Teknisk grundlag. Skandia Link Livsforsikring A/S

Transkript

1

2

3 Teknisk grunlag Skania Link Livsforsikring A/S

4 Inhol 1 Anvente grunformer Parameterefinitioner Oversigt over grunformer gælene for markesrentepolicer Nettopassiver uen kollektive elementer og uen invaliitetsyelser Nettopassiver uen kollektive elementer, men me invaliitetsyelser Nettopassiver for totallivsforsikringer Nettopassiver me kollektive elementer, men uen invaliitetsyelser Oversigt over grunformer gælene for bonusberettigee policer Nettopassiver uen kollektive elementer og uen invaliitetsyelser Nettopassiver uen kollektive elementer, men me invaliitetsyelser Nettopassiver for totallivsforsikringer Nettopassiver me kollektive elementer, men uen invaliitetsyelser Nettopassiver me kollektive elementer og me invaliitetsyelser Iniviuelle grunformer Nettopassiver uen kollektive elementer og uen invaliitetsyelser Nettopassiver uen kollektive elementer, men me invaliitetsyelser Tolivs grunformer Nettopassiver for totallivsforsikringer Kollektive grunformer Bestemmelser verørene kollektive forsikringer Nettopassiver me kollektive elementer, men uen invaliitetsyelser Nettopassiver me kollektive elementer og me invaliitetsyelser Tab af flycertifikat Kritisk Sygom Tillate forsikringsformer gælene for markesrentepolicer Minimum for risiko Minimum for inbetaling Maksimum for risiko Tillate forsikringsformer gælene for bonusberettigeepolicer Forsikringsyelser Sie 2 af 115

5 Maksimum for risiko Minimum for risiko Beregningsgrunlag for markesrentepolicer Risikoelementer Alersberegning Døelighe Invaliitet Rente Opgørelsesrente Amortisationsrente Grunlag Passiv Omkostninger Inbetaling Beregning af forsikringspræmier, yelser og reserver Passiver for etlivsforsikringer Passiver for tolivsforsikringer Risikopræmie for eventuelle forsikringsele Tilbagekøbsværier Regler for omskrivning til fripolice Aministrationsreserve Afgiftsberigtigelse af kapitalpension i henhol til kapitalpensionsreformen fra Lov om ænring af pensionsbeskatningsloven og forskellige anre love Forhøjet øs- og invalierisiko Beregningsgrunlag for bonusberettigee policer Beregning af forsikringspræmier, yelser og reserver Risikoelementer Rente Nettogrunlag Bruttogrunlag Fripolice Tilbagekøb Tilbagekøbsværi Sie 3 af 115

6 3.3.2 Generelle regler ve tilbagekøb Overførsel Forsikringer me forhøjet øsrisiko og/eller invaliitetsrisiko Forhøjet øsrisiko Forhøjet invaliitetsrisiko Satser og regler for overskuseling i markesrente Notation Princip for årlig regulering af satser Satser Regler for overskuseling Introuktion Definition af gruppe Normal system Gulkune System Risikoklynger Kontribution Regler for beregning og foreling af et realiseree resultat Det beregningsmæssige kontributionsprincip Det forelingsmæssige kontributionsprincip Princip for neskrivning af gruppernes skyggekonti pr. 31. ecember Tabsækning og genetablering af iniviuelle bonuspotentialer Tabsækning i og genetablering af fremtiig fortjenstmargen Inhentning af fair risikoforrentning, intjeningsgra og positiv skyggekonto Foreling af rente-, risiko- og omkostningsresultat Uligning mellem beregningselementer inen for policen Bonusregulativ Inlening Forrentning Beregning og anvenelse af bonus Tekniske regler m.v Ikrafttræen Satser Notation Sie 4 af 115

7 5.3.2 Princip for årlig regulering af satser Rente Omkostninger Risiko Omkostningsbelastning af præmie og insku Erhvervsfaktor Regler for overskuseling Introuktion Definition af gruppe Normalt system Gulkune System Risikoklynger Principper for genforsikring Principper for katastrofeækning Beløbsgrænser for katastrofeækning Principper for personækning Satser Helbresregler Generelle regler Risikobeløb Risikosum Obligatorisk forsikringsorning Ineling Afgivelse af attest for unersøgelse for HIV-antistof Untagelser Privattegnee forsikringer, firmaforsikringer uen obligatorisk optagelse samt obligatoriske forsikringsorninger me uner 5 forsikree Nytegninger Reguleringer Ænringer Usættelser Tilbagekøb Obligatoriske forsikringsorninger Sie 5 af 115

8 7.3.1 Nytegning Reguleringer Ænringer Markesværigrunlag Opgørelse af livsforsikringshensættelser for bonusberettigee forsikringer Definitioner Beregninger Aministrationsomkostninger Markesværigrunlag fra 1. januar IBNR+RBNS og Erstatningshensættelsen Opgørelse af livsforsikringshensættelser verørene markesrentepolicer me garanti Beregning af livsforsikringshensættelse for invalie Beregning af livsforsikringshensættelse for Safe IBNR+RBNS og Erstatningshensættelsen Opgørelse af livsforsikringshensættelser for forsikringer uen garanti Beregning af livsforsikringshensættelser for forsikringer uen garanti Markesværiparametre Rente Risiko Omkostninger Overførselsaftaler Appeniks Erhvervsfaktor Formelbeskrivelse Integrationsformler Etlivsstørrelser Tolivsstørrelser Annuiteter Sie 6 af 115

9 1 Anvente grunformer 1.1 Parameterefinitioner Alle grunformer er opbygget u fra e generelle nettopassiver efineret i afsnit 2 Beregningsgrunlag for markesrente policer og afsnit 3 Beregningsgrunlag for bonusberettigee policer. For grunformerne 225, 235, 265 og 275 er siste tillate ubetalingstispunkt efterlønsaler Oversigt over grunformer gælene for markesrentepolicer Nettopassiver uen kollektive elementer og uen invaliitetsyelser Sumforsikringer: 115 Ophørene livsforsikring 125 Livsbetinget livsforsikring Rateforsikringer: 165 Ophørene livsforsikring i rater 175 Livsbetinget livsforsikring i rater Renteforsikringer: 210 Livsvarig livrente 211 Opsat livrente 215 Ophørene livrente 216 Opsat ophørene livrente 235 Arverente 240 Iniviuel børnerente Nettopassiver uen kollektive elementer, men me invaliitetsyelser Sumforsikringer: 315 Invaliesum Renteforsikringer: 415 Ophørene invalierente 419 Ophørene invalierente me ophørene risiko 429 Supplerene ophørene invalierente me ophørene risiko Nettopassiver for totallivsforsikringer Renteforsikringer: 610 Livsvarig overlevelsesrente 615 Ophørene overlevelsesrente Sie 7 af 115

10 630 Opsat, livsvarig overlevelsesrente me straks begynene risiko 635 Opsat, ophørene overlevelsesrente me straks begynene risiko 655 Arverente på længst liv 660 Livsvarig livrente på kortest liv 661 Opsat, livsvarig livrente på kortest liv 665 Ophørene livrente på kortest liv 666 Opsat, ophørene livrente på kortest liv Nettopassiver me kollektive elementer, men uen invaliitetsyelser Sumforsikringer: 845 Kollektiv børnesum Renteforsikringer: 840 Kollektiv børnerente 1.3 Oversigt over grunformer gælene for bonusberettigee policer Nettopassiver uen kollektive elementer og uen invaliitetsyelser Sumforsikringer: 110 Livsvarig livsforsikring 115 Ophørene livsforsikring 125 Livsbetinget livsforsikring 135 Simpel kapitalforsikring Rateforsikringer: 165 Ophørene livsforsikring i rater 175 Livsbetinget livsforsikring i rater 185 Simpel kapitalforsikring i rater Renteforsikringer: 210 Livsvarig livrente 211 Opsat livrente 215 Ophørene livrente 216 Opsat ophørene livrente 225 Supplerene yelse 235 Arverente 240 Iniviuel børnerente 250 Iniviuel waisenrente 265 Opsat arverente me straks begynene risiko 275 Kunstig arverente Sie 8 af 115

11 1.3.2 Nettopassiver uen kollektive elementer, men me invaliitetsyelser Sumforsikringer: 315 Invaliesum Rateforsikringer: 365 Invalieyelser i rater Renteforsikringer: 414 Livsvarig invalierente me ophørene risiko 415 Ophørene invalierente 419 Ophørene invalierente me ophørene risiko 429 Supplerene ophørene invalierente me ophørene risiko Nettopassiver for totallivsforsikringer Sumforsikringer: 510 Livsvarig livsforsikring på kortest liv 515 Ophørene livsforsikring på kortest liv 525 Livsbetinget livsforsikring på to liv 530 Livsvarig overlevelsesforsikring 535 Ophørene overlevelsesforsikring Renteforsikringer: 610 Livsvarig overlevelsesrente 612 Livsvarig overlevelsesrente me ophørene risiko 615 Ophørene overlevelsesrente 617 Ophørene overlevelsesrente me ophørene risiko 620 Kunstig overlevelsesrente 630 Opsat, livsvarig overlevelsesrente me straks begynene risiko 635 Opsat, ophørene overlevelsesrente me straks begynene risiko 645 Arverente på kortest liv 655 Arverente på længst liv 660 Livsvarig livrente på kortest liv 661 Opsat, livsvarig livrente på kortest liv 665 Ophørene livrente på kortest liv 666 Opsat, ophørene livrente på kortest liv Nettopassiver me kollektive elementer, men uen invaliitetsyelser Sumforsikringer: 845 Kollektiv børnesum Sie 9 af 115

12 Renteforsikringer: 840 Kollektiv børnerente 841 Kollektiv valgfri børnerente 850 Kollektiv waisenrente Nettopassiver me kollektive elementer og me invaliitetsyelser Renteforsikringer: 945 Kollektiv børnerente me ubetaling fra forsørgers ø, invaliitets eller alerspensionering 1.4 Iniviuelle grunformer Nettopassiver uen kollektive elementer og uen invaliitetsyelser Sumforsikringer: 110 Livsvarig livsforsikring n, S +θ = 1 K 110 () = M D 115 Ophørene livsforsikring S +θ = 1, S +n = 0 K 115 () = M M +n D + n efterlønsaler Livsbetinget livsforsikring S +θ = 0, S +n = 1 K 125 (, n) = D +n D 135 Simpel kapitalforsikring S +θ = v n θ, S +n = 1 K 135 (n) = v n Rateforsikringer: 165 Ophørene livsforsikring i rater S +θ = a g, S +n = 0 Sie 10 af 115

13 K 165 (, n, g) = M M +n a g D + n efterlønsaler Livsbetinget livsforsikring i rater S +θ = 0, S +n = a g K 175 (, n, g) = D +n D a g 185 Simpel kapitalforsikring i rater S +θ = v n θ a g, S +n = a g K 185 (n, g) = v n a g Renteforsikringer 210 Livsvarig livrente n = 0, S +0 = a K 210 () = a 211 Opsat livrente S +θ = 0, S +n = a +n K 211 (, n) = N +n D 215 Ophørene livrente n = 0, S +0 = a :m K 215 (, m) = N N +m D 216 Opsat, ophørene livrente Livrenten ubetales i højst m år fra aler + n til aler + n + m S +θ = 0, S +n = a +n:m K 216 (, n, m) = N +n N +n+m D 225 Supplerene yelse Yelsen ubetales i g år fra s ø ubetalingen ophører og senest r + g år efter tegning. I kapitel 3 sættes n = r + g. Sie 11 af 115

14 S +θ = { a g for θ < r a (g θ+r) for θ r, S +r+g = 0 K 225 (, r, g) = a g M M +r + D +r D + r + g efterlønsaler + 25 N +r N +r+g D 235 Arverente S +θ = a (n θ), S +n = 0 K 235 (, n) = a n a :n + n efterlønsaler Iniviuel børnerente r betegner ophørsaleren for børnerenten, r 24. Børnerenten ophører og senest ve et enkelte barn ø. Børneøeligheen forusættes at være 0, jf. bestemmelserne for en tilsvarene kollektive yelse 840. β=antal børn, n γ = r et γ te barns aler, γ = 1,, β. n = ma (n 1, n 2,, n β ) S +θ β = a (nγ θ) γ=1 (n γ θ), S +n = 0 K 240 (, n 1, n 2,, n β, r) = (a nγ a :n γ ) β γ=1 250 Iniviuel waisenrente r betegner ophørsaleren for waisenrenten, r 24. Børnerenten ophører og senest ve et enkelte barns ø. Børneøeligheen forusættes at være 0, jf. bestemmelserne for en tilsvarene kollektive yelse 850. β = antal børn, n γ = r et γ te barns aler, γ = 1,, β. n = ma (n 1, n 2,, n β ) S +θ β = w a (nγ θ) γ=1 (n γ θ), S +n = 0 β K 250 (, n 1, n 2,, n β, r) = w (a nγ a :n γ ) = w K 240 (, n 1, n 2,, n β, r) γ=1 Sie 12 af 115

15 w = 0,05 for mæn og 0,30 for kviner. Ve tegning af forsikring me iniviuel waisenrente skal minst en af følgene betingelser være opfylt: o Forsikringen er tegnet i henhol til en overenskomst, hvor er ikke kan vælges mellem tegning me og uen waisenrente o Forsikringen omfatter ve etablering overlevelsesrente. Såfremt overlevelsesrenten ve senere omskrivning bortfaler, skal en iniviuelle waisenrente også bortfale, meminre ænringen skyles ø eller skilsmisse. 265 Opsat arverente me straks begynene risiko Arverenteubetalingen begyner ve s ø, og tiligst r år efter tegningen. Ubetalingen ophører r + g år efter tegningen. I kapitel 3 sættes n = r + g. S +θ = { vr θ a g for θ < r a (r+g θ) for r θ < r + g, S +r+g = 0 K 265 (, r, g) = a (r+g) a :(r+g) a r + a :r = v r a g N +r N +r+g D + r + g efterlønsaler kunstig arverente Arverenteubetalingen begyner g år efter s ø, ersom enne intræffer inen r år efter tegningen. Ubetalingen ophører r + g år efter tegningen. I kapitel 3 sættes n = r + g. S +θ = { vg a (r θ) for θ < r 0 for r θ < r + g, S +r+g = 0 K 275 (, r, g) = v g (a r a :r + r + g efterlønsaler Nettopassiver uen kollektive elementer, men me invaliitetsyelser Sumforsikringer Sie 13 af 115

16 315 Invaliesum S a +θ ai = 0, S +θ a = 1, S +n = 0 K 315 ( a, n) = M ai ai M+n a D + n 60 Rateforsikringer 365 Invalieyelser i rater S a ai a +θ = 0, S +θ = a g, S +n = 0 K 315 ( a, n, g) = M ai ai M+n a a D g + n efterlønsaler Renteforsikringer 414 Livsvarig invalierente me ophørene risiko S a ai +θ = 0, S +θ K 414 ( a, n) = N ai ai N+n a D + n efterlønsaler i a = a +θ, S +n = Ophørene invalierente S a +θ ai = 0, S +θ i = a +θ:(n θ) K 415 ( a, n) = a a :n a :n + n 67 a, S +n = Ophørene invalierente me ophørene risiko Dersom forsikree bliver invalie inen aler + n, ubetales er en invalierente fra invaliitetens intræen og intil aler + m. S a +θ ai = 0, S +θ i = a +θ:(m θ) K 419 ( a, n, m) = a :m D +n a D a + n 60, + m 67 a, S +n = 0 a a +n:(m n) a :n Sie 14 af 115

17 429 Supplerene ophørene invalierente me ophørene risiko Dersom forsikree bliver mellem 1/2 og 2/3 invali inen aler + n, ubetales en halve invalierente så længe enne tilstan varer, og længst til aler + m. S a +θ ai = 0, S +θ i = k a +θ:(m θ) K 429 ( a, n, m) = D +θ 0 n a D a ai μ +θ a, S +n = 0 ai S +θ θ = k K 419 ( a, n, m) + m 67 Konstanten k fastsættes for hvert enkelt selskab for et år a gangen me Finanstilsynets gokenelse. 1.5 Tolivs grunformer Nettopassiver for totallivsforsikringer Sumforsikringer: 510 Livsvarig livsforsikring på kortest liv n, T 1 +θ, 2 +θ = 1, T 2 +θ, 1 +θ = 1 K 510 ( 1, 2 ) = M 1, 2 D 1, Ophørene livsvarig livsforsikring på kortest liv T 1 +θ, 2 +θ = 1, T 2 +θ, 1 +θ = 1, T 1 +n, 2 +n = 0 K 515 ( 1, 2 ) = M 1, 2 M 1 +n, 2 +n D 1, n efterlønsaler + 25, 2 + n efterlønsaler Livsbetinget livsforsikring på to liv T 1 +θ, 2 +θ = 0, T 2 +θ, 1 +θ = 0, T 1 +n, 2 +n = 1 K 525 ( 1, 2 ) = D 1 +n, 2 +n D 1, Livsvarig overlevelsesforsikring n, T 1 +θ, 2 +θ = 1, T 2 +θ, 1 +θ = 0 Sie 15 af 115

18 K 530 ( 1, 2 ) = M 1, 2 1 D 1, Ophørene overlevelsesforsikring T 1 +θ, 2 +θ = 1, T 2 +θ, 1 +θ = 0, T 2 +n, 1 +n = 0 K 535 ( 1, 2, n) = M 1, M 1+n, 2+n D 1, Renteforsikringer: 610 Livsvarig overlevelsesrente n, T 1 +θ, 2 +θ = a 2 +θ, T 2 +θ, 1 +θ = 0 K 610 ( 1, 2 ) = a 2 a 1, Livsvarig overlevelsesrente me ophørene risiko T 1 +θ, 2 +θ = a 2 +θ, T 2 +θ, 1 +θ = 0, T 2 +n, 1 +n = 0 K 612 ( 1, 2, n) = a 2 a 1, 2 D 1+n,2+n D 1,2 (a 2 +n a 1 +n, 2 +n) 1 + n efterlønsaler Ophørene overlevelsesrente T 1 +θ, 2 +θ = a 2 +θ:(n θ), T 2 +θ, 1 +θ = 0, T 1 +n, 2 +n = 0 K 615 ( 1, 2, n) = a 2 :n a 1, 2 :n 1 + n 67 Alersbetingelsen kan fraviges, såfremt 615 er i kombination me 210 eller 215 af minst samme størrelse og varighe. 617 Ophørene overlevelsesrente me ophørene risiko T 1 +θ, 2 +θ = a 2 +θ:(m θ), T 2 +θ, 1 +θ = 0, T 2 +n, 1 +n = 0 K 617 ( 1, 2, m, n) = a 2 :m a 1, 2 :m D 1+n,2+n D 1,2 (a 2 +n:(m n) a 1 +n, 2 +n:(m n) ) Sie 16 af 115

19 1 + n efterlønsaler + 25, Kunstig overlevelsesrente Ubetalingen begyner: o g år efter 1 s ø, ersom enne intræffer r år efter tegningen, o r + g år efter tegningen, ersom 1 s ø intræffer mellem r år og r + g år efter tegningen o straks ve 1 s ø, ersom enne intræffer senere en r + g år efter tegningen. I alle tre tilfæle ubetales overlevelsesrenten livsvarigt til 2. n T 1 +θ, 2 +θ = N 2 +θ+g D 2 +θ N 2 +r+g D 2 +θ for θ < r for r θ < r + g, T 2 +θ, 1 +θ = 0 { N 2 +θ D 2 +θ for θ r + g K 620 ( 1, 2, r, g) = D 2 +g D 2 (a 2 +g a 1, 2 +g:r ) N 1 +r+g, 2 +r+g D 1, r + g efterlønsaler + 25, Opsat, livsvarig overlevelsesrente me straks begynene risiko Overlevelsesrenten ubetales livsvarigt til 2 fra 1 s ø ubetalingen starter og tiligst r år efter tegningen. n T 1 +θ, 2 +θ T 2 +θ, 1 +θ N 2 +r for θ < r = { D 2 +θ a 2 +θ for θ r, = 0 K 630 ( 1, 2, r) = N 2 +r D 2 N 1 +r, 2 +r D 1, Opsat, ophørene overlevelsesrente me straks begynene risiko Ubetalingen af overlevelsesrenten starter ve 1 s ø, og tiligst r år efter tegningen ubetalingen ophører ve 2 s ø, og tiligst n år efter tegningen. Sie 17 af 115

20 T 1 +θ, 2 +θ T 2 +θ, 1 +θ N 2 +r N 2 +n for θ < r = { D 2 +θ for θ r, a 2 +θ:(n θ) = 0, T 1 +n, 2 +n = 0 K 635 ( 1, 2, n, r) = N 2 +r N 2 +n D N 1 +r, 2 +r N 1 +n, 2 +n D 1, 2 Alersbetingelsen kan fraviges, såfremt 635 er i kombination me 211 eller 216 af minst samme størrelse og varighe. 645 Arverente på kortest liv Arverenteubetalingen begyner ve første øsfal blant e forsikree ubetalingen ophører n år efter tegningen. T 1 +θ, 2 +θ = a (n θ), T 2 +θ, 1 +θ = a (n θ), T 2 +n, 1 +n = 0 K 645 ( 1, 2, n) = a a 1, 2 :n 1 + n efterlønsaler + 25, 2 + n efterlønsaler Arverente på længst liv Arverenteubetalingen begyner når båe 1 og 2 er øe - ubetalingen ophører n år efter tegningen. T 1 +θ, 2 +θ = a (n θ) a 2 +θ:(n θ), T 2 +θ, 1 +θ = 0, T 2 +n, 1 +n = 0 = a (n θ) a 1 +θ:(n θ), T 1 +n, 2 +n K 645 ( 1, 2, n) = a n a 1 :n a 2 :n + a 1, 2 :n 1 + n efterlønsaler + 25, 2 + n efterlønsaler Livsvarig livrente på kortest liv Livrenten ubetales så længe båe 1 og 2 er i live. n = 0, T 1 +0, 2 +0 = a 1, 2 K 660 ( 1, 2 ) = a 1, Opsat, livsvarig livrente på kortest liv Livrenteubetalingen begyner om n år og varer så længe båe 1 og 2 er i live. Sie 18 af 115

21 T 1 +θ, 2 +θ = 0, T 2 +θ, 1 +θ = 0, T 1 +n, 2 +n= a 1 +n, 2 +n K 661 ( 1, 2, n) = N 1 +n, 2 +n D 1, Ophørene livrente på kortest liv Livrenten ubetales så længe båe 1 og 2 er i live ubetalingen ophører og senest om m år. n = 0, T 1 +0, 2 +0 = a 1, 2 :m K 665 ( 1, 2, n) = a 1, 2 :m 666 Opsat, ophørene livrente på kortest liv Livrenteubetalingen begyner om n år og varer så længe båe 1 og 2 er i live, og højst i m år. T 1 +θ, 2 +θ = 0, T 2 +θ, 1 +θ = 0, T 1 +n, 2 +n= a 1 +n, 2 +n:m K 666 ( 1, 2, n, m) = N 1 +n, 2 +n N 1 +n+m, 2 +n+m D 1, Kollektive grunformer Bestemmelser verørene kollektive forsikringer Kollektiv orning Betingelserne for at etablere forsikringer me kollektive yelser er, at e tegnes i henhol til en overenskomst, er ve overenskomstens oprettelse opfyler minst et af følgene krav: Overenskomsten omfatter forsikringer for minst 10 personer. I forsikringerne skal e kollektive yelser være bestemt efter faste principper. Overenskomsten giver garanti for inmelelse til forsikring af e i fremtien ansatte personer i minst 5 år. Orningen skal minst omfatte eller komme til at omfatte 3 personer. I forsikringerne skal e kollektive yelser være bestemt efter faste principper. Det er enviere en betingelse, at et ikke rejer sig om en bestan, hvori e enkelte personer er intråt, eller hvoraf er uskyes enkelte forsikree eller grupper efter regler, er sansynliggør en uvælgelse til væsentlig ugunst for selskabets øvrige forsikree. Det samme gæler regler for valgmulighe me hensyn til børnepension Kollektive børne- og waisenrenter (børnepension) De kollektive børnerenter og waisenrenter skal ophøre senest ve barnets fylte 24 år. Sie 19 af 115

22 1.6.2 Nettopassiver me kollektive elementer, men uen invaliitetsyelser Sumforsikringer: 845 Kollektiv børnesum r betegner ophørsaleren for børnesummen, r 24. Dækningen ophører ve aler + n. C betegner forælerskabsintensiteten. S +θ r = C τ r++θ τ 0 K 845 (, r, n) = D +θ 0 n D μ +θ S +θ θ Renteforsikringer: 840 Kollektiv børnerente r betegner ophørsaleren for børnerenten, r 24. Børnerenten ophører og senest ve et enkelte barns ø. Børneøeligheen forusættes at være 0. n S +θ r = C τ r++θ a τ τ = r s +θ 0 K 840 (, r) = 0 D +θ D μ +θ r θ c τ r++θ 0 a τ τ 841 Kollektiv valgfri børnerente r betegner ophørsaleren for børnerenten, r 24. Børnerenten ophører og senest ve et enkelte barns ø. Børneøeligheen forusættes at være 0. Dækningen ophører ve aler + n. S +θ = r C τ r++θ a τ τ 0 r 1 ep ( C τ r++θ τ) 0 n K 841 (, r, n) = D +θ μ +θ S +θ θ 0 D 850 Kollektiv waisenrente r betegner ophørsaleren for waisenrenten, r 24. Waisenrenten ophører og senest ve et enkelte barns ø. n S +θ r = w C τ r++θ a τ τ = w r s +θ 0 Sie 20 af 115

23 w = 0,05 for mæn og w = 0,30 for kviner. K 850 (, r) = 0 D +θ D μ +θ r θ w c τ r++θ 0 a τ τ = w K 840 (, r) Nettopassiver me kollektive elementer og me invaliitetsyelser Renteforsikringer: 945 Kollektiv børnerente me ubetaling fra forsørgerens ø, invaliitet eller alerspensionering r betegner ophørsaleren for børnerenten, r 24. Børnerenten ophører og senest ve et enkelte barns ø. Børneøeligheen forusættes at være 0. + n er forsørgerens aler ve pensionering, + n 67. a = c τ r++θ a τ τ = r s +θ S +θ 0 r ai S +θ r = c τ r++θ a τ τ = r s +θ 0 a = c τ r++n a τ τ = r s +n S +n 0 r K 945 ( a, n, r) n a = D +θ 0 r D a (μ a +θ ai + μ +θ )θ c τ r++θ a τ τ + D +n 0 a D a r c τ r++n a τ τ Tab af flycertifikat Der tilbyes summer og løbene yelser ve tab af flycertifikat. Sumforsikringer Sum ve tab af flycertifikat S a +θ ai = 0, S +θ K sum_lol ( a, n) = M + n 60 a = 1, S +n = 0 ai ai M+n D a Renteforsikringer Sie 21 af 115

24 Løbene rente ve tab af flycertifikat S a +θ ai = 0, S +θ i = a +θ:(n θ) K løbene_lol ( a, n) = a a :n a :n + n 67 a, S +n = Kritisk Sygom Der tilbyes ubetaling ve kritisk sygom. S KS +θ = 1, S +n = Tillate forsikringsformer gælene for markesrentepolicer Minimum for risiko Enhver forsikring skal inehole en vis risiko Dette opfyles ve, at omkostningerne er garanteret for minimum 1 måne ve tegning såfremt er ikke er anre risiko- eller garantielementer på forsikringen Minimum for inbetaling Ve privatforsikring er en nere grænse for inbetaling MIN-LØBINDB kr./år. Den nere grænse for første insku, når er ikke er fritagelse for inbetaling, er MIN-INDSKUD kr./år. MIN-LØBINDB og MIN_INDSKUD er angivet i afsnit Maksimum for risiko Invalierenten maksimeres ve tegning/begæret ænring til 80% af gagen inkl. Tjenestemanspension, invalierenter og ækning ve tab af arbejs-/erhvervsevne tegnet anetstes Tillate forsikringsformer gælene for bonusberettigeepolicer Forsikringsyelserne i en forsikring skal opfyle betingelserne i neenståene afsnit Forsikringsyelserne i bonustillægsforsikringer skal tillige opfyle betingelserne i afsnit Alle beregninger såvel ve tegningen som ve senere regulering/ænring sker me anvenelse af e i kapitel 1 og 3 anførte beregningselementer Forsikringsyelser De i en forsikring ingåene forsikringsyelser skal være enten en af e tillate grunformer, jævnfør afsnit 1, eller en kombination af to eller flere af e tillate grunformer me vilkårlige positive yelser. Sie 22 af 115

25 Forsikringsyelserne skal i alle tilfæle opfyle såvel e uner e enkelte grunformer anførte særbetingelser som e generelle begrænsninger i kapitel Maksimum for risiko Ingen forsikring må fremgå me en risikoækning, er inklusive eventuel bonustileling er større en en risikoækning, er gennem en pågælene forsikringsrisikoyelse kan erhverves for en gælene præmie og nettoreserve på G82 i % Minimum for risiko Enhver forsikring skal inehole en vis forsikringsrisiko. Sie 23 af 115

26 2 Beregningsgrunlag for markesrentepolicer Dette kapital verører uelukkene policer i markesrente. Beregningsgrunlag for bonusberettigee policer fremgår af kapital Risikoelementer betegner fylt aler for en man eller kvine Alersberegning Aleren beregnes som fylt aler ve uløb eller pensioneringstispunkt (subsiiært præmieophørsato), me frarag af forsikringens varighe (subsiiært restvarighe). Såfremt aleren ikke kan bestemmes herve, anvenes fylt aler på tegningsatoen Døelighe Basisøelighe Der benyttes øelighestavlen G10U. μbetegner øsintensiteten. μ = M ((1 ft ) (a M + b M c M ) + ft g M h M ) + K (((1 ft ) (a K + b K c K ) + ft g K h K ) hvor ft = arctan 2 π (1 ( 65)) 2 Variabelnavn og væri M = 0,59 K = 0,41 a M = 0,0004 b M = 10 5,5 10 c M = 10 0,042 g M = 10 5, h M = 10 0,043 a K = 0,0002 b K = 10 5,7 10 c K = 10 0,037 g K = 10 5,15 10 h K = 10 0, Anvent øelighe før alerspensionering μ t betegner en faktisk anvente øsintensitet. μ t = hf f t μ, hvor hf t og f er angivet i afsnit 4.3. hf er en helbresfaktor, er utrykker et tillæg, som manglene afgivelse af personlige Sie 24 af 115

27 helbresoplysninger afføer Anvent øelighe efter alerspensionering μ p betegner en faktisk anvente øsintensitet. μ p = f p μ, hvor f p er angivet i afsnit Invaliitet Basisinvaliitet Der benyttes invaliitetstavlen GA82U. μ ai betegner intensiteten for overgang fra aktiv til invali μ a betegner intensiteten for overgang fra aktiv til ø μ i betegner intensiteten for overgang fra invali til ø μ ai = μ a = μ i = μ Anvent invaliitet ve invaliitetsgra mellem 2/3 og 100% 67 μ ai = hf ai 67 f ai μ ai, hvor hf ai og 67 f ai er angivet i afsnit 4.3. hf ai er en helbresfaktor, er utrykker et tillæg som manglene afgivelse af personlige helbresoplysninger afføer Anvent invaliitet ve invaliitetsgra mellem 50% og 2/3 50 μ ai = hf ai 50 f ai μ ai, hvor hf ai og 50 f ai er angivet i afsnit 4.3. hf ai er en helbresfaktor, er utrykker et tillæg som manglene afgivelse af personlige helbresoplysninger afføer. 2.2 Rente Opgørelsesrente Opgørelsesrenten betegnes i et følgene i% p.a. Opgørelsesrenten finer kun anvenelse for livsforsikringshensættelser for invaliitetsbetingee yelser, samt for risikopassivet generelt. For eventuelle ele svarene til alers- eller øsfalsbetingee yelser er e til enhver ti gælene årlige yelser bestemt u fra Den retrospektive reserve Den aftalte konverteringssum for risikoækninger ve anvenelse af formlen for passiv me en til enhver ti gælene opgørelsesrente. i% p.a. er angivet i afsnit 4.3. Sie 25 af 115

28 2.2.2 Amortisationsrente Ve aktualisering af invaliitetsbetingee yelser kan et aftales, at e ugaranteree yelser beregnes på grunlag af en amortisationsrente efter reglerne i PBL 11A stk. 2, nr. 1 eller nr. 2. Amortisationsrenten har ikke betyning for beregning af livsforsikringshensættelsen. 2.3 Grunlag Passiv Ve passivet for en forsikring eller forsikringsel forstås kapitalværien af alle selskabets øjeblikkelige og fremtiige forpligtelser. Passivet for månelige yelser beregnes, som om yelserne forfalt kontinuert Anvenelse af passiv Passivet finer anvenelse for forsikringsele uner ubetaling, samt i risikopassiver ve beregning af risikopræmie Reserve for aktuelle invaliitetsbetingee yelser Reserven for forsikringsele uner ubetaling beregnes som passivet Reserve for øvrige forsikringsele Reserven for eventuelle forsikringsele beregnes ve månelig retrospektiv fremregning. Reserve ultimo måne = Reserve primo måne - Risikopræmie (valør ultimo måne) + Inbetaling (valør bankag efter inbetalingsag) - Ubetaling (valør bankag efter ubetalingsag) - Omkostningsbelastning (valør ultimo måne) + Tilskrivning af puljeafkast fra valør - Frarag for pensionsafkastbeskatning (følger tilskrivning af puljeafkast) Risikopræmien er beskrevet i afsnit Omkostningsbelastningen er beskrevet i afsnit 2.4. Tilskrivningen af puljeafkast foregår i overensstemmelse me en aftalte foreling på investeringspuljer. Der er i ingen tilfæle nogen form for garanti for afkastets størrelse Regulering af aktuelle alersbetingee yelser Aktuelle alersbetingee yelser genberegnes årligt ve at iviere epotet ultimo året me et aktuelle passiv for grunformen beregnet på nyeste tegningsgrunlag, og me beregningsrenten i AP angivet i afsnit Regulering af aktuelle invalieyelser For regulering af aktuelle invalieyelser henvises til afsnit Sie 26 af 115

29 Generelle begrænsninger En forsikring må ikke opbygges sålees, at ens reserve på noget tispunkt kan blive negativ. En forsikring, er ineholer invaliitetsyelse, må ikke være sålees opbygget, at reserven kan fale ve invaliitetens intræen, eller sålees opbygget, at reserven kan stige ve reaktivering Ænring af en aktuel yelse til anre betalingsmåer De aktuelle yelser forfaler efinitionsmæssigt måneligt foru når yelsen beregningsmæssigt forfaler kontinuert. Såfremt ubetalingen skal ske me anre forfalsmåer en måneligt, sker omregningen så er tros en efinitionsmæssige tilnærmelse er korrekte relationer mellem e forskellige betalingsmåer. Dette inebærer eksempelvis, at en livsvarig livrente me 1/12 årligt forfal, er skal ænres til m 1 - årligt forfal, multipliceres me a a (12) (m) (12) (m) = N N. 2.4 Omkostninger Inbetaling Ve inbetaling forstås enhver faktisk foretaget inbetaling Belastning af inbetaling Inbetalinger, efter evt. frarag af arbejsmarkesbirag, belastes me OMK11%, hvor OMK11% er angivet i afsnit 4.3. Denne belastning er for obligatoriske pensionsorninger afhængig af orningens præmievolumen og omfanget af tilknyttee serviceyelser. Insku, er ikke inbetales som alminelig præmie, belastes me OMK12%, OMK13 og OMK14%. Denne belastning er afhængig af omfanget af serviceyelserne i forbinelse me inbetalingen. For orninger tegnet via en af selskabet uafhængige istributionskanal samt selvstænige rågivere tilknyttet selskabet gæler følgene: Inbetalinger belastes, efter evt. frarag af arbejsmarkesbirag, me OMKP11%, hvor OMKP11% er angivet i afsnit 4.3. Insku, er ikke inbetales som alminelig præmie, belastes me OMKP12%, OMKP13 og OMKP14%. OMKP13 reguleres perioisk, gælene sats er angivet i afsnit Belastning af forsikring Forsikringen belastes me OMK2 kr. pr. måne, hvor OMK2 kr. er angivet i afsnit 4.3. Sie 27 af 115

30 Den ovenfor nævnte sats reguleres perioisk. For orninger tegnet via en af uafhængige istributionskanal samt selvstænige rågivere tilknyttet selskabet gæler følgene: Forsikringen belastes me OMKP21 kr. ve integning, hvor OMKP21 kr. er angivet i afsnit 4.3. Forsikringen belastes me OMKP22 kr. pr. måne, hvor OMKP22 kr. er angivet i afsnit 4.3. De ovenfor nævnte satser reguleres perioisk, gælene satser er angivet i afsnit Belastning af reserve Reserven, bortset fra reserve for aktuelle invaliitetsbetingee yelser, belastes OMK3% p.a., hvor OMK3% p.a. er angivet i afsnit 4.3. For orninger tegnet via en af selskabet uafhængige istributionskanal samt selvstænige rågivere tilknyttet selskabet gæler følgene: De eventuelle forsikringseles reserve belastes OMKP3% p.a., hvor OMKP3% p.a. er angivet i afsnit Særligt aftalte omkostninger For selvstænige firmaaftaler kan ovenståene omkostningsstruktur fraviges, og er kan aftales iniviuelle omkostningssatser, så længe isse er rimelige og betryggene. Rimeligheen skal sikres via go og åben kommunikation til kunerne i henhol til go skik samt informationsbekentgørelse, sålees at aftalerne ingås på et oplyst grunlag. Betryggene skal sikres ve, at omkostningerne ækker e forventee ugifter eller at er er kapital til råighe til ækning af eventuelle forventee unersku på en samlee aftale Servicehonorar Hvis forsikringen har Skania-forvaltee fone (eksempelvis Match-fone og Basic-fone), så vil kunen blive opkrævet et servicehonorar. Honoraret ækker ugifter til bl.a. integreree serviceyelser samt veligeholelse og uvikling af tekniske platforme og selve proukterne. Honoraret beregnes som en anel af prouktets markesværi (kunernes opsparing i et pågælene proukt). Niveauet for honoraret er fastsat uner hensyntagen til els e faktiske ugifter til ovenståene, els uner hensyntagen til konkurrencesituationen på markeet heruner investerings-åop-niveauer for lignene proukter hos anre pensionsselskaber. Herve sikres rimeligheen i størrelsen af honoraret iet honoraret fastsættes u fra serviceyelserne samt markeskonformitet. Kravene til at grunlaget skal være betryggene sikres ve løbene at overvåge selskabets omkostningsresultat eller at er er kapital til råighe til ækning af eventuelle forventee unersku på en samlee aftale. Honoraret fratrækkes i afkastet inen tilskrivning på policen og fremgår sålees ikke irekte af kunens epot. Honoraret ingår og i beregningen af ÅOK/ÅOP iht. branchens omkostningshenstilling og kommunikeres erme årligt til kunen som en el af ÅOK/ÅOP. Sie 28 af 115

31 De gælene satser for honoraret fremgår af afsnit Beregning af forsikringspræmier, yelser og reserver Passiver for etlivsforsikringer Risikopassiv og passiv for forsikringsele, som ikke er betinget af invaliitet Der anvenes øelighesintensitet mv. me normaløelighe Inførelse af betegnelser I et generelle utryk for passivet ingår følgene betegnelser: S +θ betegner passivet ve forsikrees ø i aler + θ Y betegner yelsen mellem aler + θ og + θ + θ Risikopassiv og passiv for forsikringsele, som ikke er betinget af invaliitet K(, n) = * 0 p D * D + * p S + p p * D+ D Y * p Risikopassiv og passiv for forsikringsele, som er betinget af invaliitet Der anvenes øelighesintensitet mv. me normaløelighe Inførelse af betegnelser I et generelle utryk for passivet ingår følgene betegnelser: i Y +θ betegner yelsen mellem aler + og + For passiver og yelser gæler begrænsninger som nævnt i afsnit Risikopassiv for forsikringsele og passiv for aktuelle forsikringsele, som er betinget af invaliitet a n = D t +θ i Y 0 D t +θ K(, n) = a n, θ, hvor + n 67 a hvor : n er opgjort på basis af Finanstilsynets gælene rentekurve reuceret efter forskrifterne i afsnit 8.2.1, for erve at tage høje for fremtiig regulering, samt e til enhver ti gælene markesværiøeligheer. Se også efterfølgene afsnit. Sie 29 af 115

32 Passiv for forsikringsele uner ubetaling, som er betinget af invaliitet opgjort på fast rente I tilfæle af invaliitet foretages en iniviuel beømmelse af sansynligheerne for, at forsikree 5 år fra beømmelsen vil befine sig i en eller flere af følgene tilstane a) Varigt invali me en invaliitetsgra på 2/3 eller erover b) Varigt invali me en invaliitetsgra på ½ eller erover, men ikke 2/3 c) Rask ) Dø For hver af e 4 tilstane angives sansynlighe 0%, 25%, 50%, 75% eller 100%, sålees at summen er 100%. Passivet beregnes herefter som summen af e pågælene sansynligheer multipliceret me henholsvis a) Passivet iht b) Passivet iht c) Summen af invaliitetsbetingee årlige yelser multipliceret me 2 ) Summen af invaliitetsbetingee årlige yelser multipliceret me Passiv til brug for fritagelse for inbetaling Der kan til en eventuel forsikringsel tilknyttes ret til fritagelse for inbetaling ve invaliitet for et aftalt måneligt beløb til aftalt uløb. Fritagelsen virker teknisk som en invalierente. Uner invaliitet forøger yelsen løbene en eventuelle forsikringsels reserve, som ve orinær inbetaling Generelle begrænsninger De i afsnit og afsnit anførte passiver og yelser skal alle være ikke-negative. Af betingelsen + n 67 i afsnit følger enelig, at Y = 0 for + > 67 i Passiver for tolivsforsikringer Passiv for forsikringsele uner ubetaling Der anvenes øelighesintensiteter mv. me normaløelighe Inførelse af betegnelser I et generelle utryk for passivet for tolivsforsikringer uen invaliitetsyelse ingår følgene betegnelser: Sie 30 af 115

33 T +, T +, T 1 2 T 2 1, er passivet ve 1 's ø i aler 1 + betinget af, at 2 lever på ette tispunkt., er passivet ve 2's ø i aler 2+, betinget af, at 1 lever på ette tispunkt. Y 1 2, er yelsen, betinget af at 1 og 2 er i live Passiv * p D 1, 2 * * 1, 2, * p 1 1, 2 2 2, 1 K n 0 D 1, 2 T T 0 * * D D p 1, 2 p Y, p 1 2 1, Generelle begrænsninger De i afsnit anførte passiver og yelser skal alle være ikke-negative. Enelig skal passiverne for en etlivsforsikring, er er tilbage i tilfæle af 1 eller 2's ø på et vilkårligt tispunkt, opfyle e generelle begrænsninger i afsnit Risikopræmie for eventuelle forsikringsele * betegner en månelige risikopræmie V betegner reserve ultimo måne S betegner risikopassiv ve ø Generel form for risikopræmie ve ø *() = 1 (S V ) * t Opsparing uen betingelse om oplevelse * S V Opsparing betinget af at forsikree er i live S 0 * 1 * t ( V ) Det er en betingelse, at opsparingen ubetales i form af livrente Sum ve ø eller rateubetaling ve ø S * * t Sum ve ø eller rateubetaling ve ø S * maks( V, nettoinbe talinger ) 1 * t ( S V ) hvor nettoinbetalinger er efineret som 12 Nettoinbetalinger = Samlee inbetalinger til Skania Safe Sie 31 af 115

34 - arbejsmarkesbirag - omkostninger til Skania - omkostninger til rågiver - betaling for sikkerhe - betaling for risikoækninger - betalinger til skattemynigheer Børnepension S = a r γ π = 1 μ 12 t a r γ r betegner ophørsaleren for børnerenten, r r24. y betegner barnets aktuelle aler. Børnerenten ophører og senest ve et enkelte barns ø. Børneøeligheen forusættes at være Generel form for risikopræmie ve invaliitet *() = g 1 * g ai ai 12ef S 67 for invaliitetsgra mellem 2 / 3 og 100% 50 for invaliitetsgra mellem 50% og 2 / 3 S ai = risikopassiv ve invaliitet ef er en erhvervsfaktor, som afspejler stillings/erhvervskombinationer me forøget invaliitetsrisiko, jf. appenikset, afsnit Ve forsikringsbegivenhe aktualiseres nævnte yelse, og begge eventuelle forsikringsformer bortfaler Sum ve invaliitet eller rateubetaling ve invaliitet * ef S ai * 1 g ai = Invalierente eller fritagelse for inbetaling S ai 12 * 1 * g ai K(, n) ef K(, n) K(, n) er jf Sie 32 af 115

35 Soliarisk præmieberegning Fastsættelse af soliarisk præmie * For en gruppe af N policer bestemmes for hver soliarisk ækning præmiesummen ( ). Denne præmiesum omforeles efter en forelingsnøgle (F i ), i=1,,n, sålees at risikopræmien for police nr. i efter omforelingen bliver Fi * i ( ). F i Denne risikopræmie vil blive anvent på e faktiske yelsesbeløb gennem kaleneråret, uafhængigt af isses mulige regulering, til- eller afgang Særlige regler En beregnet soliarisk præmie kan være gælene for en perioe af intil 3 på hinanen følgene kalenerår. Der gæler enviere, at beregningstispunktet forover skal være i 2. halvår foru for første kalenerår. For 2005 gæler en særregel, at en soliariske præmie pr. krone ækning er uænret fra For 2008 gæler en særregel, at beregningstispunktet for opgørelse at soliariske priser for et kommene regnskabsår tiligst kan være 1. september Garantibeløb for Skania Safe Skania Safe ineholer en penge-tilbage-garanti, er sikrer, at kunen minst har e samlee nettoinbetalinger til råighe ve uløbstispunktet. Garantien forusætter og, at er er inbetalinger og/eller epot i risikofylte aktiver nok til, at ugifter til arbejsmarkesbirag (AMB), omkostninger og forsikringsækninger kan ækkes. Garantibeløbet er kun gælene på uløbstispunktet for forsikringen. Deruover observeres afkastet af e risikofylte aktiver over en perioe. Hvis afkastet for en given perioe er positivt, anvenes en procentel, SafeGarProcent, til køb af sikre investeringer til afækning af en opskrevet garanti på uløbstispunktet. Denne opskrivning uføres på et forubestemt tispunkt, SafeGarOpskrivDato, efter en observeree perioe, SafeAfkPerioe. Der henvises til afsnit 4.3. for gælene størrelser Tilbagekøbsværier Betingelser for tilsagn om tilbagekøb uen afgivelse af helbresoplysninger Forsikringsele uner ubetaling kan ikke tilbagekøbes. Der betragtes i et følgene sålees alene eventuelle forsikringsele. Der kan gives tilsagn om tilbagekøb, ersom passivet ve ø på tilbagekøbstispunktet er større en reserven. Sie 33 af 115

36 Hvis passivet ve ø er minre en reserven, kan er gives tilsagn om tilbagekøb af så stor en el af forsikringen, som mosvares af passivet ve ø. Såfremt er sker tilbagekøb efter enne bestemmelse, skal øsfalsrisikoen reuceres tilsvarene. Der kan og alti gives tilsagn om tilbagekøb, såfremt reserven ikke overstiger kr. (grunbeløb). Grunbeløbet reguleres efter personbeskatningslovens 20. For forsikringer, er er baseret på aftale mellem arbejsgiver, forsikringsselskab og arbejstager kan et aftales, at er gives tilsagn om tilbagekøb i forbinelse me fratræen fra en pågælene arbejsgiver efter følgene regler: A. Tilbagekøb straks ve fratræelse kan ske hvis: 1. Tilbagekøbsværien tilfaler Arbejsgiveren i henhol til Pensionsbeskatningsloven. 2. Forsikree emigrerer. 3. Forsikree får ansættelse som tjenesteman. Tilbagekøb kan ske i et omfang, tilbagekøbsværien overføres til staten eller kommunen som betaling for tillæg af pensionsaler. B. Tilbagekøb mellem 1 og 2 år efter fratræelse kan ske, hvis forsikree på tilbagekøbstispunktet: 1. Ikke er pensioneret eller fylt 67 år 2. Ikke er tjenesteman eller tjenestemansaspirant 3. Ikke er og ikke skal optages i en pensionsforsikringsorning eller i en pensionskasse, samt 4. Ikke har ansættelse i en stilling, hvor arbejsgiveren vil eltage i præmiebetalingen på en mebragte police. C. Der kan gæle anre regler som følge af overførselsregler, anmelt til Finanstilsynet. Tilsagn om tilbagekøb i anre tilfæle uen afgivelse af helbresoplysninger kan ikke gives Tilbagekøbsværi For forsikringer tegnet før ugør tilbagekøbsværien reserven uen frarag. For forsikringer tegnet efter ugør tilbagekøbsværien reserven me frarag af gebyret GEBYR. GEBYR fremgår af afsnit Regler for omskrivning til fripolice Fripolicen beregnes ve at reserven GEBYR_fripolice anvenes som nettoinsku. Fripolicen sættes og til nul, hvis reserven GEBYR_fripolice ikke er positiv. Hvis reserven for eventuelle forsikringsele faler til minre en summen af 12 måneers omkostningsbelastning og risikofrarag, opkræves sistnævnte beløb, og ve manglene inbetaling bortfaler risikoækningerne for e eventuelle forsikringseles vekommene. Hvis opsparingen tre måneer eller senere, efter inbetaling er ophørt, er minre en MIN-DEPOT som angivet i afsnit 4.3, er selskabet berettiget til at ophæve forsikringen og ubetale opsparingen. Hvis reserven for eventuelle forsikringsele faler til 0 kr., bortfaler forsikringsaftalen. Sie 34 af 115

37 2.5.6 Aministrationsreserve Der er ingen aministrationsreserve, som følge af progressionen ve omkostningsbelastningen af reserve og af fortsat omkostningsbelastning af forsikring i aktuel tilstan, også i tilstan invali Afgiftsberigtigelse af kapitalpension i henhol til kapitalpensionsreformen fra Lov om ænring af pensionsbeskatningsloven og forskellige anre love Ve afgiftsberigtigelse af kapitalpensioner i henhol til kapitalpensionsreformen fra Lov om ænring af pensionsbeskatningsloven og forskellig anre love trækkes et gebyr fra reserven inen afgiftsberigtigelsen svarene til GEBYR, hvor GEBYR er angivet i afsnit Forhøjet øs- og invalierisiko For e forsikree me forhøjet øsrisiko kan i steet for en i afsnit anførte øsintensitet anvenes en af e i afsnit anførte. For forsikree me forhøjet invaliitetsrisiko kan i steet for en i afsnit anførte intensitet for overgang fra aktiv til invali anvenes en af e i afsnit anførte Forhøjet øsrisiko Tavlerne er efineret me ugangspunkt i G10U, men me neenståene variable ænret. De anre variable ænres ikke. Tavle a M b M D2 0, , D3 0,0014 5, D4 0,0019 5, D5 0,0029 5, D6 0,0049 5, D7 0,0089 6, D8 0,0169 6, g M a K 10 5, , , , , , , b K 0, , ,0012 5, ,0017 5, ,0027 5, ,0047 6, ,0087 6, ,0167 6, g K 10 5, , , , , , ,73810 Forsikringer tegnet på tavle D7 eller tavle D8 må ikke have positiv risikosum efter et fylte 70. år Forhøjet invaliitetsrisiko I2: μ ai = I3: μ ai = I4: μ ai = I5: μ ai = I6: μ ai = Sie 35 af 115

38 I7: μ ai = I8: μ ai = Klausuler på invaliitetsækninger I forbinelse me selskabernes afgivelse af tilbu/tegning af forsikring verørene ækning af invaliitetsrisiko er er agang til at anvene klausuler. Anvenelsen af invaliitetsklausuler er ikke begrænset til e tilfæle, hvor er er givet afslag på tegning af forsikring. Invaliitetsklausulerne kan enviere anvenes ve præmiefritagelse. Anvenelsen af invaliitetsklausuler inebærer, at præmien for forsikringen beregnes efter e tavler, som forsikringssøgene beømmes til, hvis årsagen til klausulen ikke forelå. Der er uarbejet et sæt klausuler til brug ve selskabernes afgivelse af tilbu verørene ækning af invaliitetsrisiko, som er inarbejet i Retningslinier Risikovurering Personforsikring (Gul Bog). Sie 36 af 115

39 3 Beregningsgrunlag for bonusberettigee policer 3.1 Beregning af forsikringspræmier, yelser og reserver Risikoelementer betegner fylt aler for en man y betegner fylt aler for en kvine z betegner fylt aler for en man eller kvine Alersberegning Aleren beregnes som fylt aler ve uløb eller pensioneringstispunkt (subsiiært præmieophørsato), me frarag af forsikringens varighe (subsiiært restvarighe). Såfremt aleren ikke kan bestemmes herve, anvenes fylt aler på tegningsatoen Normal øelighe Der benyttes følgene øelighestavler Gælene fra Mæn G10U G00U Kviner G10U G00U Unise G10U G00U Unise anvenes ve ingåelse af forsikringsaftale omfattet af Lov om ligebehanling af mæn og kviner inen for e erhvervstilknyttee sikringsorninger. a betegner øsintensiteten G00U a z 0, ,30,0424z G10U a z M ((1 ft z ) ( a M b M c z M ) ft z g M h z M ) K ((1 ft ) ( a z K b K c z K ) ft z g K h z K ) hvor ft z arctan( ( z 65)) 2 2 Variabelnavn og -væri M 0,59 K 0,41 a M 0,0004 Sie 37 af 115

40 b M c M g M h M a K b K c K g K h K 10 5,5 10 0, , , , ,7 10 0, , , Normal invaliitet Der benyttes følgene invaliitetstavler Gælene fra Mæn GA82U Kviner Unise GA82U GA82U ai i betegner intensiteten for overgang fra aktiv til invali. betegner intensiteten for overgang fra invali til ø. Ve tarifering anvenes erhvervsfaktor ef, jf. appeniks, afsnit 10.1, som afspejler stillings/erhvervskombinationer me forøget invaliitetsrisiko, sålees at risikopræmien ganges me ef. Den beskrevne invaliitet omfatter ækning ve invaliitetsgra 1/2 eller over. Ve ækning omfattene invaliitetsgra i intervallet 1/2 til 2/3 multipliceres e beskrevne intensiteter me faktoren 1/4 (en fjereel), og ve ækning omfattene invaliitetsgra på 2/3 eller over multipliceres e beskrevne intensiteter me faktoren 3/4 (tre fjereele). Dette gæler alle grunformer, heruner grunform 315 Invaliesum. Der opnås erve følgene intensiteter: 50 μ ai = 100 % μ ai betegner intensiteten for overgang fra aktiv til invali me invaliitetsgra minst 50 % μ ai = 25 % μ ai betegner intensiteten for overgang fra aktiv til invali me invaliitetsgra minst 50 %, men ikke over 2/3. 67 μ ai = 75 % μ ai betegner intensiteten for overgang fra aktiv til invali me invaliitetsgra minst 2/3. Sie 38 af 115

41 GA82U ai z 0, μ z i = μ z a 4, ,060z Kollektive børnerenter Risikoelementer for kollektive børnerenter me unise forsørger Forælreintensitet c c z z 0,1510 ( z28) 11( z15) 0 for z 15 2 for z 15, Rente Teknisk rente Den tekniske rente betegnes i et følgene i % p.a Kombineret omkostnings- og sikkerhestillæg Kombineret omkostnings- og sikkerhestillæg fastsættes som en reuktion af renteintensiteten på i+5 1,050 1,050 log, og minst log, hvor i % er en valgte tekniske rente. 10 1,045 1, Opgørelsesrente Opgørelsesrenten, en tekniske rente reuceret me et kombineree omkostnings- og sikkerhestillæg, anvenes ve beregning af nettopassiver jf. afsnit og præmiebetalingsrenter jf. afsnit Tegningsgrunlag Tegningsgrunlaget anvenes til tarifering af police, vs. fastsættelse af yelser og præmier. Renten i e anvente tegningsgrunlag fremgår af Satsbilaget Grunlag for bonusyelser Bonustillægsyelser etableres på tegningsgrunlaget. Bonustillægsyelser er ikke garanteree, og kan nesættes, jf. bonusregulativet. Bonustillægsyelser kan blive negative, jf. bonusregulativet, hvilket alene påvirker tilbagekøbsværien, jf. afsnit Livsforsikringshensættelsen opgøres alti på tegningsgrunlaget, og er minst 0 (nul) Nettogrunlag Nettopassiv Ve nettopassivet for en forsikring eller forsikringsel forstås kapitalværien af alle selskabets øjeblikkelige og fremtiige forpligtelser. Nettopassivet for månelige yelser beregnes, som om yelserne forfalt kontinuert Præmiebetalingsrente Ve præmiebetalingsrenten for en forsikring eller forsikringsel forstås kapitalværien pr. 1 Sie 39 af 115