NØRREGADE 4. 1165 KØBENHAVN K. TELEFON 33 11 85 00. TELEFAX 33 91 85 11. CVR-NR. 10 48 92 96 E-MAIL. STATSAUTORISERETREVISOR@STEENLETH.DK ANDELSBOLIGFORENINGEN FALKONER ALLE/FRANCKESVEJ Andelsboligforeningen Falkoner Alle /Franckesvej, matr. nr. 14 cy, Frederiksberg Falkoner Alle 102/Franckesvej 1, 2000 Frederiksberg, CVR-nr. 72 26 66 17 ÅRSRAPPORT 2009/2010 Årsrapport for tiden 1. august 2009 til 31. juli 2010 28. regnskabsår
NØRREGADE 4. 1165 KØBENHAVN K. TELEFON 33 11 85 00. TELEFAX 33 91 85 11. CVR-NR. 10 48 92 96 E-MAIL. STATSAUTORISERETREVISOR@STEENLETH.DK INDHOLDSFORTEGNELSE. Foreningsoplysninger side 2 Administrators og bestyrelsens regnskabspåtegning side 3 Revisionspåtegning side 4 Anvendt regnskabspraksis side 5 Resultatopgørelse for tiden 1. august 2009 til 31. juli 2010 side 6 Balance pr. 31. juli 2010 side 7-8 Noter side 9-13 Andelskroneværdi note 10 side 13
FORENINGSOPLYSNINGER. 2. FORENINGEN: Andelsboligforeningen Falkoner Alle/Franckesvej Matr. nr. 14 cy Frederiksberg Falkoner Alle 102/Franckesvej 1 2000 Frederiksberg CVR-nr. 72 26 66 17 Stiftet: 11. august 1982 Hjemsted: Frederiksberg Regnskabsår: 1. august til 31. juli BESTYRELSE: Lene Pedersen Michael Nakel Kitt Lykke Pedersen Morten Serholt ADMINISTRATOR: Bente Naver Ejendomsadministration v/bente Naver statsautoriseret ejendomsmægler og valuar MDE & MED Munkholmvej 370 Ryegaard Enkesæde 4060 Kirke Såby Telefon: 36 44 11 74 Telefax: 36 44 11 75 E-mail: bente@naveradmin.dk Hjemmeside: www.naveradmin.dk REVISION: Steen Leth Revisionsanpartsselskab Statsautoriseret Revisor Nørregade 4 1165 København K
ADMINISTRATORS OG BESTYRELSENS REGNSKABSPÅTEGNING. 3. Administrator og bestyrelse har dags dato aflagt årsrapporten for 2009/2010 for Andelsboligforeningen Falkoner Alle/Franckesvej. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling pr. 31. juli 2010 samt resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. august 2009 til 31. juli 2010. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Rye, den 27. oktober 2010. Administration: Bente Naver Ejendomsadministration Bente Naver Frederiksberg, den 27. oktober 2010. Bestyrelse: Lene Pedersen Michael Nakel Kitt Lykke Pedersen Martin Serholt Vedtaget på foreningens generalforsamling. Frederiksberg, den 24. november 2010. Dirigent
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING. 4. Til andelshaverne i Andelsboligforeningen Falkoner Alle/Franckesvej. Identifikation af årsrapporten Jeg har revideret årsrapporten for Andelsboligforeningen Falkoner Alle/Franckesvej for regnskabsåret 1. august 2009 til 31. juli 2010, omfattende ledelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, omfattende siderne 2 og 5-13. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Mit ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af min revision. Jeg har udført min revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at jeg lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisions-handlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er min opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for min konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er min opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. juli 2010 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. august 2009 til 31. juli 2010 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 27. oktober 2010 Steen Leth Revisionsanpartsselskab Statsautoriseret Revisor Steen Leth statsautoriseret revisor
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS. 5. Regnskabet er udarbejdet i henhold til Årsregnskabsloven med de afvigelser der er nødvendiggjort af regnskabsaflæggelsen for en andelsboligforening. Der er i øvrigt anvendt nedenstående regnskabsprincipper der er uændret i forhold til tidligere år. Boligafgift og husleje indtægtsføres i den periode de vedrører uanset om de er betalt. Samtlige omkostninger herunder renteudgifter er medtaget i regnskabet med de beløb der vedrører regnskabsperioden uanset om de er betalt. Da foreningen udlejer en af lejlighederne er foreningen skattepligtig af det indvundne overskud heraf. Skatten beregnes og udgiftsføres i den samme periode som den skattepligtige indkomst er medtaget i. Ejendommen matr. nr. 14 cy Frederiksberg er medtaget til den bogførte anskaffelsesværdi. Prioritetsgælden er medtaget med den nominelle restgæld. I regnskabet er endvidere anført prioritetsgældens kursværdi, d.v.s. den værdi prioritetsgælden kontant kunne indfries til på årsrapportens afslutningsdag. Andelsforeningens afgivne garantier for andelshavere for køb af andel er anført på siden med passiver (side 8). Andelshavernes individuelle pantsætninger af andele skal ikke medtages i nærværende årsrapport. For god ordens skyld skal her anføres hvorledes andelsboligforeningen beskattes ved overgang af lejelejligheder til andelsboliger. Der sker alene beskatning når den sidste lejelejlighed overgår til andelsbolig. Skatten beregnes efter nogle komplicerede regler med udgangspunkt i stigningen i offentlig vurdering fra 1994 til salgstidspunktet for den sidste udlejede lejlighed. Skatten beregnes af den del af stigningen der forholdsmæssig falder på de udlejede lejligheder i forhold til samtlige lejligheder fra 1994 til salgstidspunktet for den sidste udlejede lejlighed. Da det er usikkert hvornår den sidste udlejede lejlighed vil blive solgt eller om den overhovedet vil blive solgt er der ikke medtaget latent skat af de hidtil afhændede lejligheder.
RESULTATOPGØRELSE FOR TIDEN 1. AUGUST 2009 TIL 31. JULI 2010. 6. 2008/09 Note kr. 1.000 INDTÆGTER: Boligafgift, boliger 538.662 591 Boligafgift, erhverv 102.876 112 Lejeindtægt 20.211 20 Kælderleje 600 1 Forbedringer andelshavere 810 2 Andre indtægter 3.084 0 INDTÆGTER I ALT 666.243 726 OMKOSTNINGER: 1 Ejendomsskatter 54.624 52 1 Renovation m.v. 22.978 24 Forsikringer 20.326 20 2 El- og vandafgift 153.131-18 Vicevært og renholdelse 29.023 18 3 Reparation og vedligeholdelse 1.316.361 93 4 Administrationsomkostninger 67.984 88 6 Afskrivninger 40.277 40 OMKOSTNINGER I ALT 1.704.704 317 OVERSKUD FØR FINANSIERING -1.038.461-409 FINANSIERING: 5 Renteudgifter, netto 171.247 152 RESULTAT ORDINÆR DRIFT -1.209.708 257 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER OG INDTÆGTER: Låneomkostninger og kurstab 80.867 0 RESULTAT FØR SKAT -1.290.575 257 SKAT AF ÅRETS SKATTEPLIGTIGE INDKOMST: 11 Skat af årets indkomst 0 0 NETTORESULTAT -1.290.575 257 LIKVIDITETSMÆSSIGE REGULERINGER: 6 Afskrivninger tilbageført 40.277 40 Afdrag på prioritetsgæld -103.293-127 Likviditetsmæssigt provenu ved omprioritering 1.980.839 0 LIKVIDITETSMÆSSIGT RESULTAT 627.248 170
BALANCE PR. 31. JULI 2010. 7. AKTIVER 31/7 2009 Note kr. 1.000 ANLÆGSAKTIVER: 6 Ejendommen matr. nr. 14 cy Frederiksberg 2.327.239 2.368 ANLÆGSAKTIVER I ALT 2.327.239 2.368 OMSÆTNINGSAKTIVER: Byggesag, faldstammer og stigestrenge 0 480 Tilgodehavende lejeindtægter og boligafgift m.v. 287 8 Varmeregnskab 2010/2011 2.923 26 Mellemregning i forbindelse med salg af andele 2.750 0 Forudbetalte omkostninger 21.242 15 Bestyrelsens kasse- og bankbeholdning 509 1 Likvide midler 1.821.277 2.076 OMSÆTNINGSAKTIVER I ALT 1.848.988 2.606 AKTIVER I ALT 4.176.227 4.974
BALANCE PR. 31. JULI 2010 (FORTSAT). 8. PASSIVER 31/7 2009 Note kr. 1.000 EGENKAPITAL: 9 Andelsindskud og overført resultat -495.586 795 EGENKAPITAL I ALT -495.586 795 LANGFRISTET GÆLD: 7 Prioritetsgæld 4.563.792 2.679 LANGFRISTET GÆLD I ALT 4.563.792 2.679 KORTFRISTET GÆLD: 11 Skat af året indkomst 0 0 Vandregnskab 2010/2011 46.858 0 Deposita 7.500 9 Hensat til indvendig vedligeholdelse 1.060 5 Mellemregning i forbindelse med salg af andele 0 1.402 8 Skyldige omkostninger 52.603 84 KORTFRISTET GÆLD I ALT 108.021 1.500 GÆLD I ALT 4.671.813 4.179 PASSIVER I ALT 4.176.227 4.974 Foreningen har ikke afgivet garantier i forbindelse med medlemmers køb af andelsbevis. Andelshavernes individuelle pantsætninger af andele skal ikke medtages i nærværende årsrapport. Udover ovennævnte prioritetsgæld er der tinglyst et ejerpantebrev stort kr. 900.000, der er frit og ubehæftet.
NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN. 9. Kalenderår Kalenderår 2010 2009 1. SKATTER OG AFGIFTER: Ifølge ejendomsskattebilletter: Ejendomsskat 56.471 52.777 Rottebekæmpelse 212 231 Affaldsgebyr 1.067 1.178 Forbrændingsafgift 3.019 3.276 Renovation 17.973 18.999 78.742 76.461 2008/09 kr. 1.000 2. EL- OG VANDAFGIFT: El 9.651 7 Vand 143.480-25 153.131-18 Det skal bemærkes at der er sket en fejlaflæsning i 2008/2009 af vandmåleren. Endvidere afregnes vand efter individuelle målere fra 1. februar 2010. 3. REPARATION OG VEDLIGEHOLDELSE: VVS, faldstammer og stigstrenge, renovering 1.049.584 0 2 trapper malet 150.656 0 Viceværtlejlighed 66.783 0 Postkasser 19.198 0 Tømrer og snedker 5.891 0 VVS 5.441 22 Murer 4.750 0 Varmeanlæg 4.499 30 Låse, nøgler og skilte 3.411 1 Maler 3.287 0 Elektriker 2.602 30 Gård 2.256 2 Kloak 1.463 5 Glarmester 136 0 Diverse materialer og isenkram 0 1 Hensat til indvendig vedligeholdelse 1.590 2 Anvendt hensættelse til indvendig vedligeholdelse -5.186 0 1.316.361 93
NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN (FORTSAT). 10. 2008/09 kr. 1.000 4. ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER: Porto, bankomkostninger m.v. 5.524 5 Gaver og blomster 3.122 1 Administration ordinært honorar 33.329 37 Administration ekstra honorar 0 13 Bestyrelsesudgifter, generalforsamling m.v. 308 1 Telefon- og kontorholdsgodtgørelser 4.000 8 Revision og regnskabsudarbejdelse incl. moms 11.000 10 Revision, rest tidligere revisor 0 1 Varmeregnskabshonorar 4.417 4 Kontingent ABF 3.399 3 Tab uspecificeret, fra tidlige administrator 0 5 Ejendommens andel af varmeudgifter 1.135 0 Arkitekt, rådgivning 1.750 0 67.984 88 5. FINANSIERING: Udgifter: Prioritetsrenter 181.711 156 Rentetilskud 6.802 7 174.909 149 Indeksregulering af prioritetsgæld 7.298 13 182.207 162 Kreditorer 2.171 0 184.378 162 Indtægter: Banker 13.131 10 RENTEUDGIFTER NETTO 171.247 152 6. EJENDOMMEN MATR. NR. 68 A FREDERIKSBERG: Saldo pr. 1. august 2009 2.206.403 2.206 Fjernvarmeinstallation 120.836 161 Saldo pr. 31. juli 2010 2.327.239 2. 367 Offentlig vurdering pr. 1. oktober 2009 kr. 29.500.000. Fjernvarmeinstallation: Saldo pr. 1. august 2009 161.113 201 Afskrivning 40.277 40 Saldo pr. 31. juli 2010 120.836 161 AFSKRIVNINGER I ALT 40.277 40
NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN (FORTSAT). 11. 7. PRIORITETSGÆLD: Nominel restgæld Kursværdi Almindelige lån: BRF Kredit, indekslån, 2½%, 32,42 år 359.792 517.268 BRF Kredit, 2,9472%, 29,17 år 4.204.000 4.164.969 4.563.792 4.682.237 Ydelsesfri lån: BRF Kredit, indekslån 2½%, 32,42 år 230.215 330.977 230.215 330.997 De ydelsesfri lån er ikke medtaget som gæld i foreningens regnskab. Det skal dog anføres at de er tinglyst som forpligtelse på foreningens ejendom, jf. Andelsboliglovens 5 stk. 5. 8. SKYLDIGE OMKOSTNINGER: Revision og trykning af regnskaber incl. moms 11.000 A-skat m.v. 1.064 Kontorholdsgodtgørelse 4.000 Renteudgifter 1. juli 2010 til 31. juli 2010 13.311 Øvrige skyldige omkostninger 23.228 52.603 9. EGENKAPITAL: Andelsindskud: Saldo pr. 1. august 2009 126.230 126 Saldo pr. 31. juli 2010 126.230 126 Overført resultat: Saldo pr. 1. august 2009 668.759 412 Årets nettoresultat -1.290.575 257 Saldo pr. 31. juli 2010-621.816 669 EGENKAPITAL I ALT -495.586 795
NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN (FORTSAT). 12. 10. ANDELSKRONEVÆRDI: Ejendommen er medtaget til offentlig vurdering pr. 1. oktober 2009. Regnskabsmæssig egenkapital, jf. note 10. Andelskapital 126.230 Tabs- og vindingskonto -621.816-495.586 Regulering af ejendomsværdi: Offentlig vurdering pr. 1. oktober 2009 29.500.000 Medtaget i årsrapporten 2.327.239 27.172.761 26.677.175 Regulering af prioritetsgæld: Kursværdi 4.682.237 Bogført værdi 4.563.792-118.445 26.558.730 Andelskroneværdi: 26.558.730 = 210,40 (2008/2009 kr. 219,74) 126.230
NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN (FORTSAT). 13. 2008/09 kr. 1.000 11. SKAT AF ÅRETS INDKOMST: Skattepligtige indtægter: Lejeindtægter, bolig og kælder 20.811 21 Reparation udlejningslejlighed -66.783 0-45.972 21 Fællesomkostninger: Omkostninger 1.704.704 317 Igangværende byggesag pr. 1. august 2009-480.049 480 Renteudgifter netto 171.247 152 Reparation udlejningslejlighed -66.783 0 Andre indtægter -3.084-2 Hensættelse til indvendig vedligeholdelse -1.590 0 Anvendt hensættelse til indvendig vedligeholdelse 5.186 0 1.329.631 947 Fordelt i forhold til indtægter: Lejeindtægter x fællesudgifter 20.811 x 1.329.631 41.726 27 Lejeindtægter + boligafgift 20.811 + 642.348 Underskud 87.698 6 Skattepligtig indkomst 87.698 6 Skat af skattepligtig indkomst: 25% af kr. 0 0 0 0 0 Fremførte underskud: Saldo pr. 1. august 2009 14.959 9 Anvendt, jf. ovenfor 0 0 14.959 9 Underskud i regnskabsåret, jf. ovenfor 87.698 6 Saldo pr. 31. juli 2010 102.657 15