Økonomiudvalget - Oktober Holbæk Kommune Forventet årsresultat Ved budgetrevision 4 er forventningen til årets samlede resultat et overskud på 58,9 mio. kr. Det er flere faktorer, der skaber forventningerne til overskuddet: driftsudgifterne holdes fortsat på så lavt et niveau som muligt. Ved budgetrevision 4 er forventningen til driftsregnskab 3.956,1 mio. kr., hvilket er 14,3 mio. kr. lavere end korrigeret budget. der gennemføres kun kontraktbundne anlægsprojekter samt projekter, der finansieres fuldt af lån eller salgsindtægter. Se afsnit om anlæg for uddybende forklaring. kommunen har modtaget salgsindtægter fra salg af grunde og ejendomme i i sidste del af året. Se afsnit om anlæg for uddybende forklaring. lånoptaget er relativt stort i på grund af forskydning mellem 2016 og. Udvikling siden budgetrevision 3 De vigtigste ændringer siden budgetrevision 3 vedrører drift og anlæg. Der er forventning om lavere udgifter på driften på alle udvalgsområder: Læring og Trivsel for Børn og Unge: På det specialiserede børneområde er det lykkedes at sænke både antallet af børn og unge, som modtager hjælp og gennemsnitsprisen for indsatserne Kultur, Fritid og Fællesskab: Der er søgt og modtaget fondsmidler til Brorfelde. Klima og Miljø: Der er projekter vedrørende bygningsvedligeholdelse, som ikke når at blive gennemført i. Derfor kommer udgiften først i 2018. Aktiv Hele Livet Sundhed og Omsorg: Der er færre SOSU-elever end forventet og forventning om yderligere overførsel af mindreforbrug fra til 2018 på grund af indkøb og ansættelse med omtanke. Uddannelse og Job: Indkøb med omtanke har haft effekt i forhold til beskæftigelsesindsatsen og der har været færre domsanbragte end forventet tidligere på grund af udskudte retssager Økonomiudvalget: Der er forventning om færre udgifter til arbejdsskader end ved budgetrevision 3. I forhold til korrigeret budget er der dog fortsat merforbrug. Forbedringen på anlæg vedrører både øgede salgsindtægter, lavere udgifter til igangværende anlægsprojekter og en teknisk regulering mellem drift og anlæg. 1
Likviditet I likviditetsprognosen herunder indgår det forventede resultat ved budgetrevision 4 som forudsætning. Grafen viser, at kommunens gennemsnitslikviditet bevæger sig i den rigtige retning. Forventningen til overskud for kommunens samlede økonomi ved budgetrevision 4 er 58,9 mio. kr. mod 28,9 mio. kr. ved budgetrevision 3. Forventningen om et bedre resultat i påvirker forventningen til udvikling i likviditeten for, som nu forventes at udgøre ca. 79 mio. kr. ultimo mod omkring 65 mio. kr. ved budgetrevision 3. Det betyder, at gennemsnitslikviditeten i Holbæk Kommune ultimo vil overstige 1.000 kr. pr. indbygger, jævnfør Økonomi- og Indenrigsministeriets måltal for likviditeten pr. indbygger. For likviditetsudviklingen i 2018 vil det forbedrede resultat i betyde, at kommunens gennemsnitslikviditet rammer 100 mio. kr. tidligere end forudsat ved vedtagelsen af budget 2018-2021. Den faktiske gennemsnitslikviditet fremgår af grafen frem til og med 31. oktober. Grafen for resten af året er en sammenvejning af den tidligere anvendte model og den model, der er købt af BDO. Figur 1: Likviditetsprognose 2
Bevillingsberigtigelse ved budgetrevision 4 Jævnfør Holbæk Kommunes kasse- og regnskabsregulativ bilag 8.1 skal der ved årets sidste budgetrevision laves bevillingsberigtigelse. Det vil sige, at der gives tillægsbevillinger, så der opstår balance imellem forventet forbrug og bevilget budget. Der indstilles dog ikke tillægsbevillinger, som skal finansieres af kassen jævnfør Holbæk Kommunes 3. styringsprincip. Koncerndirektionen iværksatte i forbindelse med budgetrevision 1 tiltagene indkøb og ansættelse med omtanke samt reduktion af sygedagpengerefusionerne til afdelingerne. Der blev samlet 50 mio. kr. til dækning af det forventede merforbrug. Ved budgetrevision 4 skal de 50 mio. kr. fordeles i forbindelse med bevillingsberigtigelse. De 50 mio. kr. gives til udvalg, der har merforbrug samlet set for alle egne politikområder. Ved budgetrevision 4 er det Udvalget Læring og Trivsel for Børn og Unge og Udvalget Uddannelse og Job. De to udvalg har ved budgetrevision 4 samlet set et forventet merforbrug på 61,7 mio. kr. 24% af merforbruget vedrører Udvalget Læring og Trivsel for Børn og Unge, og 76% af merforbruget vedrører Udvalget Uddannelse og Job. Fordelingen af de 50 mio. kr. mellem de to udvalg bliver derfor 12,2 mio. kr. til Udvalget Læring og Trivsel for Børn og Unge og 37,8 mio. kr. for Udvalget Uddannelse og Job. Beløbene på henholdsvis 12,2 mio. kr. og 37,8 mio. kr. dækker merforbrug inden for de to udvalg ud fra følgende prioritering: Merforbrug uden overførselsadgang på det specialiserede socialområde Merforbrug uden overførselsadgang på beskæftigelsesområdet Merforbrug med overførselsadgang på det specialiserede socialområde Merforbrug med overførselsadgang på skoleområdet Koncerndirektionen har med indstilling om denne prioritering lagt op til at give skolerne de bedste muligheder for at overholde budget 2018. Derved afviges der fra overførselsreglen om, at skoleområdet skal overføre det fulde merforbrug mellem årene. Skoleområdet bliver bedre stillet i 2018 i forhold til at overholde budget 2018, fordi der skal findes reduktioner for 11, 4 mio. kr. mindre, end hvis overførselsreglerne fastholdes. Med baggrund af ovenstående prioritering fordeles de 50 mio. kr. som vist i nedenstående tabel. Uden overførselsadgang Med overførselsadgang Specialiseret Øvrige Specialiseret Øvrige I alt Læring og trivsel 0,3 0,5 11,4 12,2 Uddannelse og Job 3,1 34,7 37,8 I alt 3,4 35,3 0,0 11,4 50,0 Afvigelser mellem denne tabel og de indstillede tillægsbevillinger skyldes afrunding. 3
Økonomiudvalget Holder det korrigerede budget? Der forventes et forbrug, der er 61,3 mio. kr. lavere end det korrigerede budget. Direktionens handleplan omkring Indkøb med omtanke og Ansættelse med omtanke samt en regulering af sygedagpenge refusioner til afdelingerne i organisationen, er lykkedes. Det har resulteret i en pulje på Administration på 50 mio. kr. I forbindelse med denne budgetrevision bliver puljen fordelt til andre udvalg. Puljen skal udligne dele af det merforbrug, som har været på overførselsindkomsterne og på det specialiserede område. Der skal bruges flere penge på arbejdsskader, det finansieres inden for ud udvalget, da der er brugt mindre på Trepartsmidler (kompetenceudvikling) og gennem Indkøb med omtanke Udvalget er samlet set lykkedes med Indkøb med omtanke og Ansættelse med omtanke samt regulering af sygedagpenge udbetalinger. Tillægsbevilling Puljen på 50 mio. kr., flyttes nu til udvalget for Læring og Trivsel samt udvalget Job og Uddannelse for at dække merforbrug på områderne. Omplacering For at bevillingsberigtige laves der omplaceringer internt på politikområdet Administration, således at det merforbrug der har været på arbejdsskader udlignes. Til at dække merforbruget bruges en del af den tidligere forventede overførsel af Trepartsmidler (kompetenceudvikling) samt et mindre forbrug på Direktionens og Borgerrådgiverens lønbudget. Hvad forventes overført til 2018? Der forventes en overførsel på 10,9 mio. kr. på Økonomiudvalget. Den største del af overførslerne stammer fra Indkøb og Ansættelse med omtanke ; herunder er indkøb af PC-er udsat, der er sket en opbremsning i nyansættelser, og nyindkøb er vurderet kritisk i forhold til om de kunne udsættes. Der beregnes 8 pct. af anlægsbudgettet til aflønning af medarbejdere, som varetager administrative opgaver som styre anlægsprojekterne. Medarbejderne aflønnes på driftsbudgettet, og her er budgettet 13 mio. kr. Som følge af neddroslingen af anlægsprojekter med 6 mio. kr. mangler der derfor kun 7 mio. kr. dette restbeløb er allerede dækket fra salg af grunde og bygninger. Ved budgetrevision 3 var der en forventning om en overførsel af Trepartsmidler (kompetenceudvikling) på 4,2 mio. kr. Nu er denne forventede overførsel reduceret til 1,6 mio. kr. Dette er brugt til at dække merforbruget på arbejdsskader. Vedrørende IT projekter på skole og børneområdet er der en forventning om overførsel på 1,4 mio. kr., fordi projekterne første påbegyndes i senere budgetår. Hos Social Tilsyn Øst forventes et mindre forbrug på 1,8 mio. kr. som skal overføres, idet det indgår i og nedsætter taksterne for objektiv finansiering af tilsyn med plejefamilier samt taksterne for tilsyn på botilbud på det specialiserede børne- og voksenområde. 4
Der er også en overførsel af merforbrug på EU projekter, idet tilskuddet først kommer i 2018. Derudover forventes flere små overførsler fordi indkøb er reduceret til et minimum. Hvilken betydning får det forventede forbrugs- og aktivitetsniveau i for budgetimplementering i 2018? Budgettet og aktivitetsniveauet i holder, det vil derfor ikke skabe nye udfordringer på området i 2018. Oversigt over forventet regnskab Tabellen nedenfor viser en samlet oversigt over udvalgets oprindelige budget, det korrigerede budget, forventet regnskab for samt afvigelsen mellem det korrigerede budget og det forventede regnskab. Tabel 1: Forventet mer-/mindre forbrug - Økonomiudvalget Oprindeligt Korrigeret Forventet Forventet budget budget regnskab afvigelse A B C D=C-B Politik 11,5 13,5 13,1-0,4 Administration 449,8 470,6 410,2-60,4 Erhverv 7,8 7,8 7,3-0,4 Total Økonomiudvalget 469,0 491,9 430,6-61,3 Hos Økonomiudvalget ligger afvigelserne primært på Administration og kommer fra overførsler samt flytning af puljen fra Direktionens handleplan. Oversigt over den forventede afvigelse I tabellen herunder fremgår den forventede afvigelse (Tabel 1 Bogstav D) fordelt på omplaceringer, tillægsbevillinger, overførsler til 2018 samt nye korrigerende handlinger. Tabel 2: Forventet afvigelse Økonomiudvalget Forventet Heraf Heraf Heraf overførsel Heraf afvigelse omplacering tillægsbevilling til 2018 rest D=E+F+G+H E F G H Politik -0,4 0,0 0,0-0,4 0,0 Administration -60,4 0,0-50,4-10,0 0,0 Erhverv -0,4 0,0 0,0-0,4 0,0 Total Økonomiudvalget -61,3 0,0-50,4-10,9 0,0 Den største del af afvigelsen kommer fra flytning af puljen fra Direktionens handleplan som skal være med til at sikre budgetoverholdelse i på 50 mio. kr., hvoraf de 40 mio. kr. kommer fra organisationens arbejde med Indkøb med omtanke og Ansættelse med omtanke, og 10 mio. kr. fra regulering af sygedagpengerefusioner til afdelingerne i organisationen Der er en forventning om overførsel af Trepartsmidler (kompetenceudvikling) til 2018; aktiviteterne er udsat for at forbedre kommunens samlede økonomiske situation og samtidig har færre benyttet sig af midlerne i Der er forventninger om mindre forbrug på flere af kommunens områder. Det stammer fra Indkøb og ansættelse med omtanke. Der er færre som tager en efteruddannelse og anskaffelse af computere er udsat til de kommende år. 5
Vedrørende IT projekter på skole og børneområdet er der en forventning om overførsel på 1,4 mio. kr., fordi projekterne første påbegyndes i senere budget år. Nedenstående tabeller viser den forventede afvigelse for aktiviteterne indenfor hvert politikområde. Hvor det forventede forbrug afviger væsentligt fra budgettet, findes forklaringen i en note under tabellen. Politik På Politik forventes det et mindre forbrug på 0,4 mio. kr. Tabel 3.1: Mer-/ mindre forbrug på Politik Forventet Forventet Oprindeligt Korrigeret regnskab afvigelse budget budget Note A B C C-B Fælles formål 0,3 0,3 0,3 0,0 Kommunalbestyrelsesmedlemmer 8,1 8,3 8,2-0,1 Kommissioner, råd og nævn 1,6 2,6 2,7 0,0 Valg mv. 1,5 1,5 1,5 0,0 Andre kulturelle opgaver 0,0 0,7 0,4-0,3 1 Total Politisk organisation 11,5 13,5 13,1-0,4 Administration På Administration forventes det et mindre forbrug på 60,4 mio. kr. Tabel 3.2: Mer-/ mindre forbrug på Administration Oprindeligt budget Korrigeret budget Forventet regnskab Forventet afvigelse Note A B C C-B Administrationsbygninger 22,2 21,7 21,7 0,0 Sekretariat og forvaltninger 175,6 182,9 162,7-20,1 1 Fælles IT og telefoni 40,3 44,0 42,6-1,4 2 Jobcentre 57,0 51,4 51,4 0,0 Naturbeskyttelse 1,5 1,5 1,5 0,0 Miljøbeskyttelse 6,3 7,9 7,9 0,0 Byggesagsbehandling 5,3 5,6 5,6 0,0 Voksen-, ældre- og handicapområdet 18,4 20,0 18,8-1,1 3 Det specialiserede børneområde 22,0 23,3 22,8-0,5 4 Administrationsbidrag til Udbetaling Danmark 10,2 12,8 12,8 0,0 Løn- og barselspuljer 13,9 7,8 7,8 0,0 Tjenestemandspension 39,7 39,8 39,6-0,2 Interne forsikringspuljer 5,8 9,0 12,0 3,0 5 Generelle reserver 31,4 43,0 2,9-40,1 6 Total - Administration 449,8 470,6 410,2-60,4 6
Note 1: Det samlede mindre forbrug på området kommer fra flere forskellige poster, den største er et mindre forbruget i forbindelse med regulering af sygedagpengerefusioner. Mindre forbruget bliver flyttet til Læring og Trivsel samt Job og Uddannelse for at dække merforbrug. En anden stor del af mindre forbruget stammer fra Indkøb og ansættelse med omtanke ; herunder er indkøb af PC-er udsat, der har været en opbremsning i nyansættelser og nyindkøb er vurderet kritisk i forhold til om de kunne udsættes. Der er også en forventning om overførsel af Trepartsmidler (kompetenceudvikling) til 2018, idet aktiviteterne er udsat til senere for at forbedre kommunens samlede økonomi og der er generelt færre som benytter sig af tilbud om efteruddannelse. Social Tilsyn Øst har et mindre forbrug, som overføres til 2019, hvor det indgår i taksterne for objektiv finansiering af tilsyn med plejefamilier samt taksterne for tilsyn på botilbud på det specialiserede børneog voksenområde. Der er en forventning om overførsel af merforbrug på EU projekter, fordi tilskuddet først kommer i 2018. Der beregnes 8 pct. af anlægsbudgettet til aflønning af medarbejdere, som varetager administrative opgaver som styre anlægsprojekterne. Medarbejderne aflønnes på driftsbudgettet, og her er budgettet 13 mio. kr. Som følge af neddroslingen af anlægsprojekter med 6 mio. kr. mangler der derfor kun 7 mio. kr. dette restbeløb er allerede dækket fra salg af grunde og bygninger. Note 2: På IT og telefoni forventes en overførsel af projekter på skole- og børneområdet, som først påbegyndes senere. Note 3: Mindre forbruget stammer fra Indkøb og ansættelse med omtanke, samt en omplacering af lønmidler. Note 4: Mindre forbruget ligger primært på løn og skyldes forskydninger i planlagte ansættelser/genansættelser. Derudover er der et lille mindre forbrug på IT, inventar og materialer, som skylde Indkøb med omtanke. Note 5: Merforbruget skyldes, at mange arbejdsskadesager er afgjort i. Arbejdsskadestyrelsen har fået mere personale og de får afgjort sagerne hurtigere. Der er kommet flere afgørelser igennem. Der har ikke været flere arbejdsskadesager end tidligere. Note 6: De 40 mio. kr. fra Direktionens handleplan, som blev fundet gennem Indkøb og ansættelse med omtanke og tidligere på året blev samlet under Administration, bliver fordelt til Læring og Trivsel samt Job og Uddannelse til at dække merforbrug på områderne. Erhverv På Erhverv forventes det et mindre forbrug på 0,4 mio. kr. 7
Tabel 3.3: Mer-/ mindre forbrug på Erhverv Oprindeligt Korrigeret Forventet Forventet budget budget regnskab afvigelse A B C C-B Diverse indtægter og udgifter efter forskellige love 0,0 0,0 0,0 0,0 Turisme 2,0 1,6 1,2-0,4 Erhvervsservice og iværksætteri 5,6 5,8 5,8 0,0 Udvikling af yder- og landdistriktsområder 0,2 0,3 0,3 0,0 Total Erhverv 7,8 7,8 7,3-0,4 Note Note 1: Erhverv og Turisme forventer et mindre forbrug på 0,4 mio. kr. som overføres til 2018. I 2018 skal beløbet anvendes til finansiering af uopsigelige kontrakter på Erhvervsområdet. Sammenligning over år Tabellen nedenfor viser regnskab 2016, korrigeret budget, det forventede regnskab og budgetoverslag for 2018. Tabel 4: Sammenligning over år Økonomiudvalget Forventet Regnskab Korrigeret Budgetoverslag regnskab 2016 budget 2018* Politik 9,9 13,7 13,3 13,9 Administration 432,4 476,5 415,4 454,3 Erhverv 8,1 7,9 7,4 7,4 Total Økonomiudvalget 450,4 498,1 436,1 475,5 Eventuelle differencer skyldes afrundinger. Alle beløb er i 2018-priser *Beløbet for budgetoverslag 2018 er beløbet fra det vedtagne budget 2018-2021. Ved de tidligere budgetrevisioner i er vist beløbet fra det vedtagne budget -2020. På Administration er der placeret puljer som løbende hen over året fordeles ud til resten af organisationen. Det drejer sig om barselspuljen og puljer under de generelle reserver, hvor blandt andet vækstpuljen, digitaliseringspuljen og fra 2018 puljen til uforudsete udgifter samt reduktionen på sygedagpengerefusioner. Der konteres ikke direkte på disse puljer, og derfor vil disse poster altid være med til at få det endelige regnskab til at fremstå lavere end det oprindelige budget. På de generelle reserver er der i samlet en pulje i forbindelse med Direktionens handleplan med henblik på at udligne det merforbrug som forventes på overførselsindkomsterne og det specialiserede område. Stigningen på Administration fra regnskab 2016 til korrigeret budget, kommer fra Direktionens handleplan fra BR1, hvor puljen på 50 mio. kr. blev lagt ind. Den skal findes gennem hele organisationens arbejde med Indkøb med omtanke, Ansættelse med omtanke, samt regulering af sygedagpenge refusioner. Reduktionen bliver brugt til at udligne det merforbrug, der ses i dele af organisationen og samtidig sikre en stram økonomistyring. 8