Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra 01-01- Regnskabsperiode til 31-12- Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 837 LBF's afdelingsnr. 500 Kommunenr. 230 Rudersdal Kommune v/kab Nørrevang 60-66 Øverødvej 2 Vester Voldgade 17 3460 Birkerød 2840 Holte 1552 København V Matrikel nr. 1 LK Ravnsnæs By, Birkerød BBR-ejendomsnr. 19672 Telefon 33 63 10 00 Telefon 45 81 18 69 Telefon 46 11 00 00 Fax 33 63 10 01 Fax 45 82 83 15 Fax 0 E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-eskemosepark rudersdal@rudersdal.dk CVR-nr. 56815910 CVR-nr. Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene familieboliger 1.510,4 24 1 24,0 I alt 1.510,4 24 24,0 Almene familieboliger 1 rum 328,0 8 2 rum 464,0 8 3 rum 718,4 8 1.510,4 24 Lejeoplysninger i alt 1.510,4 24 24,0 Udarbejdet den 7. april 2010 af Henning Jacobsen, FOB Fremsendt revideret til bestyrelsen den Godkendt af bestyrelsen mødet den 26. april 2010 formand 1
Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven 24 1.510 06.05.1981 1982 Byggeart: Boliger i etagebyggeri 24 1.510 Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Varmeforsyning Centralvarme eget anlæg, fast brændsel/olie Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger 951,74 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejefornedsættelse 01-01- Nedsættelse pr. m² i kr. 227,42 Nedsættelse i % 27,45% Nedsættelse i alt på årsbasis 343.488 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse 01-04- Forhøjelse pr. m² i kr. 350,55 Forhøjelse i % 58,31% Forhøjelse i alt på årsbasis 529.464 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejenedsættelse 01-10-2010 Nedsættelse pr. m² i kr. 53,58 Nedsættelse i % 5,93% Nedsættelse i alt på årsbasis 80.928 Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2
Resultatopgørelse Resultat 2010 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER 105.9 1) Nettokapitaludgifter 454.548 443 300 Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter 64.371 64 67 107 Vandafgift (inkl. miljøafgift) 83.085 71 60 109 Renovation 50.937 55 58 110 Forsikringer 18.636 21 21 111 Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer 31.490 38 43 3 Målerpasning 6.287 6 6 111sum 37.777 44 49 112 Bidrag til 2) 1 Administrationsbidrag 90.679 90 100 112sum 90.679 90 100 113.9 Offentlige og andre faste udgifter i alt 345.486 345 355 114 3) Renholdelse 114.188 110 127 115 4) Almindelig vedligeholdelse 1.754 26 26 116 5 + 10) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter 231.873 410 554 2 Heraf dækket af tidligere henlæggelser -231.873-410 -554 116sum 0 0 0 117 10) Istandsættelse ved fraflytning m.v. (A-ordning): 1 Afholdte udgifter 32.254 0 0 2 Heraf dækket af henlæggelser -32.254 0 0 117sum 0 0 0 118 Særlige aktiviteter: 6) 1 Drift af vaskeri 7 0 7 7) 2 Varmeudgifter - fællesarealer 8.084 10 2 118sum 8.091 10 9 119 8) Diverse udgifter 3.213 4 6 119.8 8999 Afsat til uforudsete udgiftsstigninger 0 1 1 119.9 Variable udgifter i alt 127.246 152 168 3
Resultatopgørelse Resultat 2010 10) Henlæggelser kr./m² 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 195,31 295.000 295 320 121 Istandsætt. ved fraflytning, A-ordning (konto 402) 13,24 20.000 20 20 123 Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 3,97 6.000 6 6 Ekstraordinære henlæggelse (75% fraflyttere til inkasso konto 305-4800) 49.855 0 0 124.8 Henlæggelser i alt 370.855 321 346 124.9 SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT 1.298.136 1.261 1.169 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER 125 11) Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. Afdrag 59.993 175 176 Renter m.v. 177.951 0 0 Heraf dækket ved løbende tilskud -59.840 0 0 Ydelsestøtte fra dispositionsfonden -108.077-106 0 125sum 70.027 69 176 130 10) 1 Tab ved fraflytninger 13.065 0 0 2 Dækket af henlæggelser -13.065 0 0 130sum 0 0 0 131 9) Andre renter 593 0 0 133 10) Afskrivning på underskud fra tidligere år 0 0 14 134 0 Korrektioner fra tidligere år 292 0 0 137 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT 70.913 69 190 139 UDGIFTER I ALT 1.369.048 1.330 1.360 4
Resultatopgørelse Resultat 2010 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger 1.305.048 1.305 1.357 201sum 1.305.048 1.305 1.357 202 9) Renter 5.054 25 3 203.9 ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT 1.310.102 1.330 1.360 209 INDTÆGTER I ALT 1.310.102 1.330 1.360 210 Underskud 58.946 0 0 220 INDTÆGTER OG UNDERSKUD I ALT 1.369.048 1.330 1.360 5
Balance Balance pr. 31/12 Balance pr. 31/12 2008 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER 301 1 Ejendommens anskaffelsessum 9.134.264 9.134 1. Kontantværdi pr. 01.10.2008 16.400.000 2. Heraf grundværdi 4.428.000 302 Indeksregulering vedr. prioritetsgæld 3.142.369 3.142 302.9 Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering 12.276.634 12.276 303 Forbedringsarbejder: 11) 1 Forbedringsarbejder m.v 4.466.263 3.564 4.466.263 3.564 304.9 Anlægsaktiver i alt 16.742.897 15.840 OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 1 Tilgodehavende leje inkl. varme 0 2 12 + 14) 3 Uafsluttede forbrugsregnskaber 37.843 60 4 Beboere vedr. overdragelse m.v. 62.390 135 5 Fraflyttere til inkasso 209.141 152 13) 6 Afsluttede forbrugsregnskaber 78.802 78 7 Andre debitorer 313 0 8 Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter 65.697 7 454.185 433 307 Likvide beholdninger: 6 Tilgodehavende hos 928.472 1.516 928.472 1.516 309.9 Omsætningsaktiver i alt 1.382.657 1.950 310 AKTIVER I ALT 18.125.554 17.789 6
Balance Balance pr. 31/12 Balance pr. 31/12 2008 PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) 401 10) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 1.740.352 1.677 402 10) Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) 12.958 25 405 10) Tab ved lejeledighed og fraflytninger 156.856 114 406 10) Andre henlæggelser 25.000 25 406.9 Henlæggelser i alt 1.935.166 1.842 407 10) Opsamlet resultat 90.543 32 407.9 Henlæggelser +/- opsamlet resultat 1.844.623 1.810 LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 1 Realkredit Danmark 0 22 4 Landsbyggefonden 2.018.721 2.019 2.018.721 2.040 409 Beboerindskud 175.536 176 412 Byggefondsindestående 10.082.377 10.060 10.257.913 10.236 412.9 Finansiering af anskaffelsessum 12.276.634 12.276 413 Andre lån: 11) 1 Forbedringsarbejder m.v. 3.437.243 3.367 3.437.243 3.367 Langfristet gæld i alt 15.713.877 15.643 KORTFRISTET GÆLD 419 14 + 15) Uafsluttede forbrugsregnskaber 138.334 118 421 16) Skyldige omkostninger 203.652 186 422 Mellemregning med fraflyttere 10.439 29 423 Forudbetalte boligafgifter og leje inkl. varme 14.629 3 424 Byggelån, driftskredit 200.000 0 567.054 336 426 Kortfristet gæld i alt 567.054 336 430 PASSIVER I ALT 18.125.554 17.789 7
Årets resultat er et underskud på 58.946 kr. Dette skyldes hovedsageligt følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Nettokapitaludgifter 11.548 Ejendomsskatter 371 Vandafgift (inkl. miljøafgift) 12.085 Bidrag til 679 Renholdelse 4.188 Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 49.855 Andre renter 593 Korrektioner fra tidligere år 292 Udgifter større end budgetteret i alt 79.612 Indtægter mindre end budgetteret: Renter 19.946 Driftsstøtte 106.000 Indtægter mindre end budgetteret i alt 125.946 Udgifter mindre end budgetteret: Renovation -4.063 Forsikringer -2.364 Afdelingens energiforbrug: -6.223 Almindelig vedligeholdelse -24.846 Særlige aktiviteter: -1.909 Diverse udgifter -787 Afsat til uforudsete udgiftsstigninger -1.400 Ydelse vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. -104.973 Udgifter mindre end budgetteret i alt -146.564 Indtægter større end budgetteret: Boligafgifter og leje: -48 Andre ordinære indtægter: 0 Indtægter større end budgetteret i alt -48 I alt 58.946 8
1) NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat 2010 Prioritering ved nominelle lån: 101 1 Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411/12) 0 443 0 1 Andel til boligorganisationens dispositionsfond 216.154 0 0 2 Andel til Landsbyggefonden 216.154 0 0 105.9 Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) 432.308 443 0 Prioritering ved indekslån: 101 1 Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411/12) 22.240 0 300 2 Prioritetsrenter 5.357 0 0 2 -Rentebidrag -5.357 0 0 105.9 Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) 22.240 0 300 454.548 443 300 2) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL 112 Grundydelse 24 lejemålsenheder á 3.455 kr. 1100 Administrationsbidrag grundydelse 82.920 83 92 Bidrag for tilvalgsydelser: 1202 Varmeregnskab 24 lejemålsenheder á 169 kr. samt fraflyttere 5.239 4 5 1299 Diverse 2.520 3 3 3) RENHOLDELSE 90.679 90 100 114 1 Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer 123.639 99 118 Løn ejendomsfunktionærer -18.881 0 0 104.759 99 118 2 Rengøring 1.433 2 2 5 Traktoromkostninger 2.790 3 3 8 Renholdelse diverse: 8000 Andre personaleomkostninger 0 0 1 8002 Telefon, ejendomskontor 1.288 2 1 8003 Kontorhold 491 2 1 8004 IT, ejendomskontoret 1.894 0 0 8012 Udryddelse af skadedyr 142 1 1 8099 Renholdelse, diverse 1.391 1 0 5.206 6 4 114.188 110 127 9
Resultat 2010 4) 115 ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE 2 Primære bygningsdele 175 3 3 3 Kompletterende bygningsdele 840 3 3 4 Overflader og belægning 0 10 10 5 VVS-anlæg 739 2 2 6 El-anlæg 0 2 2 7 Inventar og udstyr 0 4 4 8 Øvrige bygningsdele og anlæg 0 2 2 5) 116 PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER 1.754 26 26 2 Primære bygningsdele 298 22 34 3 Kompletterende bygningsdele 9.536 27 33 4 Overflader og belægning 133.738 111 277 5 VVS-anlæg 28.772 148 104 6 El-anlæg 32.338 29 29 7 Inventar og udstyr 18.032 64 68 8 Øvrige bygningsdele og anlæg 9.160 9 9 231.873 410 554 9999 Anvendt af henlæggelser -231.873-410 -554 0 0 0 Langtidsbudgettet er efter udarbejdelse af driftsbudgettet sat ned med 14.000 kr. Det korrigerret langtidsbudget indeholder dermed et samlet forventet forbrug af henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser på 396.000 kr. for. 6) DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter 1021 Varme 0 0 7 1059 Diverse udgifter 7 0 0 Udgifter i alt 7 0 7 7) DRIFT AF FÆLLESAREALER 118 Udgifter 2121 Varme 8.084 10 2 Udgifter i alt 8.084 10 2 10
8) 119 DIVERSE UDGIFTER Resultat 2010 1 Kontingent til BL 2.371 2 2 2.371 2 2 Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb 0 1 1 4021 Telefon/Fax/Internet 55 1 1 55 2 2 8205 Papir, tegninger og fotokopier 0 0 1 0 0 1 Andre udgifter: 8990 Diverse 787 0 1 787 0 1 9) 202 RENTEINDTÆGTER 3.213 4 6 1000 Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen 4.644 25 3 4000 Andre renter 410 0 0 5.054 25 3 131 RENTEUDGIFTER 4001 Renteudgifter af mellemregning forretningsfører 593 0 0 593 0 0 NETTORENTEINDTÆGTER 4.462 25 3 11
10) HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr. 01-01- Henlagt Anvendt Saldo pr. 31-12- Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 1.677.225 295.000 231.873 1.740.352 Istandsættelse, fraflytning (A-ordning) 25.212 20.000 32.254 12.958 Tab ved lejeledighed og fraflytninger 114.066 6.000 13.065 156.856 Ekstraordinære henlæggelse 49.855 5 - års eftersyn 25.000 0 0 25.000 HENLÆGGELSER I ALT 1.841.503 370.855 277.192 1.935.166 RESULTATSKONTO Saldo primo 31.598 Årets underskud 58.946 Saldo ultimo 90.543 HENLÆGGELSER +/- RESULTAT I ALT 1.809.905 370.855 336.138 1.844.623 12
11) 303.1 FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr. 01-01- Tilgang/ afgang Saldo pr. 31-12- Finansiering 51 Baderum 3.367.451 Afdrag -59.993 3.307.458 Egenfinansiering, rest. Realkredit DK, kontantlån 30 år 1.435.753 Realkredit DK, Flexlån F1K-støtte 1.871.705 53 Nye Gaskedler 64.191 Tilgang 964.831 1.029.020 Egenfinansiering, rest. 829.020 Byggelån 200.000 70 IT projekt 132.292 Afdrag -2.215 Hovedentreprise -292 129.785 Realkredit Danmark 129.785 3.563.934 1.867.161 4.466.263 4.466.263 *) Der er etableret byggelån i BRF-Bank med en trækningsret på 1.120.000 kr. 13
12) 305 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Balance pr. 31/12 Balance pr. 31/12 2008 31 Varmeregnskab 30.182 59 32 Fællesantenne og kommunikationstjenester 7.661 1 37.843 60 13) 305 AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 51 Varmeregnskab 78.802 78 78.802 78 14)305/419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER Balance pr. 31/12 Balance pr. 31/12 2008 419 Indtægter: 3221 Antennebidrag 12.096 18 12.096 18 305 Udgifter: 3205 Administrationsbidrag 960 1 3235 Låneydelser - nye anlæg 6.701 0 7.661 1 Årets resultat - overskud 4.435 17 Saldo forrige år -39.639 Årets resultat -4.435 Saldo pr. 31-12- overskud -44.074-40 Afdelingens netto gæld -44.074-40 Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget 15) 419 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab 86.599 78 32 Fællesantenne og kommunikationstjenester 51.735 41 16) 421 SKYLDIGE OMKOSTNINGER 138.334 118 6000 Entreprenørers tilgodehavender m.m. 1.531 7 7241 Indskud forskudsvis betalt af kommunen 38.657 28 8201 Feriepengeforpligtelse 15.716 11 9105 Skyldige terminsydelser/skatter og afgifter 45.103 0 9106 Ejendomsskatter og afgifter 35.359 0 9115 Skyldige omkostninger kreditorsystem 3.938 122 9999 Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter 63.348 18 203.652 186 14
Revisionspåtegning Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. København den 20. april 2010 KAB s.m.b.a. Jan Spohr Forretningsfører Henning Jacobsen Økonomimedarbejder Den uafhængige revisors påtegning Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Eskemosepark V, for regnskabsåret 01. januar - - 31. december - omfattende resultatopgørelse, balance, noter samt forretningsførers påtegning. Årsregnskabet aflægges efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med revisionsinstruksen for almene boligorganisationer samt danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for boligorganisationens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 15
Revisionspåtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. december - samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. januar - - 31. december - i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. København, den 20. april 2010 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Hanne Sandersen statsautoriseret revisor 16