Finansiering 1.000 kr., for indtægter Vedtaget budget Tillægs bevilling Korrigeret budget Regnskab Afvigelse i kr. Afvigelse i % drift 28.871 18.996 9.875 4.698 5.177 52,43 Folkeskoler 1.835 1.835 0 0 0 Skolefritidsordninger 1.627 1.627 0 0 0 Bidrag til statslige og private skoler 0 0 0 0 0 Aktivitetsbestemt medfinansiering af 143 143 0 0 0 sundhedsvæsenet Kommunal genoptræning og vedligeholdelsestræning 16 16 0 0 0 Fælles formål 265 265 0 0 0 Vuggestuer 0 0 0 14 13 Børnehaver 0 0 0 135 135 Integrerede daginstitutioner 2.252 0 2.252 2.071 181 8,04 Pleje og omsorg mv. af ældre og handicappede Hjælpemidler, forbrugsgoder, bolig indretning og befordring 5.903 5.884 19 0 19 100,00 170 170 0 0 0 Kontanthjælp 3.354 3.354 0 0 0 Boligydelse til pensionister 380 380 0 0 0 Løn og barselspuljer 16.305 12.776 3.530 0 3.530 100,00 Tjenestemandspensioner 4.075 0 4.075 2.505 1.570 38,53 renteindtægter 9.741 939 10.680 16.271 5.591 52,35 Indskud i pengeinstitutter m.v. 1.107 0 1.107 53 1.160 104,79 Realkreditobligationer 1.007 470 1.476 4.685 3.208 217,34 Statsobligationer m.v. 1.007 469 1.476 714 762 51,63 Tilgodehavender i betalingskontrol 186 0 186 299 113 60,75 Andre tilgodehavender vedrørende hovedkonto 08 0 0 0 70 70 Aktier og andelsbeviser m.v. 313 0 313 137 177 56,55 Udlån til beboerindskud 10 0 10 8 2 20,00 Andre langfristede udlån og tilgodehavender 8.325 0 8.325 10.638 2.313 27,78 Kassekreditter og byggelån 0 0 0 334 334 renteudgifter 10.063 80 9.983 8.744 1.239 12,41 Andre forsyningsvirksomheder 80 0 80 14 94 117,50 Anden gæld 0 0 0 128 128 Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager 0 0 0 254 254 Mellemregningskonto 0 0 0 2 2 Stat og hypotekbank 3 0 3 1 2 66,67 Realkredit 20 0 20 8 12 60,00 Kommunekredit 8.980 80 8.900 6.802 2.098 23,57 Kurstab og kursgevinster i øvrigt 1.140 0 1.140 1.539 399 35,00 Renter uden bevillingsmæssig 0 0 0 517 517 funktion Kurstab og kursgevinster i øvrigt 0 0 0 517 517 Finansforskydninger, udgifter 23.088 193 23.281 15.429 7.852 33,73
Pantebreve 675 0 675 885 210 31,11 Aktier og andelsbeviser m.v. 329 0 329 0 329 100,00 Udlån til beboerindskud 238 0 238 918 680 285,71 Indskud i landsbyggefonden m.v. 365 200 565 2.659 2.094 370,62 Andre langfristede udlån og tilgodehavender 22.823 0 22.823 12.425 10.398 45,56 Deponerede beløb for lån m.v. 7 7 0 313 313 afdrag på lån 31.910 48 31.958 17.460 49.418 154,63 Stat og hypotekbank 12 0 12 9 3 25,00 Realkredit 116 0 116 160 43 37,07 Kommunekredit 32.038 48 32.086 17.291 49.377 153,89 uden bevillingsmæssig funktion udligningsordninger 46.372 62.269 108.641 80.104 28.537 26,27 265.496 0 265.496 267.426 1.931 0,73 Udligning og generelle tilskud 307.032 0 307.032 305.572 1.460 0,48 Udligning og tilskud vedrørende udlændinge 6.176 0 6.176 6.176 0 0,00 Kommunale bidrag til regionerne 2.985 0 2.985 2.988 3 0,10 Særlige tilskud 50.697 0 50.697 47.016 3.681 7,26 Refusion af købsmoms 0 0 0 294 294 skatter 1.642.523 0 1.642.523 1.636.444 6.079 0,37 Kommunal indkomstskat 1.347.253 0 1.347.253 1.347.677 424 0,03 Selskabsskat 34.310 0 34.310 34.310 0 0,00 Anden skat pålignet visse indkomster 16.133 0 16.133 17.330 1.197 7,42 Grundskyld 218.543 0 218.543 217.468 1.075 0,49 Anden skat på fast ejendom 26.234 0 26.234 19.659 6.575 25,06 Øvrige skatter og afgifter 50 0 50 0 50 100,00 Beretning Politikområde 82 som står for finansiering, består for størstedelens vedkommende af skatteindtægter samt tilskud og udligning. I juni 2011 indgik Regeringen og KL (Kommunernes Landsforening) Aftale om kommunernes økonomi for 2012. I aftalen blev rammerne for samarbejdet mellem regeringen og kommunerne fastlagt og ikke mindst de økonomiske rammer. Aftalen var præget af de aktuelle samfundsøkonomiske forhold, herunder; den økonomiske krise, stigende ledighed, underskud på de offentlige finanser og fortsat stram styring af det offentlige forbrug. Dette har betydet faldende indtægter og mindre bloktilskud. Derfor har det været nødvendigt med den stramme styring af udgifterne og der har kun i begrænset omfang været afsat midler til nye driftsinitiativer. Markedets renteudvikling har været gunstigt for Hørsholm kommune.
Nævneværdige afvigelser er på realkreditobligationer samt aktier som i 2012 har givet gode afkast i modsætning til statsobligationer. Samtidig har der været mindre renteudgift til Kommunekredit pga. faldende renteniveau. Opfølgning på økonomi Drift Området består dels af leasingudgifter til kommunens leasede institutioner, dels af lønpulje, syge/barselspulje, puljer til demografipåvirkelige aktiviteter samt midler jfr. Lov om seniorjob. På driftsområdet er der et mindreforbrug i 2012 på 5,2 mio.kr. Renteindtægter og renteudgifter Området udviser totalt set en merindtægt/mindreudgift på 6,8 mio. kr. Den primære grund til merindtægten er, at der er bogført renteindtægter af andre langfristede udlån og tilgodehavender der vedrører regnskabsår 2011 som er bogført i 2012. Obligations og aktiebeholdningen har også givet et betydeligt større udbytte i 2012 end forventet. Finansforskydninger, udgifter Der er en netto mindreudgift på området på 7,8 mio. kr., som hovedsageligt skyldes størrelsen af de udskudte ejendomsskatter (andre langfristede udlån og tilgodehavender). Der har generelt været en mindre interesse for at optage nye lån på grund af fald i ejendomsvurderingerne og dermed begrænset friværdi. Indskud i Landsbyggefonden udviser en mindreudgift på 2,1 mio. kr., som er udgifter i forbindelse med ombygningen af Ådalsparken. Afdrag på lån Dette område indeholder både afdrag på eksisterende lån og låneoptagelse. Hørsholm Kommune har i 2012 reguleret lånerammen for 2011 med 5,0 mio. kr. Jfr. Bestemmelserne i lånebekendtgørelsen, kan der optages/reguleres på lånerammen for 2012 inden 31.3.2013. Kommunen har følgende aftaler om kurs og rentesikring: Ul. 2012 Collar, DB S201007111 S201007113 S2011Z80009 Modpart Danske Bank KommuneKredit KommuneKredit KommuneKredit Opr. Hovedstol 60.000.000 kr. 40.782.813 kr. 37.000.000 kr. 69.371.739 kr. Restgæld 60.000.000 kr. 38.622.259 kr. 35.108.473 kr. 66.213.909 kr. Markedsværdi 707.805 kr. 6.459.235 kr. 6.412.306 kr. 4.039.681 kr. Udløbstidspunkt 30.06.2013 12.03.2035 20.12.2035 27.03.2028
Renteforhold Loft: 5,0 pct. Gulv: 2,9 pct. 3,45250 pct. 3MEURIBOR 3,56000 pct. 3MDKKCIBOR2 2,42000 pct. 3MDKKCIBOR2 Valutaforhold DKK EUR DKK DKK Kommunens samlede låneportefølje ultimo 2012 er på 228,7 mio. kr., og heraf er 38,8 mio. kr. eller 17,0 pct. variabelt forrentede lån. Ifølge kommunens finansielle strategi skal denne andel være under 50 pct. Der er et lån i fremmed valuta (EUR), men dette er kurssikret via en swap, og kommunen er derfor ikke eksponeret for valutarisiko. Den samlede langfristede gæld udgør 253,3 mio. kr., heraf er 24,6 mio. kr. leasinggæld. Uden bevillingsmæssig funktion Der er budgetteret med kassetræk på 108,6 mio.kr., men regnskabet udviser en kasseopbygning på 28,5 mio. kr. Det korrigerede budget på dette område er således et udtryk for, hvordan det ville være gået, hvis alle budgetter var blevet brugt. Regnskabet er dels et udtryk for det netto mindreforbrug, der har været i 2012, og dels et udtryk for saldoen ved årets udgang på en lang række finansforskydningsposter. Området giver altså ikke nogen selvstændig information, men skal ses i sammenhæng med uforbrugte midler, finansforskydninger og overførsler. Udligningsordninger og skatter På områderne udligning og generelle tilskud, er der en merindtægt i forhold til det budgetterede på 1,9 mio. kr. Afvigelsen er et nettoresultat på efterregulering af bloktilskuddet samt tilskud vedrørende forsikrede ledige. Hvad angår området for diverse skatteindtægter, viser regnskabet en mindreindtægt på 6,1 mio.kr. Mindreindtægten stammer primært fra anden skat på fast ejendom, som i dette tilfælde vedrører dækningsafgift af forretningsejendommes forskelsbeløb. Afvigelsen skyldes manglende justering af budgettet i forhold til ejendomsvurderingerne. Aktier og obligationer Kommunens aktie og obligationsportefølje forvaltes af henholdsvis Danske Capital og Alfred Berg. Rammerne for forvaltningen er fastsat i Hørsholm Kommunes finansielle strategi. Ifølge denne kan andelen af aktier og kreditobligationer maksimalt udgøre 20 pct. og obligationsandelen minimum 80 pct. Følgende tabel viser kommunens andel af aktier og obligationer, for frie midler (del af kassebeholdningen) og deponerede midler (deponeringer i henhold til bestemmelser i lånebekendtgørelsen for kommuner, kun obligationer) Portefølje 2012, 1.000 kr. Primo Bevægelser Ultimo Andel ultimo Kontantbeholdning 1.576,8 3.881,6 5.458,5 2,6 % Stats og realkreditobligationer 171.294,9 5.199,8 166.095,0 80,5 %
Aktier og kreditobligationer 25.665,6 9.289,5 34.955,5 16,9 % Frie midler i alt 198.537,3 7.971,6 206.509,0 100,0 % Deponerede midler 9.483,5 184,9 9.668,4 Portefølje i alt 208.020,8 9.156,5 216.177,3 Den finansielle strategi bestemmer endvidere, at værdien af den samlede portefølje (frie midler) ikke må udgøre mere end 1,5 gange den gennemsnitlige kassebeholdning. Kassebeholdningen har været stigende gennem året, og beholdningen er øget fra 198,5 mio. kr. mio. kr. primo året til 206,5 mio. kr. ultimo. Den gennemsnitlige kassebeholdning ved årets udgang var 191,2 mio. kr. Da ultimobeholdningen af de frie midler ikke må overstige 286,8 mio. kr., holder vi os inden for bestemmelserne i den finansielle strategi. Over året har porteføljen givet et udbytte på 2,7 pct. hos Alfred Berg og på 4,7 pct. hos Danske Capital. Danske Capital har leveret et betydelig højere udbytte end Alfred Berg, både hvad angår aktiedelen og obligationsdelen. Opfølgning på politiske mål indeholdt i budgetaftalen Der er ingen mål, der skal følges op på