Regnskab 2016 Regnskabsbemærkninger Syddjurs Kommune

Transkript

1 Indholdsfortegnelse sbemærkninger... 2 Økonomiudvalget Politik og erhvervsudvikling drift Politik og erhvervsudvikling anlæg Administrativ organisation drift Administrativ organisation anlæg Generelle puljer drift Jordforsyning anlæg Ejendomme anlæg Redningsberedskab drift Renter Tilskud og udligning Refusion af købsmoms Skatter Forskydninger i likvide aktiver Finansforskydninger Forskydninger i langfristet gæld... 11

2 sbemærkninger Økonomiudvalget Økonomiudvalget har i 2016 samlede driftsbevillinger på netto 298,2 mio. kr., hvortil der er givet tillægsbevillinger på netto 6,6 mio. kr. Det korrigerede driftsbudget udgør herefter 304,8 mio. kr. et viser et forbrug på 293,3 mio. kr., svarende til en mindreudgift på 11,5 mio. kr. En del af den samlede mindreudgift ansøges overført i forbindelse med sagen om overførsel til Til anlæg er der i det oprindelige budget afsat rådighedsbeløb på 3,6 mio. kr. i udgifter og 53,6 mio. kr. i indtægter. Der er givet tillægsbevillinger på netto 16,8 mio. kr. et viser netto en samlet mindreindtægt på i alt 11,9 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Mindreindtægten indgår i sagen om overførsel til Herudover har økonomiudvalget bevillinger til finansiering, finansforskydninger, renter og afdrag. Samlet oversigt - drift og anlæg: Bevilling Politik og erhvervsudvikling Adm. organisation Generelle puljer Redningsberedskab I alt drift Politik og erhvervsudvikling Adm. organisation Jordforsyning - køb og salg Ejendomme - køb og salg I alt anlæg I alt drift og anlæg Drift Der er til Politik og erhvervsudvikling givet netto tillægsbevillinger i 2016 på i alt 2,6 mio. kr. Overførslerne fra 2015 til 2016 udgør 2,6 mio. kr. Der er givet en bevilling på 1,5 mio. kr. vedrørende fremrykning af tilskud til Destination Djursland. Herudover er der negative bevillinger på ca. 1,5 mio. kr. som omhandler beløb, der er flyttet til andre bevillinger. Til Administrativ organisation er der i 2016 givet tillægsbevillinger på i alt 17,3 mio. kr. De væsentligste er 9,4 mio. kr. til overførsler fra 2015 til 2016, en bevilling på 2,8 mio. kr. i forbindelse med fordeling af statslige puljer til flygtninge, 0,9 mio. kr. i.f.m. Lov- og cirkulæreprogram og 1,0 mio. kr. er bevilget til nedskrivelse af et indtægtsbudget til salg af KMD-ejendomme. Derudover er der givet tillægsbevillinger fra barselsudligningspuljen og en central fleksjobpulje på i alt 2,1 mio. kr. Under Generelle puljer er der givet en tillægsbevilling på 11,1 mio. til overførsler fra 2015 til 2016, heraf vedrører 10,0 mio. kr. puljen til arbejdsskadeforsikringer. Der en givet en negativ tillægsbevilling på 8,0 mio. kr. til nedskrivning af den afsatte pulje til generelle reserver og en negativ bevilling på 10,0 mio. kr. på forsikringsområdet, idet puljen til arbejdsskadeforsikring er overført til Derud- 2

3 over er der givet negative tillægsbevillinger på i alt 6,7 mio. kr. i forbindelse med udmøntning fra barselsudligningspuljen. Beløbene er givet som tillægsbevillinger til andre bevillinger. Der er givet en tillægsbevilling til Redningsberedskab på overførsel fra 2015 til 2016 på 0,2 mio. kr. Anlæg Byrådet har i 2016 godkendt to tillægsbevillinger til Politik og erhvervsudvikling. En bevilling på 5 mio. kr. til projektet Udbredelse af bredbånd og mobildækning samt en bevilling på 0,5 mio. kr. til et projekt om kommunal medfinansiering af en statslig bredbåndspulje. Til Administrativ organisation er der i 2016 givet tilllægsbevillinger på i alt 1,4 mio. kr., hvilket primært omhandler overførsler fra 2015 til 2016 til færdiggørelsen af ombygningerne af administrationsbygningerne i Ebeltoft og Hornslet. Det oprindelige budget til Jordforsyning indeholder et indtægtsbudget til salg af villagrunde m.v. på 10 mio. kr. samt et indtægtsbudget på 11,1 mio. kr. til salg af grunde til plejeboliger. Der er i 2016 givet tillægsbevilling på 11,1 mio. kr. til nedskrivning af indtægtsbudgettet vedrørende plejeboliger, da byggeriet blev udskudt til Der er givet en tillægsbevilling, via en overførsel fra byggemodningspuljen under Udvalget for natur, teknik og miljø, på 3,5 mio. kr. til jordkøb i forbindelse med nye udstykninger. Ved udgangen af september måned 2016 var der solgt villagrunde m.v. for 17,9 mio. kr. og der blev i årets sidste budgetopfølgning givet en indtægtsbevilling på 7,9 mio. kr. tet til Ejendomme indeholdte i 2016 en forudsætning om salg af ejendomme for i alt 32,5 mio. kr. Der er givet en tillægsbevilling på 3 mio. kr. til nedskrivning af indtægtsbudgettet, da dette beløb blev indeholdt i budgettet for Der er givet tillægsbevilling til overførsel fra 2015 til 2016 på 0,3 mio. kr. Der er i årets budgetopfølgningssager orienteret om, at der var en forventning om overførsel af et indtægtsbudget på ca. 20 mio. kr. til 2017 grundet udskydelse af plejeboligbyggerierne i Rønde. Beløbet indgår i sagen om overførsler til Politik og erhvervsudvikling drift Tilskud til kandidatlister Pol. Org. - Byrådsmedlemmer Kommissioner, råd og nævn - andet Valg Innovation og anvendelse af ny teknologi Erhvervsservice og iværksætteri Turisme Fiberbåret højhastighedsnet I alt Der afsættes normalt hvert år et budget til et valg eller en folkeafstemning. Da der ikke har været et i 2016 er beløbet uforbrugt. Andre uforbrugte beløb på bevillingen skyldes udskudte projekter og uforbrugte beløb i puljer der fortsætter i En del af mindreforbruget indgår derfor i sagen om overførsler til

4 Politik og erhvervsudvikling anlæg Udbredelse af bredbånd og mobildækning Medfinansiering statslig bredbåndspulje I alt Byrådet har i 2016 godkendt tillægsbevillinger til rådighedsbeløb til to projekter, der omhandler udberedelse af bredbånd og mobildækning samt kommunal medfinansiering af en statslig bredbåndspulje. Projekterne videreføres i 2017 og indgår i sagen om overførsler til Administrativ organisation drift Sparepulje Administrationsbygninger Gebyr og administrationsbidrag Fælles uddannelse og kurser m.v Befordring/transport - Administrationen Tværkommunal rådgivning Afregning til Udbetaling Danmark Skorstensfejerarbejde Løn og kurser Jobcenter - lægeerklæringer, lægekons Div. Indt. og udg. efter forsk. lovgivn Fælles service funktioner Digitalisering og IT, drift Admin.udgifter 05 til 06 + øreafrunding Personale og HR - projekter Diverse overenskomstpuljer Borgerservice, diverse Pas og kørekort Tinglysningsudg. vedr. lån til ejd.skat I alt For løn, kurser og øvrige fælles funktioner er der samlet set et mindre forbrug i forhold til det korrigerede budget fordelt på en rækker forskellige områder. Lønsummerne for administrationen er bortset fra ledelsen fordelt ud til de enkelte afdelingschefer sammen med de beløb til kurser m.v. der er givet til hver afdeling. Udgifterne til kontorhold for alle administrationsbygninger administreres af ledelsessekretariatet. Her indgår også medlemskontingenter til Kommunernes Landsforening, udgifter til revision, rådgivning og en lang række øvrige administrative opgaver. Det største mindre forbrug er på digitalisering og IT. Det skyldes udskydelse af en del projekter og konkrete tiltag der har afventet det omfattende projekt i 2016, hvor serverrum i Rønde er nedlagt, og serverdriften er omlagt til en Cloud-løsning. 4

5 For regnskabet til skorstensfejerarbejde gælder, at området hviler i sig selv med en administrationsindtægt på 0,4 mio. kr. som skorstensfejerne betaler kommunen for opkrævning og administration Administrativ organisation anlæg Administrationsbygninger Administration Hornslet ombyg Administration Ebeltoft ombyg Udstyr til video og afstemning byrådssal I alt De to anlægsprojekter til ombygning af administrationsbygningerne i Ebeltoft og Hornslet afsluttes i Der udarbejdes særskilte anlægsregnskaber for de to projekter. I 2016 er der opsat nyt videoog afstemningsudstyr i byrådssalen. Anlægsprojeketet afsluttes i Generelle puljer drift Generelle reserver og reduktioner Forsikringsafdelingen Arbejdsskadeforsikring Barselsudligningsordning Tjenestemandspensioner I alt Forsikringsafdelingen Syddjurs Kommune er selvforsikret på arbejdsskadeområdet. For at overholde Økonomi- og indenrigsministeriets regler for budgettering og kontering er budgettet fordelt på ca. 30 funktionsområder. tet er fordelt ud fra, hvor meget personale der er ansat på de forskellige områder, f.eks. skoleområdet, dagtilbud, ældreområdet, administrationen m.v. Hvert år beregnes en præmie ud fra antallet af helårspersoner i det aktuelle regnskabsår. Præmien bliver udgiftsført på de relevante funktionsområder ved årets afslutning. Indtægten på præmien bliver indtægtsført på en intern forsikringspulje til arbejdsskader. Her afholdes også forskellige udgifter til arbejdsskadeforsikring. F.eks. udbetalinger til skadelidte, AER-bidrag, udgifter til forsikringsselskabs administration af bestemte sager m.v. Årets resultat bliver ved regnskabsårets afslutning overført til en pulje til arbejdsskader, som på længere sigt skal hvile i sig selv. Der var i 2016 afsat et samlet budget til dækning af skader og opsparing til fremtidige skader på 7,0 mio. kr. Årets mindreforbrug er 1,8 mio. kr. Den oparbejdede pulje til imødegåelse af udgifter til nye arbejdsskader er ved udgangen af 2016 på 11,8 mio. kr. Pengene skal bruges til nye arbejdsskader, hvor der bliver godkendt erstatninger til mén og tab af arbejdsevne. I statusbalancen til regnskab 2016 er der optaget en aktuarmæssig beregning af hensatte forpligtelser på arbejdsskader på 43,8 mio. kr. En beregning på kendte skader ultimo 2016 kan opgøres til 23,7 mio. kr. Økonomiudvalget har på møde den 16. april 2015 besluttet, at der maksimalt skal oparbejdes en pulje på 10,0 mio. kr. samlet for forsikringsafdelingen, og at eventuelt merforbrug skal finansieres af 5

6 kassebeholdningen. Puljen på 10,0 mio. kr. er i budgetopfølgningssagen pr. 30. september 2016 overført til 2017, hvorfor der ikke vil ske overførsel af restbeløb i forbindelse med regnskabsafslutningen Jordforsyning anlæg Salg af grunde, netto Køb af Spiresalen I alt Der har i 2016 været nettoindtægter for salg af grunde på i alt 17,9 mio. kr., hvilket er 3,4 mio. kr. mere end det korrigerede budget. Sagen omkring køb af Spiresalen /Maltfabrikken er endnu ikke afsluttet og restbudgettet indgår i sagen om overførsler til Ejendomme anlæg Salg af ejendomme Erhvervelse af integrationsboliger Salg af grunde til plejeboliger mv Salg af Lerbakken 1-3, Følle Salg Brændpunktet Skanseparken I alt Der er i 2016 solgt ejendomme for 9,3 mio. kr. Der var afsat budget til salg af grunde til plejeboligbyggeri, men da byggeriet er udskudt til 2017 indgår det resterende indtægtsbudget i sagen om overførsel til Redningsberedskab drift Syddjurs redningsberedskab I alt Syddjurs Kommune har i 2016 sammen med Randers, Favrskov og Norddjurs etableret 60 selskabet Beredskab og Sikkerhed Randers, Favrskov og Djursland. Der har ved starten af samarbejdet været nogle startomkostninger og budgettilpasninger der i 2016 har medført en merudgift på 0,2 mio. kr. Merforbruget indgår i sagen om overførsler til 2017, hvor det foreslås at udgiften dækkes af mindre udgifter på øvrige dele af økonomiudvalgets område. 6

7 Renter, finansiering, finansforskydninger og afdrag Samlet oversigt: Bevilling Renter Tilskud og udligning Refusion af købsmoms Skatter Forskydninger i likvide aktiver Finansforskydninger Forskydninger i langfristet gæld I alt Renter Indskud i pengeinstitut Realkreditobligationer Kommunekredit obligationer Tilgodehavende i betalingskontrol Andre tilgodehavender konto Pantebreve Aktier og andelsbeviser Tilgodehavender hos grundejere Udlån til beboerindskud Andre langfristede udlån Spildevandsanlæg m. betalingsvedt Andre forsyningsvirksomheder Anden gæld Kommunekreditforeningen Pengeinstitutter Kurstab og kursgevinst i øvrigt Garantiprovision I alt De samlede renter var i det oprindelige budget en udgift på 7,7 mio. kr. et udviser en udgift på knap 3,0 mio. kr. et for de samlede renteudgifter og -indtægter er således 4,7 mio. kr. mindre end det oprindelige budget. De væsentligt lavere renteudgifter skal primært forklares med en nær nul eller negativ rente på de variabelt forrentede lån i Syddjurs Kommune har pr. 1. juli 2016 indgået en aftale om ekstern kapitalforvaltning på baggrund af et offentligt udbud. Ved aftaletidspunktet blev 110 mio. kr. af den overskydende driftslikviditet anbragt under dette kapitalforvaltningsmandat. Investeringsrammerne for mandatet under kaptalforvaltning er fastsat i kommunens Finansielle strategi. Ultimo 2016 er porteføljens netto-afkast opgjort til 1,6 mio. kr. svarende til en forrentning på 1,43 pct. opnået i 2. halvår af ,3 mio. kr. af afkastet er opnået i aktieinvesteringerne, mens 0,3 mio. kr. er opnået i afkast fra obligationsinvesteringerne. (De danske) obligationsinvesteringer udgør minimum 80 pct. af porteføljen under ekstern forvaltning. Der er 7

8 ikke budgetlagt med indtægten på 1,6 mio. kr. i 2016, som derfor tilfalder kommunekassen fuldt ud. Fra 2017 er indlagt en budgetteret afkast-forventning på 3 mio. kr. årligt. November 2011 afdækkede Syddjurs Kommune sine fire lån i CHF med tre swap-aftaler indgået med Deutsche Bank. Markedsværdi er med baggrund i rapport fra Deutsche Bank opgjort ultimo 2016 i EUR og efterfølgende omregnet til DKK til brug for kommunens regnskab, jf. tabellen herunder: Valutarenteswap Kommunen har indgået 3 swaps til afdækning af valutakursrisikoen mellem CHF og DKK Kontrakt Modpart Oprindelig hovedstol Indgået Nominel restgæld CHF pr. Markedsværdi DDK pr. Udløbstidspunkt CHF DDK L Deutche Bank L Deutche Bank L Deutche Bank Tilskud og udligning Generelle tilskud Statstilskud Efterreguleringer Udligning af selskabsskat Udligning vedr. udlændinge Kommunalt udviklingsbidrag Statstilskud, særlige tilskud Tilskud særligt vanskeligt stillede kommuner Beskæftigelsestilskud Efterreguleringer, særlige tilskud Tilskud til bedre kvalitet i dagtilbud Tilskud til generelt løft i ældreplejen Tilskud til styrket kvalitet i ældreplejen Tilskud til omstilling af folkeskolen Tilskud til styrkelse af likviditet Tilskud til akutfunktioner i hjemmesygeplejen Tilskud Refusions Reform I alt Staten udmelder til brug for budgetåret en model til beregning af tilskud og udligning på baggrund af kommunens udskrivningsgrundlag og indbyggertal. Med modellen følger et tilbud om statsgaranteret udskrivningsgrundlag og tilskud og udligning. Syddjurs Kommune har for 2016 valgt statsgaranti. 8

9 Bortset fra en posteringsmæssig forskydning mellem statstilskud og efterregulering af statstilskud er der kun små afvigelser i regnskabet i forhold til det korrigerede budget. I forhold til det oprindelige budget fik kommunerne i 2016 et særligt tilskud på baggrund af den ekstraordinære situation med flygtninge, som for Syddjurs Kommune var 5,6 mio. kr. I modsat retning gik en midtvejsregulering på 2,9 mio. kr., efterregulering af beskæftigelsestilskud på 6,2 mio. kr. samt bortfald af et tilskud på baggrund af refusionsreformen på 6,3 mio. kr. Bortfaldet skyldtes, at statens beregninger på baggrund af den faktiske udvikling viste at Syddjurs Kommune ikke blev ramt at omlægningen ud over den grænse som gav tilskud Refusion af købsmoms Refusion af købsmoms Udgifter til købsmoms Tilbagebet. refus. købsmoms I alt Fra momsudligningsordningen er der netto refunderet 0,8 mio. kr. (udgift) i Hvilket er netto tilbagebetalt moms vedrørende projektilskud og tilbagebetaling af moms på jordforsyning, som er endelig afregnet i regnskab Skatter Indkomstskat, forskud Skrå skatteloft, medfinansiering Forskudsbeløb af selskabsskat m.v Forskerskat og dødsboskat Grundskyld Dækningsafgift af off. ejendom I alt Kommuner skal senest ved budgetvedtagelsen beslutte, om der for det kommende budgetår vælges statsgaranti eller selvbudgettering. Statsgaranti kan vælges for 1 år ad gangen, hvis det skønnes at give et bedre indtægtsgrundlag for kommunen. I 2016 var der valgt statsgaranti. I forhold til det oprindelige budget har der været mindre indtægter som følge af et større bidrag til finansieringen af det tab staten har på skatteydere, der som følge af kommunens beskatningsniveau rammer det skrå skatteloft. Derudover er der en mindre indtægt med baggrund i løbende nedjusteringer af værdigrundlaget for grundskyld. I forhold til det korrigerede budget er der kun små afvigelser. 9

10 Forskydninger i likvide aktiver Forskydning I alt Forskydningen i likvide aktiver udgør nettoforskellen mellem kommunens samlede indtægter og udgifter. Der er i 2016 budgetlagt med et forbrug af kassen på 0,6 mio. kr. et viser en styrkelse af kassebeholdningen på 7,7 mio. kr Finansforskydninger Forskydninger tilgodehavender hos staten Forskydninger kortfristede tilgodehavender Forskydninger i langfristede tilgodehavender Forskydninger i aktiver tilhørende fonds, legater mv Forskydninger i passiver tilhørende fonds, legater mv Forskydninger i kortfristet gæld til pengeinstitut Forskydnninger i kortfristet gæld til staten Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt I alt Finansforskydninger omfatter forskydninger i tilgodehavender, udbetaling af grundkapital, deposita, kortfristet gæld, samt forskellige mellemregningsforhold overfor kirken, staten, regionen og andre kommuner, samt ikke mindst mellemregning mellem regnskabsårene. De samlede finansforskydninger udgør i 2016 et netto likviditetsforbrug på 21,9 mio. kr. I forskydninger i langfristede tilgodehavender indgår udbetalt grundkapitalindskud kr. DjursBO, afdeling 82, Nannas Vænge, etape 2 og grundkapitalindskud restbeløb kr. Djurs- BO, afdeling 119, Søhusparken 55 samt driftsstøttelån på kr. vedr. DjursBo Søvang. Derudover indgår deponerede beløb på Lerbakken 3, Lerbakken 1 og Mørke Idrætscenter samt Rønde Kunstgræs og frigivne deponeringer på Baunevænget 13 og Kraftværk/skaterbane, samlet netto 10,5 mio. kr. 10

11 Under finansforskydninger kortfristet gæld til pengeinstitutter er der afsat kr. til byggelån vedrørende byggeprojektet Plejeboliger i Rønde (Lillerupparken). Starten på byggeprojektet er udsat til 2017, dvs. der ikke er trukket på byggekreditten i Forskydninger i langfristet gæld Låneoptagelse i KK Lån i alt Afdrag lån i KK Afdrag lån pengeinstitutter Afdrag ældreboliger Afdrag i alt I alt Lånerammen for 2016 er opgjort til kr. og der er optaget lån på i alt kr. Den uudnyttede låneramme som udgør kr. kan anvendes til at få frigivet nogle af de af Syddjurs Kommune deponerede beløb. Der er i regnskabsåret optaget to lån i Kommunekredit, kr.: KommuneKredit kkbasis 2026 variabel rente KommuenKredit kkvar 2041 variaabel rente Der er afdraget 40,1 mio. kr. Den langfristede gæld excl. leasing er således netto forøget med 3,9 mio. kr. 11