Økonomiudvalget BESLUTNINGSPROTOKOL Sted: Mødelokale 250, rådhuset Dato: Tirsdag den 4. oktober 2016 Start kl.: 13:00 Slut kl.: 13:30 Medlemmer: Fraværende: Jan Petersen (A) Torben Jensen (L) Benny Hammer (C) Hans Erik Husum (V) Jens Meilvang (I) Hans Fisker Jensen (A) Mads Nikolajsen (F) Hans Fisker Jensen (A) Norddjurs Kommune
Indholdsfortegnelse Side 1. 2. behandlingen af budget 2017-2020...1 2. Den kirkelige ligning 2017...8 Bilagsoversigt...10 Norddjurs Kommune
1. 2. behandlingen af budget 2017-2020 00.01.00.A00 16/23 Åben sag Sagsgang: ØK, KB Sagsfremstilling Ved 2. behandlingen af budgettet tages der udgangspunkt i budgetaftalen indgået mellem Socialdemokratiet, Borgerlisten, Dansk Folkeparti, Liberal Alliance, Det Konservative Folkeparti, Pia Bjerregaard og Helle Plougmann uden for partierne. Dette betyder at 1. behandlingsbudgettet bortfalder og erstattes af den indgåede budgetaftale. 1.1 Statsgaranti/selvbudgettering. I lighed med tidligere år tilbydes den enkelte kommune også for år 2017 at basere budgetlægningen på et statsgaranteret udskrivningsgrundlag. Vælger kommunen statsgarantien frem for selv at budgettere udskrivningsgrundlaget, er kommunen sikret et bestemt provenu af indkomstskat og af tilskuds- og udligningsordningerne, uanset om det faktiske udskrivningsgrundlag bliver lavere. Omvendt vil kommunen ikke modtage et eventuelt merprovenu, såfremt den faktiske udvikling resulterer i et udskrivningsgrundlag, der ligger over det statsgaranterede. I budgetaftalen er anvendt det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Nedenstående beregning viser, at det skønnes, at der kan opnås en lille merindtægt på 0,7 mio. kr. inkl. efterreguleringen i 2020 ved at vælge selvbudgettering. KL anbefaler dog, at der er en betydelig positiv margin før en kommune bør vælge at selvbudgettere. Sammenligning (mio. kr.) Statsgaranti (1) Selvbudgettering (2) Forskel (1-2) Udskrivningsgrundlag 5.550,2 5.385,6 Provenu 25,6 procent 1.420,8 1.378,7 42,1 Tilskud og udligning 622,7 657,0-34,3 Nettoprovenu 2.043,5 2.035,7 7,7 Efterregulering i 2020 ved selvbudgettering -8,5-8,5 Samlet nettoprovenu 2.043,5 2.044,2-0,7 1
+ = mindreindtægter - = merindtægter For de kommuner, der har valgt selvbudgettering, vil der tre år efter tilskudsåret blive foretaget afregning for eventuelle efterreguleringsbeløb. Efterreguleringsbeløbene opgøres på grundlag af en opgørelse af alle kommuners faktiske beskatningsgrundlag, og en faktisk opgørelse af grundværdier og det faktiske folketal pr. 1. januar i tilskudsåret. Forvaltningen anvender KL s model for skønnet i udskrivningsgrundlaget. Modellen er baseret på KL s skøn for væksten i hele landet korrigeret for den historiske udvikling i Norddjurs Kommune. Skønnet er udarbejdet på grundlag af en aldersopdelt udvikling i forskellige indkomsttyper. Det samlede merprovenu ved valg af selvbudgettering i forhold til statsgaranti skønnes således at udgøre i alt 0,7 mio. kr. inkl. efterreguleringen i 2020. Det skal understreges, at der fortsat er stor usikkerhed om størrelsen af det endelige efterreguleringsbeløb. Samtidig udbetales efterreguleringsbeløbet på 8,5 mio. kr. først i 2020. Det betyder, at hvis Norddjurs Kommune vælger selvbudgettering fremfor statsgaranti i 2017, vil kassebeholdningen være 7,8 mio. kr. lavere i 2017-2019. Forvaltningen har udarbejdet et notat, der beskriver valget mellem selvbudgetteringen og statsgarantien. Dette er vedlagt som bilag. 1.2 Administrative ændringer Forvaltningen har konstateret behov for administrative ændringsforslag, der er fremkommet siden 1. behandling af budgettet i kommunalbestyrelsen den 31. august 2016. De administrative ændringsforslag medfører en nettomerudgift på 4,7 mio. kr. i 2017 og 2018, en merudgift på 5,4 mio. kr. i 2019 og en merudgift på 5,1 mio. kr. i 2020. Administrative ændringsforslag i mio. kr. 2017 2018 2019 2020 Økonomiudvalget 1,2 1,2 1,6 1,6 Børne- og ungdomsudvalget 1,6 1,6 1,6 1,6 2
Administrative ændringsforslag i mio. kr. 2017 2018 2019 2020 Kultur- og udviklingsudvalget -0,7-0,7-0,7-0,7 Miljø- og teknikudvalget 0,4 0,3 0,6 0,3 Voksen- og plejeudvalget 2,2 2,3 2,3 2,3 I alt 4,7 4,7 5,4 5,1 Der henvises endvidere til vedlagte bilag med beskrivelser af de administrative ændringsforslag for perioden 2017-2020. 1.3 Flytning fra anlæg til drift og finansielle poster I forbindelse med budgetlægningen er forvaltningen blevet opmærksom på, at udgifter til energimærkning har mere karakter af drift fremfor anlæg. Samtidig er udgifter til indskud i landsbyggefond, der er afsat under anlæg af mere finansiel karakter. Flytning af anlæg til drift i mio. kr. 2017 2018 2019 2020 Flytning fra anlæg til drift Energimærkning af kommunale ejendomme og selvejende institutioner 1,5 Flytning fra anlæg til finansielle poster Kapitalindskud til Landsbyggefonden 1,5 1,5 1.4 Budgetaftale og politiske ændringsforslag Socialdemokratiet, Borgerlisten, Dansk Folkeparti, Liberal Alliance, Det Konservative Folkeparti, Pia Bjerregaard og Helle Plougmann uden for partierne har indgået aftale for budget 2017 2020. Som en konsekvens af den indgåede budgetaftale betragtes 1. behandlingsbudgettet som bortfaldet. Budgetaftalen erstatter borgmesterens forslag til 1. behandlingsbudget og er et samlet ændringsforslag. Budgetaftalens ændringer til det tekniske budget kan sammenfattes således: Politisk budgetaftale (mio. kr.) 2017 2018 2019 2020 Finansielle og administrative ændringer efter 1. behandling Ændret skatteskøn -0,9-0,7-0,3 3
Politisk budgetaftale (mio. kr.) 2017 2018 2019 2020 Tilskud særligt vanskeligt stillede kommuner -4,0-4,0-4,0-4,0 Prisfremskrivning på aktivitetsbestemt medfinansiering 2,8 5,6 8,5 Låneadgang fra puljen til kommuner med lav likviditet -21,0 Afdrag og renter på lån til lav likviditet 2,2 2,2 2,2 2,2 Ekstra låneadgang anlæg -6,8-6,0-6,0-6,0 Afdrag og renter på ekstra låneadgang anlæg 0,3 0,6 0,9 1,2 Administrative ændringer, der overstiger reservepuljen 0,4 0,1 på 5 mio. kr. Generelle ændringer i alt -29,3-5,4-1,7 1,6 Driftsændringer i alt -8,7-12,2-12,2-12,0 Ændring i anlæg 2,7-4,8-0,6-0,7 Den samlede budgetaftale er vedlagt som bilag. I tilknytning hertil vedlægges taloversigt, budgetbalance, generelle bemærkninger og budgetbemærkninger for samtlige udvalg. På baggrund af budgetaftalen og de administrative ændringsforslag kan der udarbejdes følgende hovedtal. Norddjurs Kommune (mio. kr.) 2017 2018 2019 2020 Indtægter -2.395,3-2.429,3-2.472,4-2.523,0 Driftsudgifter 2.352,0 2.372,3 2.411,6 2.447,2 Resultat ordinær drift -43,3-57,1-60,7-75,8 Anlæg 45,3 35,4 35,5 35,4 Resultat i alt 2,0-21,6-25,2-40,4 Låneoptagelse -42,8-21,0-21,0-21,0 Afdrag på lån 49,7 51,5 53,3 55,2 Finansforskydninger -7,9-7,9 1,1 1,1 Kasseforøgelse (-) Kasseforbrug (+) 1,0 0,9 8,2-5,0 Gns. kassebeholdning* 96,3 82,4 70,1 64,7 *(+) = overskud, (-) = underskud Socialistisk Folkeparti har fremsendt følgende ændringsforslag til budgetaftalen. SF ændringsforslag (mio. kr.) 2017 2018 2019 2020 Driftsændringer BUU Ingen stigning i SFO taksten 1,0 1,0 1,0 1,0 BUU Forenkling af folkeskolen -1,0-2,0-2,0-2,0 4
SF ændringsforslag (mio. kr.) 2017 2018 2019 2020 BUU Inklusion og specialundervisning 2,1 (besparelse sættes på standby i 2017) BUU Ressourcer til dagsinstitutioner med 0,7 0,7 0,7 flygtningebørn ØK Energirenovering i landdistrikter (gratis 0,4 0,4 0,4 0,4 energirådgivning) ØK Kommunalbestyrelsens kurser -0,3 Driftsændringer i alt 2,9 0,1 0,1-0,6 Anlæg Samling af Djurslandsskolens afdelinger i 3,8 Fjellerup Samlet budgetændring 6,7 0,1 0,1-0,6 En mere detaljeret taloversigt, budgetbalance og tekstbeskrivelse er vedlagt som bilag. 1.5 Takstoversigt I henhold til lov om kommunernes styrelse 41 a, stk. 1, skal beslutning om fastsættelse af betaling for ydelser fra kommunale forsyningsvirksomheder og for benyttelse af sociale institutioner og ordninger m.v. samt skolefritidsordninger træffes af kommunalbestyrelsen. Forvaltningen har udarbejdet vedlagte takstoversigt på baggrund af budgetaftalen, som skal godkendes af kommunalbestyrelsen. 1.6 Investeringsoversigt Den samlede anlægsinvestering udgør i 2017 45,3 mio. kr., 35,4 mio. kr. i 2018, 35,5 mio. kr. i 2019, samt 35,4 mio. kr. i 2020. Der er desuden vedlagt en investeringsoversigt på baggrund af budgetaftalen incl. anlæg, der søges flyttet til drift og finansielle poster. Økonomiske konsekvenser Se ovenfor. 5
Indstilling Borgmesteren indstiller, at: 1. budgetlægningen for 2017 baseres på det statsgaranterede udskrivningsgrundlag 2. de administrative ændringsforslag godkendes 3. der sker en omflytning fra anlæg til drift på 1,5 mio. kr. i 2017 vedrørende energimærkning, og at der sker en omflytning fra anlæg til finansielle poster på 1,5 mio. kr. i 2017 og 1,5 mio. kr. i 2018 vedrørende kapitalindskud til Landsbyggefonden 4. budgetaftalens tal og tekst for 2017 2020 godkendes 5. ændringsforslag vedr. tal og tekst fra Socialistisk Folkeparti forkastes 6. taksterne i vedlagte oversigt godkendes. Bilag: 1 Åben Budgetaftale Norddjurs Kommune Budget 2017-2020 128726/16 2 Åben Taloversigt 2. behandlingsbudgettet 2017-2020 128727/16 3 Åben Budgetbalance 2. behandlingsbudgettet 128728/16 4 Åben Investeringsoversigt budget 2017-2020 128917/16 5 Åben Takstoversigt budget 2017-2020 129201/16 6 Åben Statsgaranti eller selvbudgettering 2017 129269/16 7 Åben Administrative ændringer samlet 128721/16 8 Åben SFs ændringsforslag til budgetaftalen 128918/16 9 Åben Budgetbalance 2017-2020 med SFs ændringsforslag 128806/16 10 Åben Bilag til SFs ændringsforslag 128919/16 11 Åben Taloversigt 2017-2020 med SF's ændringsforslag 128857/16 12 Åben Samlede budgetbemærkninger 129590/16 13 Åben Generelle bemærkninger.pdf 129658/16 Beslutning i Økonomiudvalget den 04-10-2016 Inger K. Andersen (O) og Pia Bjerregaard (uden for partierne) deltog som observatør, jf. styrelsesloven 20, stk. 5. 6
Ad 1) Tiltrådt Ad 2) Tiltrådt Ad 3) Tiltrådt Ad 4) Et flertal i økonomiudvalget (Jan Petersen (A), Torben Jensen (O), Jens Meilvang (I) og Benny Hammer (C)) tiltrådte at budgetaftalens tekst og tal godkendes, dog således at vejafvandingsbidraget udmøntes i samarbejde med Aqua Djurs og at der rejses en særskilt sag herom. Mads Nikolajsen (F) og Hans Husum (V) tog forbehold. Ad 5) Et flertal i økonomiudvalget (Jan Petersen (A), Hans Husum (V), Torben Jensen (O), Jens Meilvang (I) og Benny Hammer (C)) tiltrådte indstilling om, at ændringsforslag fra Socialistisk Folkeparti forkastes. Mads Nikolajsen (F) indstiller, at ændringsforslaget fra Socialistisk Folkeparti vedtages. Ad 6) Tiltrådt. Hans Husum (V) tog forbehold. Mads Nikolajsen (F) tager forbehold overfor takter på SFO samt for daginstitutionstakster. 7
2. Den kirkelige ligning 2017 00.01.00.A00 16/24 Åben sag Sagsgang: ØK, KB Sagsfremstilling Provstiudvalget har i henvendelse af 8. september 2016 oplyst, hvad der skal udskrives til dækning af udbetalinger til de enkelte kirke- og provstikasser. Kirkeministeriet har 30. juni 2016 udmeldt landskirkeskatten. Den samlede udgift til kirkeskat kan derfor opgøres til følgende: Økonomiske konsekvenser Udgifter I mio. kr. Beløb Kirkekasser 42,0 Provstikasser og reservefond 4,8 Landskirkeskat 7,2 Udgifter i alt 54,0 Ved anvendelse af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag som er udmeldt af Social- og Indenrigsministeriet, samt udligningstilskud udmeldt af Kirkeministeriet ved skrivelse af 30. juni 2016 og ved anvendelse af uændret kirkeskatteprocent på 1,00 fremkommer følgende indtægter: Indtægter I mio. kr. Beløb Udligningstilskud -6,0 Kirkeskat -48,0 Indtægter i alt 54,0 Mellemregningen mellem Norddjurs Kommune og Norddjurs Provsti, kan herefter opgøres til at udgøre følgende ultimo 2017 under forudsætning af uændret kirkeskatteprocent på 1,00: Mellemregning ved uændret kirkeskat I mio. kr. Beløb Mellemregning ultimo 2015-0,016 Forventet mellemregning 2016 0,014 Forventet mellemregning 2017-0,022 Mellemværende ultimo 2017-0,024 8
Negative tal=norddjurs Provstis tilgodehavende tilgodehavende Positive tal=norddjurs Kommunes Kirkeskatten stiger/falder med 0,480 mio. kr. for hver gang der ændres med 0,01 procentpoint. Sammenlignet med 2016 indeholder den kirkelige ligning for 2017 følgende udgifter og indtægter: I mio. kr. Udgifter 2017 2016 Forskel Kirkekasser mv. 46,8 46,4 0,4 Landskirkeskat 7,2 7,1 0,1 I alt 54,0 53,5 0,5 Indtægter Udligningstilskud 6,0 6,1-0,1 Kirkeskat 48,0 47,3 0,7 I alt 54,0 53,4 0,6 Indstilling Borgmesteren indstiller, at kirkeskatten for budgetåret 2017 fastsættes uændret til 1,00 pct. Beslutning i Økonomiudvalget den 04-10-2016 Tiltrådt. 9
Bilagsoversigt 1. 2. behandlingen af budget 2017-2020 1. Budgetaftale Norddjurs Kommune Budget 2017-2020 (128726/16) 2. Taloversigt 2. behandlingsbudgettet 2017-2020 (128727/16) 3. Budgetbalance 2. behandlingsbudgettet (128728/16) 4. Investeringsoversigt budget 2017-2020 (128917/16) 5. Takstoversigt budget 2017-2020 (129201/16) 6. Statsgaranti eller selvbudgettering 2017 (129269/16) 7. Administrative ændringer samlet (128721/16) 8. SFs ændringsforslag til budgetaftalen (128918/16) 9. Budgetbalance 2017-2020 med SFs ændringsforslag (128806/16) 10. Bilag til SFs ændringsforslag (128919/16) 11. Taloversigt 2017-2020 med SF's ændringsforslag (128857/16) 12. Samlede budgetbemærkninger (129590/16) 13. Generelle bemærkninger.pdf (129658/16) 10
Underskriftsside Jan Petersen (A) Torben Jensen (L) Benny Hammer (C) Hans Erik Husum (V) Jens Meilvang (I) Hans Fisker Jensen (A) Mads Nikolajsen (F) 11