Forsidebillede: Mariager

Transkript

1 Teknisk Regnskab 2017

2 Forsidebillede: Mariager 2

3 Indhold Anvendt regnskabspraksis I Mariagerfjord Kommune... 5 Regnskabsresultater Regnskabsopgørelse Finansieringsoversigt Balance Anlægsaktiver Kapitalforklaring Pengestrømsanalyse Hovedoversigt til regnskab Finansiel status Tværgående artsoversigt Økonomiudvalget Sammendrag Regnskabsoversigt Drift og refusion Anlæg Konto 7 og Regnskabsbemærkninger Bemærkninger, anlæg Bemærkninger, konto 07 og Udvalget for Børn og Familie Sammendrag Regnskabsoversigt Drift og refusion Anlæg Regnskabsbemærkninger Bemærkninger, drift og refusion, fagenheden familie Bemærkninger, drift og refusion, dagtilbud Bemærkninger, drift og refusion, skole Bemærkninger, anlæg Udvalget for Sundhed og Omsorg Sammendrag Regnskabsoversigt Drift og refusion... 88

4 Anlæg Regnskabsbemærkninger, drift og refusion, fagenheden Handicap Regnskabsbemærkninger, drift og refusion, fagenheden Ældre Bemærkninger, anlæg Udvalget for Arbejdsmarked Sammendrag Regnskabsoversigt Drift og refusion Anlæg Regnskabsbemærkninger Bemærkninger, anlæg Udvalget for Kultur og Fritid Sammendrag Regnskabsoversigt Drift og refusion Anlæg Regnskabsbemærkninger Bemærkninger, anlæg Udvalget for Teknik og Miljø Sammendrag Regnskabsoversigt Drift og refusion Anlæg Regnskabsbemærkninger, drift, fagenheden Natur og Miljø Regnskabsbemærkninger, drift, fagenheden Teknik og Byg Regnskabsbemærkninger, drift, fagenheden Forsyning Bemærkninger, anlæg Regnskab for renovation og tømningsordninger Anlægsoversigt Oversigt over budgetoverførsler fra 2017 til Personaleoversigt Udførelse af opgaver for andre myndigheder Kautions- og garantiforpligtelser UNDERSKRIFTSBLAD

5 Anvendt regnskabspraksis i Mariagerfjord Kommune Generelt Kommunens regnskabspraksis er detaljeret fastlagt i Regler for styring af økonomi og regnskaber i Mariagerfjord Kommune med tilhørende bilag. De væsentligste regnskabsprincipper er uændret i forhold til tidligere regnskabsår. Kravene til kommunens regnskabsaflæggelse er fastlagt i Budget- og regnskabssystem for kommuner. Kommunen fastlægger regnskabspraksis inden for disse rammer. Årsregnskabet indeholder en række oversigter og redegørelser. De regnskabsmæssige oversigter og redegørelser danner grundlag for bl.a.: Vurderingen af regnskabet i forhold til budget Opgørelse af beholdninger (balancen) Vurdering af kommunens økonomiske situation. Regnskabsafslutningen i Mariagerfjord kommune skal for 2017 foreligges Byrådet den 22. marts Supplementsperioden er i Mariagerfjord Kommune sat til 15. januar 2018 for betalingsbilag og sidste frist for regnskabsmæssige afslutningsposteringer og budgetomplaceringer er sat til 16. februar Bevillingsreglerne i Mariagerfjord Kommune er som følgende: Budgetbevillinger på drift og refusion givet på udvalgsniveau. Dette betyder, at det enkelte udvalg får en samlet bevilling, ofte kaldet den samlede ramme. Ifølge kommunens vedtagne bevillingsregler, kan budgetomplaceringer inden for fagområde ske ved godkendelse af fagchefen. Flytning inden for udvalgets ramme, kan godkendes af udvalget, mens flytning mellem udvalg skal godkendes af Byrådet. Budgetbevillinger til anlæg er givet til det enkelte anlægsprojekt eller som pulje til mindre og ensartede projekter. Pris- og lønfremskrivninger fra 2016 til 2017 er i overensstemmelse med KL s forventninger. God bogføringskik Kommunen skal følge god bogføringsskik med særlig fokus på at efterleve bestemmelserne i Budget og Regnskabssystem for Kommuner. Bogføringssystemet og brugen af det, skal sikre sammenhængen mellem de enkelte transaktioner og årsregnskabet, (transaktionssporet) samt dokumentationen for behandling af den enkelte regnskabspost (kontrolsporet). 5

6 IT-chefen er ansvarlig for en ajourført oversigt over IT-systemer, som kommunen anvender og som afleverer posteringer til økonomisystemet. De nærmere regler fremgår af Regler for styring af økonomi og regnskaber i Mariagerfjord Kommune. Øvrige regler om regnskabsføring og regnskabsaflæggelse fremgår i Regler for styring af økonomi og regnskaber i Mariagerfjord Kommune, afsnit 4 og 6 med tilhørende bilag. Drift og anlæg Indregning af indtægter og udgifter Indtægter indregnes så vidt muligt i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet. Driftsudgifter i regnskabsopgørelsen indregnes i det regnskabsår, de vedrører, jf. transaktionsprincippet, forudsat at de er kendte for kommunen inden udløbet af supplementsperioden. Udgifter er således medtaget i det år, hvor varen eller ydelsen er modtaget, eller arbejdet er præsteret. Indtægterne er henført til de år, hvori retten erhverves eller optjenes. Kommunens regnskabsføring skal ske løbende, både af hensyn til en effektiv budgetopfølgning og for overholdelse af betalingsfrister m.m. Anlægsudgifter, indregnes i regnskabsopgørelsen i de regnskabsår, hvori anlægsudgiften afholdes. Præsentation i udgiftsregnskabet Præsentation af kommunens årsregnskab tager udgangspunkt i det udgiftsbaserede regnskab. Årsregnskabets primære funktion er at kunne sammenholde regnskabet med budgettet, der er opgjort efter udgiftsbaserede principper. Årsregnskabet indeholder en afrapportering af kommunens resultat og præsentation af kommunens resultat. Bemærkninger til regnskabet Styrelsesloven fastsætter, at årsregnskabet i fornødent omfang skal være ledsaget af bemærkninger, navnlig vedrørende væsentlige afvigelser mellem bevillings- og regnskabsbeløb. Der udarbejdes bemærkninger til driftsudgifter/ -indtægter i forhold til det oprindelige/korrigerede budget på hovedfunktion pr. fagudvalg. Der skal også udarbejdes bemærkninger til regnskabet i tilfælde, hvor der nok er overensstemmelse mellem regnskabs- og bevillingsbeløb, men hvor de aktiviteter eller formål, som var forudsat ved bevillingsafgivelsen, ikke er realiseret. Der udarbejdes ligeledes bemærkninger til anlægsudgifter/ -indtægter på det enkelte anlægsprojekt. Omkostningsregnskab Mariagerfjord Kommune har på baggrund af Økonomi- og Indenrigsministeriets regler i Budget- og regnskabssystemet for Kommuner fravalgt at udarbejde omkostningsregnskab fra og med årsregnskabet for

7 Balancen Præsentation af balancen Formålet med balancen er at vise kommunens aktiver og passiver opgjort henholdsvis ultimo regnskabsåret og året før, idet der ved passiver forstås summen af egenkapital og forpligtigelser. Der er af Økonomi- og Indenrigsministeriet fastsat formkrav til, hvordan balancen skal udarbejdes. Balancen skal udarbejdes i kr. Generelt for anlægsaktiver Optagelse i anlægskartoteket For både materielle og immaterielle aktiver gælder følgende: Aktivet forventes anvendt i flere år (dvs. at brugstid/levetid udgør mere end et år). Aktivets værdi kan måles pålideligt. Der anvendes en bagatelgrænse på kr. for optagelse af aktiver i anlægskartoteket. Ejerskab/brugsret til aktivet skal kunne dokumenteres i form af faktura, anlægsregnskab, tinglysning, finansiel leasingkontrakt eller lignende bindende aftale. Afskrivningsgrundlag m.v. Afskrivningsgrundlaget er kostpris som omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktiviteterne er klar til at blive taget i brug. Aktivet afskrives over den forventede levetid. Der afskrives ikke på følgende: Bygninger bestemt til videresalg. Infrastrukturelle anlægsaktiver (veje, signalanlæg, broer m.v. Arealer til rekreative formål samt naturbeskyttelses- og genopretningsformål. Materielle anlæg under udførelse. Først når anlægget er udført, påbegyndes afskrivning over anlæggets levetid. Materielle anlægsaktiver Udgifter over kr., der medfører en væsentlig forbedring af et aktivs egenskaber eller en væsentlig forlængelse af et aktivs egenskaber eller en væsentlig forlængelse af et aktivs levetid, aktiveres sammen med det pågældende aktiv og afskrives over den nye levetid. Udgifter til mindre reparationer og lignende, som ikke har en væsentlig indflydelse på aktivets levetid eller egenskaber i øvrigt, udgiftsføres i det regnskabsår, hvori de afholdes. Levetider for materielle anlægstider er fastlagt til følgende: Administrationsbygninger, beboelsesejendomme m.v år. Øvrige bygninger (skoler, daginstitutioner m.v.) år. Transmissions- og ledningsanlæg år. Tekniske anlæg i øvrigt år. Maskiner, specialudstyr, transportmidler 5-15 år. 7

8 Inventar, herunder computere, IT- og AV udstyr 3 10 år. Grunde og bygninger Ejendomme anskaffet før 1. januar 1999 er værdisat til ejendomsvurderingen for ejendommen pr. 1. januar 2004 fratrukket afskrivninger. Bygninger og grunde anskaffet efter 1. januar 1999 indregnes til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Finansielt leasede anlægsaktiver Leasing af materielle anlægsaktiver af finansielle årsager, hvor hovedstolen udgør mindst kr. optages både som et anlægsaktiv og som en finansiel forpligtelse. Finansielt leasede anlægsaktiver afskrives over den forventede levetid, der er fastsat efter typen af aktiv. Materielle anlægsaktiver under udførelse Igangværende materielle anlægsaktiver under opførelse værdiansættes og optages til de samlede afholdte omkostninger på balancetidspunktet. Immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver vil typisk væres identificerbare ikke-finansielle aktiver uden fysisk substans til vedvarende eje eller brug. Det vil typisk være tale om omkostninger til udviklingsprojekter f.eks. investering i systemudvikling eller visse udgifter til køb af software. Der afskrives lineært over 3-5 år ud fra en konkret økonomisk/teknisk levetidsvurdering. Der kan i særlige tilfælde maximalt afskrives over 10 år. Finansielle anlægsaktiver tilgodehavender Tilgodehavender optaget i balancen til nominel værdi under de respektive regnskabsposter hertil. Finansielle anlægsaktiver Aktier og andelsbeviser Andele af interessentskaber som Mariagerfjord Kommune har medejerskab til, indgår i balancen med den andel af virksomhedens indre værdi. Hele kr. Aktiver, andelsbeviser og ejerandele Ejerandel Indre værdi Kommunal andel I/S Reno Nord I/S Naturgas Midt Nord ,36% Mariagerfjord Vand A/S % Nordjyllands Beredskab I/S ,7% I alt

9 Iflg. I/S Reno Nord er det ikke umiddelbart muligt at angive en ejerandel i %, da der pr. 1/ i henhold til fusionsaftalen laves et samlet bogholderi for alle aktiviteter. Alle interessentkommuner er ikke med i alle aktiviteter. Årstallet efter de respektive selskaber angiver det sidste aflagte regnskab, som Mariagerfjord Kommune umiddelbart har kendskab til. Omsætningsaktiver Varebeholdninger Der registreres varebeholdninger, når værdien overstiger 1. mio.kr. Omsætningsaktiver Fysiske aktiver til salg Som udgangspunkt måles aktiverne til kostpris, medmindre den udbudte salgspris er mindre. En udbudt salgspris kan anvendes, når det anses sikkert, at denne pris som minimum kan opnås. Likvide aktiver samt omsætningsaktiver værdipapirer Likvide aktiver omfatter likvider samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer. Likvide beholdninger indregnes til nominel værdi, og værdipapirer indregnes til dagsværdi (kurs) på balancedagen. Finansielle gældsforpligtelser Langfristet gæld til realkreditinstitutter og andre kreditinstitutter er optaget med restgælden på balancetidspunktet. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse vedrørende finansielt leasende anlægsaktiver indregnes i balancen som en gældsforpligtelse. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, andre myndigheder samt anden gæld, måles i nominel værdi. Nedskrivning af tilgodehavender Langfristede tilgodehavender på funktionerne , og gennemgås med henblik på vurdering af forventede tab. Nedskrivning foretages efter en konkret vurdering. Hele kr. Langfristede tilgodehavender Regnskabsværdi Nominelværdi Tilgodehavender hos grundejere Udlån til beboerindskud Indskud i landsbyggefonden m.v Andre langfristede udlån og tilgodehavender I alt Tilgodehavender hos grundejere er primært udlæg for vandværker, hvor kommunens udlæg først indgår, når de enkelte grundejere tilslutter sig den kollektive vandforsyning. Udlån til beboerindskud er der ikke foretaget nedskrivning, da afskrivninger har været mininmale. Indskud i landsbyggefonden og kommunalt grundkapitalindskud for egne boliger er opført med henholdsvis 69,989 mio. kr. og 29,037 mio. kr. Beløbet er regnskabsmæssigt opgjort til 0 kr., da der er stor usikkerhed om tilbagebetaling af indskuddet. 9

10 Andre langfristede udlån og tilgodehavender. Der er nedskrevet med 1,548 mio. kr. til forventet tab på tilgodehavende vedrørende tilbagebetalingspligtig bistandshjælp, hvor der ultimo 2017 var et tilgodehavende på 7,740 mio. kr. Udførelse af opgaver for andre myndigheder Der er ikke i regnskabet 2017 udført opgaver for andre myndigheder. Hensatte forpligtelser Forpligtigelser indregnes i balancen, når kommunen på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtigelse, som resultat af en tidligere begivenhed, og det er sandsynligt, at afviklingen heraf vil medføre et træk på kommunens økonomiske ressourcer, og der kan foretages en pålidelig beløbsmæssig måling af forpligtigelsen. Tjenestemandsforpligtigelser Pensionsforpligtigelser, der ikke er forsikringsmæssigt afdækket vedrørende tjenestemandsansatte og ansatte på tjenestemandslignende vilkår, optages i balancen under forpligtigelser. Kapitalværdien af pensionsforpligtelsen er beregnet aktuarmæssigt ud fra forudsætninger fra Sampension. Minimum hvert 5. år foretages en aktuarmæssig beregning af pensionsforpligtelsen vedrørende tjenestemænd. Der er i 2016 modtaget ny aktuarberegning fra Sampension omfattende tjenestemandsforpligtelser, forpligtelse til lærere i den lukkede gruppe, samt efterløn og eftervederlag til borgmester og udvalgsformænd. Øvrige forpligtigelser Hensatte forpligtelser vedrørende eksempelvis miljøforurening, indfrielse af garantier til enkeltpersoner i henhold til social-/boliglovgivning, retssager, erstatningskrav og arbejdsskade forpligtelser indregnes på balancen til den løbende ydelses kapitaliserede værdi opgjort pr. forpligtigelse. Der er ikke hensat forpligtigelser på området i regnskabet for Langfristede gældsforpligtelser Langfristet gæld til realkreditinstitutter og andre kreditinstitutter er optaget med restgælden på balancetidspunktet. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse vedrørende finansielt leasede anlægsaktiver indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, andre myndigheder samt anden gæld, måles til nominel værdi. Kortfristet gæld Kortfristet gæld til pengeinstitutter, staten, kirken, andre kommuner og regioner optages med restværdien på balancetidspunktet. 10

11 Feriepengeforpligtelsen indgår i kommunens regnskabsaflæggelse. Noter til driftsregnskab og balance Der er udarbejdet noter til henholdsvis driftsregnskab og balance i det omfang, der er væsentlige forhold, som bør belyses, og/eller Økonomi- og Indenrigsministeriet har stillet krav om noteoplysning/regnskabsbemærkning. Regnskabsresultater Regnskabsresultat for det skattefinansierede område Driftsresultatet for det skattefinansierede område blev et overskud på 137,9 mio. kr., medens det samlede skattefinansierede resultat - inkl. anlægsudgifter og jordforsyning - blev et underskud på 3,2 mio.kr. Resultat af det skattefinansierede område var oprindeligt budgetteret med et overskud på 32,7 mio. kr., men tillægsbevillinger i årets løb samt overførsel af uforbrugte midler fra 2016 m.v. til 2017 på tilsammen 154,2 mio.kr. ændrede forventningerne til et underskud på 121,5 mio.kr. Af tillægsbevillinger på 154,2 mio. kr. vedrører 49,9 mio. kr. drift, 124,8 mio. kr. vedrører anlæg, renter -9,0 mio.kr., afdrag på lån 0,5 mio. kr., -10,0 mio. kr. vedrører generelle tilskud m.v. og endelig vedrører -2,0 mio. kr. skatter. Ud af tillægsbevillinger på 154,2 mio.kr. udgør drifts- og anlægsoverførsler fra 2016 til 2017 samlet 163,9 mio.kr. Afvigelsen imellem regnskabet og det korrigerede budget blev et mindreforbrug på 122,1 mio. kr. Denne afvigelse kan specificeres således: Mio. kr. Heraf overførsler fra 2017 til 2018 Mindreudgift Drift 71,7 77,1 Mindreudgift Renter 0,1 0,0 Mindreudgift Anlæg 46,4 48,7 En nærmere specifikation af afvigelserne fremgår af årsregnskabets specielle bemærkninger. Driftsoverførsler fra 2017 til 2018 udgør 77,077 mio. kr. og anlægsoverførsler udgør 48,665 mio.kr. 11

12 1.000 kr. Regnskabsresultat for forsyningsvirksomhederne Ultimo 2017 er Mariagerfjord kommunes tilgodehavende ved borgere 41,138 mio.kr. vedr. Renovation, modsat Tømningsordninger hvor Mariagerfjord kommunes gæld udgør 0,821 mio.kr. Forsyningsvirksomheden Renovation og Tømningsordninger skal i det lange løb, hvile i sig selv. Likviditetens udvikling De samlede likvide aktiver udgjorde ved årets begyndelse en negativ beholdning på 102,3 mio. kr. og ved årets slutning en negativ beholdning på 48,3 mio.kr. I budgettet var der påregnet en forøgelse af kassebeholdningen med 14,4 mio. kr. Opgørelsen af likviditeten er et udtryk for størrelsen på et bestemt tidspunkt, nemlig ultimo året. Beholdningen er på dette tidspunkt erfaringsmæssigt lav. Igennem årets 12 måneder er der meget store periodiske udsving i kassebeholdningen. Årets største beholdning var således den 1. april ,8 mio. kr., medens den laveste var den 31. januar ,4 mio. kr. Den gennemsnitlige beholdning for hele 2017 blev 119,9 mio. kr Gennemsnitlig månedlig kassebeholdning 2017 (sammenlignet med 2016)

13 Udviklingen i likvide aktiver I mio. kr. Likvide aktiver ultimo året -19,6-56,6-18,6-87,7-38,5-40,1-102,3-48,3 Gennemsnitlig likviditet (kassekreditreglen) 68,5 96,2 67,9 71,7 99,8 136,4 111,6 119,9 - = negativ beholdning Langfristede I 2017 er der optaget lån med 68,1 mio.kr. lån I 2017 er der foretaget afdrag med i alt 52,9 mio. kr. Endvidere er der gæld vedrørende finansielt leasede aktiver 4,9 mio. kr. Den samlede restgæld ultimo 2017 er 896,3 mio. kr. I restgælden er medregnet lån til ældreboliger med 302,1 mio. kr. Denne gæld dækkes af brugerne af ældreboligerne og staten. Det er således ved udgangen af 2017 de 594,2 mio. kr., der kan henføres til alle borgere i Mariagerfjord Kommune. For uudnyttet låneramme i regnskabsåret 2017 hjemtages der lån i april måned 2018 med 41,6 mio. kr. Swap-aftaler på lån: Modpart: Kommunekredit Oprindelig hovedstol: kr. Restgæld pr. 31/ : kr Markedsværdi lån pr. 31/ : kr. Udløb lån: 31/ Renteforhold: Swap-aftale fra variabel til fast rente. Markedsværdi swap-aftale pr. 31/ : kr. Udløb swap-aftale: 31/ Modpart: Kommunekredit Oprindelig hovedstol: kr. Restgæld pr. 31/ : kr. Markedsværdi lån pr. 31/ : kr. Udløb lån: 12/ Renteforhold: Swap-aftale fra variabel til fast rente. Markedsværdi swap-aftale pr. 31/ : kr. Udløb swap-aftale: 12/

14 Modpart: Kommunekredit Oprindelig hovedstol: kr. Restgæld pr. 31/ : kr. Markedsværdi lån pr. 31/ : kr. Udløb lån: 29/ Renteforhold: Swap-aftale fra variabel til fast rente. Markedsværdi swap-aftale pr. 31/ : kr. Udløb swap-aftale: 29/ Udskrivningsgrundlaget Udskrivningsgrundlaget svarer til de samlede skattepligtige indtægter hos kommunens borgere (efter personfradrag). Der er i 2017 budgetteret med 6,372 mia. kr. Kommunerne har mulighed for enten at budgettere ud fra et skatteudskrivningsgrundlag som staten garanterer, eller selv at budgettere grundlaget. Udskrivningsgrundlaget indgår i beregningen af tilskuds- og udligningsbeløb. Mariagerfjord Kommune har for 2017 valgt Statsgaranteret udskrivningsgrundlag. Udvikling i kommunal indkomstskat: Regnskabsår Udskrivningsgrundlag i mio. kr. Kommunal udskrivningsprocent Kommunal indkomstskat i mio. kr , , , , ,

15 Regnskabsopgørelse Beløb angivet i kr. Regnskab 2017 Korr. budget 2017 Opr. budget 2017 Skatter Tilskud og udligning INDTÆGTER Økonomiudvalget Udvalget for Børn og Familie Udvalget for Arbejdsmarked og Uddannelse Udvalget for Sundhed og Omsorg Udvalget for Kultur og Fritid Udvalget for Teknik og Miljø DRIFTSUDGIFTER I ALT DRIFTSVIRKSOMHED I ALT Renter og kursregulering PRIMÆRT DRIFTSRESULTAT Økonomiudvalget Udvalget for Børn og Familie Udvalget for Arbejdsmarked og Uddannelse Udvalget for Sundhed og Omsorg Udvalget for Kultur og Fritid Udvalget for Teknik og Miljø ANLÆGSVIRKSOMHED RESULTATER AF SKATTEFINANSIERET OMRÅDE Drift forsyningsvirksomheder Anlæg forsyningsvirksomheder RESULTAT AF FORSYNINGSVIRKSOMHED RESULTAT I ALT

16 Skatter, tilskud og udligning. De samlede skatteindtægter i 2017 udgjorde 1.796,619 mio. kr. Skatteindtægterne kan specificeres således: Indkomne skatter Mio. kr. Regnskab 2017 Forskud personlig indkomstskat ,282 Afregning vedrørende "skrå skatteloft" 3,324 Bruttoskat efter 48 E -0,536 Dødsbobeskatning -1,215 Selskabsskatter -24,479 Ejendomsskatter -118,676 Tilskud vedr. tilbagebetaling af grundskyld -2,879 Anden skat på fast ejendom -1, ,619 Udskrivningen af kommunal indkomstskat var 25,9% i Afregning af det skrå skatteloft sker på grund af skattestigningen på 0,65 % i 2008 og skattestigning på 0,20% i Beløbet 3,324 mio. kr. skal afregnes, fordi det samlede skattetryk for topskatten overstiges. Selskabsskat afregnes af selskaberne til staten med 22 % af selskabernes indkomst. Kommunens andel udgør 15,24 % af selskabsskatten. Tilskud og udligninger omfatter dels bidrag/tilskud til de mellemkommunale udligningsordninger, dels tilskud fra bloktilskudspuljen samt refusion af købsmoms. De samlede indtægter i 2017 udgør 819,784 mio. kr. (netto). Tilskuds- og udligningsbeløbene i 2017 kan specificeres således: 16

17 Tilskud og udligning Mio. kr. Regnskab 2017 Kommunal udligning -603,851 Statstilskud til kommuner -51,672 Reguleringer tidligere år 0,936 Udligning af selskabskat -12,144 Udligning vedrørende udlændinge 15,959 Kommunalt udviklingsbidrag 5,508 Særlige tilskud -177,456 Refusion af købsmoms 2,933 I alt -819,787 Driftsudgifter Drift udviser et nettoforbrug på 2.472,9 mio. kr. (excl. forsyningsvirksomheder) I forhold til det korrigerede budget er der et mindreforbrug på 71,8 mio. kr. Ifølge dialog- og aftalestyring og rammebevillinger overføres der uforbrugte driftsbeløb fra 2017 til 2018 med 77,1 mio. kr. så reelt har der været et merforbrug på 5,3 mio. kr. Disse afvigelser er nærmere beskrevet i afsnittet om specielle bemærkninger. Serviceudgifterne udgør 1.804,9 mio. kr. servicerammen iflg. oprindelig budget var på 1.816,3 mio. kr. Et mindreforbrug i forhold til servicerammen på 11,4 mio. kr. Anlægsudgifter Der har været et mindreforbrug på 51,3 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Der overføres uforbrugte rådighedsbeløb fra 2017 til 2018 på 48,7 mio. kr. (incl. forsyningsvirksomheder) Forsyningsvirksomheder Forsyningsvirksomhederne består i 2017 af de brugerfinansierede virksomheder: Renovation og Tømningsordninger. Virksomhederne forudsættes økonomisk at hvile i sig selv, og det enkelte års overskud eller underskud opsamles på særlige udlægskonti i den finansielle status. Der er altså vandsætte skodder til den skattefinansierede økonomi. 17

18 Det finansielle mellemværende kan specificeres således: Status Ultimo 2017 Renovation ,67 Tilgodehavende ved borgere Tømningsordninger ,42 Gæld til borgere I alt ,25 Finansieringsoversigt MIO.KR. Regnskab 2017 Korr. Budget 2017 Opr. Budget 2017 Tilgang af likvide aktiver Resultat i alt ifølge regnskabsopgørelsen -2,1 120,0-32,7 Optagne lån (langfristet gæld) -68,1-111,6-35,5 Afdrag på lån 52,9 53,2 52,7 Øvrige finansforskydninger -33,5 6,3 1,0 = Kontant ændring af likvide aktiver -50,9 67,9-14,4 +- Kursregulering vedr. likvide aktiver -3,1 =Samlet ændring af likvide aktiver -54,0 Lån og låneramme I 2017 er der optaget lån for i alt 68,1 mio. kr. Udnyttelse af låneramme 2016: 48,1 mio. kr. Lånedispensation 2017 til kommuner med lav likviditet: 20,0 mio. kr. Der er givet følgende tillægsbevillinger til låneoptagelse i alt 76,1 mio. kr.: Jordforsyning Ringvejen 10/Vestergade 48, Arden = 3,0 mio. kr. Overført låneadgang fra 2016 til 2017 = 12,0 mio. kr. 18

19 Renovering af vejbelysning i Mariagerfjord Kommune = 12,1 mio. kr. Energiforbedringer i kommunale bygninger = 3,8 mio. kr. Indsatspuljen = 1,2 mio. kr. Ældreboliger Fjordvang, Mariager = 44,1 mio. kr. Overført låneadgang ,1 mio. kr. Øvrige finansforskydninger Mio.kr. Forskydning konto 8 Kortfristede tilgodehavender Refusionstilgodehavender -9,0 Tilgodehavender i betalingskontrol 4,4 Andre tilgodehavender 3,9 Mellemregning mellem foregående og følgende regnskabsår -2,5 Tilgodehavender andre kommuner/regioner 0 Kortfristede tilgodehavender i alt -3,2 Langfristede tilgodehavender 0,5 Kortfristet gæld Kassekreditter og byggelån -31,5 Kirkelige skatter 0 Anden gæld 1 Anden kortfristet gæld iøvrigt -0,4 Kortfristet gæld i alt -30,9 finansforskydninger i alt -33,6 19

20 Balance Hele kr. Regnskab 2016 Regnskab 2017 AKTIVER Anlægsaktiver Materielle Anlægsaktiver Finansielle Anlægsaktiver Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Fysiske anlæg til salg Tilgodehavender Værdipapirer Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT PASSIVER Egenkapital Balance for Takstfinansierede aktiver Balance selvejende institutioners aktiver Balance, skattefinansierede aktiver i øvrigt Balance for finansielle statusposter Egenkapital i alt Gældsforpligtelser Hensatte forpligtelser Langfristede gældsforpligtelser Nettogæld vedr. fonds, legater m.v Kortfristede gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT

21 Anlægsaktiver Skattefinansieret område kr. Grunde Bygninger Tekniske anlæg mv. Inventar Materielle anlægsaktiver under udførelse mv. Immaterielle anlægsaktiver I alt Kostpris pr. 1/ Tilgang Afgang Overført Kostpris pr. 31/ Ned- og afskrivninger 1/ Årets afskrivninger Af- og nedskrivninger afhændede aktiver Ned- og afskrivninger 31/ Regnskabsmæssig værdi 31/ Takstfinansieret område kr. Grunde Bygninger Tekniske anlæg mv. Inventar Materielle anlægsaktiver under udførelse mv. Immaterielle anlægsaktiver I alt Kostpris pr. 1/ Tilgang 0 Afgang 0 Overført 0 Kostpris pr. 31/ Takstfinansieret område kr. Grunde Bygninger Tekniske anlæg mv. Inventar Materielle anlægsaktiver under udførelse mv. Immaterielle anlægsaktiver I alt Ned- og afskrivninger 1/ Årets afskrivninger Årets nedskrivninger 0 Ned- og afskrivninger 31/ Regnskabsmæssig værdi 31/ Regnskabsmæssig værdi 31/ i alt

22 Kapitalforklaring Mio.kr Egenkapital ultimo 447,8 Primoreguleringer - Indskud i Landsbyggefonden 96,1 Primoreguleringer - Aktier og andelsbeviser m.v Egenkapital primo, beregnet 543, Egenkapital primo, bogført 543,9 Årets resultat (incl. Forsyningsvirksomheder), jf. regnskabsopgørelsen 2,2 Ændring af mellemværende med forsyningsvirksomheder -5,4 Øvrige direkte posteringer på balancen: Værdiregulering /tab/gevinst på grunde, byggemodninger -10,2 Værdiregulering, fysiske anlægsaktiver 16,0 Værdiregulering langfristede tilgodehavender (aktier, landsbyggefond, tabsvurdering) -90,8 Kurs-/indexregulering obl. og lån 2,3 Leasingforpligtelser -0,6 Afskrivninger mv. korte tilgodehavender -1,4 Værdireguleringer mv., kort gæld -0,3 Regulering af skyldige feriepenge -5,1 Regulering af ikke forsikringsdækkede arbejdsskader og tjenestemandspensioner -4,2-94, Egenkapital ultimo 446,4 22

23 Pengestrømsanalyse Mio. kr Resultat regnskab 2,1-22,4 - Afdrag på lån + Optagelse af lån +/- ændring i pengebinding i langfristede tilgodehavender -52,9-45,2 68,1 65,2 1,1-7,1 +/- ændring i pengebinding i kortfristede tilgodehavender/gæld og fonds- legater 34,7-51,9 +/- Kursregulering likvide aktiver 3,1-0,8 = LIKVIDITETSFORSKYDNING + LIKVIDE MIDLER PRIMO = LIKVIDE MIDLER ULTIMO 54-62,2-102,3-40,1-48,3-102,3 23

24 Hovedoversigt til regnskab Hele kr. REGNSKAB 2017 KORRIGERET BUDGET 2017 UDGIFTER INDTÆGTER UDGIFTER INDTÆGTER 00 Byudvikling, bolig og miljøforanstaltninger Heraf refusion Forsyningsvirksomhed mv Transport og infrastruktur Undervisning og kultur Heraf refusion Sundhedsområdet Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Heraf refusion Fællesudgifter og Administration Heraf refusion A. DRIFTSVIRKSOMHED IALT HERAF REFUSION Byudvikl, bolig og miljøforanstaltninger Forsyningsvirksomhed mv Transport og infrastruktur Undervisning og kultur Sundhedsområdet Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Fællesudgifter og Administration B. ANLÆGSVIRKSOMHED M.V. IALT PRIS-/LØN-STIGNINGER C. RENTER Forøgelse af likvide aktiver Øvr. finansforskydninger D. FINANSFORSKYDNINGER IALT E. AFDRAG PÅ LÅN A+B+C+D+E IALT Forbrug af likvide aktiver Tilskud og udligning Refusion af købsmoms Skatter Optagelse af lån F. 07/08 FINANSIERING IALT H. EGENKAPITAL *** BALANCE

25 Finansiel status 2017 Hele kroner Primosaldo Ultimosaldo AKTIVER 0922 Likvide aktiver Kontante beholdninger Indskud i pengeinstitutter m.v Realkreditobligationer Investerings- og placeringsforeninger Tilgodehavender hos staten Refusionstilgodehavender Kortfristede tilgodehavender i øvrigt Tilgodehavender i betalingskontrol Andre tilgodehavender Mellemregninger med foregående og følgende regnskabsår Finansielle aktiver tilhørende selvejende institutioner med overenskomst Tilgodehavender hos andre kommuner og regioner Langfristede tilgodehavender Pantebreve Aktier og andelsbeviser m.v Tilgodehavender hos grundejere Udlån til beboerindskud Indskud i landsbyggefonden m.v Andre langfristede udlån og tilgodehavender Deponerede beløb for lån m.v Udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder Andre forsyningsvirksomheder Aktiver vedrørende beløb til opkrævning eller udbetaling for andre Staten Aktiver tilhørende fonds, legater m.v Legater Deposita Parkeringsfond Materielle anlægsaktiver Grunde Bygninger Tekniske anlæg, maskiner, større specialudstyr og transportmidler Inventar - herunder computere og andet IT-udstyr Materielle anlægsaktiver under udførelse og forudbetalinger for materielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsprojekter og andre erhvervede immaterielle anlægsaktiver Omsætningsaktiver - fysiske anlæg til salg Grunde og bygninger bestemt til videresalg BALANCE

26 Hele kroner Primosaldo Ultimosaldo PASSIVER 0945 Passiver tilhørende fonds, legater m.v Legater Deposita Passiver vedrørende beløb til opkrævning eller udbetaling for andre Staten Forskydninger i kortfristet gæld til pengeinstitutter Kassekreditter og byggelån Kortfristet gæld til staten Anden gæld Kortfristet gæld i øvrigt Kirkelige skatter og afgifter Skyldige feriepenge Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager Edb-fejlopsamlingskonto Mellemregningskonto Selvejende institutioner med overenskomst Langfristet gæld Selvejende institutioner med overenskomst Realkredit Kommunekreditforeningen Langfristetgæld vedrørende ældreboliger Gæld vedrørende finansielt leasede aktiver Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser Egenkapital Modpost for takstfinansierede aktiver Modpost for selvejende institutioners aktiver Modpost for skattefinansierede aktiver Balancekonto BALANCE

27 Tværgående artsoversigt 2017 Hele kr. UDGIFT INDTÆGT 1 Lønninger Fødevarer Brændsel og drivmidler Køb af jord og bygninger incl. Moms Køb af jord og bygninger excl. Moms Anskaffelser Øvrige varekøb Tjenesteydelser uden moms Entreprenør- og håndværkerydelser Betalinger til staten Betalinger til kommuner Betalinger til regioner Øvrige tjenesteydelser m.v Tjenestemandspensioner Overførsler til personer Øvrige tilskud og overførsler Finansudgifter Egne huslejeindtægter Salg af produkter og ydelser Betalinger fra staten Betalinger fra kommuner Betalinger fra regioner Øvrige indtægter Finansindtægter Statstilskud Overførte lønninger Overførte varekøb Overførte tjenesteydelser Interne indtægter

28 Økonomiudvalget Sammendrag Økonomiudvalget Drift og refusion REGNSKAB INDEN- FOR SERVICERAM- MEN REGNSKAB UDEN- FOR SERVICERAM- MEN KORRIGERET BUD- GET INDENFOR SERVICERAMMEN KORRIGERET BUD- GET UDENFOR SERVICERAMMEN OPRINDELIG BUD- GET INDENFOR SERVICERAMMEN OPRINDELIG BUD- GET UDENFOR SERVICERAMMEN Hele kr. UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT Økonomiudvalget Serviceudgifter Overførselsudgifter Regnskabsoversigt REGNSKABSOVERSIGT 2017 REGNSKAB OPRINDELIG BUDGET TILLÆGSBEVILLING OMPLACERING Økonomiudvalget UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT DRIFT OG REFUSION Økonomiudvalget Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Faste ejendomme Drift Driftssikring af boligbyggeri Fælles kommunale ejendomme Beboelse Erhvervsejendomme (ej momsreg.) Erhvervsejendomme (momsregistrerede) Andre faste ejendomme

29 REGNSKABSOVERSIGT 2017 REGNSKAB OPRINDELIG BUDGET TILLÆGSBEVILLING OMPLACERING Økonomiudvalget UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT DRIFT OG REFUSION Andre faste ejendomme - momsregistre Ældreboligregnskab Diverse udgifter og indtægter Drift Teknisk Sekretariat Indenf.rammeb Skorstensfejerarbejde Transport og infrastruktur Fælles funktioner Drift Fælles Udenfor rammebevilling Undervisning og kultur Kulturel virksomhed Drift Erhvervsudvikling - Turisme Sundhedsområdet Sundhedsudgifter m.v Drift Buffer og div. puljer Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Tilbud til ældre og handicappede Drift Ældreboligregnskab Socialboligmedarbejder Arbejdsmarkedsforanstaltninger Drift Seniorjob til personer over 55 år Statsrefusion Seniorjob til personer over 55 år

30 REGNSKABSOVERSIGT 2017 REGNSKAB OPRINDELIG BUDGET TILLÆGSBEVILLING OMPLACERING Økonomiudvalget UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT DRIFT OG REFUSION 0572 Støtte til frivilligt socialt arbejde og øvrige so Drift Tinglysning lån ejendomsskat Fællesudgifter og administration m.v Politisk organisation Drift Fælles udgifter/indtægter Byrådet Fredningsnævn Huslejenævn/Beboerklagenævn Seniorråd Handicapråd Valg Pension til borgmestre Ungdomspolitisk styregruppe Ungeenhed ( 17, stk. 4 Udvalg) Foreningsråd Ungdomsskolebestyrelse Hegnssyn Administrativ organisation Drift Fælles kommunale udgifter - Udenf. ramme MED systemet Arbejdsmiljø arbejdet Personaleudvikling Bosætningsaktiviteter Direktionen - Indenfor rammebevilling

31 REGNSKABSOVERSIGT 2017 REGNSKAB OPRINDELIG BUDGET TILLÆGSBEVILLING OMPLACERING Økonomiudvalget UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT DRIFT OG REFUSION Byråd, Personale og Strategi - If. ramme Planlægning Drift af administrationsbygninger IS fælles Indenfor rammebevilling Kantinedrift fælles - Ramme Kantinedrift, Korsgade, Hobro, Ramme Kantinedrift, Ndr. Kajgade, Hobro, Ramme Kantinedrift, Hadsund rådhus - Ramme Kantinedrift, Arden rådhus - Ramme Kantinedrift, Mariager rådhus - Ramme Borgers.fælles 6.51 Udenfor Rammeb Udbetaling Danmark - Administrationsbidr Borgerservice - Indenfor rammebevilling IT - Udenfor rammebevilling IT - Indenfor rammebevilling Økonomi fælles 6.51Udenf.rammeb Fælles 6.51 (momsregistreret) Økonomi - Udenfor rammebevilling Økonomi - Indenfor rammebevilling Differencekonto - afrunding på fakturaer Frivilligcenter Mariagerfjord Ejendomscenter - Administration Bygherrekontor administration Andre faste ejendomme Energi Vækst og udvikling Adm.service udenfor rammebevilling Elever/praktikpladser

32 REGNSKABSOVERSIGT 2017 REGNSKAB OPRINDELIG BUDGET TILLÆGSBEVILLING OMPLACERING Økonomiudvalget UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT DRIFT OG REFUSION Studiejob Administrationsservice indenfor rammebev Mellemregning løn Gasmuseum Fjordudvalget (Løn og fakturering) Borgerrådgiver Personaleafdelingen Sekretariat for Børn og Familie - Rammeb Anbringelsesrådgivning Familierådgivningen Specialrådgivningen Konsulentgruppe fælles - Børn og Familie Det spec.børneområde ramme Familierådgivning udenfor rammebevilling Center for Børn og Familie IFR Skoler 6.51 indenfor ramme Handicap Adm.- Indenfor rammebev Sundhed/Ældre ADM - Indenf.rammeb Arbejdsmarked rammebev Arbejdsmarked u rammebev Jobcenter rammebev Jobcenter udenfor rammeb Ungecenter Kultur Indenfor rammebevilling Miljøafdelingen Indenfor rammeb Naturafdelingen - adm indenf.ramme Miljø - udenfor rammebevilling Teknisk Sekretariat Indenf.rammeb Administ.6.51 Teknik og Byg indenf.ramme

33 REGNSKABSOVERSIGT 2017 REGNSKAB OPRINDELIG BUDGET TILLÆGSBEVILLING OMPLACERING Økonomiudvalget UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT DRIFT OG REFUSION Byggesagsbehandling - Indenfor rammebev Byggesagsbehandling udenfor rammebevilli Fælles Udenfor rammebevilling Boligkommission Indenfor rammeb Erhvervsudvikling, turisme og 0648 landdistrikter Drift Erhvervsudvikling - Turisme Erhvervsudvikling - Iværksætteri Erhvervsudvikling m.v. fælles Erhvervsudvikling - Turisme Udvikling af yder- og landistriktområder Lønpuljer m.v Drift HR, Plan og Udvikling fælles Buffer og div. puljer Tjenestemandspension Forsikringer Barselsudligningsordning

34 Anlæg REGNSKABSOVERSIGT 2017 REGNSKAB OPRINDELIG BUDGET TILLÆGSBEVILLING OMPLACERING Økonomiudvlget UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT ANLÆG Økonomiudvalget Anlægsprojekter uden "toldmoms" Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Jordforsyning Jordkøb - byudvikling Renseanlægsgrund m.m., Hobro Faste ejendomme Energibesparelser - Institutioner Køb af Rørholmsgade 8, Hobro Nedrivning af Hobro Nordre skole Nedrivning af Øster Hurup gl. skole Rammebevilling - Salg af ejendomme Vedligeholdelse af kommunale bygninger Fritidsfaciliteter Energibesparelser - Institutioner Transport og infrastruktur Fælles funktioner Vedligeholdelse af kommunale bygninger Havne Vedligeholdelse af kommunale bygninger Undervisning og kultur Folkeskolen m.m Energibesparelser - Institutioner Skoler - Vedligehold Vedligeholdelse af kommunale bygninger Kulturel virksomhed Energibesparelser - Institutioner

35 REGNSKABSOVERSIGT 2017 REGNSKAB OPRINDELIG BUDGET TILLÆGSBEVILLING OMPLACERING Økonomiudvlget UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT ANLÆG Maritimt Kulturcenter Mariagerfjord Vedligeholdelse af kommunale bygninger Sociale opgaver og beskæftigelse m.v Dagtilbud til børn og unge Energibesparelser - Institutioner Vedligeholdelse af kommunale bygninger Tilbud til børn og unge med særlige behov Vedligeholdelse af kommunale bygninger Tilbud til ældre og handicappede Automatisk brandalarmering - ABA Energibesparelser - Institutioner Vedligeholdelse af kommunale bygninger Tilbud til voksne med særlige behov Energibesparelser - Institutioner Vedligeholdelse af kommunale bygninger Fællesudgifter og administration m.v Administrativ organisation og 5 års gennemgang Behovsanalyser - diverse byggerier 162 Bygningsmæssige ændringer rådhuse 2017 (Ramme) Energibesparelser - Institutioner IT - Hardware IT - KL's vision m.v Investeringer i velfærdsteknologi KMD - Investering i nye systemer Tilskud til hospicefonden Vedligeholdelse af kommunale bygninger Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter

36 REGNSKABSOVERSIGT 2017 REGNSKAB OPRINDELIG BUDGET TILLÆGSBEVILLING OMPLACERING Økonomiudvlget UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT UDGIFT INDTÆGT ANLÆG Bredbånd og mobildækning Udviklingsprojekt Hadsund Anlægsprojekter med "toldmoms" Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger Jordforsyning Asserdalen / Ved Højen 4 Bavnehøjvej, Valsgård Byggemodning boliger - Grundsalg - Fælles Byggemodning erhverv - Grundsalg - Fælles Digterparken, Hobro Ekspropriation - 2 parceller Arden 600 Elsehøj, Astrup 3 0 Erhvervsområde Digterparken, Hobro Erhvervsområde Humlemarken, Hobro 18 Fremtidig salg af arealer i byerne Hobro Nord - Vest for Nordre Ringvej 20 Køb af Ringvejen 10 + Vetergade 48,Arden Mølhøjparken, Hobro (2. etape) -396 Mølhøjparken, Hobro (Mølhøj-, Snehøjvej) Projekt "Texaco-grunden, Hobro" Renseanlægsgrund m.m., Hobro Salg af 8 parceller i Vebbestrup Salg af grunde - Digterparken, etape Salg af grunde - Område vest for Arden Salg af jord - Havnen i Mariager Salg af jord - Industriparken - Valsgård Salg af jord - Jyllandsvej-Langelandsvej Salg af jord - Ubestemte formål