Re vifaxe Registrerede revisorer Poul Johansson Søren Holt-Nielsen ÅRSRAPPORT 2014/2015 AB KATTEBJERG Kattebjerg 9-19 4700 Næstved Fremlagt og godkendt på ordinær generalforsamling, den / 2015 Dirigent DANSKE REVISORER Granvej 2 DK-4640 Faxe Tel +45 5671 3226 E-mail: post@revifaxe.dk www.revifaxe.dk
Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger 3 Bestyrelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse for tiden 1. juni - 31. maj 8 Balance pr. 31. maj 9 Noter 12 Side 2
Foreningsoplysninger Foreningen AB Kattebjerg Kattebjerg 9-19 4700 Næstved Hjemsted: Næstved Ejd.nr.: 370-018340 Stiftelse: 01.01.1985 Regnskabsår: 1. juni - 31. maj Bestyrelse Jan Neeberg (formand) Signe Rasmussen (bestyrelse) Poul Nielsen (bestyrelse) Susanne Petersen (bestyrelse) Mia Frølgaard (bestyrelse) Revisor Revisionskontoret i Faxe Poul Johansson Registreret revisor FSR Granvej 2 4640 Faxe Bankforbindelse Sparekassen Sjælland Grønnegade 20 4700 Næstved Nykredit Dania 15 4700 Næstved Side 3
Bestyreisespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2014/2015 for AB Kattebjerg. Arsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A, andelsboligloven og foreningens vedtægter. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver og finansielle stilling pr. 31.05.2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 01.06.2014-31.05.2015. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af foreningens finansielle stilling. Arsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Næstved, den 3// 8 2015 Bestyrelse et-vi l/)-e-er., RCLSMA-~.9--(5cfr4-1,2 Side 4
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til andelshaverne i AB Kattebjerg. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for AB Kattebjerg for regnskabsåret 01.06.2014-31.05.2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabslovens bestemmelser, andelsboligloven og foreningens vedtægter. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Andelsboligforeningens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven, andelsboligloven og foreningens vedtægter. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på baggrund af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionens handlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for andelsboligforeningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af andelsboligforeningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.05.2015 samt af resultatet af andelsboligforeningens aktiviteter for regnskabsåret 01.06.2014-31.05.2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven, andelsboligloven og foreningens vedtægter. irak-t' n '1/9 2015 EVISI NSKONTORET I FAXE P ul Johansson Re istreret revisor FSR Side 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for AB Kattebjerg er aflagt i overenstemmelse med bestemmelserne i årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A, andelsboligloven samt foreningens vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om den budgetterede og hos medlemmerne opkrævede boligafgift er tilstrækkelig. Endvidere er formålet at give de i lovgivningen krævede nøgleoplysninger og at give oplysning om andelenes værdi samt at give de krævede oplysninger om tilbagebetalingspligt vedrørende modtaget støtte. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. RESULTATOPGØRELSEN Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser foreningens aktivitet i det forløbne regnskabsår. Indtægter Boligafgift vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Boligafgifter fastsættes hvert år på andelsboligforeningens generalforsamling og indbetales månedsvis af andelshaverne. Omkostninger Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Finansielle indtægter består af renter af bankindestående. Finansielle omkostninger består af regnskabsperiodens renteomkostninger og bidrag vedrørende prioritetsgæld, låneomkostninger fra optagelse af lån samt afdrag vedrørende prioritetsgælden. Resultatdisponering Under resultatdisponering indgår bestyrelsens forslag til disponering af regnskabsperiodens resultat, herunder forslag om overførsel til 'Andre reserver' af beløb til dækning af fremtidige vedligeholdelsesomkostninger på foreningens ejendom. BALANCEN Anlægsaktiver Foreningens ejendom indregnes til seneste offentlige ejendomsvurdering. Der afskrives ikke på ejendommen. Men der afskrives på vinduer/døre 2008/09. Disse afskrives over 8 år. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Side 6
Anvendt regnskabspraksis Egenkapital Under foreningens egenkapital indregnes medlemmernes andelsindskud. Der føres en særskilt konto for regulering af foreningens ejendom til seneste offentlige ejendomsvurdering. Overført resultat indeholder akkumuleret resultat fra tidligere år samt resterende overførsel af årets resultat. Prioritetsgæld Prioritetsgælden måles til omregnet kontantværdi på statustidspunketet iht. opgørelse fra kreditforeningen. Prioritetsgælden er et kontantlån med en løbetid på 30 år. Øvrige gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser værdiansættes til nominel værdi. ØVRIGE NOTER Nøgleoplysninger De i efterfølgende note anførte nøgleoplysninger har til formål at leve op til kravet i loven om oplysningspligt ved salg af andelsboliger. Andelsværdi Bestyrelsens forslag til andelsværdi fremgår af efterfølgende note. Andelsværdien opgøres i henhold til andelsboligforeningsloven samt vedtægterne. Side 7
Resultatopgørelse for tiden 1. juni - 31. maj Note 2014/2015 2013/2014 Indtægter 1. 721.444 726.444 Driftsomkostninger 2. -211.121-225.732 Dækningsbidrag 510.323 500.712 FASTE OMKOSTNINGER: Varmeregnskab 3. 0 0 Administrationsomkostninger 4. -85.061-77.891 Vedligeholdelse 5. -155.897-38.151 Faste omkostninger ialt -240.958-116.042 Resultat før afskrivninger 269.365 384.670 AFSKRIVNINGER Afskrivninger 6. -61.733-61.733 Fælleshus - netto 7. -12.188-8.558 Resultat før finansielle poster 195.444 314.379 FINANSIELLE POSTER Finansielle indtægter 8. 1.354 5.166 Finansielle omkostninger 9. -258.258-408.355 Finansielle poster ialt -256.904-403.189 Resultat før disponering -61.460-88.810 DISPONERING: Henlæggelse til vedligeholdelsesfond 85.000 85.000 Overført til/fra egenkapital -146.460-173.810 Resultat efter disponering -61.460-88.810 Side 8
Balance pr. 31. maj Note 2014/2015 2013/2014 AKTIVER: ANLÆGSAKTIVER: Materielle anlægsaktiver: Ejendommmen matr.nr. 78A Næ.BY 10. 21.900.000 21.900.000 Materielle anlægsaktiver i alt 21.900.000 21.900.000 Anlægsaktiver i alt 21.900.000 21.900.000 OMSÆTNINGSAKTIVER: Tilgodehavender: Periodeafgrænsningsposter 32.058 49.268 Diverse tilgodehavender 11. 9.768 17.948 Tilgodehavender i alt 41.826 67.216 Værdipapirer: Værdipapirer 12. 0 0 Værdipapirer i alt o o Likvide beholdninger 13. 637.498 762.686 Likvide beholdninger i alt 637.498 762.686 Omsætningsaktiver i alt 679.324 829.902 AKTIVER I ALT 22.579.324 22.729.902 Side 9
Balance pr. 31. maj Note 2014/2015 2013/2014 PASSIVER: EGENKAPITAL: Andelsindskud - oprindelige 2.516.000 2.516.000 Regulering til primoposter 349 349 Grundfond 27.536 27.536 Solgte andelboliger 1.155.000 1.707.200 Tilbagetaget andelsboliger -1.155.000-1.707.200 I ndeksreglafdrag primo 10.355.631 10.277.895 Årets afdrag 79.548 77.736 Kursregulering aktier -5.039-5.039 Kursregulering obligationer 50.107 50.107 13.024.132 12.944.584 Akkumuleret resultat Årets resultat -146.460-173.810 Overført resultat tidl.år -3.562.877-3.389.067 Akkumuleret resultat ialt -3.709.337-3.562.877 Egenkapital før regulering 9.314.795 9.381.707 Regulering til egenkapital Regulering til egendomsværdi 9.209.945 9.148.212 Kursregulering prioritetsgæld -291.104-251.172 Regulering ialt 8.918.841 8.897.040 Egenkapital før andre reserver 18.233.636 18.278.747 Andre reserver Vedligeholdelsesfond 14. 0 25.030 Andre reserver ialt 0 25.030 Egenkapital i alt 18.233.636 18.303.777 GÆLD: Langfristet gæld: Prioritetsgæld 15. 4.234.465 4.274.082 Langfristet gæld i alt 4.234.465 4.274.082 Kortfristet gæld: Anden gæld 16. 51.726 91.609 Periodeafgrænsningsposter 59.497 60.434 Kortfristet gæld i alt 111.223 152.043 Gæld i alt 4.345.688 4.426.125 PASSIVER I ALT 22.579.324 22.729.902 Sikkerhedsstillelser 17. Eventualforpligtelser 18. Side 10
Balance pr. 31. maj Note 2014/2015 2013/2014 ANDELSWERDIER PR. 31/5 Oprindelig andelsindskud ialt 2.516.000 2.516.000 Andelsværdi ultimo off.eid.vurdering før andre reserver Kattebjerg 9, st. indskud 101.700 737.027 738.851 Kattebjerg 11, st.th.indskud 103.900 752.971 754.834 Kattebjerg 11, st.tv.indskud 101.700 737.027 738.851 Kattebjerg 13, st. indskud 125.700 910.957 913.211 Kattebjerg 15, st. indskud 101.700 737.027 738.851 Kattebjerg 17, st.th.indskud 93.000 673.978 675.645 Kattebjerg 17, st.tv.indskud 120.300 871.823 873.980 Kattebjerg 19, st. indskud 101.700 737.027 738.851 Kattebjerg 9, 1. th.indskud 133.500 967.484 969.878 Kattebjerg 9,1. tv.indskud 133.500 967.484 969.878 Kattebjerg 11, 1. th.indskud 133.500 967.484 969.878 Kattebjerg 11,1. tv.indskud 133.500 967.484 969.878 Kattebjerg 13, 1. th.indskud 133.500 967.484 969.878 Kattebjerg 13, 1. tv.indskud 133.500 967.484 969.878 Kattebjerg 15, 1. th.indskud 133.500 967.484 969.878 Kattebjerg 15, 1. tv.indskud 133.500 967.484 969.878 Kattebjerg 17, 1. th.indskud 160.700 1.164.605 1.167.486 Kattebjerg 17, 1. tv.indskud 170.600 1.236.351 1.239.409 Kattebjerg 19, 1. th.indskud 133.500 967.484 969.878 Kattebjerg 19, 1. tv.indskud 133.500 967.484 969.878 Andelsværdi ialt 18.233.636 18.278.747 Ovenstående opgørelse danner grundlag for bestyrelsens forsiag tit værdiansættelse af den maksimale andelskrone. Værdi pr. indskudt andelskrone: 2014/2015: 7,2471 2013/2014: 7,2650 Side 11
Noter 2014/2015 2013/2014 1. Indtægter Boligafgifter indbetalt 711.444 711.444 Salærindtægter ved boligsalg mv. 10.000 15.000 721.444 726.444 2. Driftsomkostninger Ejendomsskat 84.284 79.257 Renovation mv. 33.229 33.496 Elforbrug 8.937 8.438 Vandforbrug 80.569 87.755 Containerleje/-tømning 2.700 2.700 Kloakspuling 0 994 Vinduespudsning 1.402 907 Snerydning 0 12.185 211.121 225.732 3. Varmeregnskab A/C indbetalt fra andelshavere -149.460-149.460 Betalt til varmeværk 117.992 110.164 Overført tilgodeh./gæld 31.468 39.296 4. Administrationsomkostninger Kontorartikler/kopialier 1.050 779 Porto og gebyrer 4.429 4.772 Mindre anskaffelser 6.599 0 Honorar for havearbejde mv. 3.400 3.400 Bestyrelseshonorar mv. 7.000 7.000 Konsulenthonorar forsikringsmægler 4.793 4.397 Revisorhonorar 18.750 17.000 Generalforsamling 0 1.607 Gaver 175 300 Forsikringer 26.505 27.896 Honorar varmeregnskab 7.328 5.488 Kontingenter 5.030 5.250 Differencer 2 2 85.061 77.891 Side 12
Noter 2014/2015 2013/2014 5. Vedligeholdelse VVS arbejde 17.133 7.176 Renovering af fælleshus 179.129 0 Murer 29.000 22.687 Flisearbejde 0 27.324 Elektriker 17.656 1.968 Maler 2.126 0 Tømrer 8.998 10.118 Bygningssyn fraflytning 5.200 7.121 Leje af lift 0 2.393 Låsesmed 6.146 0 Diverse småanskaffelser 539 19.364 - ovf.fra vedligeholdelsesfond -110.030-60.000 155.897 38.151 6. Afskrivninger Vinduer/døre 61.733 61.733 61.733 61.733 7. Fælleshus - netto Indtægt udlejning -2.250-3.600 Andre indtægter -4.500-46 Varme 2.197 4.116 Honorar rengøring mv. 800 800 Rengøringsartikler 796 0 Vedligeholdelse 695 1.087 Småanskaffelser 4.608 235 Forplejning havedag/julefrokost 9.842 5.966 12.188 8.558 8. Finansielle indtægter Renter, bank og giro 1.354 5.016 Renter, tilgodehavender 150 1.354 5.166 9. Finansielle omkostninger Renter, pengeinstitutter 0 14 Låneomkostninger 0 124.273 Rente og bidrag til Nykredit 178.836 210.592 Afdrag til Nykredit 79.548 77.736 Periodeafgrænset ydelse primo -43.111-47.371 Periodeafgrænset ydelse ultimo 42.985 43.111 258.258 408.355 Side 13
Noter 2014/2015 2013/2014 10. Ejendommmen matr.nr. 78A Næ.BY Anskaffelsessum, primo 12.580.000 12.580.000 Regulering til ejendomsværdi 9.209.945 9.148.212 Facaderenovering 2003/04 841.249 841.249 Nye vinduer/døre 2008/09 746.010 746.011 Anvendt vedligeholdelsesfond -252.148-252.149 Afskrivninger, primo -1.163.323-1.101.590 Årets afskrivninger -61.733-61.733 Offentlig ejendomsvurdering pr. 1/10 2014. Nye vinduer/døre bliver, efter overførsel af indestående på vedligeholdelsesfond, afskrevet over 8 år. 21.900.000 21.900.000 11. Diverse tilgodehavender Forudbetalinger 4.793 Tilgodehavende årsopg.varmeværk 9.768 13.155 12. Værdipapirer 48 stk Max Bank under konkurs 9.768 17.948 13. Likvide beholdninger Kasse fælleshus 256 3.494 Sparekassen Sjælland 1212717 429.551 526.577 Sparekassen Sjælland 4781791 5.159 438 Sparekassen Sjælland 4248610 fælleshus 0 9.597 Nykredit Bank 2494935 182.532 181.630 Nykredit Bank 2742785 20.000 40.950 637.498 762.686 14. Vedligeholdelsesfond Hensættelse primo 25.030 30 Hensættelse i året 85.000 85.000 Anvendt i året -110.030-60.000 0 25.030 15. Prioritetsgæld Afdrag primo -47.090 0 Årets afdrag -79.548-47.091 Lån 6, hovedstol 4.070.000 4.070.000 Kursregulering primo 251.172 0 Årets kursregulering 39.931 251.173 4.234.465 4.274.082 Side 14
Noter 2014/2015 2013/2014 16. Anden gæld Varmeregnskab 14/15 31.289 Varmeregnskab 12/13 0-180 Varmeregnskab 13/14 0 39.295 Andre skyldige omkostninger 19.943 17.000 Indbetaling ifm bolighandel 0 35.000 Udlæg formand 494 494 17. Sikkerhedsstillelser Andelsboligforeningen har ikke stillet garanti for andelshaveres lån i lejligheder. 18. Eventualforpligtelser Ydelsesstøtte. Foreningen modtog offentlig støtte i forbindelse med etableringen. Ved eventuel opløsning skal støtten tilbagebetales. Tilbagebetalingskravet er iflg. meddelelse fra Statens Administration opgjort til 8.840.409 kr. Heraf andrager den kommunale andel 884.043 kr. Beløbene forrentes først fra tidspunktet for foreningens eventuelle opløsning. 51.726 91.609 Side 15
Nøg leoplysninger Nøgletallene viser centrale dele af foreningens økonomi og er primært udregnet på baggrund af arealer. I AB Kattebjerg anvendes de arealbaserede nøgletal ved opgørelsen af andelsværdier. Boligafgift opgøres som udgangspunkt på grundlag af andelsindskud. De arealbaserede nøgletal svarer derfor nødvendigvis ikke til dem, der konkret er gældende for den enkelte andelshaver. Nøgleoplysningerne om foreningens økonomi er udarbejdet i henhold til loven herom. Ejendommens areal udgør ifølge BBR-oplysninger følgende: 31.05.15 31.05.14 31.05.13 Boligtype Antal BBR areal, m2 BBR areal, m2 BBR areal, m2 Andelsboliger 20 1.724 1.724 1.724 Erhvervsandele 0 0 0 0 Boliglejemål 0 0 0 0 Erhvervslejemål 0 0 0 0 Øvrige lejemål, kælder, garage mv. 0 0 0 0 I alt 20 1.724 1.724 1.724 Fordelingstal ved opgørelse af andelsværdi: Fordelingstal ved opgørelse af boligafgift: Oprindelige indskud Andet (Fordeles iht. ABF's standard vedtægter). Foreningens stiftelsesår: 1985 Ejendommens opførelsesår: 1985 Hæftelse udover Indskud: Foreningens medlemmer hæfter for foreningens forpligtelser med deres andel af foreningens formue. Oplysninger om ejendommens værdi mv. Anvendt vurderingsprincip til beregning af andelsværdien: Offentlig vurdering Ejendommens værdi ved det anvendte vurderingsprincip: Generalforsamlingsbestemte reserver kr. gns. kr. pr. m2 21.900.000 12.703 0 0 Reserver i procent af ejendomsværdi: procent 0 Side 16
Nogleoplysninger Oplysninger om tilskud - Foreningen har modtaget offentlig tilskud, som skal tilbagebetales ved foreningens opløsning. - Foreningens ejendom er ikke pålagt tilskudsbestemmelse, jf. lov om frigørelse for visse tilskudsbestemmelser m.v. (lovbekendtgørelse nr. 978 af 19. Oktober 2009). - Der er ikke tinglyst en tilbagekøbsklausul (hjemfaldspligt) på foreningens ejendom. Oplysninger om andelsboligforeningens drift mv. gns. kr. pr. m2 andels-m2 pr. år. Boligafgift 413 E rhvervstejeindtægter Boliglejeindtægter 2014/15 2013/14 2012/13 Årets resultat (før afdrag) kr. pr. andels-m2 10-6 57 Andelsværdi 10.576 Gæld - omsætningsaktiver 2.127 Teknisk andelsværdi 12.703 2014/15 2013/14 2012/13 Vedligeholdelse, løbende (gns. kr. pr. m2) 26 34 8 Vedligeholdelse, genopretning og renovering (gns. kr. pr. m2) 129 22 105 Vedligeholdelse, i alt (kr. pr. m2) 155 56 113 Oplysninger om andelsboligforeningens finansielle forhold i procent Friværdi (gældsforpligtelser sammenholdt med ejendommens regnskabsmæssige værdi 80 2014/15 2013114 2012/13 Årets afdrag kr. pr. andels-m2 46 45 44 Side 17