Specielle bemærkninger til budget 2016-2019 pr. politikområde : I hele 1.000 kr., nettoudgifter i 2015-priser 2016 2017 2018 2019 Basisbudget fra sidste års budgetlægning -4.681.949-4.754.020-4.826.830-4.826.830 + Rammeændringer, budgetstrategi (16Æ01) + Ændringer fra budgetkontr. 1/4-15 (16Æ02) + Omflytninger mellem politikomr. (16Æ03) 324-25 79-364 + Lov- og cirkulæreprogram (16Æ04) + Andre tekniske korrektioner (16Æ05) -148.012-118.489-70.800-111.122 + Demografi (16Æ06) Budget 2016 til Budgetseminaret -4.829.637-4.872.534-4.897.551-4.938.316 + Indarbejdet til 1. behandlingen (16Æ07) 10.000 10.000 + Indarbejdet til 2. behandlingen (16Æ08) -7.115-3.077-1.772-3.920 + Ændringer fra budgetkontr. 1/7-15 (16Æ09) + Øvrige korrektioner/omflytninger (16Æ10) 33.144-62.102-24.642-95.003 Vedtaget budget 2016-2019 -4.793.608-4.927.713-4.923.965-5.037.239 Oprindeligt budget 2015, hele politikområdet -4.607.473 Regnskab 2014, hele politikområdet -4.579.963 Forklaring af beløbene i skemaet: Ad) Basisbudget fra sidste års budgetlægning. Basisbudgettet er helt identisk med budgetbeløbene fra sidste års budgetlægning, da budgetindberetningerne altid foretages i løbende priser, og derfor ikke påvirkes af den normale P/L-fremskrivning som er gældende for alle øvrige politikområder. Det skal dog bemærkes at de indarbejdede bevægelser i kassebeholdningen fra sidste års budget samtidig er 0-stillet i basisbudgettet. Ad3) Følgende beløb er indarbejdet som budgetneutrale mellem politikområder i 2016, hhv. 2,51 mio. kr. vedr. terminsudgifter til midlertidige flygtningeboliger på kasernen (Arbejdsmarked) og indtægt fra salg af tidligere KMD-ejendomme på -2,19 mio. kr. (IT). Terminsudgifterne omfatter også 2017-2018 og salgsindtægterne omfatter hele perioden fra 2016-2019. Ad 5) Der er indarbejdet i alt -148,0 mio. kr. i 2016, -118,5 mio. kr. i 2017, -70,8 mio. kr. i 2018 og -111,1 mio. kr. i 2019 i tekniske ændringer. Det er primært ændringer i tilskud, skatter og lån.
Se specifikation af tekniske ændringer nedenfor: I hele 1.000 kr., nettoudgifter i løbende priser 2016 2017 2018 2019 Specifikation: Funktion 7.22 Renter af likvide aktiver 0 0 0 0 Funktion 7.28 Renter af kortfr. tilgodehav. 700 700 700 700 Funktion 7.32 Renter af langfr. Tilgodehav. -2.176-2.540-1.811-354 Funktion 7.35 Renter af forsyningsvirksomh. -252-305 -321-515 Funktion 7.51 Renter af langfr. Gæld til staten 0 0 0 0 Funktion 7.52 Renter af langfr. Gæld i øvrigt 100 100 100 100 Funktion 7.55 Renter af langfristet gæld -2.042-1.818-2.147-7.517 Funktion 7.58.79 Garantiprovision 0 0 0 0 Funktion 7.62.80 Udligning og tilskud -27.640 21.434 101.008 163.689 Funktion 7.62.81 Udligning, udlændinge 830 837 826 1.165 Funktion 7.62.82 Bidrag til regionerne -17-6 -3 249 Funktion 7.62.86 Særlige tilskud -70.212-78.938-79.291-79.912 Funktion 7.65.87 Købsmoms 0 0 0 0 Funktion 7.68.90 Kommunal indkomstskat -37.407-56.796-89.077-173.238 Funktion 7.68.92 Selskabsskat -8.518-4.426-5.277-5.877 Funktion 7.68.93 Anden skat -2.093-103 0 0 Funktion 7.68.94 Grundskyld -3.508-1.631-229 -14.929 Funktion 7.68.95 Anden skat på fast ejendom -84-84 -84-84 Funktion 8.22 Forskydn. i likvide aktiver 0 0 0 0 Funktion 7.28 Forskydn. af kortfr. tilgodehav. 0 0 0 0 Funktion 8.32 Forskydn. i langfr. Tilg.hav. 0 0 0 0 Funktion 8.52.53 Kirkelige skatter og afgifter 0 0 0 0 Funktion 8.52.59 Mlm.regning 0 0 0 0 Funktion 8.55 Afdrag på lån 4.252 4.557 4.273 1.264 Funktion 8.55 Låneoptagelse 378 506 612 3.773 Tekniske korrektioner budget 2016-2019 -147.689-118.513-70.721-111.486 Ad 7) Til 1. behandlingen blev følgende ændringer indarbejdet: 2016 2017 2018 2019 Grundkapitalindskud 10.000 10.000 0 0 I alt ændringer til 1. behandlingen 10.000 10.000 0 0
Ad 8) Ved 2. behandlingen blev følgende ændringer indarbejdet. 2016 2017 2018 2019 Tekniske ændringer: Ny skatte-og tilskudsprognose, ændret skat 0-12.983-8.864-13.824 Ny skatte-og tilskudsprognose, ændret bloktilskud -1.614 8.570 3.580-496 Nyt skøn grundskyld og dækningsafgift -112 1.056 3.232 10.340 Fjernelse af terminsudgifter, intet jordkøbslån 2015-216 -216-216 -216 Terminsudgifter ved øget låneoptag pavilloner 220 220 220 0 Tekniske ændringer i alt -1.722-3.353-2.048-4.196 Budgetforlig: Forhøjet låneoptag 2016 til 30 mio. kr. -2.500 0 0 0 Terminsudgifter afledt af forhøjet låneoptag 207 276 276 276 Tilbagekøb af Vejlys 49.100 0 0 0 Frigivne deponeringer -23.900 0 0 0 Ny udlodning fra NK-Forsyning -47.100 0 0 0 40% statsafgift af udlodning 18.800 0 0 0 Tekniske ændringer i alt -5.393 276 276 276 I alt ændringer til 2. behandlingen -7.115-3.077-1.772-3.920 Ad 10) Øvrige korrektioner/omflytninger indarbejdet. 2016 2017 2018 2019 Tekniske ændringer: Udmeldt fejl i KL s prognose vedr. dødsbobeskatning 1.727 0 0 0 Øget bloktilskud til aktivitetsbestemt medfinansiering -13.000-13.000-13.000-13.000 Endelig likviditetspåvirkning 44.417-49.102-11.642-82.003 Tekniske ændringer i alt 33.144-62.102-24.642-95.003 Specifikation af foreløbigt budget 2016-2019 Nedenfor er foretaget en specifikation af ovennævnte rammebeløb budget 2016-2019, sammenlignet med tal fra oprindeligt budget 2015 og regnskab 2014.
I hele 1.000 kr., nettoudg. 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Specifikation: 2014-priser 2015-priser 2016-priser 2017-priser 2018-priser 2019-priser Funktion 7.22 Renter af likvide aktiver -10.292-6.000-6.000-6.000-6.000-6.000 Funktion 7.28 Renter af kortfr. tilgodehav. -1.352-2.100-1.400-1.400-1.400-1.400 Funktion 7.32 Renter af langfr. Tilgodehav. -4.553-1.330-3.506-3.870-3.141-1.684 Funktion 7.35 Renter af forsyningsvirksomh. 480 419 288 383 550 356 Funktion 7.52 Renter af kortfr. Gæld i øvrigt 803 500 600 600 600 600 Funktion 7.55 Renter af langfristet gæld 24.610 25.276 22.899 23.738 24.611 19.234 Funktion 7.58.78 kurstab og kursgevinster 1.399 0 0 0 0 0 Funktion 7.58.79 Garantiprovision -866-839 -810-780 -749-749 Funktion 7.62.80 Udligning og tilskud -1.147.596-1.076.456-1.145.206-1.093.487-1.041.515-982.910 Funktion 7.62.81 Udligning, udlændinge 16.452 16.596 17.724 17.991 18.303 18.642 Funktion 7.62.82 Bidrag til regionerne 10.092 10.296 10.507 10.742 10.985 11.237 Funktion 7.62.86 Særlige tilskud -199.661-268.680-289.068-289.349-281.307-281.928 Funktion 7.65.87 Købsmoms 1.827 1.800 1.800 1.800 1.800 1.800 Funktion 7.68.90 Kommunal indkomstskat -3.047.004-3.079.168-3.141.735-3.239.849-3.319.568-3.408.689 Funktion 7.68.92 Selskabsskat -15.591-16.175-24.847-21.000-22.000-22.600 Funktion 7.68.93 Anden skat -183-8.758-935 -55 0 0 Funktion 7.68.94 Grundskyld -262.536-276.533-287.997-296.840-304.960-312.552 Funktion 7.68.95 Dækningsafgift -28.672-27.356-27.646-27.646-27.646-27.646 Funktion 8.22 Forskydn. i likvide aktiver 73.738 90.294 44.417-49.102-11.642-82.003 Funktion 8.25 Forskydn. tilg.hav. staten 42.010 0 0 0 0 0 Funktion 8.28 Forskydn. af kortfr. tilgodehav. 28.516 0 0 0 0 0 Funktion 8.32 Forskydn. i langfr. tilg.hav. 12.549 0-3.100 0 0 0 Funktion 8.32.24 Indskud i Landsbyggefonde -733 0 10.000 10.000 0 0 Funktion 8.35 Udlæg forsyning 2.250 0 0 0 0 0 Funktion 8.38 Aktiver udb./opkrævn. andre 0 0 0 0 0 0 Funktion 8.42 Aktiver fonds/legater 14.284 0 0 0 0 0 Funktion 8.45 passiver fonds/legater -14.458 0 0 0 0 0 Funktion 8.48 passiver opkrævn. andre 0 0 0 0 0 0 Funktion 8.51 Kortfr. gæld staten -1.690 0 0 0 0 0 Funktion 8.52 Kortfr. gæld i øvrigt -57.170 0 0 0 0 0 Funktion 8.52.53 Kirkelige skatter og afgifter 0 0 0 0 0 0 Funktion 8.55 Afdrag på lån 60.401 64.591 73.157 76.063 78.765 78.704 Funktion 8.55 Låneoptagelse -77.016-53.850-42.750-39.650-39.650-39.650 Foreløbig budget 2016-2019 -4.579.962-4.607.473-4.793.608-4.927.711-4.923.964-5.037.238 Kommentarer/specifikation Forklaring af beløbene i skemaet: Nedenfor er foretaget en specifikation af ovennævnte beløb Budget 2016-2019.
Funktion 07.22-07.58 Renter Der er afsat et nettoudgiftsbudget på 12,1 mio. kr. til renter i 2016. Der forventes heraf renteindtægter på -6,0 mio. kr. af kommunens likvider. Renter af kortfristede tilgodehavender vedrører indtægter på -1,4 mio. kr. fra rentetilskrivning af debitorer i betalingskontrol. Indtægter på hhv. -0,1 og -0,2 mio. kr. kommer fra hhv. pantebreve og beboerindskud. Af andre poster udgør de primære indtægtsposter -1,1 mio. kr. fra rentetilskrivning af lån til betaling af ejendomsskat. Indtægt fra salg af tidligere KMD-ejendomme udgør -2,2 mio. kr. Nettorenteudgiften på 288.000 kr. af udlæg til forsyningen udgør væsentligt en renteudgift på 285.000 kr. til renovation og kun 3.000 kr. vedr. rotter. Afregningen med renovation beregnes på baggrund af forventet ultimo saldo 2015 på 25,9 mio. kr. med den opgjorte rentesats på 1,1 % fra budgetdirektivet for 2016. For rotter forventes den tilsvarende ultimo saldo 2015 at udgøre 0,3 mio. kr. Den samlede renteudgift af kortfristet gæld udgør 0,6 mio. kr. De 500.000 kr. vedrører kompenserende rentegodtgørelse ved nedsættelse af grundværdier og 100.000 kr. vedrører ydelser udbetalt via KMD-Aktiv. Renteudgifterne til langfristet gæld på samlet 22,90 mio. kr. fordeler sig med hhv. 0,03 mio. kr. vedr. selvejende institutioner, 0,33 mio. kr. til realkreditlån, 1,51 mio. kr. til lån i pengeinstitutter, 0,25 mio. kr. til kommunekreditlån vedr. kommunal andel af ældreboliger og 20,75 mio. kr. vedr. øvrige kommunekreditlån. Garantiprovision på 0,60% ved kommunale garantistillelser for forsyningsselskabernes låntagning budgetteres med en indtægt i 2016 på -0,81 mio. kr. Funktion 07.62.80 Udligning og generelle tilskud Budget til udligning og generelle tilskud, kan specificeres således:
I hele 1.000 kr., i løbende priser 2016 2017 2018 2019 Kommunal udligning -989.484-925.424-909.323-882.295 Statstilskud -64.476-72.455-34.869-1.599 Statstilskud, betinget (service 3 mia.) -42.960-42.910-42.889-42.884 Statstilskud, betinget (anlæg 1 mia.) 0-14.303-14.296-14.295 Løft af KMF sfa. regionernes aftale -14.614 0 0 0 Efterreguleringer 0 0 0 0 Udligning af selskabsskat -33.672-38.395-40.138-41.837 Udligning og generelle tilskud i alt -1.145.206-1.093.487-1.041.515-982.910 Den samlede indtægt til udligning og generelle tilskud udgør -1,145 mia. kr. i 2016. Beregningen af tilskud og udligning i KL s tilskudsmodel er senest foretaget pr. 4/9-15 på baggrund af de forventede udskrivningsgrundlag omtalt under afsnittet for indkomstskatter. Der er regnet med et statsgaranteret betalingskommunefolketal på 81.446 pr. 1/1-2016. Betalingskommunefolketallet skønnes i 2017-2019 at svare til vores egen befolkningsprognose korrigeret for en difference på 394 personer som forskellen mellem faktisk folketal og betalingskommunefolketal opgjort pr. 1. januar 2015, samt en yderligere årlig korrektion ud fra en lavere forventet befolkningsfremskrivning fra Danmarks Statistik, som traditionelt ligger lavere end kommunens egen prognose. Der regnes herefter med et betalingskommunefolketal på hhv. 81.715 pr. 1/1-17, 82.012 pr. 1/1-18 og 82.328 pr. 1/1-19. Det samlede beløb til tilskud og udligning i 2016 ved selvbudgettering er foreløbig 24,251 mio. kr. større end statsgarantien. Sammenholdes dette dog med et skatteprovenu som er -17,603 mio. kr. mindre end statsgarantien i 2016, så udgør gevinsten ved valg af selvbudgettering i 2016 6,649 mio. kr. før efterregulering i 2019. Medtages i opgørelsen en foreløbig negativtiv efterregulering på -14,042 mio. kr. vedr. 2016 i 2019, så udgør tabet netto -7,393 mio. kr. ved valg af selvbudgettering vedr. indkomstår 2016. Beregningen er foretaget på baggrund af skatteprognose fra 25. skattekørsel vedr. indkomstår 2014 pr. 22/9-2015. Forskellen er markant, og punktet har i budgetlægningen været behandlet særskilt, med anbefaling af valg af statsgaranti. For 2016 er der derfor valgt statsgaranti. For alle årene 2016-2019 er kalkuleret med 100% indtægt fra det betingede balancetilskud. Forudsætningen herfor er i første omgang at kommunernes budgetlægning samlet skal overholde servicerammen. Fra 2017 er der igen et betinget balancetilskud tilknyttet anlægsrammen. forventningen går dog på at begge budgetrammer er opfyldt med budgetvedtagelserne samlet for alle landets kommuner.
Efterfølgende skal servicerammen også overholdes regnskabsmæssigt. Alternativt kan modregnes helt op til 3 mia. kr. ved overskridelse af servicerammen på landsplan ved regnskabsafslutningen. Funktion 07.62.81 Udligning og tilskud vedr. udlændinge Budgettet til udligning og tilskud vedr. udlændinge, kan specificeres således: I hele 1.000 kr., i løbende priser 2016 2017 2018 2019 Tilskud vedr. indvandrere og flygtninge -41.856-42.650-43.460-44.286 Tilsvar vedr. indvandrere og flygtninge 59.580 60.641 61.763 62.928 Efterreg. vedr. tidligere tilskudsår 0 0 0 0 Udligning og tilskud vedr. udlænd. i alt 17.724 17.991 18.303 18.642 Den samlede netto merudgift udgør 17,7 mio. kr. i 2016. Beregningen af udligning og tilskud vedr. udlændinge er baseret på den samme kørsel i KL s tilskudsmodel pr. 4/9-15, og for 2016 er indarbejdet i statsgarantien. Funktion 07.62.82 Kommunale bidrag til regionerne Budgettet til kommunale bidrag til regionerne kan specificeres således: I hele 1.000 kr., i løbende priser 2016 2017 2018 2019 Kommunalt udviklingsbidrag 10.507 10.742 10.985 11.237 Kommunale bidrag til regionerne i alt 10.507 10.742 10.985 11.237 Kommunerne skal betale et udviklingsbidrag til regionerne. For 2016 er taksten sat til 129 kr. pr. indbygger i udviklingsbidrag. Bidragene skal ganges med et befolkningstal på 81.446 i 2016 svarende til det garanterede betalingskommunefolketal. Der skal således afregnes 10,5 mio. kr. i udviklingsbidrag i 2016. Funktion 07.62.86 Særligt tilskud Budgettet til særlige tilskud, kan specificeres således:
I hele 1.000 kr., i løbende priser 2016 2017 2018 2019 Midlertidig kompensation ved refusionsomlægn. 252 192 Tilskud til omstilling af folkeskolen -22.692-11.346 0 0 Det særlige ældretilskud (generelt løft) -10.512-10.717-10.921-11.128 Det særlige ældretilskud (styrket kvalitet) -14.100-14.363-14.636-14.914 Tilskud til bedre kvalitet i dagplejen -6.888-7.023-7.157-7.293 Beskæftigelsestilskud -155.772-166.736-169.237-169.237 Tilskud til styrkelse af kommunens likviditet -79.356-79.356-79.356-79.356 Udligning og generelle tilskud i alt -289.068-289.349-281.307-281.928 På baggrund af omlægning af refusionssystemet og tilpasning i udligningssystemet er der indført en mellemkommunal udligning, som midlertidigt kompenserer/begrænser den enkelte kommunes tab/gevinst til hhv. 0,1% og 0,2% af beskatningsgrundlaget i 2016 og 2017. Næstved betaler til denne ordning hhv. 252.000 kr. og 192.000 kr. i 2016 og 2017. Fra 2014 indførtes nyt særtilskud til omstilling af folkeskolen. Tilskuddet udgør -22,692 mio. kr. i 2016. Tilskuddet ydes over en 3-årig skoleperiode, som dog berører 4 budgetår. Tilskuddet ydes med ½ tilskud i 2014 og 2017 og fuldt tilskud i årene 2015-2016. Der modtages 2 særlige tilskud til kommunen vedrørende ældreområdet. Begge særlige ældretilskud er blevet gjort permanente i 2007. Det ene ældretilskud ydes til et generelt løft og udgør -10,512 mio. kr. i 2016. Det andet ældretilskud ydes med henblik på at styrke kvaliteten i ældreplejen i kommunerne og udgør i 2016-14,100 mio. kr. (I forbindelse med Finansloven for 2010 blev denne pulje øget med årligt over yderligere -4 mio. kr. for Næstved). Tilskuddene er tidligere blevet tilført ældreområdets budgetter. Beskæftigelsestilskuddet udgør -155,772 mio. kr. i 2016. Beskæftigelsestilskuddet udgør finansieringen til de forsikrede ledige efter, at kommunen har overtaget hele opgaven. De modsvarende driftsudgifter medtages under politikområde Arbejdsmarked, helt udgiftsneutralt for Næstved Kommune. Tilskud til bedre kvalitet i dagplejen udgør -6,888 mio. kr. i 2016. Tilskuddet er en videreførelse af tilskuddet som blev indført i 2013. Tilskuddet er tilført dagpasningsområdets budgetter. Der er i 2016 ekstraordinært ydet 3,5 mia. kr. mere i bloktilskud som tilskud til styrkelse af kommunernes likviditet. Næstved har fået en forholdsmæssig stor andel af denne pulje, hvilket udgør -79,356 mio. kr. på baggrund af de bagvedliggende fordelingskriterier.
Funktion 07.68.90 Kommunal indkomstskat Ovenstående budget til kommunal indkomstskat, kan specificeres således: I hele 1.000 kr., i løbende priser 2016 2017 2018 2019 Forskudsbeløb kommunal indkomstskat -3.142.937-3.241.077-3.320.823-3.409.970 Afregning forskelsbeløb 0 0 0 0 Afregning vedr. skrå skatteloft 1.202 1.228 1.255 1.281 Udligning og generelle tilskud i alt -3.141.735-3.239.849-3.319.568-3.408.689 Forskudsbeløb af indkomstskatter udgør -3,143 mia. kr. i 2016, -3,241 mia. kr. i 2017, -3,321 mia. kr. i 2018 og -3,410 mia. kr. i 2019. Der er forudsat en udskrivningsprocent på 25,0. Modsat budgetteres årligt med en udgift til skrå skatteloft på 1,2-1,3 mio. kr. Der indgår ikke efterregulering (3 år efter) i perioden 2016-2018, da der i alle aktuelle efterreguleringsår 2013-2015 er valgt statsgaranti. Indtægtsprognosen bygger på 23. skattekørsel pr. 8/9-15 til fastlæggelse af udskrivningsgrundlaget i første omgang for indkomståret 2014. Der er pr. 8/9-15 opgjort ca. 99,1 % af indkomsterne, og i mandtal mangler i alt 648, der ikke er slutlignede. Den fremadrettede beregning af udskrivningsgrundlaget besværliggøres af ændrede skatteregler i alle årene 2012-2016. Flere af skattetiltagene har en lang indfasningsperiode som kan have forskellig indvirkning på de enkelte indkomstår. Det bedste eksempel er måske den gradvise hævning af beskæftigelsesfradraget helt frem til 2022. Betydningen af de enkelte skatteændringer kan have varierende betydning fra kommune til kommune. Beregningerne bygger primært på KL s skønnede fremskrivningsprocenter gældende for hele landet, dog detaljeret på de enkelte delkomponenter/skattekomponenter som til sammen giver det samlede udskrivningsgrundlag. Sammensætningen/vægtningen af de enkelte skattekomponenter varierer fra kommune til kommune, hvorfor nye skatteregler kan have en meget varierende betydning på enkeltkommuneniveau. Derudover foretages en egen korrektion i den forventede udvikling i antal skattepligtige borgere, tilpasset i forhold til Næstveds befolkningsprognose. Selv om alle beregninger i udgangspunkt stadig bygger på statsgaranti, så benyttes egen befolkningsprognose til at fastlægge et mere præcist udskrivningsgrundlag for hhv. indkomstår 2015 og 2016, som efterfølgende bruges med 3 års fremskrivning, til at fastlægge det forventede statsgaranterede udskrivningsgrundlag i hhv. budget 2018 og 2019.
indt. år Ny beregning KL s landsskøn Fremskr. % 2013-2019 Fremsk. % fra år til år Faktisk Fremskrevet beløb U G (Statsgaranti 2009-2016 Skatte-% Forventet indtægt 2006 opgørelse 9.620.544.809 24,7% 2.376.274.568 2007 opgørelse 2,9 274.586.770 9.895.131.579 24,7% 2.444.097.500 2008 opgørelse 1,1 108.647.501 10.003.779.080 25,0% 2.500.944.770 2009 Budgetgaranti 4,0 401.980.920 10.405.760.000 25,0% 2.601.440.000 2010 Budgetgaranti 3,4 355.736.128 10.761.496.128 25,0% 2.690.374.032 2011 Budgetgaranti 3,2 344.567.872 11.106.064.000 25,0% 2.776.516.000 2012 Budgetgaranti 2,3 260.680.000 11.366.744.000 25,0% 2.841.686.000 2013 Budgetgaranti 4,0 5,7 642.984.000 12.009.728.000 25,0% 3.002.432.000 2014 Budgetgaranti 2,3 1,5 182.608.000 12.192.336.000 25,0% 3.048.084.000 2015 Budgetgaranti 3,6 1,1 128.928.000 12.321.264.000 25,0% 3.080.316.000 2016 Fremskrivning 3,2 2,0 250.484.000 12.571.748.000 25,0% 3.142.937.000 2017 Fremskrivning 3,1 3,1 392.558.000 12.964.306.000 25,0% 3.241.077.000 2018 Fremskrivning 2,8 2,5 318.985.000 13.283.291.000 25,0% 3.320.823.000 2019 Fremskrivning 2,9 2,7 356.590.000 13.639.881.000 25,0% 3.409.970.000 Næstved Kommune valgte i alle årene 2009-2015 statsgaranti. Det samlede beløb til tilskud og udligning i 2016 ved selvbudgettering er foreløbig 24,251 mio. kr. større end statsgarantien. Sammenholdes dette dog med et skatteprovenu som er -17,603 mio. kr. mindre end statsgarantien i 2016, så udgør gevinsten ved valg af selvbudgettering i 2016 6,649 mio. kr. før efterregulering i 2019. Medtages i opgørelsen en foreløbig negativtiv efterregulering på -14,042 mio. kr. vedr. 2016 i 2019, så udgør tabet netto -7,393 mio. kr. ved valg af selvbudgettering vedr. indkomstår 2016. Beregningen er foretaget på baggrund af skatteprognose fra 25. skattekørsel vedr. indkomstår 2014 pr. 22/9-2015. Forskellen er markant, og punktet har i budgetlægningen været behandlet særskilt, med anbefaling af valg af statsgaranti. For 2016 er der derfor også valgt statsgaranti. Funktion 07.68.92 Selskabsskat Der er budgetteret med -24,85 mio. kr. i indtægter fra selskabsskat i 2016 som vedrører opgørelsen af indkomstår 2013. Beløbet er faktisk opgjort af Indenrigs- og Sundhedsministeriet. Sidste år forventede KL en positiv vækst fra budgetår 2015 til 2016 på 3,8%, hvilket nu faktisk kan opgøres til positivt 9,35 % for hele landet. Den faktiske udvikling blev til sammenligning i Næstved hele 52,2 %! Det er 8,5 mio. kr. mere end hvad der for 2016 var budgetlagt med ved sidste års budgetlægning. Dette er en markant lokal forbedring efter at Næstved i en årrække har udviklet sig betydeligt dårligere end resten af landet på selskabsskatteprovenuet. Der findes ikke et lokalt fremskrivningsgrundlag som alternativ til KL s skøn, og tvivlen er samtidig stor i forhold til om 2016 kan forventes at være det
fremtidige niveau efter en årrække med et provenu omkring 16-18 mio. kr. Derfor er valgt et mere forsigtigt udgangspunkt end hvad der ligges op til i KL s forventede vækst-skøn for hele landet fra efter 2016. KL forventer i overslagsårene mindre stigninger i selskabsskatten end i 2016. i årene 2017-2019 udgør de årlige stigninger hhv. 6,1 %, 4,6 % og 3,9 %. Indtægtsprovenuerne i alle overslagsårene 2017-2019, udgør hhv. -21,0 mio. kr., -22,0 mio. kr. og -22,6 mio. kr. Funktion 07.68.93 Anden skat Der er budgetteret med indtægt fra dødsboskat vedr. indkomstskatteår 2013 på -0,9 mio. kr., kun til afregning i 2016. I 2017 budgetteres med en indtægt i dødsboskat på -0,06 mio. kr. vedr. indkomstår 2014. Indkomstår 2014 er endnu ikke endeligt opgjort/slutlignet, så provenuet i 2017 vedrører kun det der foreløbigt faktisk er opgjort/kendt. Funktion 07.68.94 Grundskyld Budgettet til grundskyld kan specificeres således: I hele 1.000 kr., i løbende priser 2016 2017 2018 2019 Grundskyld -291.297-303.240-314.460-325.152 Efterreg., klagesager/afgørelser Told/Skat 3.300 6.400 9.500 12.600 Grundskyld i alt -287.997-296.840-304.960-312.552 Der er budgetteret med -288,0 mio. kr. i indtægter fra grundskyld i 2016, stigende efterfølgende i 2017-2019 med KL s årlige forventede landsudvikling på hhv. 4,1 %, 3,7 % og 3,4 %. Landsudviklingen ligger på et lavere niveau end den såkaldte reguleringsprocent, da ikke alle grundejere omfattes af stigningen/reguleringen, hvis der ikke længere er et efterslæb i forhold til vurderingen af grundværdien. Af det samlede provenu i 2016 vedrører 16,596 mio. kr. et grundskyldsprovenu vedr. opkrævning på 7,2 af de afgiftspligtige grundværdier af landbrugsejendomme på 2,305 mia. kr. Det resterende beløb på 271,401 mio. kr. vedrører grundskyldsprovenu på 25,0 af øvrige afgiftspligtige grundværdier på 10,856 mia. kr. I det samlede ovennævnte grundskyldsprovenu er indregnet udgift på 3,3 mio. kr. til dækning af klagesager, hvor der gives medhold i nedsættende reguleringer. Funktion 07.68.95 Anden skat på fast ejendom Budgettet til anden skat på fast ejendom, kan specificeres således:
I hele 1.000 kr., i løbende priser 2016 2017 2018 2019 Dækn.afg. af off. ejendommes grundværdi -807-807 -807-807 Efterreg., klagesager/afgørelser Told/Skat 100 100 100 100 Dækn.afg. af off. ejendommes forskelsværdi -4.065-4.065-4.065-4.065 Efterreg., klagesager/afgørelser Told/Skat 300 300 300 300 Dækn.afg. af forr.ejendommes forskelsværdi -24.274-24.274-24.274-24.274 Efterreg., klagesager/afgørelser Told/Skat 1.100 1.100 1.100 1.100 Anden skat på fast ejendom i alt -27.646-27.646-27.646-27.646 Der er budgetteret med i alt ca. -4,5 mio. kr. om året i indtægter fra dækningsafgift af offentlige ejendomme. Det er et provenu på netto ca. -0,7 mio. kr. vedrørende offentlige ejendommes grundværdier, svarende til 12,5 af de dækningspligtige grundværdier på 56,6 mio. kr., og et provenu på netto ca. -3,8 mio. kr. vedrørende forskelsværdien (bygningsværdien) af offentlige ejendomme, svarende til 8,75. af den dækningspligtige forskelværdi på 430,3 mio. kr. Dækningsafgift af erhvervsejendomme budgetteres med indtægt på netto -23,2 mio. kr., svarende til 5,0 af dækningsafgiftsgrundlaget for forretningsejendomme på ca. 4,63 mia. kr. På baggrund af tidligere års erfaringer, er der i det samlede afgiftsprovenu indregnet udgift på 1,5 mio. kr. til dækning af klagesager, hvor der gives medhold i nedsættende reguleringer. Heraf er alene afsat 1,1 mio. kr. vedrørende erhvervsejendomme. Funktion 08.22 Forskydninger i likvide aktiver Der er budgetteret med en forøgelse af likvide aktiver i 2016 på 44,4 mio. kr. Omvendt budgetteres med et træk i årene 2017-2019 på hhv. -49,1 mio. kr., -11,6 mio. kr. og -82,0 mio. kr. Funktion 08.32.24 Indskud i Landsbyggefonden Der er budgetlagt med indskud i Landsbyggefonden på 10 mio. kr. i både 2016 og 2017. Funktion 08.52.53 Kirkelige skatter og afgifter Kirkeskatten er budgetteret med det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for kirker på 10.669.504.000 kr. svarende til en medlemsandel på 84,87 % i forhold til kommunens samlede budgetterede (statsgaranterede) udskrivningsgrundlag for 2016 på 12.571.748.000 kr. Kirkeskatteprocenten er fastsat til 0,98 %. Dette giver et forventet kirkeskatteprovenu på ca. 104,56 mio. kr., og disse indtægter modsvarer nedenstående udgiftsfordeling i 2016:
Everdrup Fensmark Fodby Fuglebjerg Glumsø-Bavelse-Næsby Haldagerlille-Tystrup Hammer-Vester Egesborg Herlufsholm Herlufmagle Holsted Hyllinge Hårslev-Ting Jellinge-Krummerup Karrebæk Kvislemark-Fyrendal-Førslev Marvede Mogenstrup Næstelsø Næstved kirkegårde (Via Sct. Morten) Rislev Rønnebæk Sandby Næstved, Sct. Mortens Næstved, Sct. Peders Skelby-Gunderslev Næstved, Sct. Jørgens Snesere Toksværd-Holme Olstrup Tyvelse, Aversi, Tybjerg, Vrangstrup Vallensved Vejlø I alt kirke- og præstegårdskasser Provstiudvalgets 5 % rådighedsmidler Næstved Provsti (PUK) I alt Provstiudvalget Landskirkeskat Total udgift kirken Budgetteret kirkeskatteprovenu Mellemregning med kommunen 1.446.450 kr. 3.230.000 kr. 2.642.800 kr. 1.838.820 kr. 3.186.050 kr. 907.590 kr. 1.908.400 kr. 7.398.990 kr. 2.308.870 kr. 5.124.494 kr. 1.098.910 kr. 2.540.230 kr. 1.625.931 kr. 3.082.120 kr. 1.119.910 kr. 1.178.670 kr. 977.530 kr. 7.264.930 kr. 797.900 kr. 3.472.290 kr. 749.880 kr. 3.608.920 kr. 3.908.600 kr. 1.944.420 kr. 3.795.700 kr. 1.738.190 kr. 2.067.430 kr. 3.873.000 kr. 1.886.280 kr. 1.626.210 kr. 78.349.515 kr. 3.693.030 kr. 6.523.800 kr. 10.216.830 kr. 15.994.794 kr. 104.561.139 kr. -104.561.139 kr. 0 kr.
Budget 2016 mellemregningen på 0 kr. er udtryk for, at Provstiudvalgets budget er i balance, sådan at udgiftsbudgettet nøjagtig svarer til den budgetterede indtægt i form af kirkeskatteprovenuet. Samtidig er der ikke noget løbende mellemværende med kommunen vedr. tidligere regnskabsår. Funktion 08.55 Afdrag på lån Der er budgetteret med årlige afdrag på kommunens lån på ca. 73,2 mio. kr. i 2016, 76,1 mio. kr. i 2017, 78,8 mio. kr. i 2018 og 78,7 mio. kr. i 2019. Afdragene fordeler sig i 2016 med hhv. 0,8 mio. kr. til selvejende institutioner, 0,4 mio. kr. til realkreditlån, 4,4 mio. kr. til lån i pengeinstitutter, 0,3 mio. kr. til kommunekreditlån vedr. kommunal andel af ældreboliger og med 67,2 mio. kr. vedr. øvrige Kommunekreditlån. Funktion 08.55 Låneoptagelse Der er budgetteret med følgende låneoptagelse i de kommende fire år: I hele 1.000 kr., i løbende priser 2016 2017 2018 2019 Udskift armatur vejlys (energibesp. foranst.) -3.100 Lån til jordkøb -4.250-4.250-4.250-4.250 Energibesparende foranstaltninger -5.400-5.400-5.400-5.400 Forventet lånedispensation -30.000-30.000-30.000-30.000 Låneoptagelse i alt -42.750-39.650-39.650-39.650 Samlet er der budgetteret med låneoptagelse for -42,75 mio. kr. i 2016. Lånedispensation fra Indenrigs- og Sundhedsministeriet på -30 mio. kr. til styrkelse af likviditeten i vanskelig stillede kommuner. Lånet skal ikke modsvares af afholdte udgifter, og eneste krav er at det hjemtages i kalenderåret 2016. Lån til hhv. jordkøb, generelle energibesparende udgifter og udskiftning af armatur vedr. vejlys udgør hhv. -4,25 mio. kr., -5,4 mio. kr. og -3,1 mio. kr. Ingen af disse lån skal forhåndsansøges og kan derfor hjemtages direkte på baggrund af forventede/faktiske anlægsudgifter.