Sammenskrivning af anmeldte tekniske grundlag mv. gældende 1. januar 2018

Transkript

1

2 Inustriens Pension Akturitet en 25. jnur 2018 Inhol Smmenskrivning f nmelte tekniske grunlg mv. gælene 1. jnur Mrkesrente Teknisk grunlg for forsikringsklsse III... 2 Gennemsnitsrente Teknisk grunlg me strtto 1. juli 1999 (grunlg 2)...21 Gennemsnitsrente Teknisk grunlg (grunlg 1)...69 Gennemsnitsrente Bonusregultiv (hørene til grunlg 1 og grunlg 2)...73 Gennemsnitsrente - Mrkesværigrunlg (regnskbsmæssige hensættelser)...77 Gruppeliv Teknisk grunlg for guppelivsforsikringer...84 Gruppeliv Bonusregultiv (hørene til teknisk grunlg for gruppeliv)...88 Principper for overskusisponering...89 Regultiv for særlig bonushensættelse...94 Jobskifteftle...98 Virksomhesomnnelsesftle Regultiv for krigsrisici Øvrige nmelte forhol mv Formelbilg Smmenskrivning f nmelte tekniske grunlg mv. gælene 1. jnur 2018 ette nott er en smmenskrivning f e for Inustriens Pension gælene tekniske grunlg mv., som er nmelt til Finnstilsynet. Smmenskrivningen skl hvert år insenes til Finnstilsynet inen ugngen f juni måne og omftte lle nmelte forhol, som er foretget inen ugngen f et foregåene år. Smmenskrivningen og krvene hertil er beskrevet i 2 stk. 8 i Bekentgørelse om nmelelse f et tekniske grunlg mv. for livsforsikringsvirksomhe f 4. juli Inustriens Pension 1

3 Mrkesrente Nytegningsgrunlg Mrkesrente Teknisk grunlg for forsikringsklsse III Gælene fr 1. jnur 2018 Anmelt en 21. ecember 2017 Ersttter nmelelse f 16. ecember Generelt ette tekniske grunlg, som lene omftter forsikringsklsse III forsikringer uen ret til bonus, blev første gng tget i brug 1. jnur 2008 og er ét blnt flere tekniske grunlg i Inustriens Pension. I forbinelse me en obligtoriske ornings overgng til mrkesrente 1. ecember 2011 er et tekniske grunlg blevet uviet væsentligt. Fr 1. ecember 2011 er ette tekniske grunlg nytegningsgrunlget i Inustriens Pension. er fkræves ikke helbresoplysninger for t blive optget i orningen omfttet f ette grunlg, et er og et krv, t mn er melem f Inustriens Pension. et tekniske grunlg smt stser heri er ugrnteret og kn til enhver ti ænres ve nmelelse til Finnstilsynet. 2 Inustriens Pension

4 Nytegningsgrunlg Mrkesrente 2.0 Inbetlinger 2.1 Inbetlinger obligtoriske henholsvis supplerene Orningen etbleres for følgene inbetlinger efter rbejsmrkesbirg: ) Præmier, insku og overførsler til en obligtoriske orning b) Supplerene insku smt inbetlinger fr Frit Vlg konto (fr melemmet selv eller rbejsgiver) er oprettes en miniml øsflsækning for orninger bseret på supplerene inbetlinger. Obligtoriske præmier er som hoveregel omfttet f præmiefritgelsen ve invliitet før risikoophør. Fr 1. jnur 2017 er risikoophøret 63 år me følgene overgngsorning: Føselstispunkt Risikoophør Før år 1. jnur juni ½ år 1. juli ec år 1. jnur juni ½ år 1. juli ecember år Hvis forsikree er invli ve orningens ikrfttræen eller er nst i fleksjob ve orningens ikrfttræen kn orningen etbleres uen ret til præmiefritgelse. er er ikke præmiefritgelse knyttet til supplerene inbetlinger. 2.2 Hvilene orning uen inbetlinger En orning uen inbetlinger omskrives til hvilene orning (fripolice). Melemmet kn og i en tisbegrænset perioe oprethole risikoækninger (birgsfrit ækkee), såfremt reserven kn ække betlingen for e opretholte ækninger. en hvilene orning fortsætter på smme vilkår, men hvor ækningernes størrelse uelukkene bseres på reservens størrelse. Inustriens Pension 3

5 Mrkesrente Nytegningsgrunlg 3.0 Omkostninger Stykomkostninger pr. måne Pstk: ) Obligtorisk orning: 19 kr. gælene fr 1. jnur 2018 b) Supplerene orning 0 kr. gælene fr 1. jnur 2014 Procentomkostninger f inbetlinger - Ppct: ) Obligtorisk orning: 1 % gælene fr 1. jnur 2015 b) Supplerene orning 1 % Stykomkostninger i en obligtoriske orning betles f lle melemmer og skl ses i smmenhæng me stykomkostninger på e øvrige tekniske grunlg, iet hvert melem smlet set kun betler stykomkostninger én gng. Stykomkostninger på en supplerene orning betles kun i måneer me inbetling. Stykomkostninger frgår i nettoreserven. Procentomkostninger f inbetlinger omftter lle typer f inbetlinger, vs. præmier, insku og overførsler til Inustriens Pension. I fsnit 6.0 nvenes nettobirg, som tger ugngspunkt i præmien efter omkostninger, vs.: Nettobirg = (Præmie-Pstk) * (1- Ppct). 4 Inustriens Pension

6 Nytegningsgrunlg Mrkesrente 4.0 Risikogrunlg μ betegner øsintensiteten. øsintensiteten omftter fremtiige levetisforberinger som fr 1. jnur 2013 er fhængige f føselsår og ti og fstsættes til en til enhver ti gælene øsintensitet i mrkesværigrunlget for gennemsnitsrenteorningen. μ i betegner invlieintensiteten og fstsættes til: i 6, , gælene fr 1. jnur 2017 Risikogrunlget nvener eruover en rente på 0 % fr 1. juni 2012 i e ktiver og pssiver, som ingår i en conto risikopræmieberegning, beregning f reservespring mv., jf. fsnit 6.0. en fktiske risikopræmie fhænger f e fktiske risikougifter og reguleres løbene, så en mtcher risikougifterne. Inustriens Pension 5

7 Mrkesrente Nytegningsgrunlg 5.0 Nettoreserve Inbetlinger til mrkesrenteprouktet, omkostninger, risikopræmier, reservespring registreres på en konto tilknyttet et enkelte melem. er købes ellers sælges investeringsbeviser svrene til ænringerne i kontoen. Afkstet på investeringsbeviserne registres ligelees på kontoen, sålees t er er overensstemmelse mellem kontoen og investeringsbevisernes væri. Nettoreserven er lig me kontoen frtrukket skylig pensionsfkstskt. 6 Inustriens Pension

8 Nytegningsgrunlg Mrkesrente 6.0 Grunformer og ktiver 6.1 Aktiver me og uen præmiefritgelse Me præmiefritgelse ve invliitet og me ophørene risiko i ler +s: Aktiv = N N s s N * s N s n Uen præmiefritgelse ve invliitet: Aktiv = N N n Er er ikke ret til præmiefritgelse er risikopræmier ve invliitet og reservespring ve invliitet i fsnit 6.2 lig nul. 6.2 Grunformer i en obligtoriske orning 115m - Ophørene livsforsikring Ubetling f engngsbeløb ve ø før ler +n Risikopræmie ve ø: μ * (yelse 115m - nettoreserven 115m) Risikopræmie ve invliitet: μ i * nettobirg 115m * ktiv Reservespring ve ø: yelsen 115m - nettoreserven 115m Reservespring ve invliitet: nettobirg 115m * ktiv Yelse 115m: (nettobirg 115m* ktiv+ nettoreserven 115m)/pssiv 115m Pssiv 115m: M M n Ve ø er et yelse 115m, som kommer til ubetling. 125m - Livsbetinget livsforsikring Ubetling f engngsbeløb ve oplevelse f ler +n Risikopræmie ve ø: - μ * nettoreserven 125m Risikopræmie ve invliitet: μ i * nettobirg 125m * ktiv Inustriens Pension 7

9 Mrkesrente Nytegningsgrunlg Reservespring ve ø: - nettoreserven 125m Reservespring ve invliitet: nettobirg 125m * ktiv Ve pensionering er et nettoreserven 125m, som kommer til ubetling. 165m - Ophørene livsforsikring i rter Ubetling f rter i g år ve ø før ler +n Risikopræmie ve ø: μ * (yelsen 165m * g - nettoreserven 165m) Risikopræmie ve invliitet: μ i * nettobirg 165m * ktiv Reservespring ve ø: yelsen 165m * g Reservespring ve invliitet: nettobirg 115m * ktiv - nettoreserven 165m Yelse 165m: (nettobirg 165m* ktiv+ nettoreserven 165m)/pssiv 165m Pssiv 165m: M M n g Ve ø ubetles nettoreserven inkl. reservespring som et engngsbeløb, eller ubetlingen sker i rter, hvor rterne regnes ve ø og e følgene g år som nettoreserven 165m / g, hvor nettoreserven er inkl. reservespringet. 175m - Livsbetinget livsforsikring i rter Ubetling f rter i g år ve oplevelse f ler +n Risikopræmie ve ø: - μ * nettoreserven 175m Risikopræmie ve invliitet: μ i * nettobirg 175m * ktiv Reservespring ve ø: - nettoreserven 175m Reservespring ve invliitet: nettobirg 175m * ktiv Ve pensionering og e følgene g år opgøres størrelsen på rtepensionen efter principperne beskrevet i fsnit m - Opst livrente Ubetling f livsvrig livrente ve oplevelse f ler +n Risikopræmie ve ø: - μ * nettoreserven 211m Risikopræmie ve invliitet: μ i * nettobirg 211m * ktiv 8 Inustriens Pension

10 Nytegningsgrunlg Mrkesrente Reservespring ve ø: - nettoreserven 211m Reservespring ve invliitet: nettobirg 211m * ktiv Ve pensionering og e efterfølgene år, hvor melemmet fortst er i live, opgøres størrelsen på livrenten efter principperne beskrevet i fsnit m Arverente Ubetles ve forsikrees ø inen ler r+g (g år efter pensionering i ler r). er er ingen præmiefritgelse Risikopræmie ve ø: μ * (yelsen 235m * Reservespring ve ø: yelsen 235m * ( r g) ( r g) - nettoreserven 235m) - nettoreserven 235m Yelse 235m: I * yelse 211m, hvor I = (1+i) (r+g--1)/2, og i er infltionen. Pssiv 235m: - rg :: rg Yelsen fstsættes ve pensionering og reguleres årligt. Yelsen fhænger f uviklingen f yelse 211m. Arverenten kn kun tilkøbes ve pensionering. 419m - Ophørene invlierente me ophørene risiko Ve forsikrees invliitet inen ler +s, ubetles en invlierente fr invliitetens intræen og intil ler +n Risikopræmie ve ø: - μ * nettoreserven 419m Risikopræmie ve invliitet: μ i * (yelsen 419m * i : n - nettoreserven 419m) Reservespring ve ø: - nettoreserven 419m i Reservespring ve invliitet: Yelse 419m * : n - nettoreserve 419m Yelse 419m: (nettobirg 419m* ktiv+ nettoreserve 419m)/pssiv 419m Pssiv: s : n s:( ns) : s Inustriens Pension 9

11 Mrkesrente Nytegningsgrunlg Ve invliitet og e følgene år frem til +n opgørelse størrelsen på ubetlingen i til nettoreserven 419m / :. 850m - Kollektiv wisenrente n Ubetling f nnuitet til forsikrees børn intil eres 21. år ve begge forælres ø Grunformen nvenes kun til hvilene ækninger, vs. er inbetles ikke præmier på grunformen Risikopræmie ve ø: μ *( S - nettoreserven 850m) Reservespring ve ø: yelsen 850m * nnuitet for hvert brn nettoreserven 850m Yelse 850m: nettoreserven 850m/pssiv 850m S og pssiv 850m opgøres efter formlerne for grunform 850, kpitel 9 i Teknisk grunlg for Inustriens Pension me strtto 1. juli m - Kollektiv børnerente me ubetling fr forsørgerens ø, invliitet eller lerspensionering Ubetling f nnuitet til forsikrees børn intil eres 21. år ve forsikrees ø, invliitet eller ve lerspensionering i ler +n Børneøeligheen forusættes t være 0 Grunformen nvenes kun til hvilene ækninger, vs. er inbetles ikke præmier på grunformen Risikopræmie ve ø: μ * (S - nettoreserven 945m) Risikopræmie ve invliitet: μ i * (S i - nettoreserven 945m) Reservespring ve ø: yelsen 945m * nnuitet for hvert brn nettoreserven 945m Reservespring ve invliitet: yelsen 945m * nnuitet for hvert brn nettoreserven 945m Reservespring ve lerspensionering: yelsen 945m * nnuitet for hvert brn nettoreserven 945m Yelse 945m: nettoreserven 945m/pssiv 945m S, S i og pssiv 945m opgøres efter formlerne for grunform 945, kpitel 9 i Teknisk grunlg for Inustriens Pension me strtto 1. juli Inustriens Pension

12 Nytegningsgrunlg Mrkesrente 6.3 Grunformer for orninger bseret på supplerene inbetlinger 115ep - Ophørene livsforsikring Ubetling f engngsbeløb ve ø før ler +n Risikopræmie ve ø: μ * (yelse 115ep - nettoreserven 115ep) Risikopræmie ve invliitet: μ i * nettobirg 115ep * ktiv Reservespring ve ø: yelsen 115ep - nettoreserven 115ep Reservespring ve invliitet: nettobirg 115ep * ktiv Yelse 115ep: (nettobirg 115ep* ktiv+ nettoreserven 115ep)/pssiv 115ep Pssiv 115ep: M M n Ve ø er et yelse 115ep, som kommer til ubetling. 125ep - Livsbetinget livsforsikring Ubetling f engngsbeløb ve oplevelse f ler +n Risikopræmie ve ø: - μ * nettoreserven 125ep Risikopræmie ve invliitet: μ i * nettobirg 125ep * ktiv Reservespring ve ø: - nettoreserven 125ep Reservespring ve invliitet: nettobirg 125ep * ktiv Ve pensionering er et nettoreserven 125ep, som kommer til ubetling. 165ep - Ophørene livsforsikring i rter 165ep ubetles ve ø inen tispunkt +n. Størrelsen fstsættes som 1,01 * nettoreserven for 175ep. 165ep oprettes me nturlig præmie og uen reserveopbygning er er ingen præmiefritgelse Risikopræmie ve ø: μ * 1,01 * nettoreserven 175ep Reservespring ve ø: 1,01 * nettoreserven 175ep Ve ø ubetles nettoreserven inkl. reservespring, som et engngsbeløb eller i rter i g år, jf. fsnit 7.2. Inustriens Pension 11

13 Mrkesrente Nytegningsgrunlg 175ep - Livsbetinget livsforsikring i rter 175ep ubetles i rter i g år ve oplevelse f tispunkt +n. er er ingen præmiefritgelse Risikopræmie ve ø: - μ * nettoreserven 175ep Reservespring ve ø: - nettoreserven 175ep Ve pensionering og følgene g år opgøres størrelsen på rtepensionen efter principperne beskrevet i fsnit 7.1. For forsikringerne etbleret før skl enne metoe og tilvælges ve pensionering ellers ubetles nettoreserven 175ep i rter i g år, jf. fsnit ep - Opst, ophørene livrente Ubetling f livrente ve oplevelse f ler +n, livrenten ubetles i højst m år er er ingen præmiefritgelse Risikopræmie ve ø: - μ * nettoreserven 216ep Reservespring ve ø: - nettoreserven 216ep Ve pensionering og e følgene m år ubetles, så længe melemmet er i live nettoreserven 216ep / n: m. 225ep - Supplerene yelse Ubetles i g år fr 's ø - ubetlingen ophører og senest r+g år efter tegningen er er ingen præmiefritgelse Risikopræmie ve ø: μ * (yelsen 225ep * - nettoreserven min( r g, g) 225ep) Reservespring ve ø: yelsen 225ep * - nettoreserven min( r g, g) 225ep Yelse 225ep: (nettobirg 225ep* ktiv+ nettoreserve 225ep)/pssiv 225ep Pssiv 225ep: g M M N N r r r r g Ve ø og e følgene år ubetles nettoreserven 225ep /, hvor min( r g, g) nettoreserven er inkl. reservespring, så længe en supplerene yelse løber. 211ep - Opst livrente 12 Inustriens Pension

14 Nytegningsgrunlg Mrkesrente Ubetling f livsvrig livrente ve oplevelse f ler +n er er ingen præmiefritgelse Risikopræmie ve ø: - μ * nettoreserven 211ep Reservespring ve ø: - nettoreserven 211ep Ve pensionering og e efterfølgene år, hvor melemmet fortst er i live, opgøres størrelsen på livrenten efter principperne beskrevet i fsnit 7.1. Ve genkøb og overførsel f grunformen kn melemmet fkræves helbresoplysninger. Inustriens Pension 13

15 Mrkesrente Nytegningsgrunlg 7.0 Pensionsubetling 7.1 Ubetling f rtepension og livsvrig livrente me ujævningsmeknisme For beregning f pensionsyelser, som er omfttet f en ujævningsmekniske, fstsættes ubetlingen løbene til: Ubetling = (Nettoreserven O stk Pssiv ) (1 u ) Pssiv Pssiv verører pssiverne på rtepensionen, pssiv 175 = g og på en livsvrige livrente, pssiv 211= n. Summen f lle O stk på grunformerne vil være lig P stk*12. u styrer gren f ujævning. Fstsættelsen f u er beskrevet i bilg Ubetling i rter, som ikke er unerlgt ujævningsmeknisme Ubetlingen i rter sker på følgene måe: Antl ubetlings år sættes til g i forhol til et gælene for en enkelte grunform Ubetlingen sker måneligt en månelige ubetling fstsættes for ét år gngen, som nettoreserven på opgørelsestispunktet elt me resterene ntl ubetlingsmåneer 7.3 Begrænsning på ubetling og restubetling Unervejs i ubetlingsforløbet ubetles er ikke mere en nettoreserven ugør. Hvis nettoreserven er positiv ve uløb f en yelse ubetles restbeløbet me siste ubetling. 7.4 Bgtelgrænser for ubetling f små engngsbeløb er gæler følgene bgtelgrænser for ubetling f små engngsbeløb: Hr melem bopæl i nmrk ubetles værier uner 250 kroner ikke. Hr melem bopæl uen for nmrk ubetles værier uner 400 kroner ikke. 14 Inustriens Pension

16 Nytegningsgrunlg Mrkesrente 8.0. Overførsel, genkøb og ophævelse f hvilene orning 8.1 Overførsel Nettoreserven efter hnelsomkostninger og omkostningsfrrg kn overføres til nen pensionsorning. For en obligtoriske orning skl følgene betingelser og være opfylt: 1) Orningen i et motgene pensionsinstitut skl oprettes som le i nsættelsesforholet. 2) Orningen kn ikke genkøbes i et motgene pensionsinstitut. er er pt. ikke noget gebyr ve overførsel. er er nmelt særlige regler for overførsler i forbinelse me jobskifte og virksomhesomnnelse i form f en brncheftle. Inustriens Pension ccepterer overførsler efter reglerne i ovenståene ftler, unset om tisfristerne for overførsel i henhol til ftlerne er overholt eller ej. 8.2 Genkøb Genkøbsværien opgøres til nettoreserven efter hnelsomkostninger og omkostningsfrrg. en obligtoriske orning kn og lene genkøbes ve emigrtion. er er pt. ikke noget gebyr ve genkøb. 8.3 Ophævelser f en hvilene orning En hvilene orning, hvor er ikke længere er præmiebetling, og hvor en birgsfrit ækkene perioe er ophørt, kn ophæves f Inustriens Pension, hvis melemmets smlee nettoreserve på en obligtoriske orning ikke overstiger minsteværien. Orningen kn og ikke ophæves, hvis melemmet hr foretget supplerene inbetlinger som 1) hr en væri på over minsteværien, eller 2) hr været inbetlt til inen for et seneste år. en el f orningen, som er opbygget f supplerene insku, og som 1) hr en væri på uner minsteværien, og 2) ikke hr været inbetlt til inen for et seneste år, ophæves, når en obligtoriske el f melemmets orning ophæves. Er en obligtoriske el f melemmets orning negtiv, mens en el som er opbygget f supplerene insku, hr en væri på over minsteværien, viereføres en supplerene orning lene, mens en obligtoriske el ophører. Pr. 1. jnur 2011 er minsteværien fstst til kr. Inustriens Pension 15

17 Mrkesrente Nytegningsgrunlg 9.0 Regnskbsmæssige hensættelser e regnskbsmæssige hensættelser verørene orninger på ette grunlg fsættes som hensættelser til unit linke kontrkter og opgøres som summen f nettoreserverne inkl. hensættelser til IBNR og RBNS. ---oo0oo Inustriens Pension

18 Nytegningsgrunlg Mrkesrente Bilg 1 Fstsættelse f ujævningsfktor U Ujævningsfktoren styrer gren f ujævning for et enkelte melem, mens pensionen er uner ubetling, og er erme fgørene for størrelsen på en yelse, som ubetles. Ujævningsfktoren er me nre or iniviuelt bestemt for lle pensionister og ingår i en årlige beregning f et følgene års yelse til ti t+1 efter følgene formel: (1) Y t+1 = (R t+1 O t+1 P t+1 ) (1 u t+1 ) P t+1 hvor Y t+1 er yelsen beregnet på tispunkt t+1 R t+1 er reserven på tispunkt t+1 O t+1 er e årlige stykomkostninger i perioen, er strter på tispunkt t+1 P t+1 er pssiv til beregning f en ktuelle yelse ve given ler på tispunkt t+1 u t+1 er ujævningsfktoren på tispunkt t+1 Første gng yelsen bliver beregnet er på pensioneringstispunktet, hvor t=0. Tispunkt 1 ngiver me nre or pensioneringstispunktet, som kn være når som helst i året. en fktiske ujævning u t+1 beregnes hvert år i forbinelse me årsskiftet for hver pensionist u fr følgene begreber: o u t+1 er er ujævningsfktoren ve uænret yelse på ti t+1 u t+1 er er en ønskee/optimle ujævning på ti t+1 s t+1 er er en ønskee/optimle stigning på ti t+1 s t+1 er er en fktiske stigning i yelsen på ti t+1 eruover ingår følgene stser i beregningen: s min er er en nere grænse for, hvor meget melemmets pension reguleres et følgene år. Er grænsen negtiv betyer, et t pensionen nesættes. s m er er en øvre grænse for, hvor meget melemmets pension kn stige på et år. Grænsen skl movirke for store usving i pensionen ve store usving i fkstet. u 1 ujævningsfktor, som nvenes på pensioneringstispunktet. u 1 m er en mksimle ujævningsfktor på pensioneringstispunktet. u slut er er slutpunktet for ujævningsfktoren, vs. når pensionen løber u. Inustriens Pension 17

19 Mrkesrente Nytegningsgrunlg Stsernes fstsættes løbene f selskbet. e gælene stser er ngivet bilg 2. Når t>0 beregnes u t+1 som: (2) u t+1 = 1 (1 + s t+1 ) 0 (1 u t+1 ) Svrene til, t ujævningsfktoren ve uænret yelse korrigeres for en fktiske stigning i yelsen, som melemmet får. Ujævningsfktoren ve uænret yelse beregnes som: (3) o u t+1 Y t P t+1 = 1 R t+1 O t+1 P t+1 Og en fktiske stigning beregnes som: e (4) s t+1 = mks(min (s min ; s t+1 ) ; min(s t+1 ; s m )) en fktiske stigning fstsættes til en ønskee stigning uner hensyn til minimum og mksimum for stigningstkten, og t ujævningsfktoren ikke bliver negtiv. Og enelig en ønskee stigning (givet t et ønskee yelsesforløb skl følges) beregnes ve: (5) s t+1 = 1 u t+1 o 1 1 u t+1 e og s t+1 som sikrer, t minimum for stigningen tilpsses utomtisk, hvis ujævningsfktoren bliver negtiv: (5b) e = 1 0 o 1 1 u t+1 s t+1 og hvor en ønskee ujævningsfktor u t+1 beregnes u fr formlen: (6) u t+1 = (u 1 m u slut ) P t+1 P 1 + u slut Formel (6) betyer, t forløbet for en ønskee ujævningsfktor u t+1 er ftgene mellem u 1 m og u slut. 18 Inustriens Pension

20 Nytegningsgrunlg Mrkesrente Ujævningsfktoren på pensioneringstispunktet u 1 fhænger f fkstet e foregåene 5 år i forhol til infltionen og beregnes efter følgene formel: (7) u 1 = min (m (0%, 1 1 u 1 m ) ; u m α 1 ) hvor (8) α = 1 t= 5 (1 + r t) 1 (1 + π t ) t= 5 og r t er fkstet i år t π t er infltionen i år t. en årlige pension fstsættes ve ingngen til et år, men ubetles i månelige rter, mngler et siste års fkst i yelsesberegningen for rtepensionens vekommene. ette hånteres ve, t overskyene reserver ve uløb ubetles til melemmet og most kn ubetlingen stoppe før ti i løbet f et siste år, hvis fkstet betyer, t reserven går i nul. Alle fktorer beregnes me minst 6 ecimler. ---oo0oo--- Inustriens Pension 19

21 Mrkesrente Nytegningsgrunlg Bilg 2 Stsbilg Følgene stser, som ingår i beregning f ujævningsmeknismen, er gælene: Rtepension Livsvrig livrente m u 1 10 % fr 1. jnur % fr 1. jnur 2014 u slut 5 % 0 % s min 2 % og 0 % et siste 2 % og 0 % fr 90 år år s m 15 % 15 % ---oo0oo Inustriens Pension

22 2 Gennemsnitsrente Grunlg Gennemsnitsrente Teknisk grunlg me strtto 1. juli 1999 (grunlg 2) Gælene fr 30. ecember 2010 Anmelt en 22. ecember 2010 Ersttter nmelelse f 30. juni 2009 [Gennemsnitsrenteorningen omftter kun ktuelle melemmer, og bestnen er uner fvikling. erfor er er flere f fsnittene i grunlg 2, som ikke længere nvenes og kn virke forælet, iet e ikke veligeholes/opteres.] Ugrnteret grunlg Beregningsgrunlget kn ænres for beståene forsikringer ve nmelelse til Finnstilsynet, hvis et eller flere f neenståene kriterier jf , og er opfylt. En ænring f beregningsgrunlget betyer, t forsikringsyelser, er er beregnet på bggrun f et teknisk grunlg, er er nmelt me virkning fr 1. juli 1999 eller senere, vs. forhøjelser til eksisterene forsikringer eller nye forsikringer efter 30. juni 1999, kn omregnes efter et til enhver ti nmelte beregningsgrunlg. Forsikringsyelserne er sålees ugrnteree og kn ænres i såvel opgåene som negåene retning. Ænring f forsikringsyelserne sker efter ækvivlensprincippet I mefør f lovbekentgørelse nr. 417 f om forsikringsvirksomhe, 31, stk. 6, fstsætter Finnstilsynet renteniveuet og en mksiml grunlgsrente i en bekentgørelse om grunlgsrente for livsforsikringsvirksomhe. Beregningsgrunlget kn ænres for så vit ngår renten, hvis en f Finnstilsynet fststte mksimle grunlgsrente ænres Beregningsgrunlget kn ænres, for så vit ngår øelighestvlen, når et kn konstteres vh. sttistiske nlyser, t grunlgets forusætninger om øelighe ikke er vlgt me forsigtighe eller ikke er betryggene. e sttistiske nlyser skl bseres på erfringer i bestnen eller på repræsenttive unersøgelser og vise fvigelser, er må nses for t være vrige. Inustriens Pension 21

23 Gennemsnitsrente Grunlg Beregningsgrunlget kn ænres, for så vit ngår invliitetstvlen, når et kn konstteres vh. sttistiske nlyser, t grunlgets forusætninger om invliitet ikke er vlgt me forsigtighe eller ikke er betryggene. e sttistiske nlyser skl bseres på erfringer i bestnen eller på repræsenttive unersøgelser og vise fvigelser, er må nses for t være vrige. 22 Inustriens Pension

24 2 Gennemsnitsrente Grunlg Risikoelementer betegner fylt ler for en mn. y betegner fylt ler for en kvine Alersberegning Aleren beregnes som fylt ler ve uløb eller pensioneringstispunkt (subs. præmieophørsto), me frrg f forsikringens vrighe (subs. restvrighe). Såfremt leren ikke kn bestemmes herve, nvenes fylt ler på tegningstoen Norml øelighe G82F er benyttes øelighestvlen G82M me 8 års lersreuktion fr 31. ecember og benyttes øelighestvlen G82M me 3 års lersreuktion for opspring, som er overført fr PNN PENSION henholsvis PHI pension og for melemmer, som er overgået til lerspensionister før 1. jnur er benyttes øelighestvlen G82K for ægtefæller. betegner øsintensiteten G82M me 8 års lersreuktion 5,5760, , gælene fr 31.ecember G82K 0, y 5, 7280, 038y Norml invliitet GA82F er benyttes invliitetstvlen GA82M forøget me 100 % fr 1. juli i i betegner intensiteten for overgng fr ktiv til invli. betegner intensiteten for overgng fr ktiv til ø. betegner intensiteten for overgng fr invli til ø GA82F 4, , , gælene fr 1. juli 2009 i i (G82F) Inustriens Pension 23

25 Gennemsnitsrente Grunlg Kollektive ægtefællepensioner U betegner tilstnen: Forsikree er ikke i et pensionsberettigene forhol. G betegner tilstnen: Forsikree er i et pensionsberettigene forhol me en pensionsberettiget person. betegner intensiteten for overgng fr U til G. betegner intensiteten for overgng fr G til U f nen årsg en en pensionsberettigee persons ø. Alersforelingen for en pensionsberettigee person ve overgng fr U til G er normlt forelt, hvor: s betegner forelingens mielværi. betegner forelingens sprening Risikoelementer for kollektiv ægtefællepension 0, ( 28) 28( 15) for 15; 0 for 15 0, ( 15) for 15; 0 for 15 0, s 1 0, Kollektive børnerenter Risikoelementer for kollektive børnerenter me mnlig forsøger "Forælreintensitet": c 0, ( 28) for 15; c 0 for Inustriens Pension

26 2 Gennemsnitsrente Grunlg Rente Teknisk rente en tekniske rente i ugør 1,0 % p.. fr 1. jnur For opspring overført fr PNN PENSION hhv. PHI pension og for melemmer, som er pensioneret før 1. jnur 2011 ugør en tekniske rente i og 1,5 % p Omregningsrente nvenes ikke Ve overgng til ktuel pension kn en forsikring vælges omregnet til højt forrentet grunlg, jvf. bestemmelserne i pkt og neenståene pkt og Omregningsrenten j ugør mksimlt 10 %. Ve nvenelse f omregningsrente skl følgene fremgå f forsikringsftlen: "Såfremt en rente, selskbet vieregiver til e forsikree, er minre en 'omregningsrenten', kn selskbet me Finnstilsynets gokenelse nesætte forsikringsyelsen i overensstemmelse herme." Kombineret omkostnings- og sikkerhestillæg er er ikke noget omkostnings- og sikkerhestillæg inregnet i renten Opgørelsesrente Opgørelsesrenten svrene til en tekniske rente nvenes ve beregning f nettopssiver jvf. pkt og præmiebetlingsrenter, jvf. pkt Ve beregning f nettopssiver i forbinelse me og efter en omregning ifølge pkt nvenes en til en benyttee omregningsrente svrene opgørelsesrente. Inustriens Pension 25

27 Gennemsnitsrente Grunlg Nettogrunlg Nettopssiv Ve nettopssivet for en forsikring eller forsikringsel forstås kpitlværien f lle selskbets øjeblikkelige og fremtiige forpligtelser. Nettopssivet for månelige yelser beregnes, som om yelserne forflt kontinuert Præmiebetlingsrente Ve præmiebetlingsrenten for en forsikring eller forsikringsel forstås kpitlværien pr. 1 krone præmiebetling Kontinuert nettopræmie en kontinuerte nettopræmie bestemmes som forholet mellem nettopssivet og præmiebetlingsrenten, begge ele beregnet ve tegningen Nettoinsku Nettoinskuet I N bestemmes som nettopssivet ve tegningen Nettoreserve Nettoreserven beregnes som nettopssivet me frrg f en kontinuerte nettopræmie multipliceret me præmiebetlingsrenten Generelle begrænsninger En forsikring må ikke opbygges sålees, t ens nettoreserve på noget tispunkt kn blive negtiv. En forsikring, er ineholer invliitetsyelse, må ikke være sålees opbygget, t nettoreserven kn fle ve invliitetens intræen, eller sålees opbygget, t nettoreserven kn stige ve rektivering. En forsikring må ikke opbygges me mere en én teknisk rente i. 26 Inustriens Pension

28 2 Gennemsnitsrente Grunlg Bruttogrunlg Præmie, insku og overførsler til Inustriens Pensionsforsikring A/S Ve præmie forstås enhver fremtiig i policen forust inbetling smt en el f første inbetling, er svrer til e fremtiige i policen forustte inbetlinger. Anre inbetlinger er insku eller overførsler Bruttopræmie Rtepræmien ( m) p m, er forfler 1 m - årlig foru, beregnes ve formlen: ( m) p m = 0,95 m ( 12) 1 m ( ) 1 + Pstk(m). ( m ) 1 beregnes me en tekniske rente. Omregning mellem og Pstk(m), som er mest nvent er på 11, årlig rtepræmie ekskl. e ovenfor nævnte tillæg (Pstk(m)) er et på præmieforflstispunktet gælene. Tillægget (Pstk(m)) reguleres årligt. Vejleene benyttes uviklingen i forbrugerinekset. e reguleree tillæg frunes me bevrelse f eres inbyres forhol til nærmeste hele ntl kroner. Styktillægget Pstk(12) ugør fr kr Bruttoinsku Bruttoinskuet I B beregnes ve I B = I N 1 0,95 + Istk Styktillægget Istk ugør pr kr. ve nytegning f forsikringer uen præmiebetling. Styktillægget Istk er 0 i nre tilfæle. Styktillægget Istk reguleres på smme måe som styktillæg, jfr. pkt Inustriens Pension 27

29 Gennemsnitsrente Grunlg Bruttooverførsel til Inustriens Pensionsforsikring A/S Bruttooverførslen O B beregnes ve O B = O N 1 0,95 + Ostk Styktillægget Ostk ugør pr kr. ve nytegning f forsikringer uen præmiebetling. Styktillægget Ostk er 0 i nre tilfæle. Styktillægget Ostk reguleres på smme måe som styktillæg, jfr. pkt er kn ske untgelser som følge f overførselsregler, nmelt til Finnstilsynet Fripolice Fripolicen beregnes sålees, t nettopssivet f enne bliver lig me forsikringens nettoreserve Betingelser for tilsgn om tilbgekøb uen fgivelse f helbresoplysninger Forsikringer kn lene tilbgekøbes ve emigrtion Tilbgekøbsværi Tilbgekøbsværien fstsættes til forsikringens væri, jf. pkt Til forsikringstgeren ubetles forsikringsværi frtrukket et nmelt ministrtionsgebyr og frtrukket sktter og fgifter i henhol til gælene lovgivning. Aministrtionsgebyret Ggebyr fstsættes til 0 kr. gælene fr 1. juli Aministrtionsgebyret kn ænres ve nmelelse til Finnstilsynet Regler for ophævelse f fripolicer (gælene fr ) Forsikringer, hvis nettoreserve, er ve omskrivning til fripolice ikke hr opnået en f Inustriens Pensionsforsikring A/S nmelt minste væri, kn ophæves f Inustriens Pensionsforsikring A/S. Til forsikringstgeren ubetles forsikringens væri, jf. pkt , 28 Inustriens Pension

30 2 Gennemsnitsrente Grunlg frtrukket et nmelt ministrtionsgebyr og frtrukket sktter og fgifter i henhol til gælene lovgivning. Pr. 1. jnur 2011 er minsteværien fstst til kr. Består forsikringen f nre grunlg en et nærværene vureres minsteværien i forhol til summen f nettoreserverne for lle grunlgene. Aministrtionsgebyret beregnes som en procentel (Fpctgebyr) f nettoreserven smt et fst gebyr (Fstykgebyr). Består forsikringen f nre grunlg en et nærværene belstes forsikringen højst en gng me et fste gebyr. Fpctgebyr = 0 %, Fstykgebyr = 0 kr. gælene fr 1. mrts Fstykgebyr reguleres på smme måe som styktillæg, jf. pkt Beløbsgrænsen og gebyrerne kn ænres ve nmelelse til Finnstilsynet Bgtelgrænser for ubetling f engngsbeløb (gælene fr ) Hr forsikringstger bopæl i nmrk ubetles værier uner 250 kroner ikke, gælene fr 1. jnur Hr forsikringstger bopæl uen for nmrk ubetles værier uner 400 kroner ikke, gælene fr 1. jnur Beløbsgrænserne kn ænres ve nmelelse til Finnstilsynet Regler for overførsel fr Inustriens Pensionsforsikring A/S (Gælene fr ) Forsikringens væri, jf. pkt , frtrukket et nmelt ministrtionsgebyr, kn overføres til nen pensionsorning såfremt følgene betingelser er opfylt: Forsikringen i et motgene pensionsinstitut skl oprettes som le i nsættelsesforholet. Forsikringen kn ikke genkøbes i et motgene pensionsinstitut. Aministrtionsgebyret beregnes som en procentel (Opctgebyr) f nettoreserven smt et fst gebyr (Ostykgebyr). Består forsikringen f nre grunlg en et nærværene belstes forsikringen højst en gng me et fste gebyr. Opctgebyr = 0 %, Ostykgebyr = 0 kr. gælene fr 1. mrts Ostykgebyr reguleres på smme måe som styktillæg, jf. pkt Beløbsgrænsen og gebyrerne kn ænres ve nmelelse til Finnstilsynet. Inustriens Pension 29

31 Gennemsnitsrente Grunlg 2 Her u over kn er nmeles særlige overførselsregler til Finnstilsynet. Tisfristerne i en ingåee overførselsftle Aftle om overførsel f pensionsorninger mellem selskber i forbinelse me en rbejstgers overgng til nen nsættelse (obligtoriske og frivillige) finer ikke nvenelse for så vit ngår Inustriens Pensionsforsikring A/S. ette gæler tillige henvisninger til isse tisfrister i øvrige nmelelser Forsikringens væri (gælene fr ) Forsikringens væri er efineret som nettoreserven ifølge et tekniske grunlg multipliceret me en fktor k. Fktoren k er fstst lig me 1 gælene fr 1. mrts Fktoren k kn ænres ve nmelelse til Finnstilsynet Aministrtionsreserve Fr 1. jnur 2003 fsættes ikke ministrtionsreserve. 30 Inustriens Pension

32 2 Gennemsnitsrente Grunlg Nettopssiver for etlivsforsikringer Nettopssiv for etlivsforsikringer uen invliitetsyelse Inførelse f betegnelser I et generelle utryk for nettopssivet for etlivsforsikringer uen invliitetsyelser ingår følgene betegnelser: S betegner nettopssivet ve forsikrees ø i ler S n betegner nettopssivet ve forsikrees oplevelse f ler +n Nettopssiv for etlivsforsikringer uen invliitetsyelse n n K, n S S n Nettopssiv for etlivsforsikringer me invliitetsyelse Inførelse f betegnelser I et generelle utryk for nettopssivet for etlivsforsikringer me invliitetsyelser ingår følgene betegnelser: S i S S n betegner nettopssivet ve forsikrees ø i ler som ktiv. betegner nettopssivet ve forsikrees invliitet i ler. betegner nettopssivet ve forsikrees oplevelse f ler +n som ktiv. i S betegner nettopssivet ve forsikrees ø i ler som invli, givet t invliiteten er intråt i ler. i Sn betegner nettopssivet ve forsikrees oplevelse f ler +n som invli, givet t invliiteten er intråt i ler. i Y betegner invliitetsyelse mellem ler og, givet t invliiteten er intråt i ler. betegner engngsyelse ve vrig invliitet i ler. S ii For nettopssiver og yelser gæler begrænsninger som nævnt i Nettopssiv for etlivsforsikringer me invliitetsyelse K n i i n S S n S, 0 n Inustriens Pension 31

33 Gennemsnitsrente Grunlg 2 hvor S i n i i ii i i S S i i n n i S n i i Y i og hvor n Smmenhængen mellem og Såfremt S ii 0 i Y 0 i S S S og i S S S n n n for 0 n er og ientiske Generelle begrænsninger e i pkt og nførte nettopssiver og yelser skl lle være ikke-negtive. For e i pkt nførte nettopssiver og yelser skl enviere gæle: i S S for 60 og for hvert i S S S for 60 og for hvert i Sn Sn Sn for 60 og for hvert n S ii 0 for 60 Af betingelsen n 67 i pkt følger enelig, t i Y 0 for Inustriens Pension

34 2 Gennemsnitsrente Grunlg Nettopssiver for tolivsforsikringer Nettopssiv for tolivsforsikringer uen invliitetsyelse Inførelse f betegnelser I et generelle utryk for nettopssivet for tolivsforsikringer uen invlitetsyelser ingår følgene betegnelser: T, 1 2 ette tispunkt. er nettopssivet ve s 1 ' ø i ler 1 betinget f, t 2 lever på T, 2 1 er nettopssivet ve ' 2 s ø i ler 2, betinget f, t 1 lever på ette tispunkt. T n, n 1 2 på ette tispunkt. er nettopssivet ve s 1 ' oplevelse f ler n, betinget f, t 2 1 lever Nettopssiv for tolivsforsikringer uen invliitetsyelse n 1, 2 K1, 2, n T T 1 1, 2 2 2, 1 0, 1 2 n, n 1 2, 1 2 T n, n Nettopssiv for tolivsforsikringer me invliitetsyelse Tolivsforsikringer kn inehole invliitetsyelser f smme rt som etlivsforsikringer, og må er kun uløses yelser ve en f e to forsikrees invliitet. en f e forsikree, ve hvis invliitet er kn uløses yelser, betegnes i et følgene 1, mens en forsikree, ve hvis invliitet er ikke kn uløses yelser, betegnes 2. For 2 benyttes øelighestvlen G82K Inførelse f betegnelser I et generelle utryk for nettopssivet for tolivsforsikringer me invliitetsyelser ingår følgene betegnelser: T 1, er nettopssivet ve ' s 2 1 ø som ktiv i ler 1 betinget f, t 2 ette tispunkt. lever på Inustriens Pension 33

35 Gennemsnitsrente Grunlg 2 i T, 1 2 tispunkt. er nettopssivet ve s 1 ' invliitet i ler 1 betinget f, t 2 lever på ette T, 2 1 ette tispunkt. er nettopssivet ve s 2 ' ø i ler 2, betinget f, t 1 lever som ktiv på T 1 n, 2 n er nettopssivet ve s lever på ette tispunkt. 1 ' oplevelse f ler n 1 som ktiv, betinget f, t 2 i T 1, 2 1 er nettopssivet ve s ø som invli i ler 1, betinget f, t 2 lever på ette tispunkt, givet t invliiteten er intråt i ler 1. 1 ' i T 2, 1 1 er nettopssivet ve ' 2 s ø som invli i ler 2, betinget f, t 1 lever som invli på ette tispunkt, givet t invliiteten er intråt i ler 1. T i n n t 2, er nettopssivet ve s oplevelse f ler n som invli, betinget f, 1 ' lever på ette tispunkt, givet t invliiteten er intråt i ler 1. S ii og Y i er efineret i pkt For nettopssiver og yelser gæler begrænsninger som nævnt i Nettopssiver for tolivsforsikringer me invliitetsyelse K n 1, 2 i i T T 1 1, 2 1 1, 2,, n hvor T i, 1 2 1, n, 2 n T T 2 2, 1 1 n, 2 n, 1 2 n i ii 1, 2 S i i i T 1 1, 2 1 i T 1 2, i 1 n, 2 n i T i 1 n, 2 n 1, 1 2 n i 1, 2 i Y i 1 1 og hvor, 1 2, 1 34 Inustriens Pension

36 2 Gennemsnitsrente Grunlg T i, og T 1 2, bestemmes ve pkt , T. 2 1 ve pkt og T i, ve pkt , 2. linie og hvor 1 n Smmenhængen mellem og Såfremt S ii Y 1 0 i i,,, T T T i T T T n, n n, n n, n i T T T,,, for 0 n, er og ientiske Generelle begrænsninger e i pkt og nførte nettopssiver og yelser skl lle være ikke-negtive. For e i pkt nførte nettopssiver og yelser skl enviere gæle: i T, 1 T, for 1 60 og for ethvert i T, T, T, for 1 60 og for ethvert i T T T for 1 60 og for ethvert n n, n 1 n, n n, n S ii 1 0 for 1 + > 60 Af betingelsen 1 + n 67 i pkt følger, t Y ( ), for 1 + > 67 i Inustriens Pension 35

37 Gennemsnitsrente Grunlg 2 Enelig skl nettopssiverne for en etlivsforsikring, er er tilbge i tilfæle f 2 s ø på et vilkårligt tispunkt, opfyle e generelle begrænsninger i pkt Inustriens Pension

38 2 Gennemsnitsrente Grunlg Præmiebetlingsrente Etlivsforsikringer me invliitetsyelse tegnes lti me ret til præmiefritgelse ve invliitet, præmiebetlingsrente eller Tolivsforsikringer me invliitetsyelse tegnes lti me ret til præmiefritgelse ve 1 s invliitet, præmiebetlingsrente eller 7.4.1, jvf. pkt Forsikringer uen invliitetsyelse kn tegnes som hoveregel me ret til præmiefritgelse ve invliitet, præmiebetlingsrente eller 7.2.1, henholsvis eller isse forsikringer kn og tegnes uen ret til præmiefritgelse ve invliitet, præmiefritgelsesrente henholsvis , ersom minst en f neenståene betingelser er ) og b) er opfylt. 1. Forsikrees helbre eller hverv bevirker, t forsikring me ret til præmiefritgelse ve invliitet ikke kn tilbyes, ej heller efter bestemmelserne i fsnit 10 eller ve nsættelse i flejob ve forsikringens ikrfttræen. 2. Præmiebetlingstien uløber efter forsikrees fylte 68. år. For tolivsforsikringer, hvor er kun kn uløses yelser ve en persons ø, er et for enne person minst en f betingelserne ) eller b) skl være opfylt. For nre tolivsforsikringer er et tilstrækkeligt, t en f e forsikree opfyler minst en f betingelserne ) eller b). Etlivsforsikringer, hvor præmiebetlingstien uløber efter forsikrees fylte 68. år, men inen forsikrees fylte 71. år, kn tegnes me ret til præmiefritgelse ve invliitet. Forsikringen giver kun ret til præmiefritgelse, ersom invliiteten intræer inen forsikrees fylte 60. år Præmiebetlingsrente for etlivsforsikringer uen præmiefritgelse ve invliitet (, r) = +r 80 r 0 = N N r Præmiebetlingsrente for etlivsforsikringer me præmiefritgelse ve invliitet (, r) = +r 67 r 0 = N N r Inustriens Pension 37

39 Gennemsnitsrente Grunlg 2 38 Inustriens Pension Præmiebetlingsrente for etlivsforsikringer me præmiefritgelse ve invliitet og ophørene risiko ),, ( 2 2 r 1 r = r r 1 r rr r = r N N 1 + r r r r N N +r 1 60, +r 2 67, r 1 r Præmiebetlingsrente for tolivsforsikringer uen præmiefritgelse ve invliitet r (,, ) 1 2 = r ,, = N N r r ,,, 1+r 80, 2+r Præmiebetlingsrente for tolivsforsikringer me præmiefritgelse ve invliitet r 1 2,, = r ,, = N N r r ,,, 1+r 67, 2+r Præmiebetlingsrente for tolivsforsikringer me præmiefritgelse ve invliitet og ophørene risiko ),,, ( r r = r , + r r , r rr r r ,, = r r N N ,,, + r r ,, ,,, r r r r r r N N 1+r 1 60, 1+r 2 67, 2 + r 2 80, r 1 r 2

40 2 Gennemsnitsrente Grunlg Supplerene præmiefritgelse Såfremt forsikringen også omftter hlv præmiefritgelse ve invliitet mellem 1/2 og 2/3, skl præmiebetlingsrenterne eller og eller forminskes me pssiv ifølge grunform 429. Inustriens Pension 39

41 Gennemsnitsrente Grunlg Bestemmelser verørene kollektive forsikringer Bestemmelser, er omhnler ægteskb og ægtefæller, gæler tilsvrene for registreret prtnerskb og registreree prtnere Kollektiv orning Betingelserne for t etblere forsikringer me kollektive yelser er, t e tegnes i henhol til en overenskomst, er ve overenskomstens oprettelse opfyler minst et f følgene krv: 1. Overenskomsten omftter forsikringer for minst 10 personer. I forsikringerne skl e kollektive yelser være bestemt efter fste principper. 2. Overenskomsten giver grnti for inmelelse til forsikring f e i fremtien nstte personer i minst 5 år. Orningen skl minst omftte eller komme til t omftte 3 personer. I forsikringerne skl e kollektive yelser være bestemt efter fste principper. et er enviere en betingelse, t et ikke rejer sig om en bestn, hvori e enkelte personer er intråt, eller hvorf er uskyes enkelte forsikree eller grupper efter regler, er snsynliggør en uvælgelse til væsentlig ugunst for selskbets øvrige forsikree. et smme gæler regler for vlgmulighe me hensyn til ægtefælle- og børnepension Bestemmelser verørene størrelsen f e enkelte kollektive yelser og lersgrænser for isse Kollektiv ægtefællepension en livsvrige kollektive ægtefællepension (grunformerne 810 og 820) skl opfyle minst et f følgene krv: 1. Ikke overstige invliepensionen. 2. Ikke overstige en pensionsgivene gge. Grænsen for en smlee kollektive ægtefællepension (livsvrig + ophørene) er en obbelte f ovennævnte. en ophørene kollektive ægtefællepension skl ophøre senest ve forsørgees fylte 67. år eller senest 10 år efter øsflet. Se enviere pkt om reuktion f en livsvrige kollektive ægtefællepension efter ubetlingen f kollektiv livsforsikringssum til ugifte. En ægtefælle er berettiget til ægtefællepension, hvis ægteskbet er ingået før forsikrees fylte 67. år, og ægteskbet på øsflstispunktet hr bestået i 3 måneer. 3- måneersfristen gæler og ikke, hvis øen skyles et ulykkestilfæle eller en kut infektionssygom. 40 Inustriens Pension

42 2 Gennemsnitsrente Grunlg Kollektive børne- og wisenrenter (børnepension) en smlee børnerente (kollektiv + iniviuel) til et enkelte brn skl opfyle minst et f følgene krv: 1. Ikke overstige 25% f invliepensionen. 2. Ikke overstige 25% f en pensionsgivene gge. 3. Ikke overstige et særlige børnetilsku, er fr et offentlige yes til et forælreløs brn for tien i henhol til 4, 2. stk. i lov f (me senere ænringer) om børnetilsku og nre fmilieyelser (lov nr. 236). Grænsen for en smlee børnepension (kollektiv + iniviuel, børnerente + wisenrente) til et enkelte brn er en obbelte f ovennævnte. e kollektive børnerenter og wisenrenter skl ophøre senest ve brnets fylte 24. år Kollektiv livsforsikring (ophørene eller livsbetinget) me ubetling til ugifte en kollektive livsforsikringssum til ugifte (.v.s. personer i tilstn U, jvf. pkt ) må ikke overstige 4 gnge årsbeløbet for en livsvrige kollektive ægtefællepension (grunform 810). Efter ubetlingen f en kollektive livsforsikringssum til ugifte reuceres årsbeløbet for en livsvrige kollektive ægtefællepension me 25% f en ubetlte livsforsikringssum. ersom forsikringen omftter lerspension, skl uløbstispunktet for en kollektive livsforsikring (ophørene og/eller livsbetinget) være smmenflene me lerspensioneringstispunktet. Forsikrees ler på uløbstispunktet for en kollektive livsforsikring skl være mellem 60 og 67 år Sklpension Sklpension kn kun tegnes som le i en kollektiv orning. Unset e generelle begrænsninger i pkt kn stigningerne i invliepensionen og/eller ægtefællepensionen fortsætte efter 60 års leren, og længst til 67 års leren. en mksimle invliepension må ikke overstige en livsvrige lerspension. en mksimle ægtefællepension skl opfyle betingelserne i pkt Tilskekomstpension Tilskekomstpension (forhøjet invliepension og/eller forhøjet ægtefællepension) kn kun tegnes i forbinelse me invliepension + livsvrig lerspension henholsvis livsvrig kollektiv ægtefællepension. en me tilskekomstpension forøgee kollektive ægtefællepension må ikke overskrie en i pkt nævnte grænse. Inustriens Pension 41

43 Gennemsnitsrente Grunlg Efterpension Til kollektive orninger, er omftter egenpension (grunform grunform 415) og livsvrig ægtefællepension (grunform 810 eller sklægtefællepension), kn knyttes en efteregenpension til ægtefælle og/eller børn. Til kollektive orninger, er omftter ægtefællepension, kn knyttes en efterægtefællepension til børn. Til kolletive orninger, er omftter egenpension, kn knyttes en efteregenpension til børn. Alle efterpensioner løber i tre måneer Beregningsregler verørene e enkelte kollektive yelser Ægteskbshyppighe g og lersforeling f() i kollektiv ægtefællepension e i neenståene formler ingåene betegnelser er efineret i pkt og en forsikree person betegnes,mens en til ægtefællepension berettigee person betegnes l og l er ekrementfunktioner, svrene til intensiteterne og mens l er ekrementfunktionen svrene til normløeligheen for, jvf. pkt Ve beregningerne er er ikke tget hensyn til bestemmelserne i pkt , stk. 5-7 ) betegner snsynligheen for, t en -årig forsikret, er overgår til tilstn G, strter i et pensionsberettigene forhol me en person me ler i intervllet fr til +. Aleren er normlt forelt me mielværi og sprening s. u () betegner snsynligheen for, t en -årig forsikret befiner sig i tilstn U efter t hve været i tilstn G netop gnge (=1,2,3...). g () betegner snsynligheen for, t en -årig forsikret befiner sig i tilstn G for -te gng (=1,2,3...) og er i et pensionsberettigene forhol me en person me ler i intervllet fr til +. u () og g () bestemmes rekursivt ve: u 0() = l l hvor = Inustriens Pension

44 2 Gennemsnitsrente Grunlg g () = l u l 1( ) ( ) l l u () = g Herefter bestemmes: g g 1 f()= 1 g g 1 ()( + +-) () ( ) l l Kollektive børne- og wisenrenter fhængige f børnentllet ersom en kollektiv børnepension ikke ubetles me smme beløb til hvert brn, beregnes nettopssivet, som om et højeste beløb, er kn komme til ubetling pr. brn, blev ubetlt til smtlige børn Tilskekomstpension Ve beregning f nettopssivet for tilskekomstpension forusættes et, t 5 % f invliitetstilfælene og 5% f øsflene finer ste som følge f tilskekomst i tjeneste Efterpension Efteregenpensionen til ægtefælle og/eller børn efineres som en mksimle forskel mellem egenpensionen og ægtefællepensionen. Nettopssivet beregnes som 2½% f nettopssivet for en livsvrig kollektiv ægtefællepension f smme størrelse som efteregenpensionen. Nettopssivet nesættes ikke, selv om er ikke skl yes efterpension til børn. Efterægtefællepensionen til børn efineres som en mksimle forskel mellem ægtefællepension og wisenrente til ét brn. Nettopssivet beregnes som 10% f nettopssivet for en kollektiv wisenrente f smme størrelse som efterægtefællepensionen. Efteregenpensionen til børn efineres som forskellen mellem egenpensionen og børnerenten til ét brn. Nettopssivet beregnes som 5% f nettopssivet for en kollektiv børnerente f smme størrelse som efteregenpensionen til børn. Inustriens Pension 43

45 Gennemsnitsrente Grunlg Særregel verørene beregning f tilbgekøbsværi f kollektiv ægtefællepension og kollektiv livsforsikring for ugifte ersom forsikree på tilbgekøbstispunktet er fylt 54 år, tges er ve beregning f tilbgekøbsværien f kollektiv ægtefællepension og kollektiv livsforsikring hensyn til forsikrees ægteskbelige stilling på tilbgekøbstispunktet. Ugngspunktet for tilbgekøbsberegningen er i isse tilfæle forsikringens fripolice, hvis størrelse for præmiebetlene forsikringer beregnes efter reglerne i pkt me nvenelse f e sævnlige kollektivt beregnee nettopssiver. Tilbgekøbsværien f fripolicens kollektive ægtefællepension og kollektive livsforsikring beregnes iniviuelt, iet et ve beregningen forusættes, t forsikree hverken kn blive skilt eller gift efter tilbgekøbstispunktet. Tilbgekøbsværien f fripolicens kollektive ægtefællepension er erfor i isse tilfæle 0 (nul), ersom forsikree er ugift på tilbgekøbstispunktet, mens en for gifte forsikree beregnes som tilbgekøbsværien f en overlevelsesrente til forsikrees ægtefælle. Omvent er tilbgekøbsværien f fripolicens kollektive livsforsikring 0 (nul) for gifte forsikree, mens en for ugifte forsikree beregnes som tilbgekøbsværien f en livsforsikring. 44 Inustriens Pension

46 2 Gennemsnitsrente Grunlg Tillte grunformer Grunformerne er lle opbygget u fr e generelle nettopssiver i fsnittene 5 og 6. Oversigt over grunformerne Nettopssiver uen kollektive elementer og uen invliitetsyelser, beregnet u fr pkt Sumforsikringer 110 Livsvrig livsforsikring 115 Ophørene livsforsikring 125 Livsbetinget livsforsikring 135 Simpel kpitlforsikring Rteforsikringer 165 Ophørene livsforsikring i rter 175 Livsbetinget livsforsikring i rter 185 Simpel kpitlforsikring i rter Renteforsikringer 210 Livsvrig livrente 211 Opst livrente 215 Ophørene livrente 216 Opst, ophørene livrente 225 Supplerene yelse 235 Arverente 240 Iniviuel børnerente 250 Iniviuel wisenrente 265 Opst rverente me strks begynene risiko 275 Kunstig rverente Inustriens Pension 45