BUDGET FOR 2013 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2014-2016
Indledning Læsevejledning Den efterfølgende budgetredegørelse er opbygget i forhold til den politiske og organisatoriske opdeling. Formålet med budgettet er at redegøre og beskrive de forudsætninger, der er lagt til grund for budgetlægningen for 2013. Opmærksomheden henledes i øvrigt på, at: indtægter er angivet med minus og udgifter er angivet som positive tal afrundinger til hele tusind kr. i alle de anførte tal- og tabelopstillinger kan medføre, at tallene ikke summerer til totalen Under hvert fagudvalg er forudsætninger for budget 2013 beskrevet. Endvidere er der optrykt udvalgte nøgletal, som viser en sammenligning af udgiftsniveauet i Nordfyns Kommune med øvrige kommuner. Der er i den forbindelse taget udgangspunkt i tilgængelige data fra Danmarks Statistik for regnskabsårene 2010 til 2011 samt de oprindeligt vedtagne budgetter for 2012. I forbindelse med visning af de udvalgte nøgletal, er der foretaget en markering af hvordan Nordfyns Kommunes udgiftsniveau ligger i forhold til gennemsnittet for alle kommuner: på Fyn i hele Region Syddanmark på Landsplan Endvidere er der for hvert af de oplyste nøgletalssammenligninger foretaget en oplysning om hvor Nordfyns Kommunes udgiftsniveau ligger: under gennemsnittet dvs. Nordfyns Kommune har et lavt udgiftsniveau på samme niveau som gennemsnittet over gennemsnittet dvs. Nordfyns Kommune har et højt udgiftsniveau Der er ikke foretaget en kommentering af nøgletalssammenligningen, idet nøgletallene er tænkt som en overordnet information om Nordfyns Kommunes udgiftsniveau i forhold til sammenligningskommunerne. Ajourført: 8. januar 2013 Økonomi & Løn Østergade 23 5400 Bogense www.nordfynskommune.dk Sagsnummer: 480-2012-114951 1
Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse Hovedoversigten for årene 2013 2016... 3... 6 Budgetaftalen budget 2013-2016... 12 Finansiering... 22 Arbejdsmarkedsudvalget... 30 Sundheds-, Kultur- og Fritidsudvalget... 60 Erhvervs- og Udviklingsudvalget... 80 Familieudvalget... 92 Socialudvalget... 144 Teknik- og Miljøudvalget... 202 Økonomiudvalget... 226 Anlægsinvesteringer... 256 Takster... 278 Oversigt over områder med decentraliseringsaftale... 304 Personaleoversigt... 308 Økonomiske oversigter... 314 2
Hovedoversigten Hovedoversigt Hovedoversigtens formål er at give et summarisk overblik over de budgetterede aktiviteter og finansieringen heraf. Endvidere indeholder hovedoversigten budgetoverslag for en treårig periode. Formålet med budgetoverslagene er at sikre, at der sker en vurdering af de langsigtede virkninger, som beslutningerne i årsbudgettet og ikke mindst budgetaftalen er udtryk for. 3
Hovedoversigt for årene 2013 2016 Hovedoversigt I nedenstående hovedoversigt er det samlede resultat af budgettet for 2013-2016 vist. (i 1.000 kroner) DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE Indtægter Budget 2013 Budget 2014 Budget 2015 Budget 2016 Skatter -1.158.689-1.192.359-1.222.788-1.250.687 Generelle tilskud -615.835-597.263-606.838-614.213 Heraf tilskud vedr. kvalitetsfonden -10.452-10.452-10.452-10.452 Indtægter i alt -1.774.524-1.789.622-1.829.626-1.864.900 Drift Arbejdsmarkedsudvalget 272.665 271.237 268.009 265.614 Sundheds-, Kultur- og Fritidsudvalget 148.862 148.416 147.916 147.916 Erhvervs- og Udviklingsudvalget 7.354 7.354 7.354 7.354 Familieudvalget 503.895 500.018 499.736 496.876 Socialudvalget 529.499 533.491 537.758 542.764 Teknik- og miljøudvalget 76.335 76.177 76.177 75.612 Økonomiudvalget 197.595 195.848 192.937 190.087 Pris og lønstigninger 0 30.561 61.282 91.660 Driftsudgifter i alt 1.736.206 1.763.103 1.791.169 1.817.884 Renter 5.274 5.124 4.969 4.859 Resultat af ordinær drift -33.044-21.395-33.488-42.157 Anlæg Sundheds-, Kultur- og Fritidsudvalget 5.363 2.579 2.579 2.579 Erhvervs- og Udviklingsudvalget 4.000 4.000 1.500 1.500 Familieudvalget 14.296 14.533 9.639 2.139 Socialudvalget 2.373 778 778 778 Teknik- og miljøudvalget 17.229 12.347 12.237 3.869 Økonomiudvalget 3.973 3.473 2.973 2.973 Anlæg i alt 47.234 37.710 29.706 13.838 RESULTAT AF DET SKATTE-FINANSIEREDE OMRÅDE DET BRUGERFINANSIEREDE OMRÅDE 14.190 16.315-3.782-28.319 Forsyningsvirksomheder 800 800 800 800 RESULTAT AF DET BRUGER-FINANSIEREDE OMRÅDE 800 800 800 800 RESULTAT I ALT 14.990 17.115-2.981-27.519 Forventede budgtoverførsler -12.637-12.637-12.637-12.637 Kirkeskat 0 0 0 0 Optagne lån -12.619-7.138-7.138-1.764 Afdrag på lån - incl. Vandcenter Syd 15.445 15.675 15.395 15.645 Forventet deponering af kvalitetsfondsmidler 0 2.598 2.598 6.348 Ændring af likvide aktiver 5.179 15.613-4.763-19.927 Ændring vedr. det skattefinansierede område 4.379 14.813-5.564-20.727 Ændring vedr. det brugerfinansierede område 800 800 800 800 Kilde: KMD-Opus Økonomi 4
Hovedoversigt Budget contra måltal for den økonomiske politik Jf. den økonomiske politik, som er godkendt af kommunalbestyrelsen den 29. marts 2012, er der i nedenstående oversigt foretaget en sammenholdelse af budgettet for 2013 med de vedtagne måltal. Måltal Budget 2013 Forskel Reservepulje på 0,5 % af nettodriftsudgifer 8.400 5.000 3.400 Resultat af ordinær drift -55.000-33.044 21.956 Anlægsbudget 45.000 47.234-2.234 Resultat af skattefinansieret område -10.000 14.190 24.190 Gennemsnitlig likviditet 70.000 149.000-79.000 Årlig gældsafvikling 10.000 2.826 7.174 Kilde: KMD-Opus og Nordyns Kommunes Økonomiske politik Positive resultater samt indtægter markeres med minus fortegn Som det fremgår af ovenstående oversigt, er det ikke alle måltallene, der efterleves i 2013. Måltallene for Anlægsbudget og Gennemsnitlig likviditet efterleves, hvorimod de øvrige måltal ikke realiseres. I nedenstående oversigt er der endvidere foretaget en illustration af resultatet af det vedtagne budget for årene 2013-2016 sammenholdt med måltallene i den økonomiske politik. (i 1.000 kroner) Måltal Budget 2013 Budget 2014 Budget 2015 Budget 2016 Måltal for resultat af ordinær drift -55.000-33.044-21.395-33.488-42.157 Måltal for anlæg 45.000 47.234 37.710 29.706 13.838 Mål for skattefinansieret resultat -10.000 14.190 16.315-3.782-28.319 Mål for gennemsnitlig likviditet 70.000 149.000 133.387 138.150 158.077 Mål for gældsafvikling 10.000 2.826 8.537 8.257 13.881 Kilde: KMD-Opus og Nordyns Kommunes Økonomiske politik Positive resultater samt indtægter markeres med minus fortegn 5
Indledning Den 11. oktober 2012 vedtog kommunalbestyrelsen budgettet for 2013 samt overslagsårene 2014, 2015 og 2016. Grundlaget for vedtagelsen af budgettet er dels politiske prioteringer samt administrationens udarbejdede budgetoplæg, hvor der: Er korrigeret for nye love Er korrigeret for politiske beslutninger Er korrigeret for demografien i 2013-2016 Ud fra nuværende borgeres visiterede foranstaltninger Med udgangspunkt i et uændret serviceniveau. Aftalen mellem KL og regeringen for 2013 De økonomiske rammer for kommunerne for 2013 er fastsat under hensyntagen til EUhenstilingen og behovet for at konsolidere de offentlige finanser. Regeringen og KL er enige om behovet for at gennemføre reformer frem mod 2020. Det skal medvirke til at skabe rum til at prioritere den offentlige service i de kommende år. Udgangspunktet for aftalen mellem KL og regeringen for 2013 er de kommunale budgetter for 2012 og ikke regnskab 2011. Med udgangspunkt i stoploven og styringen af de statslige udgifter er en væsentlig del af bloktilskuddet betinget i forhold til at kommunerne overholder aftalen mellem KL og regeringen. Det betingede bloktilskud for serviceudgifter udgør 3 mia. kr. og for anlæg udgør det 1 mia. kr. Der er således fortsat fokus på god økonomistyring og det indenfor de aftalte rammer. Nordfyns kommunes betingede bloktilskud på serviceudgifter udgør 15,7 mio. kr. og på anlæg udgør det 5,2 mio. kr. Aftalen nævner fortsat behov for nytænkning og modernisering af den offentlige opgaveløsning. Det handler om, at prioritere kerneopgaver på bekostning af unødigt bureaukrati og mindre vigtige opgaver. Samtidig skal opgaverne løses bedre og billigere gennem bl.a. digitalisering og velfærdsteknologi, offentlig privat samarbejde, bedre styring og regulering samt styrket fokus på resultater, effekt og omkostningsbevidsthed. Indeholdt i aftalen er en styrkelse af likviditeten med et ekstraordinært balancetilskud på 3 mia. kr. som konsekvens af etableringen af Udbetaling Danmark, hvor kommunerne mister væsentlige likvide midler i mistede forskudsvise statsrefusioner. I forhold til aftalen er der 2 særlige tiltag til kvalitetsløft til dagtilbudsområdet med 500 mio. kr. fordelt i henhold til antal børn i kommunen samt til forebyggende og sundhedsfremmende indsats med 300 mio. kr. I aftalen er der særlige puljer hvortil kommuner kan ansøge om særtilskud Tilskud som vanskeligt stillet kommune med 400 mio. kr. Social særtilskudspulje på 400 mio. kr. Pulje til belønning til kommuner der nedsætter skatten med 250 mio. kr. Derudover er der særlige lånepuljer, som kommuner kan ansøge til 500 mio. kr. til kommuner med lav likviditet 750 mio. kr. indenfor kvalitetsfondens områder 100 mio. kr. til fremme af offentligt privat samarbejde 6
I tilknytning til aftalen er der udarbejdet bilag, der beskriver særlige indsatsområder i form af digitalisering og regeringens bidrag til afbureaukratisering, som er beskrevet i moderniseringsaftalen. Servicerammen for 2013 Nordfyns Kommunes ramme for serviceudgifterne tager udgangspunkt i økonomiaftalen og beregnes i forhold til Økonomi- og Indenrigsministeriets opgørelsesprincipper. Den samlede serviceramme for 2013 udgør 1.226,6 mio. kr. eksklusiv udgifter til aktivitetsbestemt sundhed. Budgettet for 2013 indeholder serviceudgifter for 1.217,0 mio. kr. For at Nordfyns Kommune har lidt råderum, såfremt der opstår uforudsete udgifter er der jf. den økonomiske politik for Nordfyns Kommune indarbejdet en budgetreserve på 5,0 mio. kr., ligesom forventede budgetoverførsler er indarbejdet i budgettet for 2013. Befolkningstal I nedenstående oversigt er den forventede udvikling i befolkningstallet for Nordfyns Kommune vist. Befolkningstallet er vist for en sammenhængende periode fra 2012-2024. År 0-5 årige 6-15 årige 16-24 årige 25-39 årige 40-64 årige 65+ årige Total 2012 1.953 3.805 2.529 4.560 10.868 5.615 29.330 Ændring 2013 1.920 3.780 2.565 4.416 10.879 5.758 29.318-12 2014 1.872 3.751 2.597 4.324 10.868 5.883 29.295-23 2015 1.794 3.777 2.615 4.251 10.868 6.000 29.305 10 2016 1.796 3.687 2.624 4.183 10.872 6.111 29.273-32 2017 1.806 3.626 2.629 4.156 10.879 6.205 29.301 28 2018 1.824 3.554 2.616 4.159 10.879 6.258 29.290-11 2019 1.825 3.539 2.588 4.183 10.832 6.352 29.319 29 2020 1.836 3.524 2.552 4.207 10.796 6.438 29.353 34 2021 1.851 3.497 2.547 4.265 10.730 6.521 29.411 58 2022 1.877 3.450 2.565 4.345 10.647 6.605 29.489 78 2023 1.904 3.419 2.567 4.423 10.577 6.669 29.559 70 2024 1.932 3.385 2.568 4.487 10.498 6.739 29.609 50 Kilde: Nordfyns Kommunes befolkningsprognose udarbejdet af BoelPlan A/S I forbindelse med beregninger af budgetoverslagsårene 2014-2016 er der på områder, hvor budgettet opgøres på baggrund af borgererelaterede aktiviteter, korrigeret for udviklingen i befolkningssammensætningen. Pris- og lønfremskrivning Udgangspunktet er KL s pris- og lønfremskrivning fra 2012 til 2013 (senest reguleret i juni 2012), hvor den generelle pris- og lønfremskrivning er 1,50 %. Den generelle lønfremskrivning fra 2012 til 2013 er på 1,44 %. Lønfremskrivningen er i budgetgrundlaget anvendt på samtlige overenskomstområder. 7
Rationale ved anvendelse af indkøbsaftaler Nordfyns Kommune er medlem af indkøbsfællesskabet FællesIndkøb Fyn (FIF), der pr. 1. januar består af kommunerne Faaborg-Midtfyn, Kerteminde, Nyborg, Langeland og Nordfyn. I foråret 2010 analyserede Capacent indkøbspotentialerne for FællesIndkøb Fyn og i den forbindelse blev der fastsat måltal for opnåelse af indkøbsrationaler. Måltallet for FællesInkøb Fyn for 2013 er på 34,4 mio. kr. Forudsætningen for at opnå indkøbsrationalerne er, at der arbejdes med ensartede standardiseringer og fastlæggelse af serviceniveauer samtidig med, at der vil være et smallere sortiment og færre leverandører. Ovenstående måltal er udmøntet i Nordfyns Kommune ved, at der i budgettet for 2013 samt overslagsårene 2014-2016, er indarbejdet følgende besparelser: Besparelser (i hele 1.000 kr.) 2013 2014 2015 2016 Samlet indkøbsrationale 4.900 4.900 4.900 4.900 Administration 720 720 720 720 Anlæg 220 220 220 220 Ejendomme 860 860 860 860 Hjælpemidler 840 840 840 840 Materialer og aktivitetsudgifter 1.940 1.940 1.940 1.940 Miljø & Teknik 180 180 180 180 IT, inventar og materiale 120 120 120 120 Tandplejen 20 20 20 20 Kilde: FIF s foreløbig udbudsplan med estimeret besparelse samt Økonomi og Løns beregninger Ovenstående fordeling er udarbejdet med udgangspunkt i budgettet for 2011/2012 og der er foretaget en forholdsmæssig beregning af den andel, det enkelte budgetområde skal reduceres med. Hvert år udarbejder FIF en udbudsplan, der danner udgangspunkt for det budgetterede indkøbspotentiale. Udbudsplanen for 2013 er under udarbejdelse, og vil blive indarbejdet når planen foreligger. Med henblik på en styrkelse af området, vil der i 2013 blive foretaget en revurdering af de fordelingsprincipper, der er lagt til grund for udmøntningen af indkøbsrationalet i 2013. Bevillingsregler I henhold til Nordfyns Kommunes Principper for økonomistyringen er bevillingsniveauet fastlagt til at være udvalgsniveau. Likviditet Kommunens gennemsnitlige likviditet forventes at udgøre ca. 189,0 mio. kr. pr. 1. januar 2013. I forbindelse med overdragelsen af visse udbetalingsopgaver til Udbetaling Danmark, mister kommunen den forskudsvise statsrefusion af pensioner. Dette vil skønsmæssigt nedbringe kommunens likvide midler med 35 mio. kr. i løbet af 2013, i takt med, at opgaverne ovedrages til Udbetaling Danmark. 8
Millioner Jf. det vedtagne budget forventes der et forbrug af de likvide aktiver på 5,2 mio. kr. i 2013, samt et nettotilgang i likviditeten i budgetoverslagsårene 2014-2016 på 9,1 mio. kr. En samlet forøgelse af likviditeten i perioden 2013-2016 på 3,9 mio. kr. Den gennemsnitlig likviditet forventes således at være ca. 148,8 mio. kr. ved udgangen af 2013. Ud over den gennemsnitlige likviditet, er det også relevant at se på den faktiske likviditet. Nordfyns Kommunes udgifter og indtægter fordeler sig ikke ligeligt over året, og der vil i årets løb være store udsving i de likviide aktiver, hvilket er illustreret i nedenstående graf. Grafen viser, at der pr. 1. januar 2013 forventes en faktisk likviditet på 150,0 mio. kr., der i årets løb reduceres til forventeligt at udgøre 109,8 mio. kr. pr. 31. december 2013. 350 300 250 Forventet likviditet 2013 200 150 100 50 0 Forventet Kilde: Økonomi og Løns egen opgørelse Endvidere indgår der i de likvide aktiver en lang række beløb, som reelt ikke tilhører kommunen, men både har betydning i forhold til opgørelse af den faktiske og gennesnitlige likviditet. Det drejer sig bl.a. om: Henlæggelser vedr. kommunale ældreboliger (beboernes midler) Mellemværende med renovationen (brugernes midler) A-skatter til afregning i starten af efterfølgende måned (statens midler) Statsrefusioner for efterfølgende måned (statens midler) Overførte driftsbevillinger (institutionernes midler) Overførte anlægsmidler (reserverede midler) Artsoversigt Økonomi- og Indenrigsministeriet stiller krav om at benytte autoriserede arter, der er opbygget efter en ensartet struktur. Udover denne centrale artsopdeling har Nordfyns Kommune 9
udbygget strukturen i arterne, hvilket giver bedre mulighed for økonomisk styring på såvel centralt som decentralt niveau. I nedenstående oversigt er de budgetterede udgifter og indtægter på Nordfyns Kommune artsopdeling vist. i hele 1.000 kr. BUDGET 2013 Udgifter Indtægter Nordfyns Kommune 2.258.412-2.258.412 Personale 852.955 0 Ledelse 69.472 0 Fagpersonale 737.761 0 Øvrig personale 27.321 0 Løntilskud/refusioner -16.187 0 Uddannelse af personale 9.733 0 Andre Personaleudgifter 13.772 0 Sundhedsordninger 1.284 0 Tjenestemandspensioner 9.798 0 Materiale og aktivitetsudgifter 237.172 0 IT, inventar og materiel 68.784 0 Ejendomme 50.449 0 Tilskud og overførsler 693.372 0 Betalinger til/fra off. myndigheder 322.629-31.994 Indtægter 0-133.990 Statsrefusion 0-284.656 Særlige artsgrupper 9.639-120 Hovedkonto 7 25.783-1.795.033 Hovedkonto 8/9-2.371-12.619 Kilde: KMD-Opus Økonomi Udvalgenes driftsbudgetter Udgangspunktet for de tekniske budgetberegninger er: vedtagne ressourcetildelinger udarbejdede decentraliserede budgetrammer lovændringer demografiske ændringer i forhold til antal og priser Økonomisk decentralisering Det er politisk besluttet, at der skal decentraliseres til yderste bæredygtige led og de decentrale budgetter er udarbejdet i henhold til de vedtagne beregningsprincipper. Personale Lønbudgetterne er beregnet med udgangspunkt i gennemsnitslønninger for kommunerne på Fyn for de respektive fagområder. På nogle områder er lønbudgetterne dog beregnet i forhold til institutionens/afdelingens faktiske lønudgifter. Vikarbudgetterne er harmoniseret indenfor de respektive fagområder og varierer fra institutionsområde til institutionsområde. 10
Uddannelsesbudgetterne er beregnet som 1 % af lønsummen indenfor alle fagområder. Materiale og aktiviteter Budgetbeløb til materiale og aktiviteter for det enkelte fagområde er hovedsageligt beregnet på baggrund af et historisk niveau. Ejendomme Bygningsforsikring er beregnet i henhold til indgået aftale med kommunens forsikringsselskab. Løsøreforsikring er beregnet i henhold til de nye principper efter Nordfyns Kommune er blevet selvforsikret på området. Budget til el, vand, varme og kloak er beregnet på baggrund af gennemsnittet af 3 års forbrug i enheder (2009-2011). Gennemsnittet for varme, el og vand er korrigeret for eventuelle gennemførte energibesparende foranstaltninger, ligesom der er foretaget graddagkorrektion for varmeforbruget. Taksterne er fremskrevet til 2013-priser. Budget til indvendig vedligeholdelse er ikke harmoniseret Budget til udenomsarealer er ikke harmoniseret Rengøring Rengøringsbudgetterne er afhængigt af, hvorvidt opgaven varetages af privat rengøringsselskab eller eget rengøringspersonale. Ved eget rengøringspersonale er der taget udgangspunkt i rengøringsanalysens timer, tillagt 5 % af bruttolønsudgifterne til direkte rengøringsartikler og 4 % til vinduespudsning, papirvarer mm. Ved privat rengøringsselskab er budgettet identisk med det faktiske bud samt det faktiske bud til vinduespudsning, desuden 4 % af kontraktsummen til papirvarer mm. 11