side 1 Indhold 7. Renter... 2 7. Tilskud og udligning... 4 7. Refusion af købsmoms... 6 7. Skatter... 7 8. Balanceforskydninger... 9 8. Forskydninger i langfristet gæld... 11
side 2 7. Renter Hovedkonto 7, Renter, omfatter følgende: - Renter af likvide aktiver - Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt - Renter af langfristede tilgodehavender - Renter af udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder - Renter af kortfristet gæld i øvrigt - Renter af langfristet gæld - Kurstab og kursgevinster Renter af likvide aktiver budgetteres ud fra et skøn over de forventede likvide beholdninger i budgetperioden. Renter af langfristede tilgodehavender omfatter bl.a. garantiprovision af kommunegaranterede lån til forsyningsvirksomheder og renter af deponerede beløb. Renter af udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder beregnes på grundlag af de forventede mellemværender mellem Struer Kommune og de enkelte kommunale forsyningsvirksomheder. Renter af langfristet gæld er budgetteret ud fra de i dag kendte lån og budgetteret fremtidig låneoptagelse. Rente af variabelt forrentede lån er budgetteret med 2,5 % p.a. Øvrige rentekonti er budgetteret ud fra tidligere regnskabsresultater samt skøn over den fremtidige udvikling. Struer Byråd har delvis indflydelse på størrelsen af renteudgifter og renteindtægter.
side 3 1.000 kr. / i løbende priser 2013-regnskab 2014-budget -budget Renter af likvide aktiver -325-1.238-1.238 Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt 15-245 -245 Renter af langfristede tilgodehavender -405-957 -306 Renter af udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder -555 142 142 Renter af kortfristet gæld 463 40 40 Renter af langfristet gæld 10.488 12.518 12.280 Kurstab og kursgevinster -844-1.000-1.000 Ialt 8.837 9.260 9.673 Positive beløb er udgifter og negative beløb er indtægter. Ændring af forudsætninger Ingen.
side 4 7. Tilskud og udligning Hovedkonto 7, Tilskud og udligning omfatter: Udligning og generelle tilskud Udligning og tilskud vedrørende udlændinge Kommunale bidrag til regionen Særlige tilskud Udligning og generelle tilskud, budgettet er baseret på det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Udligning af selskabsskat indgår også her. Udligning og tilskud vedrørende udlændinge, budgettet fastlægges i samme beregning som ligger til grund for Udligning og generelle tilskud. Kommunale bidrag til regionerne, budgettet omfatter det kommunale udviklingsbidrag. Særlige tilskud, budgettet omfatter en række forskellige tilskud som kan variere fra år til år. Se specifikation under. Området er lovbestemt.
side 5 1.000 kr. / i løbende priser 2013-regnskab 2014-budget -budget Udligning og generelle tilskud -373.248-380.948-354.050 Udligning og tilskud vedrørende udlændinge 5.376 5.826 5.384 Kommunale bidrag til regionerne 2.724 2.701 2.703 Særlige tilskud: - Tilskud til "ø-kommuner" -2.436-3.468-3.528 - Tilskud fra kvalitetsfonden -7.824 - Beskæftigelsestilskud -42.060-48.732-46.200 - Kompensation besk. tilsk. 4.176 - Det særlige ældretilskud (generelt løft) -3.000-3.053-3.125 - Det særlige ældretilskud (styrket kvalitet) -4.020-4.091-4.187 - Tilskud til bedre dagtilbud -1.800-1.729-1.672 - Fleksjobbonus -25 - Tilskud til omstilling af folkeskolen -2.654-4.932 -Styrkelse af likviditet -14.484 -Efterreguleringer 204 Ialt -421.933-436.148-424.091 Positive beløb er udgifter og negative beløb er indtægter.
side 6 7. Refusion af købsmoms Hovedkonto 7, Refusion af købsmoms omfatter: Refusion af købsmoms Udgifter til købsmoms Tilbagebetaling af refusion af købsmoms Skøn over udgifterne. Området er lovbestemt. 1.000 kr. / i løbende priser 2013-regnskab 2014-budget -budget Refusion af købsmoms -56.368-46.359-42.431 Udgifter til købsmoms 56.368 46.359 42.431 Tilbagebetaling af refusion af købsmoms 139-79 Ialt 139 0-79 Positive beløb er udgifter og negative beløb er indtægter. Ændring af forudsætninger Ingen.
side 7 7. Skatter Hovedkonto 7, Skatter, omfatter kommunal indkomstskat, selskabsskat, grundskyld, anden skat på fast ejendom samt øvrige skatter og afgifter. Udskrivningen af kommunal indkomstskat er baseret på følgende udvikling i udskrivningsgrundlaget og udskrivningsprocent: 2016 2017 2018 Forventet udskrivningsgrundlag i mio. kr. 3.258,4 3.289,4 3.308,7 3.335,6 Udskrivningsprocent 24,9 24,9 24,9 24,9 Forventet provenu i mio. kr. 811,4 819,0 823,9 830,6 I år indregnes provenuet af statsgaranteret udskrivningsgrundlag. I 2016 2017 og 2018 er indregnet provenuet ved KL s skøn for statsgaranteret udskrivningsgrundlag. Byrådet kan indenfor visse rammer fastsætte udskrivningsbeløb.
side 8 1.000 kr. / i løbende priser 2013-regnskab 2014-budget -budget Kommunal indkomstskat: - Forskudsbeløb -804.804-807.591-811.351 - Afr. skrå skatteloft 60 55 52 Selskabsskat m.v. -4.222-4.426-6.119 Anden skat på visse indkomster (dødsboskat ) -817-700 -5.838 Grundskyld -46.848-50.266-52.444 Dækningsafgift af offentlige ejendomme -6-6 -6 Bøder -2-11 -11 Ialt -856.639-862.945-875.717 Positve beløb er udgifter og negative beløb er indtægter. Ændring af forudsætninger Ingen.
side 9 8. Balanceforskydninger Herunder registreres: - Forskydninger i likvide aktiver - Forskydninger i kortfristede tilgodehavender/gæld hos staten - Forskydninger i kortfristede tilgodehavender/gæld i øvrigt - Forskydninger i langfristede tilgodehavender - Forskydninger i aktiver/passiver vedrørende beløb til opkrævning eller udbetaling for andre - Forskydninger i aktiver/passiver tilhørende fonds, legater - Forskydninger i kortfristet gæld til pengeinstitutter (byggekreditter) Forskydninger i likvide aktiver kan betragtes som en balancekonto. Her budgetteres forskellen mellem kommunens udgifter og indtægter. Forskydninger i langfristede tilgodehavender omfatter bl.a. følgende: Afdrag på pantebreve Udbytte og køb af aktier Udlån til beboerindskud Kommunal indskudskapital vedrørende etablering af almene boliger Deponerede beløb - salg af gadelys Spildevand A/S afvikling af gæld til kommunen. Struer Byråd har stort set fuld indflydelse på dette område.
side 10 1.000 kr. / i løbende priser 2013-regnskab 2014-budget -budget Forskydninger i likvide aktiver 3.238-35.859-25.871 Forskydninger i tilgodehavender/gæld hos staten -1.677 Forskydninger i kortfristede tilgodehavender/gæld i øvrigt 33.075 Forskydninger i langfristede tilgodehavender 14-149 3.191 Spildevand, afvikling af kommunens tilgodehavende 19-446 -446 Forskydninger i aktiver/passiver vedr. beløb til opkrævning eller udbetaling for andre 0 Forskydninger i aktiver/passiver tilhørende fonds, legater m.v. -939 Forskydninger i kortfristet gæld til pengeinstitutter 7.197 Ialt 40.927-36.454-23.126 Positive beløb er udgifter og negative beløb er indtægter.
side 11 8. Forskydninger i langfristet gæld Området omfatter: Afdrag på lån Finansiering - optagelse af lån Afdrag på lån er beregnet ud fra de nu kendte lån samt budgetterede nye lån. Optagelse af lån - der budgetteres i med maksimal låneoptagelse i henhold til lånebekendtgørelsen. Der ventes optaget lån til følgende formål: Energibesparende foranstaltninger Byfornyelse Arealerhvervelser Struer Byråd har inden for rammerne af lånebekendtgørelsen fuld indflydelse på dette område. 1.000 kr. / i løbende priser 2013-regnskab 2014-budget -budget Afdrag på lån 19.923 17.030 17.803 Optagelse af lån -30.291-7.089-5.460 Ialt -10.368 9.941 12.343 Positive beløb er udgifter og negative beløb er indtægter. Ændring af forudsætninger