Erhvervsøkonomi niveau E, D og C Handelsvirksomheden EntrePreNøhren For denne virksomhed foreligger følgende caseopgave: SYSH5. Preben Nøhr overtog for et par år siden et firma i Vejle, som handler med entreprenørmaskiner. I forbindelse med overtagelsen omdøbte han firmaet til EntrePreNøhren. Preben Nøhr anvender i sit firma økonomisystemet AXAPTA, som han har fået anbefalet af sin revisor. Preben Nøhr er hvert år meget spændt på at få opgjort, hvor stort årets resultat har været. Han må dog ofte vente et par uger ind i det nye år, før firmaets årsregnskab er færdigt. For den 31. december 2002 foreligger der efterfølgende bilag i bogholderiet hos EntrePreNøhr ved Peter Nøhr. A. Registrer følgende bilag for den 31. december 2002 i en fakturajournal. Faktura nr. 117 fra PC-Data, Vejle: 1 stk. computer, model Trend 256......... kr. 12.000 1 stk. printer, model Laser XP kr. 3.000 kr. 15.000 + moms.. kr. 3.750 kr. 18.750 Pr. 30 dage. Instruks 1: Vælg Kreditor Kladder Fakturaer Fakturajournal. Vælg linjer og indtast herefter: Kontotype (her står kreditor) Konto (kreditorkontonummer) Faktura (kreditors fakturanummer) Posteringstekst i kredit Modkontotype (her står finans) Modkonto (kontonummer). Tast CTRL-N for indtastning af ny postering indtil samtlige posteringer er registreret. Faktura nr. 118 fra PC-Data, Vejle: Toner til printer.. kr. 700 Printerpapir......... kr. 500 Side 1
kr. 1.200 + moms.. kr. 300 kr. 1.500 Pr. 30 dage. B. Kontroller, udskriv og bogfør fakturakladden for den 31. december 2002. Instruks 2: Vælg Kontroller Kontroller for at kontrollere fakturakladden. Vælg Udskriv Kladden for at udskrive kladden og klik på OK. Vælg Bogfør Bogfør for at bogføre fakturakladden. C. Registrer følgende finansbilag for den 31. december 2002 i en finanskladde. Faktura fra Vejle Beocenter: 1 stk. TV, model B & O. kr. 12.000 1 stk. B & O musikanlæg.. kr. 8.000 kr. 20.000 + moms.. kr. 5.000 kr. 25.000 et er betalt kontant ved overførsel fra kassekreditten. TV-apparatet og musikanlægget er installeret i Preben Nøhrs private bolig. Girobetaling til TDC A/S: Gireret abonnement for forretningens internet-adgang.... kr. 1.200 + moms.. kr. 300 kr. 1.500 Udbetalt kontant til indehaver Preben Nøhrs privatforbrug. kr. 2.000 et er taget i kassen. Girobetaling til Centralregistret for Motorkøretøjer: Gireret grøn ejerafgift af varebil for 2. halvår 2002.. kr. 1.600 Der er ikke moms på grøn ejerafgift. Side 2
Instruks 3: Stå på linjen efter bilaget er registreret. Slet ordet Moms under Momsgruppe. Overførselsbilag fra Fjordbanken A/S: Vi har dags dato overført fra Deres kassekredit til FjordFinans, Kolding: Renter af langfristet lån..... kr. 60.000 Afdrag på langfristet lån. kr. 100.000 I alt. kr. 160.000 Lønudbetalingsbilag: Løn for december kr. 170.000 ATP-bidrag. kr. 450 Bidragsgrundlag. kr. 169.550 AM-bidrag.. kr. 13.565 A-indkomst. kr. 155.985 A-skat.. kr. 65.510 Nettoløn.. kr. 90.475 Nettolønnen er overført fra kassekreditten til medarbejdernes lønkonti. D. Aflæs den registrerede kassebeholdning. Kassebeholdningen om aftenen den 31. december 2002 er optalt til kr. 2.453. E. Registrer i finanskladden en eventuel kassedifference for den 31. december 2002. F. Kontroller, udskriv og bogfør finanskladden for den 31. december 2002. I EntrePreNøhren er der den 31. december 2002 indkøbt følgende varer: Kreditornavn Varenummer Antal Fakturanummer Dahls Gravemaskiner 12112021 1 136 A/S Sterkemann 12113032 1 72 G. Registrer, bogfør og udskriv virksomhedens indkøbsordrer pr. 31. december 2002. I EntrePreNøhren er der den 31. december 2002 solgt følgende varer: Debitornavn Varenummer Antal Arco Vejbyg A/S 12111010 1 Trigon Totalentreprise 12115054 2 Side 3
H. Registrer, bogfør og udskriv virksomhedens salgsordrer pr. 31. december 2002. EntrePreNøhren har den 31. december 2002 modtaget følgende betaling fra en af sine debitorer: Hoffmann Entreprise kr. 856.250 ene er overført til virksomhedens kassekredit. I. Registrer og bogfør den 31. december 2002 virksomhedens indbetaling fra denne debitor. EntrePreNøhren har den 31. december 2002 foretaget følgende betalinger til sine kreditorer: Stampe Tromler A/S kr. 600.000 Kruse Maskiner ApS kr. 368.750 ene er overført fra virksomhedens kassekredit. J. Registrer og bogfør den 31. december 2002 virksomhedens udbetalinger til disse kreditorer. K. Afslut momsregnskabet for december måned 2002 og udskriv momsafregning. I begyndelsen af 2003 har man fået fastlagt samtlige de posteringer, der skal foretages i forbindelse med regnskabsafslutningen for 2002. Disse oplysninger, der skal bogføres i en finanskladde, har efterfølgende indhold. L. Registrer afslutningsbilagene pr. 31. december 2002 i en finanskladde. Afskrivning på biler i 2002 kr. 166.000 Afskrivning på inventar i 2002.. kr. 55.000 En regning på reparation af indehaverens private personbil på.... kr. 8.000 + moms.. kr. 2.000 kr. 10.000 er ved en fejl debiteret med kr. 10.000 på konto 3400: Bilers driftsomkostninger. Side 4
Der blev ikke bogført moms i den anledning. et på kr. 10.000 er korrekt krediteret på mekanikerens konto. Fejlen rettes. Privatforbruget for 2002 overføres til kapitalkonto med.. kr. 677.400 M. Kontroller, udskriv og bogfør finanskladden for den 31. december 2002. N. Udskriv en saldobalance pr. 31. december 2002. Saldobalancen skal nu overføres til et regneark. I dette regneark udarbejdes årsregnskabet for 2002. O. Overfør (eksporter) saldobalancen pr. 31. december 2002 til et Excel-regneark. Instruks 4: Vælg Økonomi Rapporter Posteringer Periodisk Balance. I feltet Balance vælges Saldobalance år til dato. Klik på Indstil og vælg send til Fil. Klik på mappen og find den mappe, filen skal eksporteres til. Under Filnavn skrives det valgte filnavn. Klik på Gem. Under Filformat vælges HTML. Klik på OK i to omgange. Åbn programmet Excel. Vælg Filer Åbn. Under Filtype vælges Alle filer. Åbn den importerede fil. Fjern overflødige rækker og tekster. P. Udarbejd i regnearket en resultatopgørelse for 2002 i beretningsform samt en balance pr. 31. december 2002 i kontoform. Årsregnskabet skal endvidere indeholde en opstilling over de noter, som du finder hensigtsmæssig at medtage i årsregnskabet. Til brug for opstilling af egenkapitalen kan det oplyses, at egenkapitalen primo 2002 udgjorde kr. 2.450.600. Årsregnskabet for 2002 skal nu afsluttes pr. 31. december 2002. Instruks 5: Vælg Økonomi Periodisk Årsafslutning Primoposter. Side 5
Slutdato: 311202 Klik på OK. Q. Udskriv en saldobalance pr. 1. januar 2003. Instruks 6: Vælg Økonomi Rapporter Posteringer Periodisk Balance. I feltet Balance vælges: Saldobalance år til dato. Klik på Indstil og vælg udskrift til Skærm. Klik på OK i to omgange. Side 6