TEKNISK REGNSKAB 2014
Indholdsfortegnelse Beretning... 3 Generelle bemærkninger til regnskab 2014... 3 Kommunernes økonomi for 2014... 3 Anvendt regnskabspraksis I Mariagerfjord Kommune... 5 Regnskabsresultater... 10 Resultatopgørelse... 15 Finansieringsoversigt... 19 Balance... 22 Anlægsoversigt 2014... 23 Kapitalforklaring... 25 Pengestrømsanalyse... 26 Hovedoversigt til regnskab... 27 Finansiel Status 2014... 28 Tværgående artsoversigt 2014... 30 Økonomiudvalget... 31 Sammendrag... 31 Regnskabsoversigt... 31 Regnskabsbemærkninger... 43 Udvalget for Børn og Familie... 82 Sammendrag... 82 Regnskabsoversigt... 82 Regnskabsbemærkninger... 91 Udvalget for Arbejdsmarked... 114 Sammendrag... 114 Regnskabsoversigt... 114 Regnskabsbemærkninger... 118 Udvalget for Sundhed og Omsorg... 132 Sammendrag... 132 Regnskabsoversigt... 132 Regnskabsbemærkninger... 142 Udvalget for Kultur og Fritid... 168 1
Sammendrag... 168 Regnskabsoversigt... 168 Regnskabsbemærkninger... 171 Udvalget for Teknik og Miljø... 182 Sammendrag... 182 Regnskabsoversigt... 182 Regnskabsbemærkninger... 189 Regnskab for renovation og tømningsordninger... 208 Anlægsoversigt... 209 Oversigt over overførte uforbrugte drifts- og anlægsmidler... 221 Personaleoversigt... 222 Udførelse af opgaver for andre myndigheder... 225 Kautions- og garantiforpligtelser... 226 Underskriftsblad... 228 2
Beretning Generelle bemærkninger til regnskab 2014 Regeringen og Kommunernes Landsforening (KL) indgik i juni måned 2013 en aftale om forudsætningerne for kommunernes økonomi i 2014. Overordnet Hvert år i juni indgår Regeringen og Kommunernes Landsforening (KL) på vegne af de 98 kommuner en aftale om grundlaget for kommunernes økonomi det efterfølgende år økonomiaftalen. Regering og Folketinget påvirker jo kommunernes muligheder og handlinger på rigtig mange måder gennem nye love m.v., og i økonomiaftalen sker der også en påvirkning på flere måder. For det første påvirker staten ved ændringer i de generelle tilskuds størrelse kommunernes aktivitetsniveau, og for det andet kan de ved særlige tilskud sætte gang i nye eller ændrede aktiviteter og prioriteringer i kommunerne. Forhandlingerne om kommunernes økonomi i 2014 var præget af, at kommunernes regnskaber i 2012 lå 5,3 mia.kr. under deres budgetter et markant anderledes billede end årene lige efter reformen, hvor regnskaberne lå væsentligt over kommunernes budgetter. Aftalen for 2014 sænker kommunernes samlede ramme for serviceudgifter med 1,6 mia.kr. og tillader til gengæld kommunerne at hæve deres anlægsbudgetter med 2,6 mia.kr. Samlet betød aftalen at kommunerne i 2014 måtte afholde serviceudgifter for 230,5 mia.kr. Hver kommune får tildelt sin andel af servicerammen, som man må afholde udgifter indenfor, og Mariagerfjord kommunes andel af servicerammen udgør 1,665 mia.kr. I det samlede tilskud ligger der i 2014 to særtilskud som følge af, at regeringen ønsker nye aktiviteter i kommunerne. Det er på folkeskole- og sundhedsområdet. Kommunernes økonomi for 2014 Service Aftalen indebar, at kommunernes serviceudgifter i 2014 udgør 230,56 mia.kr. Hertil var der tillagt yderligere reguleringer i medfør af DUT-princippet. Herudover var der et løft til Skoleområdet på baggrund af merudgifter i forbindelse ved reformen med 300 mio.kr. samt et løft på 300 mio.kr. til Sundhedsområdet. For Mariagerfjord Kommune er den beregnede serviceramme 1.702.356 mio.kr. Regnskabet for 2014 udviser et forbrug på serviceudgifter på 1.694,030 mio.kr. Der er således et mindreforbrug i forhold til den udmeldte serviceramme på 8,326 mio.kr. 3
Mariagerfjord kommunes andel af puljen til Skoleområdet udgør 4,1 mio.kr. i 2014, 4,5 mio.kr i hvert af årene 2015 og 2016 samt 2,250 mio.kr. i 2017. Mariagerfjord kommunes andel af puljen til Sundhedsområdet udgør 2,2 mio.kr. Anlæg Med aftalen om kommunernes økonomi for 2014 er der sikret fuld finansiering til et anlægsniveau på 18,1 mia. kr. eksklusiv ældreboliger. Mariagerfjord Kommune har fået bevilget lånedispensation på 19,1 mio. kr. målrettet til kvalitetsfondsprojekter og 4,1 mio.kr. af den ordinære anlægspulje. Overførsler Der er forudsat i aftalen, at kommunernes overførselsudgifter vil udgøre 65,3 mia.kr. i 2014, og at kommuners udgifter til forsørgelse og aktivering af forsikrede ledige mv. vil udgøre 12,6 mia. kr. i 2014. Regeringen og KL er enige om, at der foretages en midtvejsregulering af skønnene for udgifterne til indkomstoverførsler i 2014. I tilfælde af væsentlige ændringer i skønnet for udgifterne til indkomstoverførsler sammenholdt med de øvrige forudsætninger for aftalen vil der være behov for at neutralisere dette i den indgåede aftale. Låneoptagelse Der er afsat en lånepulje for 2014 på 500 mio.kr. til kommuner med lav likviditet. Mariagerfjord Kommune er tildelt en lånedispensation fra puljen på 18,5 mio.kr. Skatter og Udligning Der er ved fastsættelse af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag i kommunerne lagt til grund, at fremskrivningsprocenten for udskrivningsgrundlaget fra det korrigerede beregningsgrundlag for 2011 til 2014 udgør 12,1 %. Mariagerfjord Kommune opkræver følgende skatter: Indkomstskatteprocentl 25,9. Grundskyldspromille 28,8. Særligt vanskeligt stillede kommuner Den ordinære særtilskudspulje er forhøjet ekstraordinært til 400 mio.kr. i 2013 og 2014. Puljen kunne som hidtil søges af såvel kommuner med aktuelle som med mere vedvarende økonomiske udfordringer. Mariagerfjord Kommune blev bevilget 13 mio. kr. fra puljen. 4
Anvendt regnskabspraksis I Mariagerfjord Kommune Generelt Kommunens regnskabspraksis er detaljeret fastlagt i Regler for styring af økonomi og regnskaber i Mariagerfjord Kommune med tilhørende bilag. De væsentligste regnskabsprincipper er uændret i forhold til tidligere regnskabsår. Kravene til kommunens regnskabsaflæggelse er fastlagt i Budget- og regnskabssystem for kommuner. Kommunen fastlægger regnskabspraksis inden for disse rammer. Årsregnskabet indeholder en række oversigter og redegørelser. De regnskabsmæssige oversigter og redegørelser danner grundlag for bla.: Vurderingen af regnskabet i forhold til budget Opgørelse af beholdninger (balancen) Vurdering af kommunens økonomiske situation. Regnskabsafslutningen i Mariagerfjord kommune skal for 2014 foreligges Byrådet den 26. marts 2015. Supplementsperioden er i Mariagerfjord Kommune sat til 15. januar 2015 for betalingsbilag og sidste frist for regnskabsmæssige afslutningsposteringer og budgetomplaceringer er sat til 19. februar 2015. Bevillingsreglerne i Mariagerfjord Kommune er som følgende: Budgetbevillinger på drift og refusion givet på udvalgsniveau. Dette betyder, at det enkelte udvalg får en samlet bevilling, ofte kaldet den samlede ramme. Ifølge kommunens vedtagne bevillingsregler, kan budgetomplaceringer inden for fagområde ske ved godkendelse af fagchefen. Flytning inden for udvalgets ramme, kan godkendes af udvalget, mens flytning mellem udvalg skal godkendes af Byrådet. Budgetbevillinger til anlæg er givet til det enkelte anlægsprojekt eller som pulje til mindre og ensartede projekter. Pris- og lønfremskrivninger fra 2013 til 2014 er overensstemmelse med KL s forventninger. God bogføringskik Kommunen skal følge god bogføringsskik med særlig fokus på at efterleve bestemmelserne i Budget og Regnskabssystem for Kommuner. 5
Bogføringssystemet og brugen af det, skal sikre sammenhængen mellem de enkelte transaktioner og årsregnskabet, (transaktionssporet) samt dokumentationen for behandling af den enkelte regnskabspost (kontrolsporet). IT-chefen har ansvaret for anvendelse af fagsystemer som håndterer udbetalinger og opkrævninger over for borgerne og leverer bogføringsposter til regnskabet. De nærmere regler fremgår af Regler for styring af økonomi og regnskaber i Mariagerfjord Kommune. Øvrige regler om regnskabsføring og regnskabsaflæggelse fremgår i Regler for styring af økonomi og regnskaber i Mariagerfjord Kommune afsnit 4 og 6 med tilhørende bilag. Drift og anlæg Indregning af indtægter og udgifter Indtægter indregnes så vidt muligt i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet. Driftsudgifter i regnskabsopgørelsen indregnes i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet, forudsat at de er kendte for kommunen inden udløbet af supplementsperioden. Udgifter er således medtaget i det år, hvor varen eller ydelsen er modtaget, eller arbejdet er præsteret. Indtægterne er henført til de år, hvori retten erhverves eller optjenes. Kommunens regnskabsføring skal ske løbende, både af hensyn for en effektiv budgetopfølgning og for overholdelse af betalingsfrister m.m. Anlægsudgifter, indregnes i regnskabsopgørelsen i de regnskabsår, hvori anlægsudgiften afholdes. Præsentation i udgiftsregnskabet Præsentation af kommunens årsregnskab tager udgangspunkt i det udgiftsbaserede regnskab. Årsregnskabets primære funktion er at kunne sammenholde regnskabet med budgettet, der er opgjort efter udgiftsbaserede principper. Årsregnskabet indeholder en afrapportering af kommunens resultat og præsentation af kommunens resultat. Bemærkninger til regnskabet Styrelsesloven fastsætter, at årsregnskabet i fornødent omfang skal være ledsaget af bemærkninger, navnlig vedrørende væsentlige afvigelser mellem bevillings- og regnskabsbeløb. Der udarbejdes bemærkninger til driftsindtægter og udgifter i forhold til det oprindelige/korrigerede budget på funktionsområder pr. fagudvalg. Der skal også udarbejdes bemærkninger til regnskabet i tilfælde, hvor der nok er overensstemmelse mellem regnskabs- og bevillingsbeløb, men hvor de aktiviteter eller formål, som var forudsat ved bevillingsafgivelsen, ikke er realiseret. Der udarbejdes ligeledes bemærkninger til anlægsudgifter-/ og indtægter på det enkelte anlægsprojekt. 6
Omkostningsregnskab Mariagerfjord Kommune har på baggrund af Økonomi- og indenrigsministeriets regler i Budget- og regnskabssystemet for Kommuner fravalgt at udarbejde omkostningsregnskab fra og med årsregnskabet for 2010. Balancen Præsentation af balancen Formålet med balancen er at vise kommunens aktiver og passiver opgjort henholdsvis ultimo regnskabsåret og året før, idet der ved passiver forstås summen af egenkapital og forpligtigelser. Der er af Økonomi- og Indenrigsministeriet fastsat formkrav til, hvordan balancen skal udarbejdes. Balancen skal udarbejdes i 1.000 kr. Generelt for anlægsaktiver Optagelse i anlægskartoteket For både materielle og immaterielle aktiver gælder følgende: Aktivet forventes anvendt i flere år (dvs. at brugstid/levetid udgør mere end et år). Aktivets værdi kan måles pålideligt. Der anvendes en bagatelgrænse på 100.000 kr. for optagelse af aktiver i anlægskartoteket. Ejerskab/brugsret til aktivet skal kunne dokumenteres i form af faktura, anlægsregnskab, tinglysning, finansiel leasingkontrakt eller lignende bindende aftale. Afskrivningsgrundlag m.v. Afskrivningsgrundlaget er kostpris som omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktiviteterne er klar til at blive taget i brug. Aktivet afskrives over den forventede levetid. Der afskrives ikke på følgende: Bygninger bestemt til videresalg. Infrastrukturelle anlægsaktiver (veje, signalanlæg, broer m.v. Arealer til rekreative formål samt naturbeskyttelses- og genopretningsformål. Materielle anlæg under udførelse. Først når anlægget er udført, påbegyndes afskrivning over anlæggets levetid. Materielle anlægsaktiver Udgifter over 100.000 kr., der medfører en væsentlig forbedring af et aktivs egenskaber eller en væsentlig forlængelse af et aktivs egenskaber eller en væsentlig forlængelse af et aktivs levetid, aktiveres sammen med det pågældende aktiv og afskrives over den nye levetid. Udgifter til mindre reparationer og lignende, som ikke har en væsentlig indflydelse på aktivets levetid eller egenskaber i øvrigt, udgiftsføres i det regnskabsår, hvori de afholdes. Levetider for materielle anlægstider er fastlagt til følgende: 7
Administrationsbygninger, beboelsesejendomme m.v. 40-50 år. Øvrige bygninger (skoler, daginstitutioner m.v.) 15-30 år. Transmissions- og ledningsanlæg 75-100 år. Tekniske anlæg i øvrigt 20 50 år. Maskiner, specialudstyr, transportmidler 5-15 år. Inventar, herunder computere, IT- og AV udstyr 3 10 år. Grunde og bygninger Ejendomme anskaffet før 1. januar 1999 er værdisat til ejendomsvurderingen for ejendommen pr. 1. januar 2004 fratrukket afskrivninger. Bygninger og grunde anskaffet efter 1. januar 1999 indregnes til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Finansielt leasede anlægsaktiver Leasing af materielle anlægsaktiver af finansielle årsager, hvor hovedstolen udgør mindst 100.000 kr. optages både som et anlægsaktiv og som en finansiel forpligtelse. Finansielt leasede anlægsaktiver afskrives over den forventede levetid, der er fastsat efter typen af aktiv. Materielle anlægsaktiver under udførelse Igangværende materielle anlægsaktiver under opførelse værdiansættes og optages til de samlede afholdte omkostninger på balancetidspunktet. Immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver vil typisk væres identificerbare ikke-finansielle aktiver uden fysisk substans til vedvarende eje eller brug. Det vil typisk være tale om omkostninger til udviklingsprojekter f.eks. investering i systemudvikling eller visse udgifter til køb af software. Der afskrives lineært over 3-5 år ud fra en konkret økonomisk/teknisk levetidsvurdering. Der kan i særlige tilfælde maximalt afskrives over 10 år. Finansielle anlægsaktiver tilgodehavender Tilgodehavender optaget i balancen til nominel værdi under de respektive regnskabsposter hertil. Finansielle anlægsaktiver Aktier og andelsbeviser Andele af interessentskaber som Mariagerfjord Kommune har medejerskab til, indgår i balancen med den andel af virksomhedens indre værdi, jfr. senest foreliggende årsregnskab, som svarer til kommunens ejerandel. Pga. kommunens tidlige regnskabsafslutning er det ikke altid muligt at modtage virksomhedernes årsregnskab inden godkendelse af kommunens regnskab. I de tilfælde vil virksomhedernes årsregnskab for foregående år indgå i balancen. 8
Omsætningsaktiver Varebeholdninger Der registreres varebeholdninger, når værdien overstiger 1. mio.kr. Omsætningsaktiver Fysiske aktiver til salg Som udgangspunkt måles aktiverne til kostpris, medmindre den udbudte salgspris er mindre. En udbudt salgspris kan anvendes, når det anses sikkert, at denne pris som minimum kan opnås. Likvide aktiver samt omsætningsaktiver værdipapirer Likvide aktiver omfatter likvider samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer. Likvide beholdninger indregnes til nominel værdi, og værdipapirer indregnes til dagsværdi (kurs) på balancedagen. Egenkapital I egenkapitalen er også indeholdt selvejende institutioner, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med. Finansielle gældsforpligtelser Langfristet gæld til realkreditinstitutter og andre kreditinstitutter er optaget med restgælden på balancetidspunktet. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse vedrørende finansielt leasende anlægsaktiver indregnes i balancen som en gældsforpligtelse. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, andre myndigheder samt anden gæld, måles i nominel værdi. Nedskrivning af tilgodehavender Langfristede tilgodehavender på funktionerne 9.32.22, 9.32.23 og 9.32.25 gennemgås med henblik på vurdering af forventede tab. Nedskrivning foretages efter en konkret vurdering. Hensatte forpligtelser Forpligtelser indregnes i balancen, når kommunen på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtigelse, som resultat af en tidligere begivenhed, og det er sandsynligt, at afviklingen heraf vil medføre et træk på kommunens økonomiske ressourcer, og der kan foretages en pålidelig beløbsmæssig måling af forpligtigelsen. Tjenestemandsforpligtigelser Pensionsforpligtigelser, der ikke er forsikringsmæssigt afdækket vedrørende tjenestemandsansatte og ansatte på tjenestemandslignende vilkår, optages i balancen under forpligtigelser. Kapitalværdien af pensionsforpligtelsen er beregnet aktuarmæssigt ud fra forudsætninger fra Sampension. Minimum hvert 5. år foretages en aktuarmæssig beregning af pensionsforpligtelsen vedrørende tjenestemænd. Til regnskabet 2012 blev der for Mariagerfjord kommune udarbejdet en ny aktuarberegning ved Sampension. 9
Øvrige forpligtigelser Hensatte forpligtelser vedrørende eksempelvis miljøforurening, indfrielse af garantier til enkeltpersoner i henhold til social-/boliglovgivning, retssager og erstatningskrav og arbejdsskade forpligtelser indregnes på balancen til den løbende ydelses kapitaliserede værdi opgjort pr. forpligtigelse. Langfristede gældsforpligtelser Langfristet gæld til realkreditinstitutter og andre kreditinstitutter er optaget med restgælden på balancetidspunktet. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse vedrørende finansielt leasede anlægsaktiver indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, andre myndigheder samt anden gæld, måles til nominel værdi. Kortfristet gæld Kortfristet gæld til pengeinstitutter, staten, kirken, andre kommuner og regioner optages med restværdien på balancetidspunktet. Feriepengeforpligtelsen indgår i kommunens regnskabsaflæggelse. Noter til driftsregnskab og balance Der er udarbejdet noter til henholdsvis driftsregnskab og balance i det omfang, der er væsentlige forhold, som bør belyses, og/eller Økonomi- og indenrigsministeriet har stillet krav om noteoplysning/regnskabsbemærkning. Regnskabsresultater Regnskabsresultat for det skattefinansierede område Driftsresultatet for det skattefinansierede område blev et overskud på 126,2 mio. kr., medens det samlede skattefinansierede resultat - inkl. anlægsudgifter og jordforsyning - blev et overskud på 11,2 mio.kr. Resultat af det skattefinansierede område var oprindeligt budgetteret med et overskud på 38,2 mio. kr., men tillægsbevillinger i årets løb samt overførsel af uforbrugte midler fra 2013 m.v. på tilsammen 97,1 mio.kr. ændrede forventningerne til et underskud på 58,9 mio.kr. Af tillægsbevillinger på 97,1 mio.kr. vedrører 6,3 mio.kr. drift, 82,9 mio.kr. vedrører anlæg, renter -1,0 mio.kr. og endelig vedrører 8,9 mio.kr. generelle tilskud m.v. Ud af tillægsbevillinger på 97,1 mio.kr. udgør overførsler fra 2013 til 2014 samlet 73,4 mio.kr. Afvigelsen imellem regnskabet og det korrigerede budget blev et mindreforbrug på 69,9 mio. kr. 10
Denne afvigelse kan specificeres således: I mio. kr. Mindreindtægt Generelle tilskud 1,2 Mindre driftsudgifter -31,4 Merudgifter renter 0,3 Mindre anlægsudgifter -40,2 Merudgift/mindreindtægt Forsyning 0,2 I alt -69,9 En nærmere specifikation af afvigelserne fremgår af årsregnskabets specielle bemærkninger. Regnskabsresultat for forsyningsvirksomhederne Ultimo 2014 er Mariagerfjord kommunes tilgodehavende ved borgere 13.755 mio.kr. vedr. Renovation modsat Tømningsordninger hvor Mariagerfjord kommunes gæld udgør 0,329 mio.kr. Forsyningsvirksomheden Renovation og Tømningsordninger skal i det lange løb, hvile i sig selv. Likviditetens udvikling De samlede likvide aktiver udgjorde ved årets begyndelse en negativ beholdning på 87,7 mio. kr. og ved årets slutning en negativ beholdning på 38,5 mio. kr. I budgettet var der påregnet en forøgelse af kassebeholdningen med 47,8 mio. kr. Opgørelsen af likviditeten er et udtryk for størrelsen på et bestemt tidspunkt, nemlig ultimo året. Beholdningen er på dette tidspunkt erfaringsmæssigt lav. Igennem årets 12 måneder er der meget store periodiske udsving i kassebeholdningen. Årets største beholdning var således den 1. november 2014 182,5 mio.kr., medens den laveste var den 31. januar 2014-67,7 mio.kr.. Den gennemsnitlige beholdning for hele 2014 blev 99,8 mio. kr. 11
1.000 kr. Gennemsnitlig månedlig kassebeholdning 2014 (sammenlignet med 2013) 160.000 140.000 120.000 100.000 80.000 60.000 40.000 20.000 0 2014 2013 Udviklingen i likvide aktiver 2009 2014 2009 2010 2011 2012 2013 2014 I mio. kr. Likvide aktiver ultimo året Gennemsnitlig likviditet (kassekreditreglen) -71,2-19,6-56,6-18,6-87,7-38,5 29,5 68,5 96,2 67,9 71,7 99,8 - = negativ beholdning Langfristede lån I 2014 er lånerammen for 2013 hjemtaget med 45,9 mio. kr. I 2014 er der foretaget afdrag med i alt 33,9 mio. kr. Endvidere er der gæld vedrørende finansielt leasede aktiver 9,1 mio. kr. Den samlede restgæld ultimo 2014 er 792,7 mio. kr. 12
I restgælden er medregnet lån til ældreboliger med 344,3 mio. kr. Denne gæld dækkes af brugerne af ældreboligerne og staten. Det er således ved udgangen af 2014 de 448,4 mio. kr., der kan henføres til alle borgere i Mariagerfjord Kommune. For uudnyttet låneamme i regnskabsåret 2014 hjemtages der lån i marts måned 2015 med 48,1 mio. kr. Swap-aftaler på lån: Modpart: Kommunekredit Oprindelig hovedstol: 36.000.000 kr. Restgæld pr. 31/12-2014: 32.545.751 kr. Markedsværdi lån pr. 31/12-2014: 32.545.751 kr. Udløb lån: 31/3-2036. Renteforhold: Swap-aftale fra variabel til fast rente. Markedsværdi swap-aftale pr. 31/12-2014: 41.586.038 kr. Udløb swap-aftale: 31/3-2036. Modpart: Kommunekredit Oprindelig hovedstol: 23.813.000 kr. Restgæld pr. 31/12-2014: 21.394.698 kr. Markedsværdi lån pr. 31/12-2014: 21.394.698 kr. Udløb lån: 12/1-2037. Renteforhold: Swap-aftale fra variabel til fast rente. Markedsværdi swap-aftale pr. 31/12-2014: 23.831.969 kr. Udløb swap-aftale: 12/1-2037. Modpart: Kommunekredit Oprindelig hovedstol: 28.910.196 kr. Restgæld pr. 31/12-2014: 25.520.728 kr. Markedsværdi lån pr. 31/12-2013: 25.520.728 kr. Udløb lån: 29/12-2037. Renteforhold: Swap-aftale fra variabel til fast rente. Markedsværdi swap-aftale pr. 31/12-2014: 27.083.398 kr. 13
Udløb swap-aftale: 29/12-2037. Udskrivningsgrundlaget Udskrivningsgrundlaget svarer til de samlede skattepligtige indtægter hos kommunens borgere (efter personfradrag). Der er i 2014 budgetteret med 6,086 mia. kr. Siden 1996 skelnes der mellem selvangivne indkomster og reguleringsbeløb i forbindelse med skatteafdelingens ligning - den såkaldte ligningseffekt. De selvangivne indkomster benyttes ved beregningen af udligningen og generelle tilskud. Det gør skattereguleringer som følge af ligningen ikke. Her modtager eller afregner kommunerne det fulde reguleringsbeløb. Kommunerne har mulighed for enten at budgettere ud fra et skatteudskrivningsgrundlag som staten garanterer, eller selv at budgettere grundlaget. Udskrivningsgrundlaget indgår i beregningen af tilskuds- og udligningsbeløb. Mariagerfjord Kommune har for 2014 valgt Statsgaranteret udskrivningsgrundlag. Udvikling i kommunal indkomstskat: Regnskabsår Tabel rettet Udskrivnings- grundlag i mio. kr. Kommunal udskrivnings- procent Kommunal indkomstskat i mio. kr. 2007 4.900 25,05 1.227 2008 5.119 25,7 1.316 2009 5.183 25,7 1.332 2010 5.457 25,7 1.402 2011 5.605 25,7 1.440 2012 5.679 25,7 1.459 2013 5.956 25,9 1.543 2014 6.086 25,9 1.576 14
Resultatopgørelse NOTE MIO. KR. Regnskab 2014 Opr. Budget 2014 Korr. Budget 2014 Indtægter 1 - skatter -1.709,1-1.707,1-1.708,90 - tilskud og udligning -780,5-792,6-781,9 I alt -2.489,6-2.499,7-2.490,8 Driftsudgifter (ekskl. Forsyning) - Økonomiudvalget 245,8 272,0 268,0 - Udvalget for Børn og Familie 722,5 726,5 726,2 - Udvalget for Arbejdsmarked 509,5 523,4 512,4 - Udvalget for Sundhed og Omsorg 707,1 688,9 710,2 - Udvalget for Kultur og Fritid 65,6 69,5 71,7 - Udvalget for Teknik og Miljø 95,9 91,2 89,3 2 Driftsudgifter i alt 2.346,4 2.371,5 2.377,8 - renter m.v. 17,1 17,8 16,8 Resultat af ordinær drift -126,1-110,4-96,2 Anlægsudgifter (ekskl. Forsyning) - Økonomiudvalget 29,4 10,2 40,4 - Udvalget for Børn og Familie 10,8 18,7 34,1 - Udvalget for Arbejdsmarked 0 0 0 - Udvalget for Sundhed og Omsorg 0,7 2,8 1,7 - Udvalget for Kultur og Fritid 29,1 12,7 29,5 - Udvalget for Teknik og Miljø 39 28,3 38,5 3 Anlægsudgifter i alt 109,0 72,7 144,2 Resultat ordinær drift/anlæg -17,1-37,7 48,0 Jordforsyning 4 - salg af jord m.v. -8,1-11,0-15,7 - køb af jord inkl. Byggemodning 14 10,5 26,6 I alt 5,9-0,5 10,9 RESULTAT AF DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE -11,2-38,2 58,9 5 Forsyningsvirksomheder - Drift (indtægter udgifter) -4,1-0,1-4,2 - Anlæg (indtægter udgifter) 10,8 0 10,8 RESULTAT AF FORSYNINGSVIRKSOMHEDER 6,7-0,1 6,6 REGNSKABSRESULTAT I ALT -4,5-38,3 65,5 15
Note 1 Skatter, tilskud og udligning. De samlede skatteindtægter i 2014 udgjorde 1.709,1 mio. kr. Skatteindtægterne kan specificeres således: Indkomne skatter Regnskab 2014 I mio. kr. Forskud personlig indkomstskat -1.576,4 Afregning vedr. skrå skatteloft 2,8 Bruttoskat efter 48 E -0,1 Dødsbobeskatning -1,0 Selskabsskatter -19,1 Ejendomsskatter -112,3 Tilskud vedr. tilbagebetaling af grundskyld -1,4 Anden skat på fast ejendom -1,6 I alt -1.709,1 Udskrivningen af kommunal indkomstskat var 25,9% i 2014. Afregning af det skrå skatteloft sker på grund af skattestigningen på 0,65 % i 2008 og skattestigning på 0,20% i 2013. Beløbet - 2,8 mio.kr. - skal afregnes, fordi det samlede skattetryk for topskatten overstiges. Selskabsskat afregnes af selskaberne til staten med 30 % af selskabernes indkomst. Kommunens andel udgør 15,24 % af selskabsskatten. Tilskud og udligninger omfatter dels bidrag/tilskud til de mellemkommunale udligningsordninger, dels tilskud fra bloktilskudspuljen. De samlede indtægter i 2014 udgør 780,6 (netto). 16
Tilskuds- og udligningsbeløbene i 2014 kan specificeres således: Tilskud og udligning Regnskab I mio. kr. 2014 Kommunal udligning -539,4 Statstilskud -134,3 Regulering tidligere år -2,6 Udligning af selskabsskat -8,6 Udligning vedrørende udlændinge 15,8 Kommunalt udviklingsbidrag 5,2 Særlige tilskud -117,0 Refusion af købsmoms 0,4 I alt 780,5 Note 2 driftsudgifter Drift udviser et nettoforbrug på 2.346,4 mio.kr. I forhold til det korrigerede budget er der et mindreforbrug på 31,4 mio.kr. Ifølge dialog- og aftalestyring og rammebevillinger overføres der uforbrugte driftsbeløb fra 2014 til 2015 med 34,9 mio.kr. så reelt har der været et merforbrug på 3,5 mio.kr. Disse afvigelser er nærmere beskrevet i afsnittet om specielle bemærkninger. Serviceudgifterne udgør 1.694,0 mio.kr. den udmeldte serviceramme (=opr.budget) var på 1.702,4 mio.kr. Et mindreforbrug i forhold til servicerammen på 8,4 mio.kr. Note 3 anlægsudgifter Der har været et mindreforbrug på 35,2 mio.kr. Der overføres uforbrugte rådighedsbeløb fra 2014 til 2015 på 36,4 mio.kr. 17
På byggemodninger har der været et mindreforbrug på 5,0 mio.kr. Der overføres uforbrugte midler til byggemodninger fra 2014 til 2015 på 3,6 mio.kr. Kvalitetsfonden I 2009 blev den statslige kvalitetsfond etableret til statslig medfinansiering af kommunale anlægsinvesteringer. Kvalitetsfonden vedrører områderne dagtilbud, folkeskoler, idrætsfaciliteter for børn og unge samt ældreområdet. Anvendelse af tilskudsmidler er betinget af, at kommunerne bidrager med tilsvarende finansiering af anlægsprojekterne Ordningen med tilskud fra Staten er ophørt fra og med regnskab 2014. Der har i 2014 været afholdt anlægsudgifter vedr. kvalitetsfondsprojekter med 19,9 mio.kr. Mariagerfjord Kommune har i 2014 fået lånedispensation på 19,1 mio. kr. målrettet til kvalitetsfondsprojekter Note 4 jordforsyning Der er ikke været det forventede forbrug på køb/byggemodning af arealer og salg af arealer som forventet ved budgetlægningen hvor der var forventet køb for 10 mio.kr. og salg for 10 mio.kr. Fra 2014 til 2015 er der overført rådighedsbeløb vedr. byggemodning af Mølhøjparken og areal til ny Visborggård med i alt 3,6 mio.kr. Note 5 - forsyningsvirksomheder Forsyningsvirksomhederne består i 2014 af de brugerfinansierede virksomheder: Renovation og Tømningsordninger. Virksomhederne forudsættes økonomisk at hvile i sig selv, og det enkelte års overskud eller underskud opsamles på særlige udlægskonti i den finansielle status. Der er altså vandsætte skodder til den skattefinansierede økonomi. Det finansielle mellemværende kan specificeres således: Status Ultimo 2014 Renovation 13.755.758,84 Tilgodehavende ved borgere Tømningsordninger -329.829,95 Gæld til borgere I alt 13.425.928,89 18
Finansieringsoversigt FINANSIERINGSOVERSIGT Regnskab 2014 Opr. Budget 2014 Korr. Budget 2014 NOTE MIO.KR. Tilgang af likvide aktiver Resultat i alt ifølge resultatopgørelsen -4,5-38,3 65,5 6 Optagne lån (langfristet gæld) -45,9-41,7-85,0 6 Afdrag på lån 33,9 34,0 35,5 7 +-ændring i langf. tilgodehavender -1,3-1,3 4,0 7 +- ændring i kortfr. tilgodehavender/gæld -32,2-0,6-0,6 7 +-ændring i fonds/legater m.v. 2,9 = Kontant ændring af likvide aktiver +- Kursregulering vedr. likvide aktiver -47,0-2,2-47,8 19,4 =Samlet ændring af likvide aktiver 49,2 Note 6 Lån og låneramme I 2014 har kommunen optaget lån for i alt 45,9 mio.kr. Afvigelsen på 39,1 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget skal ses i lyset af, at den endelige restlåneramme for 2013 først optages i regnskabet 2014 og ligeså vil endelig restlåneramme for 2014 først blive hjemtaget i 2015. Der er i 2014 optaget følgende lån: 45.869.318 kr. Udnyttelse af lånerammen for 2013: 27.369.318 kr. Lånedispensation til kommuner med lav likviditet: 18.500.000 kr. 19
Der er givet tillægsbevillinger i 2014: 43.322.000 kr. Overført lånedispensation fra 2013 til 2014: 18.572.000 kr. Energibesparende projekter: 7.000.000 kr. Køb af Hostrupvej 12,14 og 16, Hobro: 950.000 kr. Køb af Hostrupvej 10, Hobro: 836.000 kr. Køb af Hostrupvej 36 og Gammelvej 26, Hobro: 546.000 kr. Gadebelysning i Mariagerfjord Kommune: 7.703.000 kr. Indsatspuljen: 1.100.000 kr. Tilbagekøb af Genbrugspladser: 6.615.000 kr. Der er søgt om overførsel af uudnyttet lånemuligheder for 2014 til 2015: 19.755.000 kr. Lånedispensation 2014 Kvalitetsfondsmidler. Energibesparende foranstaltninger. Note 7 Øvrige finansforskydninger Udvikling i kortfristede tilgodehavender og kortfristet gæld: Mio.kr. Primo 2014 Ultimo 2014 Forskydning konto 8 Kortfristede tilgodehavender Refusionstilgodehavender -4,032-10,580-6,547 Tilgodehavender i betalingskontrol 27,936 62,363 34,877 Andre tilgodehavender 22,222 33,780 14,777 Mellemregning mellem foregående og følgende regnskabsår Finansielle aktiver tilhørende selvejende inst. -23,988-42,645-18,657 0 0 0 Tilgodehavender andre kommuner/regioner -3,073-2,891 0,182 Kortfristede tilgodehavender i alt 19,065 40,027 24,632 20
Kortfristet gæld Kassekreditter og byggelån -0-40,000-40,000 Anden gæld -8,325-8,598-0,391 Kirkelige skatter -0,096 0 0,096 Anden kortfristet gæld -94,632-23,241-22,908 Mellemregningskonti -31,213-27,162 6,266 Selvejende institutioner med overenskomst 0 0 0 Kortfristet gæld i alt -134,266-99,001-56,937 I alt kortfristede tilgodehavender og kortfristet gæld. -115,201-58,974-32,305 21
Balance NOTE Hele 1.000 kr. Regnskab 2013 Regnskab 2014 AKTIVER Anlægsaktiver 8 Materielle Anlægsaktiver 1.160.995 1.146.742 Immaterielle Anlægsaktiver 0 0 Finansielle Anlægsaktiver 52.875 54.020 5 Finansielt udlæg, Forsyningsvirksomhederne 6.735 13.426 Anlægsaktiver i alt 1.220.605 1.214.188 Omsætningsaktiver Fysiske anlæg til salg 117.693 114.340 Omsætningsaktiver, varebeholdninger 0 0 Tilgodehavender 19.064 40.027 Værdipapirer 657.813 665.849 Likvide beholdninger -87.659-38.462 Omsætningsaktiver i alt 706.911 781.754 AKTIVER I ALT 1.927.516 1.995.942 PASSIVER Egenkapital Balance for Takstfinansierede aktiver -21.791-30.231 Balance selvejende institutioners aktiver -5.849-5.634 Balance, skattefinansierede aktiver i øvrigt -1.251.048-1.225.217 Balance for finansielle statusposter 734.451 703.632 Egenkapital i alt -544.237-557.450 Gældsforpligtelser 9 Hensatte forpligtelser -266.309-260.671 Langfristede gældsforpligtelser *) -784.902-792.654 Nettogæld vedr. fonds, legater m.v. -17.458-14.445 Kortfristede gældsforpligtelser **) -314.611-370.722 Gældsforpligtelser i alt -1.383.280-1.438.492 PASSIVER I ALT -1.927.517-1.995.942 *) Heri gæld vedrørende: Ældreboliger -355.996-344.345 Leasingforpligtigelser -11.425-9.056 **) Heri feriepengeforpligtelser o.lign. -180.345-177.090 22
Anlægsoversigt 2014 Note 8 materielle Anlægsaktiver Skattefinansieret område 1.000 kr. Grunde- og bygninger Tekniske anlæg mv. Inventar Materielle anlægsaktiver under udførelse mv. Immaterielle anlægsaktiver I alt Kostpris pr. 1/1-2014 1.434.814 27.610 39.917 18.351 1.840 1.522.532 Tilgang 14.598 2.423 12.064 3.061 32.146 Afgang -2.448-2.448 Overført 1.199-1.199 0 Kostpris pr. 31/12-2014 1.448.163 30.033 51.981 20.213 1.840 1.552.230 Ned- og afskrivninger 1/1-2014 -334.412-15.462-31.195-418 -1.840-383.327 Årets afskrivninger -44.517-3.062-5.541-53.120 Af- og nedskrivninger afhændede aktiver 729 729 Ned- og afskrivninger 31/12-2014 -378.200-18.524-36.736-418 -1.840-435.718 Regnskabsmæssig værdi 31/12-2014 1.069.963 11.508 15.245 19.795 0 1.116.512 Takstfinansieret område 1.000 kr. Grunde- og bygninger Tekniske anlæg mv. Inventar Materielle anlægsaktiver under udførelse mv. Immaterielle anlægsaktiver I alt Kostpris pr. 1/1-2014 25.282 25.282 Tilgang 10.839 10.839 Afgang Overført Kostpris pr. 31/12-2014 0 36.121 0 0 0 36.121 23
Takstfinansieret område 1.000 kr. Grunde- og bygninger Tekniske anlæg mv. Inventar Materielle anlægsaktiver under udførelse mv. Immaterielle anlægsaktiver I alt Ned- og afskrivninger 1/1-2014 -3.491-3.491 Årets afskrivninger -2.399-2.399 Årets nedskrivninger Ned- og afskrivninger 31/12-2014 0-5.890 0 0 0-5.890 Regnskabsmæssig værdi 31/12-2014 0 30.231 0 0 0 30.231 Regnskabsmæssig værdi 31/12-2014 i alt 1.069.963 41.739 15.245 19.795 0 1.146.742 Note 9 hensatte forpligtigelser Pensionsforpligtelser til tjenestemænd er medtaget med 212,721 mio.kr. Der er udarbejdet ny aktuarmæssig opgørelse over pensionsforpligtigelser i 2012 via Sampension. I regnskab 2014 er der korrigeret for til- og afgang i tjenestemandsforpligtigelserne (hensættelse/udbetalt tjenestemandspension fratrukket indtægter og endelig pensionsforsikringspræmier). Ikke forsikringsdækkede arbejdsskader er medtaget i balancen med 47,950 mio.kr. I 2013 er der udarbejdet en ny aktuarmæssig opgørelse over ikke forsikringsdækkede arbejdsskader. Beregningen er udarbejdet af Capital Information. 24
Kapitalforklaring KAPITALFORKLARING Mio.kr. 2014 2013 2013 Egenkapital ultimo 544,2 563,2 Primoreguleringer - Indskud i Landsbyggefonden 84,8 85,2 2014 Egenkapital primo, beregnet 629,0 648,4 2014 Egenkapital primo, bogført 629,0 648,4 Årets resultat (incl. Forsyningsvirksomheder), jf. resultatopgørelsen 4,5 20,3 Ændring af mellemværende med forsyningsvirksomheder 6,7-2,7 Øvrige direkte posteringer på balancen: Værdiregulering /tab/gevinst på grunde, byggemodninger -3,4 6,2 Værdiregulering, fysiske anlægsaktiver -14,3-30,6 Værdiregulering langfristede tilgodehavender (aktier, landsbyggefond, tabsvurdering) -74,4-85,7 Kurs-/indexregulering obl. og lån 6,4 0,6 Leasingforpligtelser 0,5 0,1 Afskrivninger mv. korte tilgodehavender -3,8-0,4 Værdireguleringer mv., kort gæld 0,8 4,8 Øvrige afskrivninger og værdireguleringer 5,5 16,9-82,7-121,8 2014 Egenkapital ultimo 557,5 544,2 25
Pengestrømsanalyse PENGESTRØMSANALYSE Mio. kr. 2014 2013 Resultat omkostningsbaseret regnskab 4,5 20,3 + afskrivninger skattefinansieret område 0,0 0,0 + afskrivninger brugerfinansieret område 0,0 0,0 +/- andre periodiserede poster 0,0 0,0 = Likviditetsbidrag fra resultatopgørelsen 4,5 20,3 Netto til- og afgang af skattefinansierede investeringer, aktiveret på status 0,0 0,0 Netto til- og afgang af brugerfinansierede investeringer, aktiveret på status 0,0 0,0 - Afdrag på lån -33,9-33,7 + Optagelse af lån 45,9 91,6 +/- ændring i pengebinding i langfristede tilgodehavender 1,3 1,4 +/- ændring i pengebinding i kortfristede tilgodehavender/gæld og fonds- legater 29,3-149,0 +/- Kursregulering likvide aktiver 2,2 0,3 = LIKVIDITETSFORSKYDNING 49,2-69,1 + LIKVIDE MIDLER PRIMO -87,7-18,6 = LIKVIDE MIDLER ULTIMO -38,5-87,7 26
Hovedoversigt til regnskab Hele 1.000 kr. REGNSKAB 2014 KORRIGERET BUDGET 2014 UDGIFTER INDTÆGTER UDGIFTER INDTÆGTER 00 Byudvikl, bolig og miljøforanstaltninger 59.084-20.807 47.990-11.075 Heraf refusion -141 01 Forsyningsvirksomhed mv. 44.901-49.050 46.278-50.618 02 Transport og infrastruktur 67.264-3.392 65.136-6.417 03 Undervisning og kultur 608.215-130.330 588.722-107.922 Heraf refusion -944-255 04 Sundhedsområdet 191.117-1.280 192.846 05 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v. 1.821.051-514.308 1.833.703-519.710 Heraf refusion 9-260.046-269.689 06 Fællesudgifter og Administration 299.920-30.169 309.850-15.301 Heraf refusion A. DRIFTSVIRKSOMHED IALT 3.091.553-749.337 3.084.525-711.043 HERAF REFUSION 9-261.131-269.944 00 Byudvikl, bolig og miljøforanstaltninger 35.575-15.765 38.471-18.741 01 Forsyningsvirksomhed mv. 10.839 10.839 02 Transport og infrastruktur 39.845-4.558 73.721-27.602 03 Undervisning og kultur 48.022 68.515-16.465 04 Sundhedsområdet 134 349 05 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v. 6.798 19.375 06 Fællesudgifter og Administration 4.907 17.540 B. ANLÆGSVIRKSOMHED M.V. IALT 146.120-20.323 228.810-62.808 PRIS-/LØN-STIGNINGER 00-06 C. RENTER 22.564-5.461 22.145-5.340 0822 Forøgelse af likvide aktiver 46.990 0825-52 Øvr. finansforskydninger 26.777-57.311 68.101-64.625 D. FINANSFORSKYDNINGER IALT 73.768-57.311 68.101-64.625 E. AFDRAG PÅ LÅN 33.937 35.511 A+B+C+D+E IALT 3.367.941-832.431 3.439.092-843.816 0822 Forbrug af likvide aktiver -19.435 0762 Tilskud og udligning 48.299-829.115 48.295-829.219 0765 Refusion af købsmoms. 255-950 0768 Skatter 3.981-1.713.059 3.844-1.712.789 0855 Optagelse af lån -45.869-85.022 F. 07/08 FINANSIERING I ALT 52.534-2.588.044 51.189-2.646.465 H. EGENKAPITAL *** Balance 3.420.475-3.420.475 3.490.281-3.490.281 27
Finansiel Status 2014 AKTIVER: Primosaldo Ultimosaldo 922 Likvide aktiver -87.658.663-38.462.552 092201 Kontante beholdninger 173.500 182.000 092205 Indskud i pengeinstitutter m.v. -208.337.997-164.019.602 092208 Realkreditobligationer 0 0 092210 Statsobligationer m.v. 120.505.834 125.375.050 925 Tilgodehavender hos staten -4.032.454-10.580.448 092512 Refusionstilgodehavender -4.032.454-10.580.448 928 Kortfristede tilgodehavender i øvrigt 23.096.135 50.607.384 092814 Tilgodehavender i betalingskontrol 27.935.519 62.362.820 092815 Andre tilgodehavender 22.221.899 33.780.459 092817 Mellemregninger med foregående og følgende regnskabsår -23.988.457-42.645.475 092818 Finansielle aktiver tilhørende selvejende institutioner med overenskomst 0 0 092819 Tilgodehavender hos andre kommuner og regioner -3.072.826-2.890.420 932 Langfristede tilgodehavender 795.488.045 719.869.310 093220 Pantebreve 13.270.029 9.149.860 093221 Aktier og andelsbeviser m.v. 644.543.466 656.699.007 093222 Tilgodehavender hos grundejere 187.248 163.040 093223 Udlån til beboerindskud 12.239.965 12.549.731 093224 Indskud i landsbyggefonden m.v. 84.799.806 0 093225 Andre langfristede udlån og tilgodehavender 40.447.531 41.307.672 093227 Deponerede beløb for lån m.v. 0 0 935 Udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder 6.734.757 13.425.929 093535 Andre forsyningsvirksomheder 6.734.757 13.425.929 938 Aktiver vedrørende beløb til opkrævning eller udbetaling for andre 0 0 093837 Staten 0 0 942 Aktiver tilhørende fonds,legater m.v. 1.965.400 2.536.344 094242 Legater 1.943.411 2.484.587 094243 Deposita 60.794 68.062 094244 Parkeringsfond -38.805-16.305 958 Materielle anlægsaktiver 1.160.994.694 1.146.742.347 095880 Grunde 94.146.450 93.986.450 095881 Bygninger 1.006.255.879 975.977.409 095882 Tekniske anlæg, maskiner, større specialudstyr og transportmidler 33.937.786 41.739.460 095883 Inventar - herunder computere og andet IT-udstyr 8.721.909 15.245.004 095884 Materielle anlægsaktiver under udførelse og forudbetalinger for materielle anlægsaktiver 17.932.670 19.794.024 962 Immaterielle anlægsaktiver 0 0 096285 Udviklingsprojekter og andre erhvervede immaterielle anlægsaktiver 0 0 968 Omsætningsaktiver - fysiske anlæg til salg 117.693.245 114.339.755 096887 Grunde og bygninger bestemt til videresalg 117.693.245 114.339.755 BALANCE AKTIVER 2.014.281.157 1.998.478.070 28
PASSIVER: Primosaldo Ultimosaldo 945 Passiver tilhørende fonds, legater m.v. -19.385.209-16.968.298 094546 Legater -1.943.411-2.484.587 094547 Deposita -17.441.799-14.483.711 948 Passiver vedrørende beløb til opkrævning eller udbetaling for andre -37.509-12.858 094849 Staten -37.509-12.858 950 Forskydninger i kortfristet gæld til pengeinstitutter 0-40.000.000 095050 Kassekreditter og byggelån 0-40.000.000 951 Kortfristet gæld til staten -8.325.399-8.598.011 095152 Anden gæld -8.325.399-8.598.011 952 Kortfristet gæld i øvrigt -306.286.134-322.124.388 095253 Kirkelige skatter og afgifter -96.413 56 095255 Skyldige feriepenge -180.344.568-177.089.517 095256 Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager -94.631.893-117.873.202 095258 Edb-fejlopsamlingskonto 095259 Mellemregningskonto -31.213.260-27.161.725 095261 Selvejende institutioner med overenskomst 0 0 955 Langfristet gæld -784.901.539-792.653.565 095563 Selvejende institutioner med overenskomst 0 0 095568 Realkredit -56.961-19.975 095570 Kommunekreditforeningen -417.423.114-439.232.413 095577 Langfristetgæld vedrørende ældreboliger -355.996.354-344.345.068 095579 Gæld vedrørende finansielt leasede aktiver -11.425.111-9.056.110 972 Hensatte forpligtels -266.308.627-260.670.722 097290 Hensatte forpligtelser -266.308.627-260.670.722 975 Egenkapital -629.036.739-557.450.228 097591 Modpost for takstfinansierede aktiver -21.790.573-30.231.054 097592 Modpost for selvejende institutioners aktiver -5.849.200-5.634.120 097593 Modpost for skattefinansierede aktiver -1.251.048.166-1.225.216.928 097599 Balancekonto 649.651.199 703.631.874 BALANCE PASSIVER -2.014.281.157-1.998.478.070 29
Tværgående artsoversigt 2014 Hele 1.000 kr. UDGIFT INDTÆGT 1 Lønninger 1.304.987 22 Fødevarer 13.329 23 Brændsel og drivmidler 23.383 25 Køb af jord og bygninger incl. Moms 10.839 26 Køb af jord og bygninger excl. Moms 19.439 27 Anskaffelser 10.227 29 Øvrige varekøb 78.309 40 Tjenesteydelser uden moms 225.166 45 Entreprenør- og håndværkerydelser 93.820 46 Betalinger til staten 183.994 47 Betalinger til kommuner 125.399 48 Betalinger til regioner 51.823 49 Øvrige tjenesteydelser m.v. 191.871 51 Tjenestemandspensioner 6.595 52 Overførsler til personer 819.595 59 Øvrige tilskud og overførsler 78.765 6 Finansudgifter 182.935 71 Egne huslejeindtægter -31.174 72 Salg af produkter og ydelser -152.997 76 Betalinger fra staten -33.004 77 Betalinger fra kommuner -114.301 78 Betalinger fra regioner -8.605 79 Øvrige indtægter -167.929 8 Finansindtægter -2.384.945 86 Statstilskud -527.520 91 Overførte lønninger 21.508 92 Overførte varekøb 59 94 Overførte tjenesteydelser 12.650 97 Interne indtægter -34.218 3.420.475-3.420.475 30
Økonomiudvalget Sammendrag Økonomiudvalget drift og refusion REGNSKAB INDENFOR SERVICERAMMEN REGNSKAB UDENFOR SERVICERAMMEN KORRIGERET BUDGET INDENFOR SERVICERAMMEN KORRIGERET BUDGET UDENFOR SERVICERAMMEN OPRINDELIG BUDGET INDENFOR SERVICERAMMEN OPRINDELIG BUDGET UDENFOR SERVICERAMMEN Hele 1.000 kr. UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT Økonomiudvalget 303.518-41.611 16.471-32.580 305.021-19.633 17.193-34.494 286.004-17.559 4.714-1.190 Økonomiudvalg 303.518-41.611 16.471-32.580 305.021-19.633 17.193-34.494 286.004-17.559 4.714-1.190 Udgifter 303.518-41.611 16.471-32.580 305.021-19.633 17.193-34.494 286.004-17.559 4.714-1.190 Regnskabsoversigt NOTE REGNSKABSOVERSIGT 2014 REGNSKAB OPRINDELIG BUDGET TILLÆGSBEVILLING OMPLACERING ØKONOMIUDVALGET UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT DRIFT OG REFUSION Økonomiudvalget 319.988-74.191 290.718-18.749 27.353-31.915 4.143-3.463 Serviceudgifter 319.988-74.191 290.718-18.749 27.353-31.915 4.143-3.463 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstal tninger 9.884-11.478 1.494-2.875 500-1.399 1 0025 Faste ejendomme 2.730-4.325 1.494-2.875 500-1.399 1 Drift 2.730-4.325 1.494-2.875 500-1.399 Driftssikring af boligbyggeri 1502000008 699 846-126 Fælles kommunale ejendomme 1503030001 29-3 203 Beboelse 1503030002 162-353 32-49 Erhvervsejendomme (ej momsreg.) Erhvervsejendomme (momsregistrerede) 1503030003 102-17 45 1503030004 1-14 Andre faste ejendomme 1503030005 964-2.261 327-2.633 549 Andre faste ejendomme - momsregistre. 1503030006 48-278 41-179 -210 Ældreboligregnskab 1503050001 725-1.412 626-1.738 31
NOTE REGNSKABSOVERSIGT 2014 REGNSKAB OPRINDELIG BUDGET TILLÆGSBEVILLING OMPLACERING ØKONOMIUDVALGET UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT DRIFT OG REFUSION 0055 Diverse udgifter og indtægter 7.154-7.154 1 Drift 7.154-7.154 Skorstensfejerarbejde 3602000015 7.154-7.154 02 Transport og infrastruktur 229-32 227-58 2 0222 Fælles funktioner 229-32 227-58 1 Drift 229-32 227-58 Parkering 3602000002 229-32 227-58 05 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v 16.610-32.589 4.772-1.190 10.641-31.466 1.838-1.838 3 0532 Tilbud til ældre og handicappede 6.732-28.502 7.569-30.204 1 Drift 6.732-28.502 7.569-30.204 Ældreboligregnskab 1503050001 6.732-28.502 7.569-30.204 4 0568 Arbejdsmarke dsforanstaltni nger 9.738-4.078 4.714-1.190 3.072-1.262 1.838-1.838 1 Drift 9.738 4.714 3.072 1.838 Seniorjob til personer over 55 år Særlig indsats udfaldstruede seniors 1706000001 9.235 2.862 3.322 2.816 1706000003 504 1.852-250 -978 2 Statsrefusion -4.078-1.190-1.262-1.838 5 Seniorjob til personer over 55 år 0572 1706000001-4.078-1.190-1.262-1.838 Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige sociale udgifter 140-9 58 1 Drift 140-9 58 Tinglysning lån ejendomsskat 1201000001 140-9 58 32
NOTE REGNSKABSOVERSIGT 2014 REGNSKAB OPRINDELIG BUDGET TILLÆGSBEVILLING OMPLACERING ØKONOMIUDVALGET UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT DRIFT OG REFUSION 06 Fællesudgifter og administratio n m.v 293.265-30.092 284.225-14.626 16.212 950 2.305-1.625 6 0642 Politisk organisation 10.336-55 10.937-20 257 300 1 Drift 10.336-55 10.937-20 257 300 Fælles udgifter/indtægter 6.40 Kommunalbestyrelsesmedl emmer 1101000001 201 292 1101000002 7.249 60 7.146 177 600 Fredningsnævn 1101000003 6 9 Huslejenævn/Beboerklagen ævn 1101000004 61-6 79 Seniorråd 1101000005 168 191 Handicapråd 1101000006 36 38 Klageråd vedr. personlig pleje/bistand 1101000007 5 Valg 1101000008 930-0 657 80 200 Pension til borgmestre 1101000010 1.639-104 2.373-500 Ungdomspolitisk styregruppe 1101000012 50 Foreningsråd 3301000001 25 54 Ungdomsskolebestyrelse 3301000002 2 15 Hegnsyn 3602000003 19-5 28-20 7 0645 Administrativ organisation 253.992-24.943 227.729-14.559 16.938 950 5.913-1.625 1 Drift 253.992-24.943 227.729-14.559 16.938 950 5.913-1.625 Byrådssekr. fælles 6.51 - Udenf. rammeb. Sekretariatet - Udenfor rammebevilling Sekretariatet - Indenfor rammebevilling Direktionen - Indenfor rammebevilling Drift af administrationsbygninger Intern Service - Korsgade konto 6.50 Intern Service - Ndr. Kajgade konto 6.50 1102010001 5.422 11 4.892 670 560 1102020001 1.231 1.644-70 1102020002 5.668 5.487 314 1102030001 4.650 4.590 252-10 1103010002 94 1.026 0-855 1103010003 1.042 1.475-433 1103010004 480 351 33
NOTE REGNSKABSOVERSIGT 2014 REGNSKAB OPRINDELIG BUDGET TILLÆGSBEVILLING OMPLACERING ØKONOMIUDVALGET UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT DRIFT OG REFUSION Intern Service - Østergade, Arden k.6.50 1103010005 1.008 961-3 Intern Service - Mariager konto 6.50 Intern Service - Hadsund konto 6.50 Intern Service, Vesterg.Hobro konto 6.50 IS fælles 6.51 - Indenfor rammebevilling IS ledelse Indenfor rammebevilling Kantinedrift Korsgade indenfor rammebev. Kantinedrift Ndr. Kajgade indenf.rammeb. Kantined., Rådhus Hadsund indenf.rammeb. Kantined.Rådhuset Arden indenf.rammeb. Kantined. Rådhus Mariager Indenf.rammeb. Borgers.fælles 6.51 Udenfor Rammeb. Udbetaling Danmark - Administrationsbidr Borgerservice - Indenfor rammebevilling IT - Udenfor rammebevilling IT - Indenfor rammebevilling HR,Plan fælles 6.51 Udenfor rammeb. PLAN2LEARN 1401000004 54 Plan, HR - Indenfor rammebevilling Økonomi fælles 6.51Udenf.rammeb. Fælles 6.51 (momsregistreret) Økonomi - Udenfor rammebevilling Økonomi - Indenfor rammebevilling Differencekonto vedr. afrunding på faktu 1103010006 1.236-12 1.133-9 1103010007 968-30 1.306-5 1103010008 545 571 1103020001 2.034-0 3.000 1.500 1103030001 1.139 299-73 1103040001 541-470 413 0 1103040002 327-34 295 1103050001 454-98 392 0 1103060001 616-121 394 0 1103070001 537-94 393 0 1202000001-1 -4-1 1202000002 5.864 5.680 184 1203000001 11.489-602 10.753-101 1.221-292 1302000001 10.152-3.095 7.717-609 1302000002 8.598 7.189 1.233 1401000001 642-60 854 544 1402000001 4.686 5.431-425 429-65 1501000001-18 -10.904 14-12.764 950 700 1501000002-222 -212 1502000001 23.603 23.796-406 0 1502000002 12.828-113 12.346-566 159 1502000009-2 Forsikringer 1502000017 127 Frivilligcenter Mariagerfjord 1502000018 1.060-789 700-430 34
NOTE REGNSKABSOVERSIGT 2014 REGNSKAB OPRINDELIG BUDGET TILLÆGSBEVILLING OMPLACERING ØKONOMIUDVALGET UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT DRIFT OG REFUSION Ejendomscenter - Administration 1503010001 4.828-728 2.196 762 1.827-722 Bygherrekontor administration 1503010002 1.735-979 -784 1.576 Energi 1503040001 340-270 562 Løn/Personale fælles 6.51 Udenf.rammeb. 1701000001 1-1.459 1.357 102 Elever/praktikpladser 1701000002 826 785-3 Løn og Personale Indenfor rammebevilling Mellemregning løn Gasmuseum Familie administration Indenf.rammeb. Sekretariat for Børn og Familie - Rammeb 1702000001 6.021 6.277 1.033 1703000001 1.329-1.329 2101000002 4 1.899-2.479-1.899 2101000003 5.534-500 6.120 Anbringelsesrådgivning 2101000007 3.583 1.200 2.097 Familierådgivningen 2101000008 5.099-2 4.901 Specialrådgivningen 2101000009 2.593 2.442 Godkendelse og Tilsyn 2101000010 42 332-334 Det spec.børneområde - adm. 6.58 Rammeb. Familierådgivning udenfor rammebevilling Dagtilbud 6.51 - indenfor ramme 2101000011 3 13.715 2.479-13.311 2101000012 346 2201000001 3.887 3.880-31 Skoler 6.51 indenfor ramme 2301000002 4.710 4.045-424 850 Handicap Adm.- Indenfor rammebev. Sundhed/Ældre ADM - Indenf.rammeb. Arbejdsmarked 6.51 - rammebev. Arbejdsmarked 6.51 - u rammebev. 2601000001 9.059-2 8.886 79 2701000001 10.994 11.401 430 3100000002 10.203-4 7.973 958 3100000003 3.452 3.651-185 Jobcenter 6.53 - rammebev. 3100000004 32.086-1.753 22.523 5.876 Jobcenter 6.53 - udenfor rammeb Kultur 6.51 - Indenfor rammebevilling Miljøbeskyttelse 6.55 - Indenfor rammeb. Naturbeskyttelse adm. 6.54 indenf.ramme Teknisk Sekretariat Indenf.rammeb. 3100000005 1.072-1.827 756 813-813 3301000005 3.381-31 3.231 98 3601000002 7.783 0 7.802-618 836 564 618 3601000003 7.825-816 7.104-206 121-618 3602000001 4.962-40 4.706 925-185 35