Budgetlægning 2018 2021 Budgetredegørelse Odder Rådhus, august 2017
2 INDHOLDSFORTEGNELSE Indledning... 3 Økonomiske mål i budgetaftalen for 2017 og den økonomiske politik... 3 Totalbudget 2018... 3-5 Totalbudget 2018 2021... 5-7 Økonomiaftalens mellem KL og regeringen... 8-10 Driftsoverskud... 11 Hovedoversigt 2016 2021... 12 Budgetforudsætninger... 13-14 Specifikation til hovedoversigt 2018 2021... 15 Udviklingen i kassebeholdningen... 16-18 Serviceudgifter i budgetoplæg 2018: Fra serviceudgiftsbudget 2017 til budget 2018... 19-21 Bevillingsoversigt (serviceudgifter opdelt pr. udvalg)... 21 Realvækst fra 2017 til 2018... 21-22 Basisbudget for 2018 specifikation... 23 Bemærkninger til de enkelte budgettilretninger... 24 32 Sanktionsbelagt serviceudgiftsramme for 2018... 33 Indkomstoverførsler, bevillingsoversigt... 35-36 Forsikrede ledige... 36 Anlægsudgifter... 36 Renter, afdrag på lån og låneoptagelse... 37-38 Garantiprovision... 38 Skatteprognose og valg af budgetteringsform... 39-42 Grundskyld... 43 Selskabsskat... 44 Tilskud og udligning... 45-48
3 INDLEDNING I det følgende redegøres der for de forudsætninger, som er indregnet i budgetoplægget for 2018 og budgetoverslagsårene 2019 2021. Blandt andet er indregnet de økonomiske konsekvenser af aftalen mellem KL og regeringen om kommunernes økonomi i 2018, økonomiske konsekvenser af det demografiske udgiftspres, budgetaftalen for 2017, og øvrige beslutninger der har økonomiske konsekvenser for budget 2018. Budgetoplægget for 2018 og budgetoverslagsårene 2019 2021 indeholder: en skattefinansieret anlægsramme/råderum på gennemsnitlig 43,8 mio. kr. årlig. et driftsoverskud på gennemsnitlig 61,9 mio. kr. årligt. nedbringelse af den langfristede gæld med 71 mio. kr., ikke yderligere låneoptagelse ud over allerede bevilget lån til Skovbakkeskolen og en forøgelse af den gennemsnitlige kassebeholdning. Det økonomiske udgangspunkt for budgetlægningen for 2018 2021 er budgetaftalen for 2017, og den vedtagne økonomiske politik. Nedenstående tabel indeholder de økonomiske nøgletal, som de er fastlagt i budgetoverslagsårende 2018 2020 i budgetaftalen for 2017. Endvidere er anført de fastlagte mål i den økonomiske politik. Økonomiske nøgletal Budgetaftalen for 2017 Mål i den I budgetaftalen for 2017 2018 2019 2020 økonomisk politik Mio. kr. Mio. kr. Driftsoverskud 45,9 59,9 64,3 67,0 Anlæg/råderum 32,6 38,1 42,2 50,0 Styrkelse af kassebeholdning 8,0 6,0 6,0 Gennemsnit kassebeholdning 47,4 54,4 60,4 47,0 kroner pr. indbygger kroner pr. indbygger Langfristet gæld pr. indbygger 12.993 12.154 11.313 10.550 TOTALBUDGET FOR 2018 Budgetoplægget for 2018 udviser et driftsoverskud på 58 mio. kr., en anlægsramme/råderum på 40,3 mio. kr. og som vedtaget i budgetaftalen for 2017, en styrkelse af kassebeholdningen med 8 mio. kr. Beregning af anlægsramme/råderum i 2018 Mio. kr. Driftsoverskud -58,0 Afdrag på lån og finansforskydninger 16,9 Låneoptagelse -7,2 I alt -48,3 Styrkelse af kassebeholdning i h.t. budgetaftale 2017 8,0 Råderum til anlæg, vækst og udvikling i 2018-40,3 Anlægsrammen/råderummet er dermed 7,7 mio. kr. større end forudsat i budgetaftalen for 2017 (40,3 mio. kr. 32,6 mio. kr.).
4 Den øgede anlægsramme/råderum skyldes overvejende: En omlægning af den kommunale medfinansiering af regionens sundhedsudgifter og en stigende andel af kommunernes udgifter der anvendes på ældreområdet betyder, at enhedsbeløbene i de socioøkonomiske kriterier i landsudligningen for især de 60+ årige er væsentlig forhøjet, hvilket øger Odder Kommunes udligningstilskud. Aftalen mellem KL og regeringen øger bloktilskuddet til kommunerne med 1,5 mia. kr. i forhold til det forventede. På baggrund af regnskabsresultatet i 2016 for kommunal medfinansiering på sundhedsområdet, midlertidige boliger og kommunale jobtræningspladser, nedsættes driftsudgifterne på disse områder fra 2018. Udgifterne til indkomstoverførsler stiger i Odder Kommune med 1,4 procent ud over den landsgennemsnitlige stigning. Låneoptagelsen udgør 7,2 mio. kr. i 2018, hvilket er 4 mio. kr. mindre end forudsat ved budgetlægningen for 2017. Beregning af anlægsramme/råderum i 2018 - = merindtægt Mio. kr. Ændring af socioøkonomiske kriterier -6,7 Forøgelse af bloktilskud i økonomiaftale -4,5 Mindreudgifter på grundlag af regnskab 2016-4,1 Stigende udgifter til indkomstoverførsler +3,6 Låneoptagelse reduceret til 7,2 mio. kr. +4,0 I alt forøgelse af anlægsramme/råderum -7,7 Anlægsramme/råderum i 2018 i budget 2017-32,6 Anlægsramme/råderum i 2018-40,3 Budgettet for skatter og tilskud tager udgangspunkt i de statsgaranterede indtægter. Odder Kommune har siden 2009 valgt statsgarantien. De foreløbige beregninger ved selvbudgettering udviser en gevinst på 1,6 mio. kr. På grund af den usikkerhed der er forbundet med selvbudgettering, og den ringe gevinst herved, kan det ikke anbefales at vælge selvbudgettering. På budgetseminaret i september måned vil de seneste beregninger over selvbudgettering contra statsgaranti blive fremlagt. Budget 2018 Mio. kr. Skatter og tilskud - statsgaranti -1.324,7 Driftsudgifter og renter 1.266,7 Driftsoverskud -58,0 Afdrag på lån og finansforskydninger 16,9 Resultat før anlæg -41,1 Anlægsramme/råderum 40,3 Resultat før låneoptagelse (overskud) -0,8 Låneoptagelse (dispensation fra 2017) -7,2 Resultat styrkelse af kassebeholdning -8,0
5 I budgetaftalen for 2017 indgår en styrkelse af kassebeholdningen på 37 mio. kr. i perioden 2017-2020. Den aftalte styrkelse af kassebeholdningen fremgår af nedenstående tabel. Styrkelse af kassebeholdningen 2017 2018 2019 2020 I alt Mio. kr. 17,0 8,0 6,0 6,0 37,0 Regnskabsresultatet for 2016 udviste et driftsoverskud på 41,9 mio. kr., hvilket var 8,4 mio. kr. højere end oprindeligt budgetlagt, og et kasseforbrug der var 32,4 mio. kr. mindre end forventet. Regnskabsresultatet for 2016 betyder, at den aftalte styrkelse af kassebeholdningen med 37 mio. kr., vil bringe den gennemsnitlige kassebeholdning op på ca. 82 mio. kr. i 2020. Odder Kommune bør som minimum have en gennemsnitlig kassebeholdning på 47 mio. kr., svarende til 3 % af bruttodrifts- og anlægsudgifterne. Det bør dog tilstræbes at sikre en højere gennemsnitlig kassebeholdning, til imødegåelse af uforudsete udgifter og afvikling af lån optaget til styrkelse af likviditeten. Restgælden på lån til styrkelse af likviditeten udgør 15,9 mio. kr. Endvidere indeholder kassebeholdningen 33,3 mio. kr. i uforbrugte anlægsmidler og 6,3 mio. kr. i uforbrugte driftsmidler. Disse uforbrugte midler er genbevilget af Byrådet, og må derfor forventes anvendt i 2017/2018. Kassebeholdningen indeholder således lån og uforbrugte drifts- og anlægsmidler for 55,5 mio. kr. På denne baggrund bør den gennemsnitlige kassebeholdning være væsentlig større end det fastlagte minimum på 47 mio. kr. Den i budget for 2017 aftalte styrkelse af kassebeholdningen på 37 mio. kr. i perioden 2018 2020, bør derfor fastholdes. Gennemsnitlig kassebeholdning 2017 2018 2019 2020 2021 Budgetaftalen for 2017 2020 46,2 47,4 54,4 60,4 60,4 Seneste prognose 71,8 75,6 77,2 81,8 83,4 TOTALBUDGET 2018-2021 Økonomiaftalen mellem KL og regeringen samt øvrige økonomiske forhold betyder, at anlægsrammen/råderummet gennemsnitlig er øget med 5,6 mio. kr. årligt i perioden 2018 2020, i forhold til budgetaftalen for 2017. I nedenstående tabel vises anlægsrammen/råderummet i perioden 2018 2021. Til sammenligning er vist anlægsrammen/råderummet, som det er fastlagt i budgetaftalen for 2017. Anlægsramme/råderum i mio. kr. 2018 2019 2020 2021 Budgetoplæg 2018 2021 40,3 43,3 46,0 45,5 Budgetaftale 2017 32,6 38,1 42,2 Forskel budgetoplæg/budgetaftale 7,7 5,2 3,8 I henhold til den økonomiske politik er målsætningen en anlægsramme/råderum på 50 mio. kr. årligt. Odder Kommunes anlægsudgifter har i en årrække være delvist finansieret ved låneoptagelse. I budgetoplægget for 2018 2021 er låneoptagelsen til anlæg reduceret betydeligt. I hele perioden udgør låneoptagelsen 7,2 mio. kr., og denne låneoptagelse er baseret på lånedispensation givet til Skovbakkeskolen i forbindelse med budgetlægningen for 2017.
6 Fra 2019 er anlægsrammen/råderummet tilvejebragt via det skattefinansierede budget, hvilket betyder, at den langfristede gæld nedbringes med 71 mio. kr. i perioden 2018-2021. Totalbudgettet for perioden 2018 2021 fremgår af nedenstående tabel. Totalbudget 2018 2021 2018 2019 2020 2021 Negative tal = indtægt/overskud mio. kr. Skatteindtægter og tilskud -1.324,7-1.350,1-1.378,6-1.414,0 Driftsudgifter 1.263,4 1.254,7 1.254,2 1.268,2 Pris- og lønstigninger 25,9 52,2 80,0 Renter 3,3 2,9 2,7 2,5 Driftsoverskud -58,0-66,6-69,5-63,3 Afdrag på lån og finansforskydninger 16,9 17,3 17,6 17,8 Overskud/underskud før anlæg -41,1-49,3-51,9-45,5 Anlægsramme/råderum 40,3 43,3 46,0 45,5 Låneoptagelse -7,2 0,0 0,0 0,0 Overskud styrkelse af kassebeholdningen -8,0-6,0-6,0 0,0 I Odder Kommune udgør det demografiske udgiftspres 3,5 mio. kr. i 2018, stigende til 18,5 mio. kr. i 2021. I økonomiaftalen mellem KL og regeringen, ydes der ikke kompensation for det demografiske udgiftspres. I Odder Kommunes budgetaftale for 2017 og budgetoverslagsårene 2018 2020 er de vedtagne effektiviseringer og besparelse fastlagt ud fra et stigende demografisk udgiftspres, hvorfor der ikke skønnes behov for yderligere budgetreduktioner som følge heraf. På baggrund af regnskabsresultaterne for 2015 og 2016, og den seneste budgetopfølgning for 2017, øges udgifterne til indkomstoverførsler i 2018 med 3,6 mio. kr. ud over den landsgennemsnitlige stigning. Udgiftsstigninger ud over den landsgennemsnitlige vækst kompenseres ikke over bloktilskuddet. I budgetoplægget for driftsudgifterne i 2018 2021 indgår de vedtagne effektiviseringer og besparelser med 65,2 mio. kr. Budgetvirkningen af de vedtagne effektiviseringer og besparelser i perioden 2017 2021, fremgår af nedenstående tabel. Effektiviseringer og besparelser 2017 2018 2019 2020 2021 Akkumuleret i 2018 PL-niveau Mio. kr. Hverdagseffektiviseringer 9,4 18,0 26,5 35,2 35,2 Temaeffektiviseringer og besparelser 12,5 21,9 28,5 30,0 30,0 I alt 21,9 39,9 55,0 65,2 65,2
7 Nedenstående figur viser 3 nøgletal for perioden 2014 2021. 1. Driftsoverskuddet (grøn søjle) 2. Anlægsrammen/råderum (blå søjle) 3. Regnskabsresultat (rød søjle) Negativt tal = kasseforbrug. Positivt tal = styrkelse af kassen R = regnskab og B = Budget I henhold til Odder Kommunes økonomiske politik bør: driftsoverskuddet udgøre ca. 67 mio. kr. årligt. (grøn søjle), anlægsrammen udgøre ca. 50 mio. kr. årligt, ekskl. byggemodning (blå søjle) og budgettet udvise balance eller styrkelse af kassebeholdningen (rød søjle). Økonomiaftalerne mellem KL og regeringen er altid étårige, hvilket giver en betydelig usikkerhed om kommunens finansieringsgrundlag i budgetoverslagsårene (2019, 2020 og 2021). F.eks. var der for 2018 forventet en reduktion af servicerammen med 0,5 mia. kr. og en nedsættelse af anlægsrammen. Resultatet af økonomiforhandlingerne blev en forhøjelse af serviceudgiftsrammen med 0,3 mia. kr. og en forhøjelse af anlægsrammen med 0,7 mia. kr. På baggrund af den usikkerhed der er om resultatet af de årlige økonomiforhandlinger mellem KL og regeringen, bør anlægsrammen/råderummet overvejende kun anvendes til engangsudgifter (anlæg og engangsudgifter på driften).
8 ØVRIGE ØKONOMISKE FORHOLD I ØKONOMIAFTALEN Ud over de tidligere nævnte økonomiske forhold i aftalen mellem KL og regeringen om kommunernes økonomi i 2018, er der aftalt følgende, som har økonomisk betydning for Odder Kommune. Servicerammen for 2018 for samtlige kommuner. Servicerammen for samtlige kommuner udgør 246.047 mio. kr. i 2018 og fremkommer således (mio. kr.): Budget 2017 242.367 Nedjustering af pris- og lønstigninger i 2017 med 0,3 % -711 Moderniserings- og effektiviseringsprogrammet -500 Pris- og lønstigninger fra 2017 til 2018 på 1,7 % 4.100 Ny og ændret lovgivning -76 Kræftplan IV 58 Demenshandleplan 10 Løft af borgernær kernevelfærd 800 I alt (mio. kr.) 246.048 Samlet set forhøjes servicerammen med 0,3 mia. kr. idet der fratrækkes 0,5 mia. i moderniserings- og effektiviseringsbidrag og tillægges 0,8 mia. kr. til et løft af den borgernære kernevelfærd. Der fastsættes ikke en serviceudgiftsramme for hver enkelt kommune, men KL har beregningsteknisk skønnet Odder Kommunes serviceudgiftsramme i 2018 til 919,2 mio. kr. Denne ramme er alene vejledende og anvendes i forbindelse med kommunernes bestræbelser på at overholde økonomiaftalen med regeringen. 3 mia. kr. af bloktilskuddet er betinget af, at kommunerne under ét overholder den aftalte serviceudgiftsramme for 2018. En eventuel regnskabssanktion i 2018 er delt i en individuel del (60 pct.) som betales af de kommuner, som har overskredet det oprindelige budget samt en kollektiv del (40 pct.). Ekstraordinært statstilskud på 3,5 mia. kr. I lighed med 2013, 2014, 2015, 2016 og 2017 ydes kommunerne et ekstraordinært statstilskud i 2018. Fra 2016 blev tilskuddet forhøjet med 0,5 mia. kr. til 3,5 mia. kr. Fra 2015 blev 1 mia. kr. af tilskuddet fordelt på baggrund af kommunernes grundlæggende vilkår (et tilskud til de svagest stillede kommuner), i 2016 er dette beløb forhøjet til 2 mia. kr. De resterende 1,5 mia. kr. ydes som tilskud efter befolkningstal. Odder Kommune modtager alene tilskud efter befolkningstal. Tilskuddets størrelse fremgår af nedenstående tabel. Ekstraordinært tilskud i mio. kr. 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Hele landet 3.000 3.000 3.000 3.500 3.500 3.500 Odder Kommunes andel 11,7 11,7 7,7 5,8 5,8 5,8
9 Der er mellem KL og regeringen ikke aftalt udbetaling af det ekstraordinære tilskud ud over 2018. I forvaltningens budgetoplæg er forudsat, at det ekstraordinære statstilskud også udbetales i perioden 2019 2021 eller indgår i de forventede ændringer af udligningssystemet. Moderniserings- og effektiviseringsprogram og kernevelfærd. Det fælles moderniserings- og effektiviseringsprogram betyder, at der i de kommunale budgetter skal frigøres 1 mia. kr. årligt i perioden 2018 2020. Kommunerne beholder selv 0,5 mia. kr., medens de resterende 0,5 mia. kr. inddrages af regeringen til prioritering bredt i den offentlige sektor. Servicerammen udvides i 2018 med 800 mio. kr. til prioritering af den borgernære kernevelfærd, herunder for at understøtte kommunernes arbejde med at yde værdig pleje og omsorg for ældre borgere. Samlet set forhøjes bloktilskuddet i 2018 med 0,3 mia. kr. (800 mio. kr. fratrukket 500 mio. kr.) Odder Kommunes andel heraf udgør 0,9 mio. kr. Anlægsrammen. Regeringen og KL er enige om, at anlægsrammen for kommunerne udgør 17 mia. kr. i 2018. Dette indebærer et løft på 0,7 mia. kr. i forhold til budget 2017. Odder Kommunes andel af anlægsløftet udgør 1,9 mio. kr. De kommunale investeringers primære hensyn er at understøtte den borgernære velfærd. 1 mia. kr. af anlægsrammen på 17 mia. kr. i 2018 er betinget af, at kommunerne under ét overholder den aftalte anlægsramme. Kommunernes anlægsregnskab for 2018 er ikke omfattet af sanktionsmekanismen. Skat. Regeringens ambition er at sænke skattetrykket. Regeringen og KL er enige om, at kommunerne skal arbejde for at sænke skatten med samlet set 250 mio. kr. i 2018 under ét. Der ydes tilskud på 450 mio. kr. til at understøtte skattenedsættelser. Tilskudsprocenten udgør 75 pct. af provenutabet i 2018, 50 pct. i 2019 og 2020 og 25 pct. i 2021. Der er dog enighed om, at nogle kommuner skal have mulighed for at hæve skatten i 2018 inden for en ramme på 200 mio. kr. Forudsætningen herfor er, at andre kommuner sætter skatten ned. Hvis der for 2018 sker en skatteforhøjelse for kommunerne under ét, vil der i medfør af gældende lov ske en modgående regulering af bloktilskuddet svarende til overskridelsen. Lånepuljer. Økonomiaftalen mellem KL og regeringen indeholder 4 lånepuljer: Lånepulje til styrkelse af likviditet. Der er afsat en lånepulje på 500 mio. kr. til styrkelse af likviditeten i kommuner med lav likviditet. Lånepulje på 250 mio. kr. målrettet investeringer med et effektiviseringspotentiale. Lånepulje på 400 mio. kr. til større strukturelle investeringer på de borgernærer områder. Lånepulje på 200 mio. kr. til øvrige anlægsinvesteringer
10 På baggrund af Odder Kommunes økonomiske politik om nedbringelse af gæld og forudsætningerne i budgetaftalen for 2017 om nedbringelse af gæld, er der ikke ansøgt om dispensation for låneoptagelse. Odder Kommune afholder hvert år låneberettigede udgifter for ca. 2-3 mio. kr. De låneberettigede udgifter omfatter energibesparende foranstaltninger og indefrosne ejendomsskatter. Denne låneramme kan anvendes til egen låneoptagelse, eller til ydelse af kommunegarantier til ikke låneberettigede formål. Der er ikke budgetlagt med låneoptagelse på grundlag af overstående udgifter, hvorfor denne låneramme kan anvendes til ydelse af kommunegarantier til ikke låneberettigede formål i perioden 2018 2021.
DRIFTSOVERSKUD PÅ 58 MIO. KR. i 2018 11 Det er afgørende udover det lovmæssige balancekrav at der i budget 2018 og budgetoverslagsårene 2019 2021 er overskud på den løbende drift, dvs. at indtægter fra skatter, tilskud mv. skal være større end driftsudgifterne, som omfatter service, indkomstoverførsler og renter. Størrelsen på driftsoverskuddet er afgørende for, hvor meget en kommune har til rådighed til afdrag på lån, anlægsinvesteringer og styrkelse af likviditeten. Driftsoverskuddet, som anvendes til finansiering af afdrag på lån, finansforskydninger og anlægsinvesteringer, skal i henhold til den vedtagne økonomiske politik udgøre 67 mio. kr., idet udgifterne til afdrag på lån og finansforskydninger udgør 17,0 mio. kr. og anlægsrammen (ekskl. jordforsyning) som minimum bør udgøre 50 mio. kr. Driftsoverskud i 2018 mio. kr. Skatter -1.076,6 Udligning og generelle tilskud -248,1 Serviceudgifter 955,1 Indkomstoverførsler og forsikrede ledige 308,3 Renter 3,3 Driftsoverskud i 2018-58,0 Nedenstående graf viser driftsoverskuddet siden kommunalreformen i 2007.
12 HOVEDOVERSIGT FOR PERIODEN 2016 2021 Nedenstående hovedoversigt indeholder regnskabsresultatet for 2016, det vedtagne budget for 2017, budgetforslag 2018 og budgetoverslagsår 2019 2021. Anlægsrammen/råderummet er fastlagt ud fra den i budgetaftalen fastlagte styrkelse af kassebeholdningen på 8 mio. kr. i 2018 og 6 mio. kr. i 2019 og 2020. De vedtagne effektiviseringer og besparelser på tilsammen 65,2 mio. kr. er indregnet i serviceudgiftsbudgettet. Anlægsrammen/råderummet udgør gennemsnitlig 43,8 mio. kr. årligt i årene 2018 2021. Positive tal (ingen fortegn) = udgifter/underskud Negative tal (- fortegn) = indtægter/overskud HOVEDOVERSIGT 2016-2021 i mio. kr Drift: Negativt resultat = styrkelse af kassebeholdningen Regnskab Budget Budget Bugetoverslagsår 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Skatter -1018,5-1.044,9-1.076,6-1.118,3-1.159,1-1.205,7 Generelle tilskud m.v. -262,8-259,4-248,1-231,8-219,5-208,3 Serviceudgifter 939,4 958,7 955,1 942,0 934,5 941,1 Indkomstoverførsler 299,5 306,0 308,3 312,6 319,6 327,1 Renter 0,5 3,3 3,3 2,9 2,7 2,5 PL-regulering 25,9 52,2 80,0 DRIFTSRESULTAT (- = overskud) -41,9-36,3-58,0-66,6-69,5-63,3 Afdrag på lån og finansforskydninger: Afdrag på lån 20,3 20,7 22,8 23,2 23,4 23,6 Finansforskydninger 9,2-5,7-5,9-5,9-5,9-5,9 AFDRAG PÅ LÅN OG FINANSFORSKYDNINGER 29,5 15,0 16,9 17,3 17,6 17,8 Jordforsyning: Byggemodnings udgifter (anlæg) 15,0 13,7 18,9 7,8 13,1 9,8 Indtægter ved salg af byggegrunde -22,8-13,7-18,9-7,8-13,1-9,8 JORDFORSYNING -7,8 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 RESULTAT FØR SKATTEFINANSIERET ANLÆG -20,2-21,3-41,1-49,3-52,0-45,5 Anlægsudgifter/råderum 79,9 40,0 40,3 43,3 46,0 45,5 RESULTAT FØR LÅNEOPTAGELSE 59,7 18,7-0,8-6,0-6,0 0,0 Låneoptagelse -33,6-35,7-7,2 0,0 0,0 0,0 RESULTAT 26,1-17,0-8,0-6,0-6,0 0,0
Budgetoplægget for 2018 (basisbudgettet) er udarbejdet på grundlag af følgende forudsætninger: En uændret skatteprocent på 25,1 og en uændret grundskyldspromille på 30,32. Grundskyld af produktionsjord er fastsat ved lov og udgør 7,2 promille. 13 Skatter og tilskud fra staten er fastlagt på grundlag af statsgaranti (der er valgt statsgaranti siden 2009). Demografisk udgiftsændring som betyder en forhøjelse af serviceudgifterne på 3,5 mio. kr. i 2018. Midlerne afsættes i en demografipulje under Økonomiudvalget med henblik på eventuel senere udmøntning på grundlag af konkrete ansøgninger, f.eks. i forbindelse med 1. budgetopfølgning i 2018. Serviceudgiftsbudgettet i 2018 er reduceret med 1 %, som udmøntes gennem hverdagseffektiviseringer. Enkelte områder er undtaget af budgetreduktionen. 1 % udgør 8,6 mio. kr. Udmøntningen heraf er overladt til de budgetansvarlige virksomhedsledere. Serviceudgiftsbudgettet for 2018 er reduceret med stigningen fra 2017 til 2018 i de vedtagne temaeffektiviseringer og besparelser. Væksten i disse effektiviseringer og besparelser udgør 9,3 mio. kr. Hvorefter disse effektiviseringer og besparelser tilsammen udgør 21,9 mio. kr. i 2018. Pris- og lønstigningen fra 2016 til 2017 er nedjusteret fra 2,1 til 1,8 pct. hvilket betyder en reduktion af budget 2017 forinden fremskrivning til 2018 pris- og lønniveau. Pris- og lønfremskrivningen fra 2017 til 2018 udgør 1,7 procent. Budgetforbedringspulje på 15,3 mio. kr. udgår af budgettet. Budgetforbedringspuljen er siden 2014 anvendt til anlæg, og har alene været et værn mod statslige budgetsanktioner ved budgetoverskridelser. Siden sanktionsloven blev vedtaget, har der ikke været budgetoverskridelser på landsplan, derfor skønnes det ikke nødvendigt at opretholde denne pulje. Fjernelse af puljen har ingen konsekvenser for det samlede budgetresultat eller driftsoverskuddet. De økonomiske konsekvenser af ny og/eller ændret lovgivning og andre udgiftsændringer i henhold til økonomiaftalen mellem KL og regeringen på i alt 5.564.000 kr., hvoraf 4.877.000 skyldes øget aktivitet hos regionerne og dermed øget kommunal medfinansiering af sundhedsområdet. De resterende 687.000 kr. er merudgifter som følge af ny og ændret lovgivning, kræftplan IV og demenshandlingsplan (specifikation på de følgende sider). Nettoudgifterne til indkomstoverførsler og forsikrede ledige er fastlagt på baggrund af regnskabsresultat 2016, forventningerne til forbruget i 2017, og KL og regeringens skøn over udviklingen i udgifterne fra 2017 til 2018. Endvidere er indregnet virkningen af de lovændringer/reformer, som er vedtaget på området og har betydning for budget 2018 2021. På baggrund af de seneste års regnskabsresultater, er der i perioden 2016 2018 indregnet en gevinst på 10 mio. kr. på de forsikrede ledige. Gevinsten er forskellen mellem det statslige beskæftigelsestilskud og de faktiske udgifter til de forsikrede ledige. I løbet af 2018 forventes vedtaget en række ændringer af udligningssystemet. Blandt andet forventes finansieringen af kommunernes udgifter til de forsikrede ledige ændret, og dermed en ændring af beskæftigelsestilskuddet. På denne
baggrund, og ud fra et forsigtighedsprincip, er Odder Kommunes gevinst på de forsikrede ledige derfor nedjusteret til 5 mio. kr. fra 2019. I 2018 opretholdes en gevinst på 10 mio. kr. 14 Jordforsyningen budgetteres udgiftsneutral. Det er forudsat, at byggemodningsudgifterne i 2018 udgør 18,9 mio. kr., og indtægter fra salg af grunde udgør 18,9 mio. kr. Der er indtil videre forudsat låneoptagelse for 7,2 mio. kr. på baggrund af allerede givne tilsagn fra staten om låneoptagelse til Skovbakkeskolen. Der er ikke ansøgt om yderligere låneoptagelse i perioden 2018 2021, idet budgetaftalen for Odder Kommune i 2017 ikke indeholder yderligere låneoptagelse og gælden ønskes nedbragt til landsgennemsnittet. Oversigten på næste side er en specifikation til hovedoversigten, og viser de enkelte udgifts- og indtægtstyper i perioden 2018 2021.
15 Totalbudget i 1.000 kr. B2018 BO2019 BO2020 BO2021 A Finansiering Personskatter 25,1 procent -926.127-960.025-993.257-1.031.685 Bidrag til topskat 0,23 % 782 803 827 846 Selskabsskatter -7.133-7.817-7.723-7.646 Dødsboskat -432-432 -432-432 Grundskyld 30,32 promille -135.028-142.184-149.862-158.105 Grundskyld - produktionsjord 7,2 promille -8.671-8.674-8.677-8.680 Skatter i alt -1.076.608-1.118.329-1.159.124-1.205.702 Bloktilskud efter indbyggertal incl. betinget tilskud -25.274-22.826-17.905-11.736 Nettoudligningstilskud (udgiftsbehov og indtægtsgrundlag) -164.102-153.969-145.909-140.200 Likviditetstilskud efter befolkningstal -5.808-5.808-5.808-5.808 Udligning af selskabsskat mellem kommunerne -10.837-11.944-11.864-11.834 Tilskud til kommuner med mindre øer (Tunø) -3.180-3.244-3.308-3.375 Udligning vedr. udlændinge 7.715 7.870 8.033 8.239 Særligt bloktilskud til ældreplejen (3 puljer) -7.608-7.774-7.944-8.117 Tilskud til løft af kvaliteten i dagpasningen for de 0-5 årige -1.896-1.934-1.973-2.012 Tilskud til akutfunktion i ældreplejen -600 0 0 0 Beskæftigelsestilskud og efterregulering heraf -39.500-35.190-35.894-36.612 Bidrag til regional udvikling 133 kr. pr. indbygger 2.981 3.039 3.096 3.159 Tilskud og udligning i alt -248.110-231.780-219.475-208.294 A i alt finansiering -1.324.718-1.350.109-1.378.600-1.413.996 B Driftsudgifter Serviceudgifter Budget 2017 i 2018 pris- og lønniveau 986.365 986.365 986.365 986.365 Temaeffektiviseringer og besparelser -9.320-15.865-17.143-17.143 1 % budgetreduktion i 2018, 2019 og 2020-8.580-17.102-25.657-25.657 Demografisk udgiftspres 3.510 7.462 11.959 18.533 Øvrige ændringer -7.084-9.112-9.112-9.112 Budgetforbedringspuljen udgår af driftsbudgettet -15.352-15.352-15.352-15.352 Økonomiaftale mellem KL og regeringen 4.877 4.877 4.877 4.877 Lovændringer 687 763-1.413-1.413 Serviceudgifter i alt 955.102 942.035 934.523 941.097 Indkomstoverførsler 308.251 312.632 319.639 327.139 B i alt driftsudgifter 1.263.353 1.254.667 1.254.162 1.268.237 Renter Renter af likvide aktiver 0 0 0 0 Renteindtægter af langfristede tilgodehavender 148 157 166 173 Renterudgifter på langfristet gæld 3.231 2.830 2.623 2.432 Renteudgifter på ældreboliglån 463 452 440 427 Garatiprovision -500-500 -500-500 Renter i alt 3.342 2.939 2.729 2.532 Pris- og lønstigninger i budgetoverslagsårene 25.873 52.162 79.972 DRIFTSRESULTAT -58.023-66.630-69.546-63.256 C Afdrag på lån og finansforskydninger Afdrag på lån 19.221 19.522 19.652 19.778 Afdrag på ældreboliglån 3.537 3.644 3.753 3.866 Afdrag på langfristede tilgodehavender (finansforskydninger) -250-250 -250-250 Indskud i landsbyggefonden 0 0 0 0 Opsparede driftsmidler (modpost til post på driftsbudget) -5.600-5.600-5.600-5.600 C Afdrag på lån og finansforskydninger 16.908 17.316 17.555 17.794 D Jordforsyning (anlægsudgifter og indtægter) Byggemodning 18.930 7.835 13.080 9.765 Salg af grunde -18.930-7.835-13.080-9.765 D Jordforsyning i alt 0 0 0 0 RESULTAT FØR ANLÆG -41.114-49.314-51.991-45.462 F Anlægsudgifter Anlægsramme/råderum 40.314 43.314 45.991 45.462 G Anlægsudgifter 40.314 43.314 45.991 45.462 RESULTAT EFTER ANLÆG (underskud) -800-6.000-6.000 0 Lånedispensation fra ØIM I 2017 optages i 2018-7.200 E Låneoptagelse i alt -7.200 0 0 0 RESULTAT - styrkelse af kassebeholdningen -8.000-6.000-6.000 0
16 UDVIKLINGEN I KASSEBEHOLDNINGEN Den gennemsnitlige kassebeholdning var ved udgangen af 2016 på 85,1 mio. kr. og forventes at falde til 72 mio. kr. ved udgangen af 2017. Odder Kommunes gennemsnitlige kassebeholdning bør som minimum udgøre 3,0 % af de samlede bruttodrifts- og anlægsudgifter, svarende til ca. 47 mio. kr. eller ca. 2.100 kr. pr. indbygger. En gennemsnitlig kassebeholdning på under 1.000 kr. pr. indbygger betragtes af Økonomi- og Indenrigsministeriet som en kritisk lav kassebeholdning. Udviklingen i den gennemsnitlige kassebeholdning Mio. kr. Kroner pr. indbygger 2007 107,8 4.999 kr. 2008 120,8 5.595 kr. 2009 43,7 2.011kr. 2010 35,1 1.606 kr. 2011 64,5 2.948 kr. 2012 77,0 3.540 kr. 2013 93,2 4.274 kr. 2014 140,5 6.407 kr. 2015 150,0 6.777 kr. 2016 85,1 3.810 kr. 2017 skønnet 71,8 3.217 kr. 2018 skønnet 75,6 3.370 kr. 2019 skønnet 77,2 3.430 kr. 2020 skønnet 81,8 3.620 kr. 2021 - skønnet 83,4 3.671 kr. Nedenstående graf viser udviklingen i den gennemsnitlige kassebeholdning pr. indbygger i Odder Kommune og hele landet
17 Nedenstående graf viser udviklingen i den gennemsnitlige kassebeholdning siden kommunalreformen i 2007. Perioden 2007 juni 2017 er regnskabstal, medens perioden juli 2017 2021 er skønnet på grundlag af budget 2017-2021.
Nedenstående graf viser den gennemsnitlige kassebeholdning i landets 98 kommuner pr. 1.4.2017 18
19 BASISBUDGETOPLÆG FOR SERVICEUDGIFTERNE I 2018 Basisbudgetoplægget for serviceudgifterne i 2018 fastlægges på grundlag af: 1. Fremskrivning af budget 2017 til 2018 pris- og lønniveau. Når der korrigeres for en lavere pris- og lønudvikling fra 2016 til 2017, udgør i prisog lønstigningerne 12.456.000 kr. svarende til 1,28 procent. Udgangspunktet for beregningen af basisbudgettet udgør herefter 986,4 mio. kr. 2. Demografiske udgiftsændring på grundlag af det aktuelle befolkningstal og befolkningsprognosen fra foråret 2017 og det faktiske befolkningstal pr. 1.1.2017. Fra budgetlægning 2017 opsamles demografimidlerne i en central pulje under Økonomiudvalget. Puljen nedjusteres med de i budgetaftalen 2017 vedtagne reduktioner på henholdsvis 2 mio. kr. i 2017, 3 mio. kr. i 2018 og 4 mio. kr. fra 2020. 3. Indregning af 1 % i hverdagseffektiviseringer, således at der i 2017 og 2018 tilsammen er indregnet hverdagseffektiviseringer på 2 % svarende til 18 mio. kr. I budgetoverslagsårene 2019 og 2020 indregnes yderligere 1 % årligt i hverdagseffektiviseringer. Fra 2021 indregnes som udgangspunkt ikke yderligere hverdagseffektiviseringer. I 2018 udgør 1 % 8.580.000 kr. Aktivitetsbestemt medfinansiering (regionen) betaling for privatskoler og efterskoler og udgifter til tjenestemænd reduceres ikke med 1 %. 4. I budgetaftalen for 2017 indgår en række temaeffektiviseringer og besparelser. Fra 2017 til 2018 øges disse effektiviseringer og besparelser med 9.320.000 kr. og udgør herefter 21,9 mio. kr. stigende til 30 mio. kr. i 2020. 5. Øvrige økonomiske konsekvenser af budgetaftalen for 2017. 6. Byrådsbeslutninger efter vedtagelsen af budget 2017, der påvirker de fremtidige serviceudgifter. 7. Lovændringer som påvirker udgiftsniveauet. Lovændringerne mm udgør tilsammen 687.000 kr. 8. Varige økonomiske afvigelser beskrevet i økonomioversigt nr. 1-2017, samt korrektioner på grundlag af regnskab 2016. 9. Budgetforbedringspuljen på 15,3 mio. kr. udgår af budgettet. Ud over at puljen anvendes til anlægsarbejder, er puljen anvendt som værn mod statslige sanktioner ved budgetoverskridelser. Siden sanktionsloven blev vedtaget, har kommunerne samlet set ikke overskredet budgetterne, der er derfor ikke grundlag for fortsat at optage puljen på budgettet. Nedlæggelse af puljen har ingen økonomiske konsekvenser for det samlede budget. 10. I lighed med tidligere år, afsættes en pulje på 5,6 mio. kr. til imødegåelse af merforbrug ved forbrug af overførte driftsmidler fra tidligere regnskabsår. Modposten til denne pulje er afsat på finansforskydninger, og påvirker således ikke det samlede budget. 11. Økonomiaftalen mellem Regionerne og regeringen betyder, at kommunernes udgifter til den kommunale medfinansiering øges med 1.376,4 mio. kr. Odder Kommunes udgiftsstigning udgør 4,9 mio. kr.
20 Forvaltningens forslag til basisbudget for serviceudgifterne i 2018 udgør 955,1 mio. kr., hvilket fremgår af nedenstående tabel. Serviceudgiftsbudget i 2018 1.000 kr. Budget 2017 973.908 Pris- og lønstigninger 2017 til 2018 12.457 Budget 2016 i 2017 pris- og lønniveau 986.365 1 % i hverdagseffektiviseringer -8.580 Temaeffektiviseringer øges med -9.320 Demografisk udgiftspres +3.510 Nedsættelse af udgifter på grundlag af regnskab 2016-4.120 Bortfald af særtilskud til folkeskolen -4.416 Tilskud til nedsættelse af takster på Tunøfærgen Lovændringer og øget kommunal medfinansiering af sundhed -1.272 +5.564 Bortfald af budgetforbedringspuljen -15.352 Øvrige ændringer +2.723 Serviceudgifter i budgetoplæg 2018 955.102 Specifikation af udgiftsændringerne fremgår af de følgende sider. Nedenstående tabel viser udviklingen i serviceudgifterne i Odder Kommune i perioden 2015 2018 opdelt på 18 udgiftsområder. Udgiftsområder R2015 R2016 B2017 B2018 1.000 kr. løbende priser Folkeskoler 196.007 196.196 196.733 190.272 Ældreområdet 201.868 198.684 202.096 200.144 Administration 114.238 110.360 115.700 118.666 Sundhed 87.775 85.942 92.477 96.850 Voksne handicappede 91.258 88.077 87.867 87.574 Børnepasning 83.054 81.881 76.864 76.408 Børne- og Familiecenter 72.084 82.726 83.644 85.842 Veje og grønne områder 33.335 32.983 34.611 34.438 Fritid, bibliotek og kultur 27.036 27.615 28.741 28.488 Økonomi og konsolidering - - 5.100 2.730 Kollektiv trafik og havne 6.560 8.968 8.773 8.389 Byråd 5.941 4.847 5.674 6.985 Udlejning og bygningsvedligehold 4.912 3.023 3.631 3.559 Redningsberedskab 3.766 5.402 4.000 3.946 Arbejdsmarked 5.043 4.126 6.242 4.214 Vækst og udvikling 794 844 1.594 1.612 Miljø 5.897 4.730 2.267 2.269 Erhversvfremme og turisme 2.412 2.969 2.694 2.716 I alt regnskab 941.980 939.373 Budget opringeligt 929.700 953.685 958.708 955.102 Afvigelse regnskab/budget 12.280-14.312 Afvigelse i procent 1,3% -1,5% R = regnskab, B = budget
21 Det fremgår af omstående tabel, at udgiftsområdet for økonomi og konsolidering fra 2017 til 2018 er reduceret med 2.370.000 kr. Nedgangen skyldes, at 3 endnu ikke udmøntede temaeffektiviseringer (administration, ejendomsområdet og optimal anvendelse af betalt befordring) indtil videre er optaget på dette område. Disse temaeffektiviseringer udgør tilsammen 2.840.000 kr. medens puljen til imødegåelse af anvendelse af overførte overskud udgør 5.570.000 kr. Nettobudgettet udgør herefter 2.730.000 kr. Serviceudgifterne udgør 955,1 mio. kr. i 2018. Fordelingen på udvalgene fremgår af nedenstående tabel. Ved budgetvedtagelsen tildeles hvert udvalg en nettobevilling, svarende til nettoserviceudgifterne for de opgaver, som det enkelte udvalg varetager. Efter budgetvedtagelsen er kompetence og ansvar for bevillingens anvendelse og overholdelse overgivet til udvalgene. Bevillingsoversigt 1.000 kr. Udgifter Indtægter Netto Serviceudgifter 1.062.515-107.413 955.102 Miljø- og Teknikudvalget 62.423-12.947 49.476 Beskæftigelsesudvalget 4.214 4.214 Social- og Sundehdsudvalget 414.139-38.174 375.965 Børn-, Unge- og Kulturudvalget 434.438-44.200 390.238 Økonomiudvalget 147.301-12.091 135.210 Fremskrivningen af serviceudgifterne fra 2017 til 2018 pris- og lønniveau foretages på grundlag af de lønstigninger, som indgår i den seneste overenskomstaftale (KTO-aftale for perioden 1.4.2015 31.3.2018) på det kommunale område, samt KL og regeringens forventninger til løn- og prisudviklingen. Forvaltningens forslag til basisbudgetramme indeholder en negativ realvækst fra 2017 til 2018 på 15,8 mio. kr. svarende til 1,6 %. Endvidere nedsættes driftsbudgettet som følge af bortfald af særtilskud på folkeskoleområdet, budgettekniske flytninger af statslige tilskud fra finansieringssiden til driftsbudgettet og nedlæggelse af budgetforbedringspuljen. Disse poster påvirker ikke det samlede budgetresultat. Når de budgettekniske omplaceringer medregnes, udgør den negative realvækst på serviceudgifterne 36,8 mio. kr. svarende til 3,7 %. Realvækstberegningen fremgår af nedenstående tabel. Realvækstberegning fra 2017 til 2018 1.000 kr. Serviceudgifter i 2017 973.908 Pris- og lønstigning fra 2017 til 2018 på 1,28 % 12.456 Budget 2017 i 2018 pris- og lønniveau 986.365 Lovændringer og økonomiaftale mellem KL og regeringen 5.564 I alt 991.929 Basisbudget 2018 955.102 Negativ realvækst fra 2017 til 2018 (3,7 %) -36.827
22 Den negative realvækst fremkommer således: 1. Demografisk udgiftspres... +3.510.000 kr. 2. Vækst i temaeffektiviseringer fra 2017 til 2018... -9.320.000 kr. 3. 1 % i hverdagseffektiviseringer... -8.580.000 kr. 4. Nedsættelse af udgifter på grundlag af regnskab 2016... -4.120.000 kr. 5. Øvrige udgiftsændringer... +2.724.000 kr. I alt realvækstnedgang på 1,6 procent (reel nedgang)... -15.786.000 kr. 6. Særtilskud folkeskolen bortfalder 1)... -4.416.000 kr. 7. Tilskud til nedsættelse af takster på Tunøfærgen 2)... -1.272.000 kr. 8. Bortfald af budgetforbedringspuljen... -15.352.000 kr. Fald i serviceudgifterne fra 2017 til 2018 på 3,7 procent... -36.827.000 kr. 1) Bortfald af særtilskud fra staten i 2018 til folkeskoleområder betyder en tilsvarende reduktion af driftsbudgettet. 2) Tilskud til nedsættelse af færgetakster er tidligere ydet som et finansieringstilskud udenfor driftsbudgettet. Tilskuddet skal fremover medtages som en driftsindtægt på driftsbudgettet. Dermed ligger kommunernes serviceudgifter og indtægter fra både billetter og tilskud samlet indenfor serviceudgiftsrammen. 18 kommuner er omfattet af denne ordning.
23 Nedenstående tabel viser hvorledes serviceudgifterne er fastlagt i basisbudgettet for 2018. Bemærkninger til de enkelte budgetændringer 1 22, er beskrevet på de efterfølgende sider (- = mindreudgift) Serviceudgifternes udvikling fra 2017 til 2018 1.000 kr. Serviceudgiftsbudget for 2017 973.908 Pris- og lønstigninger fra 2017 til 2018 (1,28 pct.) 12.456 Budget 2017 i 2018 PL-niveau 986.365 1 1 % i budgetreduktion (hverdagseffektiviseringer) -8.580 2 Temaeffektiviseringer og besparelser - stigning fra 2017 til 2018-9.320 Demografisk udgiftspres 2018 3 Central pulje fastlagt i h.t. befolkningsprognose og budgetaftale 2017 3.510 Øvrige ændringer 4 Bortfald af særtilskud til folkeskoleområdet anvendt til kompetenceudvikling mm -4.416 5 Europædisk kulturhovedstad, nedsættelse af bidrag fra 425.000 kr. i 17 til 62.000 kr. i 18-363 6 Forhøjelse af budget til trafiksikkerhed - engangsbeløb i 2017 bortfalder i 2018-200 7 Nedsættelse af udgifter til midlertidige boliger og kommunale jobtræningspladser -2.120 8 Tilskud til gods- og passagertransport til/fra Tunø - tilskud fra staten -1.272 9 Spektrum, i h.t. budgetaftale 2016 bortfalder tidligere tilskud til helhedsplan fra 2018-500 10 Spektrum andel af udgifter til filtertanke er tilbagebetalt og tilskud forhøjes til tidligere niveau 520 11 Skovbakkeskolen, OPS kontrakt på drift af bygninger (½ år tillagt i 2017) 258 12 Tjenestemandspensioner og indbetaling til fremtidig tjenestemandspensioner 189 13 Forhøjelse af vederlag til borgmester og udvalgsvederlag 499 14 Nyt Byråd fra 1.1.2018, eftervederlag, IT-anskaffelser og kurser (rammebeløb) 913 15 Handelsfagskolen - nedsættelse af husleje 235 16 Forpagtningsindtægter bortfalder 441 17 Østjyllands Brandvæsen - effektiviseringsaftale -104 18 Nedsættelse af takster på Hou havn i h.t. havneaftale med Samsø Kommune 836 19 Nedsættelse af betalinger til Regionen på grundlag af regnskaber og prognoser -2.000-7.084 20 Budgetforbedringspuljen udgår af budget - ingen betydning for det samlede budgetresultat -15.352 Økonomiaftalen mellem KL og regeringen: 21 Økonomiaftale mellem Regionerne og regeringen betyder en forhøjelse af kommunernes betalinger til regionerne med 1,4 mia. kr. (KMF) 22 Lovændringer 687 5.564 Serviceudgifter i 2018 955.102 4.877
24 1) Hverdagseffektiviseringer -8.580.000 kr. I budgetaftalen for 2017 indgår en årlig hverdagseffektiviseringsprocent på 1 i perioden 2017 2020. I 2018 udgør 1 % 8.580.000 kr. I beregningen af hverdagseffektiviseringsrammen på 8.580.000 kr. indgår ikke udgifter til betalinger til regionen for sundhedsydelser, betalinger for elever på privatskoler og efterskoler og tjenestemandspensioner. I 2020 udgør de samlede hverdagseffektiviseringer 35,2 mio. kr. hvilket fremgår af nedenstående tabel. 1 % i hverdagseffektiviseringer i 1.000 kr. 2017 2018 2019 2020 I alt akkumuleret 9.382 17.962 26.475 35.179 Alle beløb er i 2018 pris- og lønniveau 2) Temaeffektiviseringer og besparelser 9.320.000 kr. I budgetaftalen for 2017 er vedtaget en række konkrete temaeffektiviseringer og besparelser. Fra 2017 til 2018 øges temaeffektiviseringerne og besparelserne med 9,3 mio. kr. til 21,9 mio. kr. Temaeffektiviseringer og besparelser i 1.000 kr. 2017 2018 2019 2020 I alt akkumuleret 12.548 21.868 28.463 30.000 Alle beløb er i 2018 pris- og lønniveau På næste side findes en specifikation af de vedtagne temaeffektiviseringer og besparelser.
25 Temaeffektiviseringer og besparelser 2017 2018 2019 2020 1.000 kr. Væksten fra budget 2017 til budget 2018 udgør 9.320.000 kr. (21.868.000 kr. fratrukket 12.548.000 kr.). Herefter er indregnet 21.868.000 kr. af de planlagte temaeffektiviseringer og besparelser på 30.000.000 kr. I 2019 reduceres budgetterne med yderligere 6.595.000 kr. og i 2020 med yderligere 1.537.000 kr. 3) Demografisk udgiftspres +3.510.000 kr. 2018 pris- og lønniveau Reorganisering af det specialiserede socialområde 461 922 922 922 Ændret organisering på ældreområdet 512 1.024 1.024 1.024 Skolestruktur 0 1.965 4.325 4.325 Administration - sammenlægning administrative opgaver i større enheder, samt besparelser på de centrale administrative opgaver 512 1.512 2.253 2.510 Optimering indenfor ejendomsområdet 0 461 922 2.099 Optimal anvendelse af betalt befordring af borgere 0 358 666 666 Udbud af vejvedligeholdelse 102 205 307 307 Konkurrenceudsættelse af hjemmeplejen 307 1.331 1.843 1.843 Konkurenceudsættelse af plejecenter 410 1.536 2.048 2.048 Udbud af vedligeholdele af vejafvandingsledninger 51 51 51 51 Videotolkning 195 195 195 195 Nedsættelse af tilsynstimer i dagplejen 307 307 307 307 Besparelse på socialpædagogiske friplads i dagtilbud og SFO ved ændret visitering til socialpædagogiske tilbud 102 102 102 102 Tidlig start i SFO 1.126 1.126 1.126 1.126 Talegenkendelse -664 288 505 505 Reduktion på 3 % på køb af pladser indenfor Region Midt - rammeaftale 205 205 205 205 Nedsættelser af takst for befordringsgodtgørelse (3,63 kr. til 1,99 kr.) 922 922 922 922 Praktikvejlederuddannelse - folkeskolen 51 51 51 51 Uddannelsesmidler - skoleledere 48 48 48 48 Nedsættelse af taksterne for specialgruppen Vennelund afd. Gaia 110 188 188 188 Tilskud til foreninger m.fl. Fastfryses på 2016 prisniveau 152 152 152 152 Økologiens Have - tilskud udfases 71 71 71 71 Pakhuset, vedligeholdelsestilskud bortfalder ifølge aftale 93 93 93 93 Folkeoplysning - regnskabsmæssigt mindreforbrug 358 358 358 358 Sammenlægning og reduktion af puljer 2.048 2.048 2.048 2.048 Reduktion af demografipulje - nedsat serviceniveau 2.048 3.072 4.096 4.096 Effektivisering ved samlet tandplejen 0 256 512 512 VitaPark - kommunalt tilskud bortfalder 461 461 563 666 Teltplads Tunø, indtægter fra Hytter 51 51 51 51 Sampasningsdage i daginstitutuioner 768 768 768 768 Budgettilpasning af KMF (kommunale medfinansiering af sundhedsudgifter) 819 819 819 819 Betaling til privatskoler - takster nedsat 922 922 922 922 I alt 12.548 21.868 28.463 30.000 Odder Kommune har siden kommunalreformen i 2007 haft en gennemsnitlig befolkningstilvækst på 86 om året. Den seneste prognose fra foråret 2017 over befolkningsudviklingen indeholder en tilvækst i prognoseperioden 2017 2029 på gennemsnitlig 83 om året. Omstående graf viser den faktiske befolkningstilvækst i perioden 2007 2016 (blå søjler) og tilvæksten i prognoseperioden 2017 2029 (røde søjler).
26 Fra 1.1.2017 til 1.1.2022 forventes en stigning i antallet af 0-5 årige på 116, for de skolesøgende børn forventes et fald på 267, medens antallet af 65+ årige stiger med 544. Der er således stigende udgifter til dagpasning, ældre og sundhed, medens udgifterne til folkeskolen falder. Først i 2029 forventes en stigning i antallet af skolesøgende børn. Det demografiske udgiftspres kan ifølge befolkningsprognosen beregnes til 3,5 mio. kr. i 2018. I budgetoverslagsår 2018 i budget 2017, var det demografiske udgiftspres beregnet til 7,4 mio. kr. Der er således opnået en reduktion af det demografiske udgiftspres på 3,9 mio. kr. Faldet skyldes en betydelig nedjustering af antal modtagne flygtningebørn. Ifølge budgetaftalen skal demografipuljen reduceres med 2 mio. kr. i 2017, 3 mio. kr. i 2019 og 4,0 mio. kr. fra 2020. Budgetaftalens mål med en reduktion af demografipuljen med 4 mio. kr. i 2020 er således opnået ved en nedjustering af antallet af flygtningebørn.
27 Den demografiske udgiftsændring beregnes på grundlag af de variable enhedsudgifter, som de er fastlagt i budget 2017, således at det fastlagte serviceniveau fastholdes i 2018. De demografiske udgiftsændringer fremgår af nedenstående tabel: Tabel 1 Demografisk udgiftspres efter befolkningsprognosen. 2018 2019 2020 2021 - = mindreudgift 1.000 kr. akkumuleret Folkeskolen -1.576-4.110-6.013-7.523 Børnepasning 0-2 årige +1.194 +2.184 +3.533 +5.994 Børnepasning 3-5 årige +2 +526 +1.423 +2.027 SFOér -429-729 -1.034-1.229 Børnetandplejen -63-118 -180-198 Sundhed (betaling til regioner mm) +943 +2.026 +2.961 +3.925 Ældre +3.439 +7.682 +11.270 +15.538 I alt i 1.000 kr. +3.510 +7.462 +11.959 +18.533 Fra 2018 ændres medfinansieringen på sundhedsområdet, således at betalingerne til Regionen aldersdifferentieres. Der bliver fire aldersintervaller: 0-2 årige, 3-64 årige, 65-79 årige og 80+ årige. Der fastsættes en maksimal betaling i procent og beløbsstørrelse. Den nuværende ordning og den fremtidige differentieret ordning fremgår af nedenstående. Ændringen betyder, at Odder Kommunes udgifter til Regionen stiger med ca. 0,5 mio. kr. fra 2018. Udgiftsstigningen forventes at kunne indeholdes i det nuværende budget for kommunal medfinansiering af sundhedsområdet. Der er ved beregningen af det demografiske udgiftspres anvendt følgende enhedspriser: 0-2 årige dagpasning. Anvendt dækningsgrad på 68,1%.. 89.394 kr. 3-5 årige børnehaver. Anvendt dækningsgrad på 95,2 %. 51.319 kr. 6-9 årige SFOér. Anvendt dækningsgrad 87,3%... 9.600 kr. Børnetandplejen... 1.549 kr. 6-9 årige i folkeskolens indskoling... 32.470 kr. 10-12 årige i folkeskolens mellemtrin... 36.327 kr. 13-16 årige i folkeskolens udskoling... 41.114 kr. 10. klasse... 36.638 kr. Under 65 år, ældreområdet... 994 kr. 65 69 årige, ældreområdet... 5.936 kr. 70 74 årige, ældreområdet... 8.746 kr. 75 79 årige, ældreområdet... 24.175 kr. 80 84 årige, ældreområdet... 31.289 kr. 85 89 årige, ældreområdet... 65.883 kr. 90 94 årige, ældreområdet... 100.248 kr.
95+ årige, ældreområdet... 149.968 kr. 0 14 årige, sundhed... 2.176 kr. 15 24 årige, sundhed... 2.036 kr. 25 44 årige, sundhed... 2.148 kr. 45 64 årige, sundhed... 2.218 kr. 65+ årige, sundhed... 9.421 kr. 28 I forbindelse med budgetlægning 2013 blev det besluttet, at det demografiske udgiftspres på ældreområdet beregnes på grundlag af 70 % af de variable udgifter, mod tidligere 100 % begrundet i den rehabiliterende indsats. Endvidere er demografiberegningen på ældreområdet ændret fra 2014 og igen fra 2017, således der tages højde for en stigende levealder, behovet for ældrepleje indtræffer i en højere alder end tidligere og anvendelse af omsorgsteknologi. I lighed med budget 2017, afsættes demografimidlerne i en pulje under Økonomiudvalget. En eventuel udmøntning af puljen drøftes bl.a. i forbindelse med økonomioversigt nr. 1 i april 2018. Puljen udgør 3.510.000 kr. i 2018. 4) Folkeskolereformen -4.416.000 kr. Odder Kommune modtog i perioden 2014 2017 et særligt statstilskud til dækning af merudgifter til folkeskolereformen. Efter 2017 forudsættes det, at Odder Kommune har tilpasset udgifterne til folkeskoleområdet, således at reformen er udgiftsneutral set i forhold til udgifterne før reformen. Særtilskuddet udbetales for sidste gang i 2017 og udgør 4.416.000 kr. Driftsbudgettet reduceres således med 4.416.000 kr. svarende til bortfaldet af særtilskud fra staten (optaget på finansieringssiden udenfor driftsbudgettet) Det samlede særtilskud i perioden 2014 2017 udgør 24,5 mio. kr. Særtilskud til folkeskolereformen 2014 2015 2016 2017 1.000 kr. 3.384 7.896 8.832 4.416 Ud over de midler der gennem særtilskuddet er afsat til kompetenceudvikling, har Økonomiudvalgets vækstpulje og den centrale kompetenceudviklingspulje bidraget med 2 mio. kr. til kompetenceudvikling på folkeskoleområdet. Særtilskuddet samt de tilførte midler udgør tilsammen 26,5 mio. kr. heraf er 12,3 mio. kr. anvendt til kompetenceudvikling, 3,5 mio. kr. til indretning af arbejdspladser, 6,4 mio. kr. til ipads og 4,3 mio. kr. til implementering af reformen. Hertil kommer kompetenceudvikling for midler ydet af AP Møller fonden og jobrotationsordningen. Endvidere yder staten et årligt særtilskud til kompetenceudvikling på ca. 0,5 mio. kr. frem til 2020. 5) Europæisk Kulturhovedstad -363.000 kr. Byrådet godkendte den 20.1.2011, at Odder Kommune bidrager økonomisk til Kulturhovedstadsprojektet i perioden 2013 2018. Udgiften udgør i alt 854.800 kr. (i løbende priser og inkl. 8 % i momstilskud) fordelt således: 2013: 40.400 kr. 2014: 65.400 kr. 2015: 75.000 kr. 2016: 187.000 kr.
29 2017: 425.000 kr. 2018: 62.000 kr. Budgettet reduceres med 363.000 kr., idet tilskuddet til Kulturhovedstaden nedsættes fra 425.000 kr. i 2017 til 62.000 kr. i 2018. Fra 2019 bortfalder tilskuddet. 6) Budget til trafiksikkerhed -200.000 kr. I budgetaftalen for 2017 indgår 200.000 kr. til trafiksikkerhedsmæssige tiltag på Snærildvej. Forhøjelsen er alene gældende for 2017, hvorfor beløbet bortfalder fra 2018. Herefter er der ikke afsat særskilte midler til trafiksikkerhed. 7) Midlertidige boliger og kommunale jobtræningspladser -2.120.000 kr. På baggrund af regnskabsresultatet for 2016 og forbrug i 1. kvartal 2017 forventes udgifterne til midlertidige boliger til især flygtninge at kunne reduceres med 250.000 kr. Fra 2016 er der indført statslig refusion af udgifter til midlertidige boliger. Refusionen forventes at udgøre 1.270.000 kr. Endvidere forventes et fald i udgifterne til løntilskud til ledige i kommunale jobs på 600.000 kr. Samlet set kan Beskæftigelsesudvalgets serviceudgiftsbudget nedsættes fra 6.370.000 kr. til 4.250.000 kr. 8) Tilskud til gods- og passagertransport til/fra Tunø -1.272.000 kr. Odder Kommune modtager tilskud fra staten til nedsættelse af taksterne for gods- og passagertransport til og fra Tunø. Tilskuddene er i 2017 optaget som indtægt under bloktilskud og særtilskud fra staten. For at indtægtstabet ikke skal påvirke den samlede sanktionsbelagte serviceramme, har Økonomi- og Indenrigsministeriet besluttet, at særtilskuddet på tilsammen 1.272.000 kr. skal bogføres som indtægt på færgen. Omlægningen påvirker ikke den samlede økonomi, men tilskuddet flyttes fra finansiering til drift. 9) Spektrum og helhedsplan -500.000 kr. I budgetaftalen for 2016 fjernes det årlige driftstilskud på 311.000 kr. til helhedsplanen for de grønne områder ved Spektrum. Driftstilskuddet blev i budgetaftalen erstattet af et tilskud i hvert af årene 2016 og 2017 på 500.000 kr. Fra 2018 bortfalder tilskuddet. 10) Filtertanke i svømmehal +520.000 kr. Byrådet vedtog den 6.10.2014 at yde en anlægsbevilling på 3.118.000 kr. til udskiftning af filtertanke i svømmehallen. Spektrum bidrager til finansiering af de 3.118.000 kr. med 50 % ved en nedsættelse af Odder Kommunes tilskud til Spektrum med 520.000 kr. årligt i perioden 2015 2017. Tilskuddet forhøjes fra 2018 til det tidligere niveau før medfinansieringen af nye filtertanke. 11) Skovbakkeskolen OPS-kontrakt +258.000 kr. Driftsbetalingen i OPS-kontrakten inkl. forsyning udgør 5.924.000 kr. årligt, hvilket er 516.000 kr. mere end afsat i det kommunale budget til den nuværende drift af Skovbakkeskolen og børnehaven Krible Krablehuset.
Byrådet vedtog den 8. juni 2015, at det årlige driftsbudget for Skovbakkeskolen forhøjes med 516.000 kr. årligt. 30 Skovbakkeskolen ibrugtages fra skoleåret 2017/2018, der er således medtaget 258.000 kr. til dækning af merudgiften til OPS-driftsaftalen i 2017, og fra 2018 tillægges yderligere 258.000, således at den samlede merudgift på 516.000 kr. herefter er indregnet i Skovbakkeskolens driftsbudget. 12) Tjenestemandspensioner og tjenestemandspensionsforsikring +189.000 kr. Tjenestemandspensionister. Det forventes, at 86 tjenestemandspensionister eller ægtefæller til afdøde tjenestemænd vil modtage tjenestemandspension fra Odder Kommune i 2018 Udgifter til 86 tjenestemandspensionister i 2018 1.000 kr. Tjenestemandspension i alt 13.338 Refusion fra forsikringsselskab -5.972 Kommunal udgift i 2018 7.366 Tjenestemænd. Der er p.t. 22 tjenestemænd ansat hos Odder Kommune fordelt på: Skoler... 10 Fabos... 7 Rådhuset... 3 Tandplejen... 1 BFC... 1 Indbetalinger til pensionsselskab til delvis dækning af fremtidige 1.000 kr. tjenestemandspensioner Lønsum 10.024 Indbetaling til forsikringsselskab (25 % af lønnen) 2.506 Borgmesterpensioner. Der udbetales pension til 2 tidligere borgmestre og 2 enker efter tidligere borgmestre. Udgiften i 2018 udgør 707.200 kr. og betales af Odder Kommune. Pensionsudgifter i alt. Pensionsudgifter i alt 1.000 kr. Udgifter i alt i henhold til ovenstående i 2018 10.579 Budget 2017 i 2018 lønniveau 10.390 Kommunal merudgift i 2017 til pensioner +189 13) Forhøjelse af vederlag til borgmester m.fl. +499.000 kr. Fra 2017 er borgmestervederlaget forhøjet med 31,4 procent svarende til en merudgift på 196.500 kr. (2018 lønniveau). Vederlag til viceborgmester, formænd for udvalgene og udvalgsmedlemmer er fastlagt som en procentdel af borgmestervederlaget. Forhøjelsen at borgmestervederlaget betyder derfor, at de vederlag som beregnes på grundlag af en procent af borgmestervederlaget øges med i alt 302.500 kr. I 2017 ydes der kompensation for hele merudgiften. Fra 2018 ydes der ingen kompensation.
31 14) Nyt byråd fra 1.1.2018 +913.000 kr. I forbindelse med valg af nyt byråd, skal der afsættes midler til udskiftning af IT udstyr til samtlige medlemmer og kurser for nye medlemmer (Kattegat kurser). På baggrund af de afholdte udgifter til nyt byråd 1.1.2014, foreslås afsat 353.000 kr. til de merudgifter der er forbundet hermed. Eventuelt overskydende beløb tilgår kassebeholdningen i forbindelse med økonomioversigt nr. 1-2018. Resultatet af valget til Byrådet og den efterfølgende konstituering kan medføre, at der skal udbetales 560.000 kr. i eftervederlag. Udgiften til eftervederlag afhænger af konstitueringen. Eventuelt overskydende beløb tilgår kassebeholdningen i forbindelse med økonomioversigt nr. 1-2018. 15) Handelsfagskolen nedsat husleje +235.000 kr. På baggrund af forhandlinger ført med Handelsfagskolen i 2014, er huslejen nedsat med 85.000 kr. i 2015 og herefter nedsat med yderligere 50.000 kr. årligt i 2016, 2017 og 2018, således at den aftalte huslejenedsættelse på 235.000 kr. er indfaset i 2018. Huslejen udgør herefter 1.164.200 kr. årligt. 16) Bortfald af forpagtningsindtægter +441.000 I forbindelse med byggemodninger i 2016 og 2017 i Odder Vest, forventet igangsætning af byggemodning og etablering af infrastruktur nord for Stampmøllebækken (1B39), er der opsagt forpagtningsaftaler for 441.000 kr. Det skønnes muligt at indgå nye forpagtningsaftaler for arealer nord for Stampmøllebækken, når infrastrukturen er etableret. Disse indtægter medtages ved budgetlægningen for 2019. 17) Østjyllands Brandvæsen effektivisering på -104.000 kr. Aftalen om en forenkling af organiseringen på beredskabsområdet indeholder en betydelig effektiviseringsgevinst. Hos Østjyllands Brandvæsen, er der aftalt en nedsættelse af bidraget fra 2017 til 2018 på 2,9 %. Effektiviseringen udløser en mindreudgift til Odder Kommune i 2018 på 104.000 kr. Odder kommune betaler herefter 3.980.000 kr. i 2018. 18) Nedsættelse af takster på Hou havn med 836.000 kr. Havneaftalen med Samsø Kommune betyder, at havneafgifterne fastsættes på grundlag af budgettet for driften af Hou Havn tillagt overhead. Med udgangspunkt i havneaftalen skal havneafgifterne nedsættes med 836.000 kr. Herefter har driftsudgifterne samme beløbsmæssige størrelse som de forventede indtægter fra havneafgiften. Driftsudgifterne udgør 1.215.000 kr., hertil lægges 203.500 kr. i overhead. Der er tidligere budgetlagt med et overskud på Hou Havn, hvilket havneaftalen med Samsø Kommune ikke giver mulighed for, overskuddet var budgetlagt til 836.000 kr. Den særlige anløbsafgift (betaling af investeringer i færgehavn) er uændret. 20) Nedsættelse af budget for betalinger til regionen med -2.000.000 kr. Regnskabsresultatet i 2016 for betalinger til regionen udgjorde 69,7 mio. kr. og var dermed 6,5 mio. kr. mindre end budgetlagt. På baggrund af regnskabsresultatet for 2016 for beta-
32 linger til Regionen, stigende udgifter til vederlagsfrit fysioterapi og merudgifter i forbindelse med omlægning af afregningsmetode fra een takst til takster pr. aldersgruppe, reduceres budgettet til de samlede sundhedsudgifter til regionen med 2 mio. kr. 21) Øget aktivitet hos regionerne +4.877.000 kr. Det fremgår af statens bloktilskudsudmelding til kommunerne, at bloktilskuddet er forhøjet med 1,4 mia. kr. som følge af øget aktivitet hos regionerne og som følge af økonomiaftalen mellem regionerne og regeringen. Odder Kommunes andel af udgifterne til sundhedsområdet udgør 0,35 %, hvorfor Odder Kommunes budget forhøjes med 4.877.000 kr. Merudgiften kompenseres som nævnt over bloktilskuddet. 22) Lovændringer +687.000 kr. Kommunerne kompenseres via bloktilskuddet for udgiftsændringer som følge af ny lovgivning. Kompensationsbeløbet opsamles i en central lov- og cirkulæreprogramspulje under Økonomiudvalget. I forbindelse med 2. behandlingen af budgettet udarbejdes forslag om udlægning af denne pulje til de respektive fagudvalg. Kompensation for ny og ændre lovgivning mm i kroner 2017 2018 Overdragelse af inddrivelse af ejendomsskatter 55.800 56.700 Fastfrysning af grundskyld administrative udgifter 32.700 Krav om dansk og fokus på demokrati i dagtilbud 25.500 52.200 Socialtilsyn og retssikkerhed 0 32.100 Ændring af driftsoverenskomst mellem region og hospice 51.600 Autorisation af sundhedspersoner 11.100 6.300 Særlige pladser på psykiatrisk afdeling 0 111.900 Forbedret tandsundhed hos de svageste ældre 30.600 31.000 Faste læger tilknyttet botilbud SL 108 10.500 10.800 Genoptagelse af sygedagpengesager som følge af dom 69.900 Ændringer til folkeskolens afgangseksamen mm 9.900 23.700 Opfølgning på folkeskolereform 4.200 10.500 Krav om antimobbestrategi, klageadgang m.v. 9.600 23.100 Ændringer af folkeoplysningsloven og ligningsloven 19.800 12.900 Vandområdeplaner 2015 2021-54.900-111.300 Vandplanlægning, vandråd, vandrådssamarbejder mm 67.200 0 Miljømål for internationale naturbeskyttelsesområder 11.700 23.400 Kræftplan IV 174.600 173.700 Synlighedsreform 83.400 Demenshandleplan 30.000 I alt 613.200 487.000 Ud over omstående ændringer på 487.000 kr. er 200.000 kr. udlagt til de respektive fagudvalg, idet ændringerne trådte i kraft i 2016/2017 men beløbene forhøjes eller nedsættes fra 2018 med de nævnte beløb. Kompensation for ny og ændre lovgivning mm i kroner 2017 2018 Forhøjelse af takster til privatskoler og efterskoler 55.800 57.000 Ældre medicinske patienter Indgår i b2017 164.000 Kompetenceløft af den kommunale sygepleje Indgår i b2017-57.000 Lunge- og kronikerindsats Indgår i b2017 36.000 I alt 55.800 200.000
33 SANKTIONSBELAGT SERVICEUDGIFTSRAMME FOR 2018 Det sanktionsbelagte udgiftsloft for kommunernes serviceudgifter i 2018 er serviceudgifterne i 2017, tillagt pris- og lønudviklingen fra 2017 til 2018 og tillagt den aftalte nettoforhøjelse af den kommunale serviceudgiftsramme med 0,3 mia. kr. Budgetloven betyder, at såfremt kommunerne under ét overskrider den aftalte serviceudgiftsramme for 2018, foretages der en reduktion i bloktilskuddet til kommunerne svarende til overskridelsen. Der vil ikke blive udmeldt en ramme for hver enkelt kommune, idet overholdelsen af den udmeldte sanktionsbelagte serviceudgiftsramme er en samlet opgave for kommunerne under ét. Odder Kommunes sanktionsbelagte serviceudgiftsramme kan beregnes til 919,2 mio. kr. Basisbudgetoplægget indeholder sanktionsbelagte serviceudgifter for 881,1 mio. kr. Basisbudgetoplægget er således 38,1 mio. kr. lavere end serviceudgiftsrammen. Når de sanktionsbelagte serviceudgifter er 74 mio. kr. (955,1 mio. kr. 881,1 mio. kr.) mindre end de samlede serviceudgifter skyldes det, at følgende udgifter ikke indgår i den sanktionsbelagte serviceudgiftsramme: Udgifter til aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsområdet (betalinger til regionen), indtægter fra den særlige refusionsordning vedrørende særligt dyre enkeltsager indenfor det specialiserede socialområde, Nettoindtægter på ældreboliger. Sanktionsbelagte serviceudgifter og serviceramme 1.000 kr. Basisbudgetoplæg for serviceudgifterne 995.102 - Udgifter til aktivitetsbestemt medfinansiering (KMF) -80.180 - Indtægter fra ældreboliger +4.424 - Indtægter fra særlig refusionsordning +1.725 Sanktionsbelagte serviceudgifter i basisbudget 2018 881.071 Sanktionsbelagt serviceramme beregnet af KL 919.178 Forskel mellem budget og ramme -38.107 Afvigelsen på 38,1 mio. kr. til den sanktionsbelagte serviceudgiftsramme skyldes overvejende: at budgetforbedringspuljen på 15,3 mio. kr. udgår af serviceudgiftsbudgettet (har ingen økonomisk betydning for det samlede budgetresultat), at særtilskuddet til folkeskolen bortfalder og dermed bortfalder de tilsvarende budgetlagte udgifter på folkeskoleområdet (har ingen økonomisk betydning for det samlede budgetresultat). at tilskud til nedsættelse af takster på Tunøfærgen skal optages på driftsbudgettet (har ingen økonomisk betydning for det samlede budgetresultat). 1 % hverdagseffektiviseringer og temaeffektiviseringer er øget med 17,9 mio. kr. fra 2017 til 2018. Nedsættelse af udgifter til midlertidige boliger og kommunale jobtræningspladser med 2,1 mio. kr.
34 INDKOMSTOVERFØRSLER OG FORSIKREDE LEDIGE Udgifterne til indkomstoverførsler er i 2018 budgetteret til 278,8 mio. kr., og udgifterne til forsikrede ledige til 29,5 mio. kr. i alt 308,3 mio. kr. Som led i Beskæftigelsesreformen i 2014 blev der også vedtaget en reform af refusionssystemet, der trådte i kraft 1. januar 2016. Refusionsændringerne medførte, at hele finansieringssystemet på beskæftigelsesområdet blev ændret, idet refusionerne fra staten blev erstattet af bloktilskud. Refusionerne er fra 2016 afhængige af borgernes varighed på de forskellige ydelser. Refusionen aftrappes således fra 80 pct. de første 4 uger, til 40 pct. for uge 5-26, til 30 pct. for uge 27-52 og til 20 pct. efter uge 52. Fra 2016 får kommunerne i højere grad deres udgifter på beskæftigelsesområdet finansieret som en del af bloktilskuddet frem for gennem statslige refusioner. Bevillingsoversigt for indkomstoverførsler og forsikrede ledige. Udgifter Indtægter Netto i 2018 i 1.000 kr. Børn-, Unge- og Kulturudvalget 9.337 4.771 4.566 Social- og Sundhedsudvalget 23.759 2.957 20.802 Beskæftigelsesudvalget 395.551 112.667 282.884 I alt 428.647 120.396 308.251 Indkomstoverførsler Indkomstoverførsler 2016-2018 R2016 B2017 B2018 Nettoudgifter Erhvervsgrunduddannelser 13 1.000 kr. 250 40 Introduktionsprogram m.v. 12.758 10.660 10.847 Personlige tillæg til pensionister 1.937 2.194 2.212 Førtidspension 81.390 83.500 81.560 Sygedagpenge 31.315 32.582 28.204 Sociale formål 5.628 5.594 5.629 Kontanthjælp 28.252 27.800 24.800 Boligydelser til pensionister 9.421 9.594 9.721 Boligsikring 7.559 7.013 7.806 Midlertidig arbejdsmarkedsydelse 330 350 0 Revalidering 4.561 4.000 1.998 Løntilskud og ledighedsydelse 54.107 53.700 68.099 Ressourceforløb 15.244 15.200 19.979 Beskæftigelsesordninger 14.856 15.578 15.844 Seniorjob 1.506 1.500 2.064 I alt 268.876 269.515 278.803
35 I økonomiaftalen mellem KL og regeringen er der forudsat en stigning i udgifterne til indkomstoverførsler ekskl. udgifter til forsikrede ledige fra 70,3 mia. kr. i budget 2017 til 71,8 mia. kr. i i budget 2018 en stigning på 2,1 procent I perioden 2015 2017 er udgifterne til indkomstoverførsler steget mere i Odder Kommune end i landet som helhed. I 2017 forventes ligeledes en stigning ud over den landsgennemsnitlige stigning. Budgetoplægget for indkomstoverførsler indeholder derfor en stigning på 3,5 pct. fra budget 2017 til budget 2018. Stigning ud over den landsgennemsnitlige stigning, udløser en merudgift på 3,6 mio. kr. Nedenstående graf viser udviklingen i udgifter til indkomstoverførsler pr. indbygger fra regnskab 2007 til regnskab 2016 i Odder Kommune og på landsplan. Forsikrede ledige Kommunerne overtog den 1. august 2009 ansvaret for den fulde beskæftigelsesindsats og dermed også ansvaret for de forsikrede ledige. Odder Kommunes udgifter til forsikrede ledige er lavere end kommuner i landsdelen, hvorfor Odder Kommune overvejende har overskud på dette område. Odder Kommune modtager således et beskæftigelsestilskud fra staten, der overstiger de faktiske udgifter til dagpenge og beskæftigelsesindsats. I 2018 forventes et nettooverskud på 10,1 mio. kr. I 2014 udgjorde nettooverskuddet 9,8 mio. kr. I 2015 udgjorde nettooverskuddet 14,6 mio. kr. I 2016 udgjorde nettooverskuddet 13,1 mio. kr. I 2017 forventes nettooverskuddet at udgøre 12,9 mio. kr. Uviklingen i udgifter til forsikrede ledige i perioden 2016 2018. Forsikrede ledige 2016-2018 R2016 B2017 B2018 Nettoudgifter 1.000 kroner Forsikrede ledige indsats 2.798 2.600 2.948 Dagpenge til forsikrede ledige 27.929 33.868 26.500 I alt 30.726 36.468 29.448
36 ANLÆGSUDGIFTER Der er i økonomiaftalen mellem KL og regeringen forudsat, at de kommunale anlægsinvesteringer udgør 17,0 mia. kr. i 2018. I forhold til 2017 er der tale om en forhøjelse af anlægsniveauet med 0,7 mia. kr. Odder Kommunes andel af anlægsniveauet i 2017 på 17,0 mia. kr. kan beregnes i henhold til nedenstående tabel: Andel af anlægsramme på 17 mia. kr. mio. kr. Efter befolkningstal 66 I forhold til anlægsbudget 2017 56 Anlægsbudgettet/råderummet for Odder Kommune er i budgetoplæg 2018 på 40,3 mio. kr. og 18,9 mio. kr. til byggemodningsudgifter, i alt 59,2 mio. kr. Til budgetlægningen for 2018-2021 udsendes et hæfte, som indeholder en række forslag til anlægsarbejder. Hæftet indeholder bl.a. de anlægsarbejder som er vedtaget af Byrådet eller indgår i budgetoverslagsårene 2018 2020 i budgetaftalen for 2017. Samlet set er der fremsendt anlægsforslag for 47,6 mio. kr. Endvidere indeholder hæftet forlag til ny drift forslag til engangsudgifter på 1,7 mio. kr. Nedenstående tabel indeholder de anlægsarbejder som er afsat i budgetoverslagår 2018 i budgetaftalen for 2017. Endvidere har Byrådet 22.5.2017 godkendt køb af Rude Havvej 5, hvorfor udgiften til køb af denne ejendom er medtaget i nedenstående tabel. Anlægsarbejder i budgetoverslagsår 2018 i budgetaftale 2017 i mio. kr. Skovbakkeskolen 1,0 Energihandleplan 3,0 Klimatilpasning Rådhusgade/Stampmøllebækken 3,0 Istandsættelse af børnehaven Bifrost 0,4 Tilskud til Hou lystbådehavn til istandsættelse af mole 1,0 Odder Å vandprojekt refusion fra staten -4,2 Cykel og gangbro over Stampmøllebækken 3,2 Fælles fagsystem til Social- og Sundhed 1,4 Køb af Rude Havvej 5 1,9 I alt 10,7 I budgetaftalen for 2017 er der således disponeret 10,7 mio. kr. af anlægsrammen/råderummet på 40,3 mio. kr.
37 RENTER, AFDRAG PÅ LÅN OG LÅNEOPTAGELSE I henhold til den økonomiske politik og budgetaftalen for 2017, skal den del af kommunens gæld, der afdrages via skatterne, søges nedbragt de kommende år. Kommunernes lånemuligheder er fastlagt i lånebekendtgørelsen og i de årlige økonomiaftaler. Der er i budgetoplæg 2018 2021 forudsat følgende låneoptagelse: Låneoptagelse i budget 2018-2021 i 1.000 kr. 2018 2019 2020 2021 Låneoptagelse 7.200 0 0 0 Låneoptagelsen i 2018 er låneoptagelse til Skovbakkeskolen på grundlag af lånedispensation givet af Økonomi- og Indenrigsministeriet i august 2016. På baggrund af den økonomiske politik og budgetaftalen for 2017 om nedbringelse af gæld, er der ikke ansøgt om lånedispensation hos Økonomi- og Indenrigsministeriet for 2018. Odder Kommune afholder hvert år låneberettigede udgifter for ca. 2-3 mio. kr. De låneberettigede udgifter omfatter energibesparende foranstaltninger og indefrosne ejendomsskatter. Denne låneramme kan anvendes til egen låneoptagelse, eller til ydelse af kommunegarantier til ikke låneberettigede formål. Der er ikke budgetlagt med låneoptagelse på grundlag af overstående udgifter, hvorfor denne låneramme kan anvendes til ydelse af kommunegarantier til ikke låneberettigede formål i perioden 2018 2021. Udviklingen i den langfristede gæld (ekskl. gæld til ældreboliger) siden kommunalreformen fremgår af nedenstående diagram. Odder Kommunes gæld, ekskl. gæld vedr. ældreboliger, udgør 12.413 kr. pr. indbygger 1.1.2017. Landsgennemsnittet udgør 10.550 kr.