Økonomiudvalget Renter, tilskud, udligning og skatter Den samlede budgetramme for 2015 kan opgøres som følger: Tabel 1. Budget 2015 Funktion Hovedområde (1.000 kr.) Nettoudgifter 2015 BF 2016 BF 2017 BF 2018 Renteindtægter 07.22.10 Investerings- og placeringsforeninger -6.000-5.000-2.000-2.000 07.32.25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender -2.500-2.500-2.500-2.500 Renteudgifter 07.55.65 Andre kommuner og regioner 20 20 20 20 07.55.68 Realkredit 385 385 385 385 07.55.70 Kommunekredit 28.621 30.193 30.271 30.511 07.55.71 Pengeinstitutter 168 168 168 168 Tilskud, udligning samt momsudligning 07.62.80 Udligning og generelle tilskud -415.114-370.383-359.542-360.985 07.62.81 Udligning og generelle tilskud vedr. udlændinge 12.440 12.648 12.889 13.208 07.62.82 Udviklingsbidrag 5.630 5.752 5.881 6.026 07.62.86 Særlige tilskud -91.239-79.501-79.660-79.833 07.65.87 Refusion af købsmoms 300 300 300 300 Skatter 07.68.90 Kommunal indkomstskat -1.893.186-1.937.573-1.983.617-2.024.378 07.68.92 Selskabsskat -17.004-17.649-18.179-18.215 07.68.93 Anden skat pålignet visse indkomster -600-600 -600-600 07.68.94 Grundskyld -289.223-302.238-314.025-329.098 07.68.95 Anden skat på fast ejendom -11.613-11.845-12.083-12.323 I alt -2.678.915-2.677.823-2.722.292-2.779.314 Renteindtægter og -udgifter 07.22.10 Investerings- og placeringsforeninger Kontoen indeholder renter og udbytter fra midler placeret i Investerings- og placeringsforeninger. 07.32.25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender Renteindtægter af kommunens tilgodehavender vedrørende lån til betaling af ejendomsskat. Side 1 af 5
07.55 Renter af langfristet gæld På disse funktioner registreres kommunens renteudgifter vedrørende langfristet gæld herunder administrationsbidrag og andele af reservefonde. Fkt. 1.000 kr. B2015 2016 2017 2018 07.55 Renter af langfristet gæld 07.55.65 Andre kommuner og regioner 20 20 20 20 07.55.68 Realkredit 385 385 385 385 07.55.70 Kommunekredit 28.621 30.193 30.271 30.511 07.55.71 Pengeinstitutter 168 168 168 168 I alt 29.194 30.766 30.844 31.084 Tilskud og udligning 7.62.80 Udligning og generelle tilskud Her registreres tilskud og bidrag vedrørende kommunal udligning, det generelle statstilskud, herunder en andel, der er betinget og udligning af selskabsskat. 07.62.80 Udligning og generelle tilskud 001 Kommunal udligning -295.881-258.083-256.957-260.190 Statstilskud -63.875-58.454-58.006-58.764 Betinget balancetilskud -23.545-31.366-31.367-31.438 Kompensation for skattenedsættelse fra 2013-16.896-8.448 0 0 Kompensation for nedsat dækningsbidrag fra 2014-2.568-2.568-1.284 0 003 Kompensation for nedsat dækningsbidrag fra 2015-4.276-2.850-2.850-1.425 007 Midtvejsregulering KMF* 6.500 6.500 6.500 6.500 010 Udligning af selskabsskat -14.573-15.114-15.578-15.668 I alt -415.114-370.383-359.542-360.985 *Kommunal medfinansiering (sundhed) 7.62.81 Udligning og tilskud vedrørende udlændinge Her registreres bidrag og tilskud til kommunernes merudgiftsbehov vedrørende flygtninge, indvandrere og efterkommere. Side 2 af 5
7.62.82 Udviklingsbidrag Kommunerne medfinansierer de regionale udviklingsudgifter med et udviklingsbidrag pr. indbygger. I 2015 er udviklingsbidraget 127 kr. pr. indbygger. 7.62.86 Særlige tilskud 07.62.86 Særlige tilskud Tilskud og bidrag - Hovedstadsudligning -4.289 6.887 7.063 7.230 008 Beskæftigelsestilskud -68.760-68.767-68.776-68.846 011 Tilskud til omstilling af folkeskolen -890 0 0 0 021 Statstilskud vedrørende ældreområdet -13.712-13.972-14.236-14.506 022 Statstilskud kvalitet i dagpasning -3.588-3.649-3.711-3.711 I alt -91.239-79.501-79.660-79.833. Hovedstadsudligningen er en ordning, hvor kommuner med særlige økonomiske vanskeligheder kan få et tilskud efter ansøgning. I 2015 har Frederikssund Kommune fået 11,00 mio. kr. Bidraget til ordningen udgør 6,71 mio. kr. 008. Der ydes et beskæftigelsestilskud til finansiering af kommunernes udgifter til forsikrede ledige. Beskæftigelsestilskuddet består af et grundtilskud og et merudgiftsbehov. 021. Der gives tilskud til et generelt løft og til styrket kvalitet i ældreplejen. 022. Der gives tilskud til styrket kvalitet i dagpasning. 7.65.87 Refusion af købsmoms Under dette område findes udgifter til købsmoms og refusion af samme. De to poster skal budgetlægges med lige store beløb. Hertil kommer en mindre post, tilbagebetaling af refusion af købsmoms, som er momsrefusion i forbindelse med indtægtsdækket driftsvirksomhed (huslejeindtægter), købsmoms af anlægsudgifter ved salg af anlæg inden for 5 år samt tilbagebetaling af 17½ % af tilskud fra fonde, private foreninger, institutioner mv. og EU-anlægstilskud. Skatter 7.68.90 Kommunal indkomstskat 07.62.86 Kommunal indkomstskat 001 Forskudsbeløb af kommunal indkomstskat -1.893.186-1.937.573-1.983.617-2.024.378 I alt -1.893.186-1.937.573-1.983.617-2.024.378 Side 3 af 5
Frederikssund Kommune har valgt at anvende det statsgaranterede udskrivningsgrundlag i 2015 på 7.453,5 mio. kr. Ved en skatteprocent på 25,4 medfører dette et provenu på 1.893,2 mio. kr. Der blev også valgt statsgaranti i 2009-2014, mens der blev selvbudgetteret i 2007 og 2008. I 2013 er skatteprocenten sat ned med 0,5 %, fra 25,9 % til 25,4 %. En del af provenutabet ved skattenedsættelsen bliver kompenseret. Kompensationen aftrappes, så denne i 2015 udgør 50% og i 2016 25% af provenuetabet. Fra 2017 skal kommunen selv finansiere skattelettelsen fuldt ud. Jf. tabellen ovenfor: 7.62.80 Udligning og generelle tilskud. 7.68.92 Selskabsskat m.v. Her registreres den kommunale andel af selskabsskatter m.v. af selskaber, der er hjemmehørende i kommunen. 7.68.93 Anden skat pålignet visse indkomster På denne funktion registreres indtægter og udgifter vedrørende anden skat pålignet visse indkomster. Fx den kommunale andel af forskerskat og dødsbobeskatning. 7.68.94 Grundskyld Fkt. (netto-indtægt 1.000 kroner) B2015 2016 2017 2018 07.68.94 Grundskyld 001 Grundskyld -289.223-302.238-314.025-329.098 I alt -289.223-302.238-314.025-329.098 Kommunens afgiftspligtige grundværdier, ekskl. landbrug m.v., udgør 8.699.007 mio. kr. Ved en grundskyldspromille på 32,5 medfører dette et provenu på 282,7 mio. kr. Afgiftspligtige grundværdier vedr. landbrug m.v. udgør 903,6 mio. kr. For disse er grundskyldspromillen på 7,2, hvorved provenuet bliver 6,5 mio. kr. Det samlede, beregnede provenu for grundskylden i 2015 udgør hermed 289,2 mio. kr. 7.68.95 Anden skat på fast ejendom Fkt. (netto-indtægt 1.000 kroner) B2015 2016 2017 2018 07.68.95 Dækningsafgift: 001 003 af offentlige ejendommes grundværdi -1.659-1.692-1.726-1.760 af offentlige ejendommes forskelsbeløb -4.474-4.564-4.655-4.748 af forretningsejendommes forskelsbeløb -5.480-5.589-5.702-5.815 I alt -11.613-11.845-12.083-12.323 Der kan opkræves dækningsafgift af grundværdier af statslige og øvrige offentlige ejendomme, forskelsværdi af offentlige ejendomme og forskelsværdi af erhvervsejendomme. Satserne for disse er i 2015 henholdsvis Side 4 af 5
15,00 promille, 8,75 promille og 2,5 promille. De to førstnævnte svarer til den maksimale sats, mens loftet for erhvervs-ejendomme er 10 promille. Dækningsafgiften af erhvervsejendommes forskelsværdi er sænket fra 7,45 promille i 2013 til 5,00 promille i 2014 og igen til 2,5 promille fra 2015 og frem. Provenutabet ved at sænke dækningsbidraget for erhvervsejendomme kompenseres med 75% i det første år, 50% i de to næste og 25% i det fjerde år efter ændringen. I det femte år og frem efter ændringen skal kommunen selv finansiere provenutabet fuldt ud. Jf. tabellen ovenfor: 7.62.80 Udligning og generelle tilskud. Grundværdier af statslige og andre offentlige ejendomme er 110,6 mio. kr., hvilket medfører et provenu på 1,7 mio. kr., grundlaget for forskelsværdi af offentlige ejendomme er 511,3 mio. kr., hvilket medfører et provenu på 4,5 mio. kr. og grundlaget for forskelsværdi af erhvervsejendomme er 2.191,8 mio. kr., hvilket medfører et provenu på 5,5 mio. kr. Det totale beregnede provenu er hermed 11,6 mio. kr. Side 5 af 5