborg Kommune udtræder af Metodecenteret ved udgangen af 2014, idet der ikke er efterspørgsel efter Metodecenterets tilbud fra kommunens tilbud på det specialiserede socialområde og de relevante fagsekretariater. I 2015 forventes således en effektivisering på kr. Direktionen har endvidere besluttet, at de kr. i 2015 medgår til implementering af Skanderborg Kommunes socialpolitik og fra 2016 fuldt ud medgår til finansiering af effektiviseringsudfordringen på handicapområdet. Fagsekretariatet foreslår i forlængelse heraf, at pengene indtil videre går til udmøntning af effektiviseringerne alene. Lukning af sundhedscaféen har fra og med 2012 medfinansieret tilbuddet Sundhedscaféen, som er organiseret under Socialpsykiatrien, via en budgettildeling på kr. om året. Idet der ikke længere er tilstrækkelig efterspørgsel efter Sundhedscaféens tilbud, lukkes denne, og budgetbeløbet tilbageføres til fra og med 2015, svarende til en effektivisering på kr. i Reduktion af abonnementet med IKH har indgået ny abonnementsaftale med Institut for Kommunikation og Handicap (IKH) gældende fra og med Den nye aftale ligger økonomisk på et lavere niveau end de tidligere aftaler som følge af, at vi i samarbejde med bl.a. hjerneskadekonsulenten fremover skaber mere sammenhængende forløb. Rent økonomisk betyder den nye abonnementsaftale en mindreudgift på kr. i 2015 voksende til kr. i 2016 og frem. Effektiviseringskrav vedr. STU-tilbud Der påtænkes at erstatte det aktivitetsbaserede budget med et fast rammebudget, hvori der er indarbejdet et effektiviseringskrav på kr. Der opleves en vigende efterspørgsel efter kommunens to STU-tilbud, hvorfor et led i udmøntningen af effektiviseringskravet kunne være en fusion af disse. Revisitering af 85 bostøtten (Socialpsykiatrien) Der vurderes at være grundlag for en revisitering af 85 bostøtten vedr. Socialpsykiatrien. Baggrunden herfor er primært en oplevelse af, at visitationerne/taksterne er forholdsvis stabile selvom netop socialpsy- 7

8 kiatriområdet er kendetegnet ved forholdsvis store udsving i borgernes behov. Den forventede effekt på kr. årligt er estimeret som 5 pct. af den samlede udgift på 11 mio. kr. til 85 bostøtte i Socialpsykiatrien i Udrulning af ½ pct. effektiviseringskrav til de udførende enheder på handicapområdet I forbindelse med Budget 2015 besluttede Byrådet, at der i perioden 2015 til 2018 skal gennemføres effektiviseringer svarende til ½ pct. pr. år på alle kommunens enheder. Handicapområdet er i første omgang blevet friholdt for denne effektiviseringstrappe, idet man i forvejen var pålagt betydelige effektiviseringskrav (de 4, 8 og 12 mio. kr.). foreslår derfor som led i udmøntningen heraf, at effektiviseringskravet udrulles til de udførende enheder på handicapområdet. Dette vil reducere tilbuddenes budgetter med samlet godt 1,6 mio.kr., mens de centrale overheadindtægter reduceres med kr. Hjemtagelse af borgere fra Høskovens aktivitetstilbud Høskoven er et regionalt tilbud til hjerneskadede beliggende i Århus. Der er i dag en række Skanderborgborgere, som kun bruger Høskovens dagsaktivitetstilbud og ikke deres botilbud. Det er Fagsekretariatet Ældre & Handicaps vurdering, at man i regi af Aktivitet & Træning på ældreområdet ville kunne lave et tilsvarende eller bedre dagtilbud til en lavere pris. Den angivne økonomiske effekt på kr. er udtryk for forskellen mellem det, der i dag betales til Høskoven og de ekstra ressourcer, som Aktivitet og Træning forventeligt ville skulle tilføres for at kunne løse opgaven. Reducering af abonnement med CSH skal medio 2015 forhandle en ny abonnementsaftale med Center for Syn og Hjælpemidler Aarhus (CSH) gældende fra og med Det er forventningen, at den nye aftale vil ligge på et økonomisk lavere niveau end den nuværende aftale som følge af, at Skanderborg Kommune laver en mere effektiv visitering med et sammenhængende borgerforløb for øje. Rent økonomisk er der forudsat en mindreudgift på kr. fra 2016 og frem. Øget anvendelse af velfærdsteknologi Det er s vurdering, at der ved øget anvendelse af velfærdsteknologi også kan opnås økonomiske gevinster. Forslaget er baseret på, at 2015 bruges til at analysere, hvilke velfærdsteknologiske foranstaltninger, der vil være mest hensigtsmæssige samt at disse påbegyndes implementeret inden udgangen af året. Den økonomiske effekt på kr. årligt fra 2016 og frem er anslået. Yderligere effektiviseringer Der arbejdes pt. på en mere helhedsorienteret visitationsform. Der forventes en positiv effekt af denne ændring ikke kun for borgeren, men også økonomisk. Idet der på nuværende tidspunkt er betydelig usikkerhed i forhold til den økonomiske effekt, er en sådan ikke indregnet pt. 8

9 Bilag 4: Hvilken nettotilgang må forventes? Vurderingen af den forventede nettotilgang er behæftet med stor usikkerhed, idet en enkelt sag kan flytte markant på udgiftsniveauet. I forbindelse med gennemgangen af handicapbevillingen er følgende blevet vurderet særligt: Overgangssager fra børn- og ungeområdet Forventet tilgang til STU-uddannelsen Økonomiske konsekvenser af refusionssager Status i forhold til puljen vedr. aktivitetsstigninger Overgangssager fra Børn & Unge Fagsekretariatet Børn & Unge forsyner regelmæssigt med oplysninger om hvilke kendte overgangssager, der er på vej over til handicapområdet (vurderet med udgangspunkt i borgerens alder og Børn & Unges kendskab til borgeren). Endvidere afholdes der kvartalsvise koordinationsmøder på sagsbehandlerniveau mellem Børn & Unge, Ældre & Handicap samt Beskæftigelse og Sundhed. Endvidere afholdes der 17½ års møder mellem sagsbehandlerne fra børn- og ungeområdet og sagsbehandlerne fra handicapområdet, hvilken er med til at validere de fremsendte oplysninger. Udgifterne til de kendte borgere som overgår fra Børn & Unge er medregnet i baselinen, så der forventes derfor som udgangspunkt ikke yderligere belastning på bevillingen i Tilgang til STU-uddannelsen Der er budgetteret med en tilgang på STU området på 0,5 mio. kr., svarende til den forventede tilgang i Økonomiske konsekvenser af refusionssager Skanderborg Kommune er i øjeblikket involveret i nogle sager, hvor der er uenighed med en anden kommune om refusionsforpligtelsen. Sager i retssystemet Der verserer stadig to refusionssager med Aarhus Kommune til en samlet værdi på 4,3 mio. kr. vedrørende en periode i Ankesystemet har her givet Skanderborg Kommune medhold, men Aarhus Kommune har ikke accepteret disse afgørelser og i den forbindelse udtaget stævning mod Skanderborg Kommune, for at få omstødt ankesystemets afgørelser. Juridisk afdeling har vurderet de to sager i flere omgange og er her nået frem til, at Skanderborg Kommune står med en god sag. Skulle sagerne (mod forventning) tabes vil det belaste handicapbevillingen med en engangsudgift på samlet 4,3 mio. kr. + eventuelle sagsomkostninger. Skanderborg Kommune er desuden involveret i to refusionssager med Silkeborg Kommune til en samlet værdi af 4 mio. kr. vedrørende perioden 2011 til Den økonomiske konsekvens af disse sager er dog stigende med tiden, da borgerne stadig er anbragt på botilbud i Skanderborg Kommune uden at Silkeborg Kommune betaler for den fulde ydelse. Sagen vedrør afregning af tillægsydelser for to borgere bosiddende på henholdsvis Sølund og Bavnebjerg. Skanderborg Kommune har fremsendt en stævning i sagen, som Silkeborg Kommune stadig har svarfrist på. Så frem at sagerne bliver tabt, så vil dette have afsmittende økonomisk effekt på drif- 9

10 ten - både i forhold til afregningerne fra 2011 til nu, men også de fremtidige afregninger at tillægsydelserne for de to borgere. Status i forhold til puljen vedr. aktivitetsstigninger I forbindelse med budgetforliget for 2013 blev der bl.a. tilført en pulje på 5 mio. kr. årligt til og med 2016, som skal finansiere øgede udgifter som konsekvens af aktivitetsstigninger. En forholdsmæssig andel af puljen, svarende til 2 mio. kr. i 2015 og 2,9 mio. kr. i 2016 og årene frem er overført til Beskæftigelse & Sundhed sammen med overflyttelsen af 218 konkrete CPRnumre. Dermed er den tilbageværende pulje til aktivitetsstigninger på handicapbevillingen 8,6 mio. kr. i 2015 og 12,8 mio. kr. i 2016 og frem Pulje til aktivitetsstigninger Med i baseline? Faktisk/reel aktivitetsudvikling * Ja Yderligere forventet overgang fra Børn & Unge Ja Forventet tilgang på STU området Ja Note: Et positivt tal er udtryk for et merforbrug/mindreindtægt, mens et negativt tal er udtryk for et mindreforbrug/merindtægt. *: Akkumuleret siden 1/1-14 og korrigeret for de ekstraordinære engangsindtægter vedrørende tidligere år som er tilbageført driften i 2014 som en konsekvens af 2 afsluttede refusionssager. Tilsammen betyder det, at der pt. forventes en økonomisk effekt af aktivitetsstigninger som er mindre end den afsatte pulje hertil.

11 11 Bilag 5: Ledelsesinformation Foranstaltningstype Antal årsværk 2015 pr. 30/4-15 Disponeret udgift 2015 pr. 30/4-15 Gns.udgift/borger 2015 pr. 30/4-15 STU BPA bostøtte/bofællesskaber døgn midlertidige botilbud længerevarende botilbud beskyttet beskæftigelse aktivitets- og samværstilbud I alt foranstaltninger Note: Den samlede udgift for de aktivitetsstyrende tilbud i denne tabel afviger fra resultatet for de aktivitetsstyrede tilbud i tabellerne på side 1 og 4 her i notatet. Dette skyldes, at den ovenstående tabel ikke inkluderer 100 merudgifter, kontaktperson & ledsagerordninger samt den forventede tilgang på STU området. 100 merudgifter samt kontaktperson & ledsagerordningerne er udeladt, da de vil give et skævt billede af gennemsnitsudgiften på aktivitetsudgifterne, da disse områder har mange borgere med en lav udgift. Den forventede tilgang på STU området er udeladt, da man endnu ikke ved præcist hvor mange årsværk som denne kommer til at dække over. Hvad viser ledelsesinformationen? En sammenholdning af baselinen pr. ultimo april 2015 og baselinen pr ultimo januar 2015 viser, at der er sket en udvikling i antallet af årsværk som administreres under handicapbevillingen. Gennemsnitsprisen på disse er dog stort set uændret.