Andelsboligforeningen Skibelunden Jyllingevej 3 m.fl. 2720 Vanløse CVR-nr. 68 39 92 11 Årsrapport 1/1-31/12 2014
Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger Side 3 Bestyrelsespåtegning - 4 Den uafhængige revisors påtegning - 5 Anvendt regnskabspraksis - 6-7 Resultatopgørelse - 8 Balance - 9-10 Noter - 11-14 Budget 2015-15 Note nøgletal - 16-17 2
Foreningsoplysninger Andelsboligforeningen Skibelunden Jyllingevej 3 m.fl. 2720 Vanløse CVR-nr. 68 39 92 11 Bestyrelse Niels Anton, formand Line Honoré, næstformand Malte Erbs Michael Gad Peter Simonsen Administrator Advokat H. Storm Knudsen Sortedam dossering 43 2200 København N Revisor AsLa Revision ApS H. C. Ørstedsvej 1A, 3. 1879 Frederiksberg C 3
Bestyrelses- og administratorpåtegning Bestyrelsen og administratoren har dags dato aflagt årsrapporten for 2014 for Andelsboligforeningen Skibelunden Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt for foreningens aktivitet i regnskabsåret. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 30. marts 2015 Bestyrelsen Niels Anton, formand Line Honoré, næstformand Malte Erbs Michael Gad Peter Simonsen København, den 30. marts 2015 Administrator Advokat H. Storm Knudsen 4
Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne i Andelsboligforeningen Skibelunden Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen Skibelunden for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Ledelsens ansvar for årsrapporten Andelsboligforeningens ledelse har ansvaret for, at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for, at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er, at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på, at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for, at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformation skyldes besvigelser eller fejl. Ved vurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen valgte anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. København, den 30. marts 2015 AsLa Revision ApS Per Larsen Reg. Revisor 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsboligforeningen Skibelunden for 2014 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, og vise om den budgetterede og hos medlemmerne opkrævede boligafgift er tilstrækkelig. Endvidere er formålet at give oplysning om andelenes værdi, jf. lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber (andelsboligforeningsloven), 6, stk. 5. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Resultatopgørelsen Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet så den bedst viser foreningens aktivitet i regnskabsåret. Indtægter Boligafgift og lejeindtægter indgår i resultatopgørelsen. Indtægter fra gebyrer indgår i takt med at disse pålignes og er således ikke nødvendigvis fuldt periodiserede i regnskabsperioden. Drift af vaskeri indgår i et særskilt regnskab omhandlende indtægter og udgifter herved. Omkostninger Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Finansielle poster Finansielle indtægter og udgifter vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Forslag til resultatdisponering Under resultatdisponering indgår bestyrelsens forslag til disponering af årets resultat. Balancen Materielle anlægsaktiver Foreningens ejendom (grund og bygninger) indregnes på anskaffelsestidspunktet og værdiansættes ved første indregning til kostpris. Ved efterfølgende indregninger værdiansættes foreningens ejendom til dagsværdi på balancedagen. Opskrivninger i forhold til seneste indregning føres direkte på foreningens egenkapital på en særskilt opskrivningshenlæggelse. Opskrivninger tilbageføres i det omfang dagsværdien falder. I det tilfælde at dagsværdien er lavere end den historiske kostpris nedskrives ejendommen til den lavere værdi. Den del af nedskrivningen, der ikke kan rummes i opskrivningshenlæggelsen, indregnes i resultatopgørelsen. Der afskrives ikke på foreningens ejendom. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af tab. 6
Egenkapital Under egenkapital indregnes medlemmernes andelsindskud. Overført resultat indeholder foreningens akkumulerede resultat, tillægsværdi ved nyudstedelse af andele samt avancer ved salg af ejendom. Prioritetsgæld Prioritetsgæld indregnes til nominel restgæld på afslutningstidspunktet. Øvrig gæld Øvrig gæld indregnes til nominel værdi. 7
Resultatopgørelse for 2014 Realiseret 2014 Budget 2014 Realiseret 2013 Indtægter Note Boligafgift 1.988.796 1.995.000 1.943.563 Lejeindtægter 184.530 185.000 185.577 Øvrige indtægter 1 52.340 45.000 43.578 Indtægter i alt 2.225.666 2.225.000 2.172.719 Omkostninger Vedligeholdelse 2 650.101 631.000 397.402 Ejendomsskat m.v. 3 633.444 636.000 605.779 Administration 4 190.302 190.000 166.644 Omkostninger i alt 1.473.846 1.457.000 1.169.825 Resultat før renter 751.820 768.000 1.002.894 Finansielle poster Finansielle indtægter 1.268 2.000 983 Renteudgifter bank -6 0-106 Prioritetsrenter -434.570-450.000-439.500 Finansielle poster i alt -433.309-448.000-438.624 Resultat før skat 318.511 320.000 564.270 Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat 318.511 320.000 564.270 Resultatdisponering Betalte prioritetsafdrag 309.237 320.000 333.165 Overført resultat efter afdrag prioritetsgæld 9.274 0 231.105 8
Balance pr. 31. december 2014 2014 2013 Aktiver Note Anlægsaktiver Ejendommen, matr. nr. 3301 Brønshøj: (Offentlig kontantværdi 1. oktober 2012 kr. 45.000.000) Saldo 1. januar 45.000.000 45.000.000 Værdi af andelsbevis nr. 58 (viceværtlejlighed ejet af Andelsboligforeningen) 79.708 79.708 Anlægsaktiver i alt 45.079.708 45.079.708 Omsætningsaktiver Tilgodehavender 2.110 128.496 Tilgodehavende vedr. salgsaftaler 0 12.250 Nykredit Bank A/S, konto 5470 2111407 572.743 671.074 Nykredit Bank A/S, konto 8117 3689632 503 0 Kassebeholdning 500 0 Omsætningsaktiver i alt 575.856 811.820 Aktiver i alt 45.655.564 45.891.528 9
Balance pr. 31. december 2014 2014 2013 Passiver Note Egenkapital Andelskapital 6 461.916 461.916 Overført resultat 7 32.288.716 31.970.205 Egenkapital i alt 32.750.632 32.432.121 Gæld Langfristet gæld Prioritetsgæld 8 12.050.713 12.575.682 Langfristet gæld i alt 12.050.713 12.575.682 Kortfristet gæld Prioritetsgæld 8 549.969 334.237 Nykredit Bank A/S, konto 8117 1212588 0 16.557 Skyldig vedr. salgsaftaler 0 350.099 Varmeregnskab 5 29.451 34.724 Skyldige omkostninger 227.171 103.964 Forudbetalt leje og deposita 47.629 44.145 Kortfristet gæld i alt 854.219 883.725 Gæld i alt 12.904.932 13.459.407 Passiver i alt 45.655.564 45.891.528 Pantsætninger og eventualforpligtigelser 9 10
Noter Realiseret 2014 Budget 2014 Realiseret 2013 Note 1 - Øvrige indtægter Vaskeri 37.339 30.000 28.552 Antenneafgift 15.001 15.000 15.026 Øvrige indtægter i alt 52.340 45.000 43.578 Note 2 - Vedligeholdelse Blikkenslager 31.374 130.000 25.982 Elinstallatør 12.528 15.000 32.583 Murer 77.550 75.000 8.154 Snedker/tømrer 102.405 15.000 9.964 Maler 2.434 20.000 0 Kloakarbejder 1.000 0 0 Gårdarbejde 7.204 0 0 Vaskerianlæg 21.769 10.000 32.713 Køb af vaskerisystem 0 0 33.900 Antenne, Copy Dan & TV3 8.864 15.000 8.800 Renholdelse 1.004 2.000 669 Skaktposer 24.096 10.000 8.914 Vicevært 125.711 120.000 107.718 Vicevært afløsning 35.388 25.000 22.425 Arbejdstøj 0 0 1.148 Udgift varmeanlæg 30.944 50.000 69.352 Låseservice og navneskilte 2.490 2.000 1.971 Stadsingeniørens Direktorat 0 0 2.622 Vinduespolering 3.000 6.000 3.000 Snefejemaskine, brændstof og reparation 2.779 6.000 714 Værktøj og beslag 0 0 1.461 Energiforbedringer 138.000 100.000 0 Danborg Byggerådgivning 21.563 30.000 25.313 Vedligeholdelse i alt 650.101 631.000 397.402 Note 3 - Skatter og afgifter Ejendomsskat m.v. 375.582 376.000 355.212 Forsikring 79.349 75.000 73.979 Selvrisiko forsikring 7.121 0 0 El 52.090 50.000 47.458 Vand 119.302 135.000 129.130 Skatter og afgifter i alt 633.444 636.000 605.779 11
Noter Realiseret 2014 Budget 2014 Realiseret 2013 Note 4 - Administration Administrationshonorar 110.345 111.000 109.510 Kontorartikler, EDB, porto og gebyrer 32.955 12.000 15.556 Telefon og internet 1.183 0 1.111 Revisor 24.000 28.000 28.000 Advokat 0 10.000 7.500 Mødeudgifter 501 3.000 1.238 ATP og øvrige socialomk. løn 1.435 5.000 1.304 Repræsentation, blomster m.v. 0 1.000 1.905 Bestyrelsesgodtgørelse 19.999 20.000 0 Tilbageført tidligere hensat lønsumsafg. -117 0 0 Indg. afskrevet tilgodehavende 0 0 520 Administration i alt 190.302 190.000 166.644 12
2014 2013 Note 5 - Varmeregnskab Betalt aconto -352.650-329.980 Udgifter 323.199 295.256 Diverse kreditorer i alt -29.451-34.724 Note 6 - Andelskapital Værdi af samtlige andele Samlede aktiver 45.655.564 45.891.528 Langfristet gæld -12.050.713-12.909.919 Kortfristet gæld -854.219-549.488 Kursregulering prioritetsgæld -530-17.401 32.750.101 32.414.719 Hensat til maling af trappeopgange 0 0 Foreningens formue ultimo 32.750.101 32.414.719 Samlet nominel andelsværdi ultimo 461.916 461.916 Beregning af andelskrone ultimo 70,90 70,17 2012 2011 2010 2009 Andelskrone tidligere år: 68,63 67,70 67,23 68,12 Note 7 - Overført resultat Overført resultat fra sidste år 31.970.205 31.405.935 Afdrag prioritetsgæld 309.237 333.165 Årets resultat efter afdrag prioritetsgæld 9.274 231.105 Overført resultat ultimo 32.288.716 31.970.205 Note 8 - Prioritetsgæld Nominelt Kurs Kontantværdi Nykredit, variabel rente p.t. 0,4639% restløbetid 21 1/2 år 7.575.682 100,01 7.576.212 Nykredit, kontantlån, 2,1132%, restløbetid 20 år 5.025.000 100,00 5.025.000 12.600.682 12.601.212 Nominel restgæld 12.600.682 Kursværdi restgæld 12.601.212 Kursregulering -530 13
Note 9 - Pantsætninger og eventualforpligtigelser Der er lyst pant i ejendommen for prioritetsgælden. Herudover er der lyst ejerpantebrev på kr. 840.000, som er i foreningens eje. Andelsboligforeningen har i perioden 1994-2000 foretaget afskrivning på hjemfaldspligt med i alt kr. 357.828. Hjemfaldspligten er frikøbt i 2001. 14
Budget 2015 Indtægter Boligafgift 1.995.000 Lejeindtægter 190.000 Vaskeri 35.000 Antenneafgift 15.000 Indtægter i alt 2.235.000 Vedligeholdelse Håndværkerudgifter 260.000 Vaskerianlæg 15.000 Antenne og Copy Dan 8.800 Renholdelse 1.500 Skaktposer 14.000 Vicevært 60.000 Vicevært afløsning 90.000 Udgift varmeanlæg 35.000 Låseservice og navneskilte 2.000 Vinduespolering 3.000 Snefejemaskine, brændstof og reparation m.v. 2.000 Energiforbedringer 100.000 Danborg Byggerådgivning 30.000 621.300 Skatter og afgifter Ejendomsskat m.v. 391.200 Forsikring 75.000 El 45.000 Vand 130.000 641.200 Administration Administrationshonorar 111.000 Bestyrelsesgodtgørelse 20.000 Kontorartikler, porto og gebyrer 12.000 Revisor 15.000 Advokat 0 Mødeudgifter/sommerfest 2.000 Lønsumsafgift og ATP 1.000 Repræsentation, blomster m.v. 0 161.000 Finansielle poster Finansielle indtægter 2.000 Prioritetsrenter -195.000-193.000 Årets resultat 618.500 Betalte prioritetsafdrag 550.000 Likviditetsresultat 68.500 15
Nøgletalsnoter til årsrapporten Ref. Nøgleoplysninger og nøgletal Nøgleoplysningerne er udarbejdet i henhold til lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber 6 Grundlæggende oplysninger om andelsboligforeningen Antal Areal BBR B1 Andelsboliger 58 3.505 B2 Erhvervsandele 0 B3 Boliglejemål 0 B4 Erhvervslejemål 5 352 B5 Øvrige lejemål, kældre, garager m.v. 0 B6 I alt 63 3.857 BBR areal Andet areal Indskud C1 Fordelingstal benyttet ved opgørelse af andelsværdien 461.916 C2 Fordelingstal benyttet ved opgørelse af boligafgiften 461.916 C3 Anden fordelingsnøgle: D1 Foreningens stiftelsesår 1981 D2 Ejendommens opførelsesår 1940 E1 Hæfter den enkelte andelshaver for mere end det der er betalt for andelen E2 Hvis ja, beskriv hvilken hæftelse der er i foreningen Nej Anskaffel- Valuar Offentlig sesprisen vurdering vurdering F1 Anvendt vurderingsprincip til beregning af andelsværdi x Kr. Gns.kr. kvm. F2 Ejendommens værdi ved det anvendte princip 45.000.000 12.839 F3 Generalforsamlingsbestemte reserver 0 % F4 Reserver i procent af ejendomsværdi 0 G1 Foreningen har ikke modtaget offentligt tilskud, som skal tilbagebetales ved foreningens opløsning. G2 Foreningens ejendom er ikke pålagt tilskudsbestemmelser, jf. lov om frigørelse for visse tilskudsbestemmelser m.v. (lovbekendtgørelse nr. 978 af 19/10 2009) G3 Der er ikke tinglyst tilbagekøbsklausul (hjemfaldspligt) på foreningens ejendom. Andelsboligforeningens drift og udlejningsvirksomhed (Gns. kr. pr. andels.kvm. pr. år) H1 Boligafgift 567 H1 Erhvervsafgift H2 Erhvervslejeindtægter 53 H3 Boliglejeindtægter Forrige år Sidste år I år J Årest overskud (før afdrag) gns. kr. pr. andels-kvm. 118 161 91 16
Nøgletalsnoter til årsrapporten - fortsat Gns. kr. pr. andels-kvm. K1 Andelsværdi 9.344 K2 Gæld minus omsætningsaktiver 3.518 K3 Teknisk andelsværdi 5.826 (gns. kr. pr. kvm.) Forrige år Sidste år I år M1 Vedligeholdelse, løbende 135 103 169 M2 Vedligeholdelse, genopretning og renovering M3 Vedligeholdelse i alt, kr. pr. kvm. 135 103 169 P Friværdi (gældsforpligtelser sammenholdt med ejendommens regnskabsmæssige værdi) % 72 (Gæld er her kun gæld med pant i ejendommen + eventuel værdi af swap-aftale) Forrige år Sidste år I år R Årets afdrag pr. andels-kvm. (sidste 3 år) 85 95 88 17