Langeland Kommune. CVR-nr maj 2016 Bilag 2 3 til revisionsberetning af 2. maj 2016 vedrørende årsregnskabet 2015

Transkript

1 Langeland Kommune CVR-nr maj 2016 Bilag 2 3 til revisionsberetning af 2. maj 2016 vedrørende årsregnskabet 2015

2

3 Indholdsfortegnelse BILAG 2 3 Redegørelse til ressortministerierne om revisionen af de sociale, beskæftigelses- og sundhedsmæssige områder, der er omfattet af ordninger om refusion eller tilskud fra Staten vedrørende regnskabsåret Revision af områder med refusion eller tilskud fra Staten 4 2. Samlet konklusion på den udførte revision 5 3. Revisionsbemærkninger Beskæftigelsesministeriets ressortområder Social- og Indenrigsministeriets ressortområder 6 4. Redegørelse for den udførte revision Overordnet regnskabsanalyse af det samlede regnskabsmateriale Opgørelse af endelig restrefusion mv Opgørelse af særligt dyre enkeltsager efter Servicelovens Opgørelse over beboerindskudslån Systemafstemninger af de sociale udbetalingssystemer Statusafstemninger Indsats mod socialt snyd Revision af bevillingssager 9 5. Beskæftigelsesministeriets ressortområder Vurdering af interne forretningsgange og ledelses- og kvalitetstilsyn inden for beskæftigelsesområdet Kontanthjælp og aktivering efter aktivloven og beskæftigelsesloven Uddannelseshjælp efter aktivlovens og beskæftigelseslovens bestemmelser Sygedagpengeområdet Fleksjob og ledighedsydelse efter beskæftigelsesloven Revalidering og forrevalidering Jobafklaringsforløb med ressourceforløbsydelse Enkeltydelser efter aktivloven Seniorjob efter Lov om Seniorjob 14 PwC 1

4 5.10 Personligt tillæg til pensionister Forsikrede ledige Opfølgning på afsluttende revisionsberetning for regnskabsåret Social og Indenrigsministeriets ressortområder Administrationsgrundlag samt kvalitets- og ledelsestilsyn for de specialiserede børn-voksenområder i Social og Familie Merudgiftsydelse til børn og unge efter Servicelovens 41 og kompensation for tabt arbejdsfortjeneste efter Servicelovens Merudgiftsydelse efter Servicelovens Herberger og forsorgshjem efter Servicelovens Områder med statsrefusion efter Servicelovens Særligt dyre enkeltsager Opfølgning på afsluttende revisionsberetning for regnskabsåret Udlændinge-, Integrations- og Boligministeriets ressortområder Integrationsområdet, kontanthjælp til personer omfattet af introduktionsprogrammet, tilbud, tilskud og hjælp i særlige tilfælde Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikters ressortområder Fravalg af områder 21 BILAG 3 23 Oversigt over konstaterede fejl og mangler på Beskæftigelsesministeriets og Social- og Indenrigsministeriets områder - regnskabsåret PwC 2

5 BILAG 2 Redegørelse til ressortministerierne om revisionen af de sociale, beskæftigelses- og sundhedsmæssige områder, der er omfattet af ordninger om refusion eller tilskud fra Staten vedrørende regnskabsåret 2015 PwC 3

6 1. Revision af områder med refusion eller tilskud fra Staten Vi har afsluttet revisionen af Langeland Kommunes regnskab for 2015, vedrørende de sociale, beskæftigelses- og sundhedsmæssige områder, der er omfattet af refusion og tilskud fra Staten. Revisionen er udført i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, internationale revisionsstandarder, kommunens revisionsregulativ samt: Bekendtgørelse nr. 552 af 28. april 2015 om statsrefusion og tilskud samt regnskabsaflæggelse og revision på visse områder inden for Ministeriet for Børn, Ligestilling, Integration og Sociale Forholds, Beskæftigelsesministeriets, Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikters og Undervisningsministeriets ressortområder. Vi har i forbindelse med revisionen af områderne, der er omfattet af refusion og tilskud fra Staten, efterprøvet, om: Regnskabet er uden væsentlige fejl eller mangler, og om de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. I tilknytning hertil har vi vurderet, om der er taget skyldige økonomiske hensyn ved opgaveløsningen. De eksisterende interne forretningsgange og instruktioner for (sags)administrationen er hensigtsmæssige og betryggende i kontrolmæssig henseende. Det interne ledelses- og kvalitetstilsyn er hensigtsmæssigt og betryggende i kontrolmæssig henseende. Anvendelsen af it-systemer er hensigtsmæssig og betryggende i kontrolmæssig henseende. Revisionen er i øvrigt udført med udgangspunkt i en talmæssig og kritisk gennemgang af kommunens anmodning til Ressortministerierne om restafregning af refusion og tilskud fra Staten. Alle relevante opgørelser og specialregnskaber er inddraget. Ved revisionen af opgørelser, specialregnskaber og lignende er der foretaget afstemning til de enkelte hovedbogskonti. Bevillinger fra forskellige forsøgs- og andre puljer, der er tilgået kommunen og regnskabsaflagt i løbet af året, er ligeledes revideret, jf. fortegnelsen i beretning vedrørende årsregnskabsrevisionen. Vi har foretaget en stikprøvevis gennemgang af relevant bilagsmateriale, hvor vi blandt andet har påset, at bogføringen er behørigt dokumenteret, og at de autoriserede konteringsregler er fulgt. Desuden er det stikprøvevis kontrolleret, at det enkelte bilag er forskriftsmæssigt attesteret og anvist, ligesom det er påset, at der foreligger fornøden kvittering eller anden dokumentation for afholdte udgifter. For udgifter og indtægter, der er genstand for personbogføring, er der foretaget afstemning til regnskabsmaterialet, herunder relevante it-materialer (registrantlister, periodeopgørelser, tillægs- og fradragslister og lignende). PwC 4

7 2. Samlet konklusion på den udførte revision På baggrund af de samlede resultater af vores revision er det vores vurdering, at sagsbehandlingen og den daglige administration af de områder, som varetages i Jobcenteret og Ydelsescenteret, og som har relation til de beskæftigelsesmæssige områder i Langeland Kommune, som helhed har været varetaget på en hensigtsmæssig og betryggende måde i regnskabsåret For område Uddannelseshjælp og Integration ses mindre forbedringer i forhold til Det er vores vurdering, at man som helhed lever op til lovgivningens og ministeriernes bestemmelser og vejledninger, og vi har ved gennemgangen ikke konstateret udbetaling af uforenelige ydelser. Vores gennemgang på disse områder har ikke givet anledning til revisionsbemærkninger. På baggrund af de samlede resultater af vores revision af de gennemgåede områder i Social og Familie er det vores vurdering, at sagsbehandlingen og den daglige administration af de specialiserede børne- og voksenområder som helhed administreres på en hensigtsmæssig og betryggende måde, ligesom det er vores vurdering, at man som helhed lever op til lovgivningens og ministeriernes bestemmelser og vejledninger for dette område. Vores revision på disse områder har ikke givet anledning til revisionsbemærkninger. PwC 5

8 3. Revisionsbemærkninger 3.1 Beskæftigelsesministeriets ressortområder Vores gennemgang har ikke givet anledning til revisionsbemærkninger. 3.2 Social- og Indenrigsministeriets ressortområder Vores gennemgang har ikke givet anledning til revisionsbemærkninger. PwC 6

9 4. Redegørelse for den udførte revision 4.1 Overordnet regnskabsanalyse af det samlede regnskabsmateriale I forbindelse med den afsluttende revision har vi foretaget en overordnet regnskabsanalyse af driftsregnskabet for regnskabsåret Resultaterne af denne overordnede analyse har ikke givet anledning til yderligere revisionshandlinger. 4.2 Opgørelse af endelig restrefusion mv. Langeland Kommune har besluttet at fremlægge kommunens regnskab og revisionsberetningen for 2015 til politisk godkendelse i april Vi har på tidspunktet for afslutning af revision af årsregnskabet for 2015 modtaget kommunens endelige opgørelser over statsrefusion og tilskud for følgende områder: Opgørelsen af endelig restrefusion for sociale ydelser inkl. statsrefusion og tilskud for integrationsområdet. Opgørelsen vedrørende særligt dyre enkeltsager. Opgørelsen for lån efter boligstøttelovgivningen. Vi har på grund af tidpunkt for fremsendelse af revisionsberetningen ikke haft mulighed for, at revidere og påtegne opgørelserne. Uanset ovenstående har vi påset, at der ved skattepligtige ydelser er foretaget korrekt beregning og afregning af A-skat mv. Relevante mellemregningskonti er påset afstemt, og vi har herunder vurderet kommunens administration og forretningsgange vedrørende behandling af tilbagebetalingspligtige ydelser. 4.3 Opgørelse af særligt dyre enkeltsager efter Servicelovens 176 Der henvises til pkt Opgørelse over beboerindskudslån Der henvises til pkt Systemafstemninger af de sociale udbetalingssystemer I forbindelse med vores afsluttende regnskabsanalytiske gennemgang har vi påset, om der foreligger tilfredsstillende afstemninger mellem de udbetalte beløb fra it-systemerne, økonomisystemet og indberetninger til SKAT. Det er vores vurdering, at der som helhed foreligger tilfredsstillende afstemninger af ydelsessystemerne og tilhørende personregistranter til bogføringen, ligesom der som helhed foreligger tilfredsstillende afstemninger i forhold til indberetninger til SKAT, af A-indkomst, A-skat, AM-bidrag og ATP. PwC 7

10 4.6 Statusafstemninger I forbindelse med vores afsluttende regnskabsanalytiske gennemgang har vi stikprøvevis påset, at der foreligger tilfredsstillende afstemninger af statuskonti med tilknytning til de sociale- og beskæftigelsesmæssige områder. Der foreligger et velgennemarbejdet materiale med specifikationer af alle væsentlige statuskonti pr. ultimo Det er vores vurdering, at der er tilrettelagt tilfredsstillende procedurer for sikring af løbende afstemninger af alle statuskonti. 4.7 Indsats mod socialt snyd Organisation Kontrolenheden er organisatorisk placeret i Borgerservice og refererer til Økonomiudvalget. Der er nedsat en kontrolgruppe, som drøfter retningslinjer og administrative rutiner samt indkomne anmeldelser. Kontrolarbejdet tager udgangspunkt i Vejledning om Helhedsorienteret Kontrol, som er udarbejdet af Borgerservice Danmark og KL. Personale Kontrolenheden er bemandet med en deltidsmedarbejder på 18½ time pr. uge, som forestår al kontrolarbejdet. Ved behov for samtale med borgerne eller for virksomhedskontrol har en af kontrolgruppens øvrige medlemmer deltaget i disse. Anmeldelser I 2015 har kontrolenheden registreret 42 sager, som kommunen er blevet bekendt med, hovedsagelig som anonyme anmeldelser via kommunens hjemmeside. 23 af sagerne er alle afsluttet eller henlagt, og 11 er videresendt til Udbetaling Danmark. Besparelse i 2015 Arbejdet i kontrolenheden har i 2015 ikke medført direkte tilbagebetalingsbeløb, men haft en stor forbyggende effekt, hvor personer blandt andet er blevet registeret på de rigtige adresser. Arbejdsgruppen har været ramt af langtidssygdom og ny medarbejder er tiltrådt 1. august. Der har herefter været stor fokus på det fremadrettede arbejde blandt andet med den nye fælles dataenhed og kontroltrin 0, 1 og 2, hvor der sker en forebyggende indsats. Samarbejdspartnere Kontrolgruppen deltager i ERFA-møder med kommuner i Region Syddanmark 2 gange om året, ERFAmøder med de fynske kommuner to gange om året samt Fairplay møder med SKAT 2 gange om året. Kontrolmedarbejder har, ud over arbejdet med de registrerede sager, ydet råd og vejledning til borgere og kolleger. Udbetaling Danmark Alle anmeldelser, der vedrører borgere, der modtager børnetilskud, pension og boligstøtte, er videresendt til Udbetaling Danmark, idet kontrolenheden ikke har kompetence til at træffe afgørelse i disse sager. Kontrolenheden skal af egen drift eller på anmodning fra Udbetaling Danmark undersøge og beskrive sager på Udbetaling Danmarks kompetenceområde. Når sagerne er oplyst, videresendes de til Udbetaling Dan- PwC 8

11 mark til afgørelse. Kommunen får ikke en specifik tilbagemelding på afgørelsen eller det økonomiske resultat. Udbetaling Danmark har fremsendt statusopgørelse for 2015, hvoraf fremgår, at der for Langeland Kommune er givet afslag på ansøgninger - kontroltrin 1 - med et samlet provenu på DKK Der er stoppede/regulerede sager - kontroltrin 2 og 3 - med et samlet tilbagebetalingskrav på DKK KONKLUSION Det er vores opfattelse, at den oprettede kontrolgruppe og -enhed fungerer tilfredsstillende, såvel vedrørende forhold, der administreres af Langeland Kommune, som vedrørende forhold til eksterne samarbejdspartnere, herunder Udbetaling Danmark. 4.8 Revision af bevillingssager Vi har tilrettelagt revisionen af bevillingssager efter bestemmelserne i ressortministeriernes revisionsbekendtgørelser og har i den forbindelse aflagt besøg i de enkelte afdelinger i kommunen i regnskabsåret Formålet med revisionsbesøgene i afdelingerne har været for at vurdere, hvorvidt der i kommunen er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og ved driften af de virksomheder, der er omfattet af regnskabet for Vi har ved besøgene stikprøvevis efterprøvet, om forretningsgange, interne kontrolprocedurer samt procedurer for sagsbehandling er hensigtsmæssige og fungerer på betryggende vis. I tilknytning hertil har vi vurderet, om der ved sagsbehandlingen er taget hensyn til principielle afgørelser, der er truffet af decisionsmyndigheder og ankeinstanser. Der er således tale om en såvel juridisk kritisk som en økonomisk kritisk gennemgang af områderne (forvaltningsrevision). Revisionen af bevillingssager inden for de nævnte hovedområder er foretaget stikprøvevis med udgangspunkt i, at der skal sikres en relevant repræsentativitet. Stikprøverne er udvalgt ud fra en kombination, baseret på konkrete og generelle erfaringer med fejlrisiko, inden for de enkelte hovedområder samt ud fra et væsentlighedskriterium, hvor der indgår forhold af økonomisk, sagsbehandlingsmæssig, principiel og lokal karakter. Vi har derudover ved udvælgelsen af stikprøverne særligt vægtet nyetablerede bevillingssager på hovedområder, hvor der er adgang til at udøve et skøn. Endelig har vi stikprøvevis efterprøvet, om man ved etablering af nye bevillingssager og ved den løbende lovpligtige opfølgning har udnyttet de tilgængelige muligheder for at foretage elektronisk kontrol af oplysninger om økonomiske forhold, herunder om der i fornødent omfang sker sammenholdelse af oplysningerne fra forskellige registre for at sikre, at der ikke udbetales uforenelige eller uberettigede ydelser. PwC 9

12 Redegørelse til ressortministerierne af omfang samt resultater af revisionen af bevillingssager 5. Beskæftigelsesministeriets ressortområder 5.1 Vurdering af interne forretningsgange og ledelses- og kvalitetstilsyn inden for beskæftigelsesområdet Vi har som et led i revisionen af Langeland Kommune 2015 gennemgået og vurderet, om der er etableret hensigtsmæssige og betryggende interne forretningsgange for administrationen i afdelingerne. Vi har i forbindelse med vores revision for 2015 konstateret, at der foreligger arbejdsgange og instrukser, for områder, hvor der ikke er detailreguleret i lovgivningen, og det er vores vurdering, at arbejdsgangene som helhed efterleves i den daglige sagsbehandling. Der er etableret et fagligt systematisk ledelsestilsyn. Ledelsestilsynet udføres af de to afdelingsledere på jobcentret og efter aftale med jobcenterchefen. Det fremgår, at der på flere af områderne, har været et meget omfattende ledelsestilsyn, med gennemgang af alle sagerne på blandt andet kontanthjælp og uddannelseshjælp. Vi har fået oplyst, at der ikke foreligger et dokumenteret ledelsestilsyn på sygedagpengeområdet. Efterfølgende har vi fået oplyst, at der to gange om året forår og efterår - foretages gennemgang af sygedagpengesager. Hver medarbejder gennemgår sagerne med jobcenterchefen. Der er udarbejdet et notat, hvoraf fremgår, at der i maj 2015 var fokus på alle sager med varighed over 52 uger, mens der i december 2015 var fokus på samtlige sager med henblik på at vurdere sygdomsbillede, progression og mål. Resultaterne fra de gennemførte ledelsestilsyn for 2015 viser ikke nævneværdige afvigelser i forhold til de samlede resultater fra vores revisionsmæssige gennemgang af beskæftigelsesområdet. Det er vores vurdering, at det tilrettelagte ledelsestilsyn kan være med til at give ledelsen et godt grundlag for at vurdere lovmedholdeligheden i sagerne og sagernes generelle forløb og kvalitet. Det anbefales dog, at det fremadrettede ledelsestilsyn indeholder en struktureret opsamling af resultaterne på hvert område, for på den måde at give ledelsen det fulde overblik over kvaliteten af området, herunder det fulde overblik over hvor der eventuelt er udfordringer. Dette kan samtidig anvendes til læring for alle relevante medarbejdere. 5.2 Kontanthjælp og aktivering efter aktivloven og beskæftigelsesloven Vi har foretaget revision af 3 bevillingssager, hvori der er bevilget ydelser efter aktivlovens og beskæftigelseslovens bestemmelser. Sagerne er udvalgt tilfældigt på baggrund af bevillinger i KMD Aktiv med fokus på nyere sager. Vi har konstateret fejl i 1 af de gennemgåede sager, som kan henføres til følgende fejltyper: I en sag ses første tilbud ikke at være iværksat rettidigt for borger omfattet af målgruppen 2.2. (Sag 1, målgruppe 2.2). I en sag foreligger der for borger omfattet af målgruppen 2.2 ikke fyldestgørende CV på Jobnet senest 3 uger fra første henvendelse til kommunen om hjælp. (Sag 1, målgruppe 2.2.). PwC 10

13 På baggrund af de samlede resultater af gennemgangen er det vores opfattelse, at området som helhed administreres hensigtsmæssigt og i overensstemmelse med gældende regelsæt. De konstaterede fejl vurderes at være af enkeltstående karakter. 5.3 Uddannelseshjælp efter aktivlovens og beskæftigelseslovens bestemmelser Vi har foretaget revision af 4 bevillingssager, hvori der er bevilget ydelser efter aktivlovens og beskæftigelseslovens bestemmelser. Sagerne er udvalgt tilfældigt på baggrund af bevillinger i KMD Aktiv med fokus på nye sager. Vi har konstateret fejl i de 4 gennemgåede sager, som kan henføres til nedenstående fejltyper: I en sag er der ikke gennemført læse-, skrive- og regnetest for unge uden ungdomsuddannelse. (Sag 1). I tre sager er der ikke iværksat tilbud/indsats rettidigt. (Sag 2+3+4). Fejlen vurderes ikke at have. Vi har fået oplyst, at opgaven med at etablere en virksomhedspraktik er aftalt med en jobkonsulent inden for fristen. Det fremgår ikke, at borger følger anden beskæftigelsesfremmende aktivitet, indtil der er fundet virksomhedspraktik, og det er vores vurdering, at det ikke er tilstrækkeligt, at der er afgivet bestilling af virksomhedspraktik til en jobkonsulent. Kommunen henviser til, at det i flere sager er således, at borgeren har udtrykt ønske om virksomhedspraktik på en specifik arbejdsplads, SuperBrugsen. Kommunen har derfor valgt at afvente en mulig praktikplacering på den pågældende arbejdsplads og dermed imødekomme borgerens ønske. I tre sager fremgår uddannelsespålægges ikke af Min Side i forlængelse af første samtale. (Sag 2+3+4). Fejlen vurderes ikke at have ikke. I alle sagerne er uddannelsespålægget senere blevet publiceret på Min Plan. Vi har fået oplyst, at overskridelserne skyldes tekniske vanskeligheder, der har betydet, at det ikke var muligt at publicere planerne rettidigt. I en sag er der ikke udarbejdet mentoraftale i forbindelse med tilbud om mentorstøtte. (Sag 3). Fejlen vurderes ikke at have. Den er efterfølgende udarbejdet og afsendt til borgeren. I to af sagerne var ydelsen ikke konteret og beregnet med korrekt kontering. Ydelsen var konteret med 30 % refusion, men skulle korrekt være konteret med 50% refusion. Kommunen oplyser, at den forkerte kontering henfører til massive it-problemer hen over hele året. Kommunen har dokumenteret, at der er sket ændring til korrekt kontering og refusion. Der blev givet en bemærkning på området i 2014 med baggrund i flere fejl i 5 gennemgåede sager. Selv om der i 2015 er også er konstateret flere fejl i de 4 gennemgåede sager, ser vi dog en mindre forbedring. Nogle af fejlene skyldes tekniske vanskeligheder, som kommunen ikke har haft mulighed for at tage højde for. Selv om der er forsinkelse i forhold til iværksættelse af rettidigt tilbud i alle 3 gennemgåede sager, anerkender vi Jobcentrets baggrund for at afvente iværksættelse af tilbuddet, nemlig at borgerne har ønsket virksomhedspraktik i Super Brugsen, som er en af øens større arbejdspladser, og som kommunen har et formaliseret samarbejde med, og hvor der jævnligt sker fastansættelse efter en endt praktikperiode. Det anbefales dog, at der er fokus på rettidig iværksættelse af tilbud. PwC 11

14 På grundlag af de samlede resultater af gennemgangen er det vores vurdering, at området som helhed varetages hensigtsmæssigt og efter gældende regelsæt. 5.4 Sygedagpengeområdet Vi har foretaget revision af 3 bevillingssager, hvori der er bevilget ydelser efter sygedagpengelovens bestemmelser. Sagerne er udvalgt tilfældigt på baggrund af liste dp 143 udleveret af kommunen. Vi har konstateret fejl i de 3 gennemgåede sager, som kan henføres til følgende fejltyper: I en sag er der ikke indhentet LÆ 285 forud for første samtale med borgeren. Der blev i stedet indhentet journaloplysninger fra hospitalet, hvor borger var indlagt. (Sag 1). Kommunen uddyber, at man foretog en vurdering af, at det var mest hensigtsmæssigt at indhente journaloplysninger fra hospital i stedet, idet borger var indlagt og var meget dårlig. Forventningen var, at man ville få de mest relevante lægelige oplysninger til belysning af sagen fra hospitalets journaler. I en sag blev der ikke afholdt rettidig første samtale inden for 8 uger efter 1. fraværsdag. (Sag 3). I tre sager blev der ikke foretaget opfølgning mindst hver 4. uge. (Sag 1+2+3). Kommunen uddyber, at overskridelserne skyldtes tidspres. Man valgte i den forbindelse i andet kvartal af 2015 at tilføre området ressourcer i en nu afsluttet periode. Kommunen har specifik opmærksomhed på området. Analyser af området har vist en voksende mængde sager på området, og jobcentret har i den forbindelse haft fokus på at gennemgå alle aktive sygedagpengesager i forhold til mål og progression. Det er aftalt, at det skal ske 2 gange årligt. I den kommende tid skal jobcentret desuden arbejde med mulige strategier med henblik på bedre håndtering af området. På grundlag af de samlede resultater af gennemgangen er det vores opfattelse, at området som helhed vurderes at være varetaget hensigtsmæssigt og betryggende og efter gældende regelsæt. Kommunen har allerede skærpet opmærksomhed på løsning af de udfordringer, som området har vist, og der er iværksat et analysearbejde, hvor jobcentret skal arbejde med at afdække mulige strategier med henblik på bedre håndtering af området. Det anbefales dog, at kommunen fortsat har fokus på området og øget fokus på at sikre rettidig afholdelse af samtaler. Vi vil have fokus på området ved næste års revision. 5.5 Fleksjob og ledighedsydelse efter beskæftigelsesloven Vi har foretaget revision af 2 bevillingssager, hvori der er bevilget fleksjob og ledighedsydelse efter aktivlovens og beskæftigelseslovens bestemmelser. Sagerne er udvalgt tilfældigt på grundlag af registreringer i KMD Aktiv. Vi har konstateret fejl i de 2 gennemgåede sager, som kan henføres til nedenstående fejltyper: I to sager er der ikke gennemført rettidige samtaler i det individuelle kontaktforløb. (Sag 1+2). I en sag er der ikke løbende indlagt oplysning om jobsøgningsaktiviteter i joblog på Jobnet. (Sag 1). I en sag var der ikke afholdt samtale senest 3 uger efter tilkendelse af fleksjob med henblik på at lægge CV på Jobnet. (Sag 1). PwC 12

15 Kommunen oplyser, at der er særligt fokus på området og har generelt stor succes med etablering af fleksjob i Man har ansat en ny medarbejder på området og har fokus på at opkvalificere denne medarbejder bedst muligt. Det betyder blandt andet, at man har valgt, at lederen på området gennemgår alle sager med den ny medarbejder. Samtidig har jobcentret valgt at sende den nye medarbejder på tværs af kommunegrænsen for at drage nytte af nogle dages sidemandsoplæring af en kompetent medarbejder fra nabokommune. Yderligere har kommunen valgt at genindføre kurser vedrørende CV og joblog for ledige borgere, der modtager ledighedsydelse. På baggrund af de samlede resultater af gennemgangen, er det vores opfattelse, at området som helhed administreres hensigtsmæssigt og i overensstemmelse med gældende regelsæt. Det anbefales dog, at Kommunen fremadrettet har fokus på overholdelse af rettidigheden i forhold til afholdelse af lovpligtige samtaler med borgeren. 5.6 Revalidering og forrevalidering Vi har foretaget revision af 2 bevillingssager, hvori der er bevilget revalidering eller forrevalidering efter aktivlovens bestemmelser. Sagerne er udvalgt på grundlag af bevilling i KMD Aktiv. Vi har konstateret fejl i de 2 gennemgåede sager, som kan henføres til følgende fejltyper: I en sag er der er ikke gennemført rettidige samtaler i det individuelle kontaktforløb. (Sag 2). I en sag er der ikke udarbejdet en plan Min Plan inden iværksættelse af indsats. (Sag 1). På baggrund af de samlede resultater af gennemgangen er det vores opfattelse, at området som helhed administreres hensigtsmæssigt og i overensstemmelse med gældende regelsæt. Det anbefales dog, at kommunen fremadrettet har fokus på udarbejdelse af Min Plan forud for iværksættelse af tilbud. 5.7 Jobafklaringsforløb med ressourceforløbsydelse Vi har foretaget revision af 3 bevillingssager, hvori der er bevilget jobafklaringsforløb med ressourceforløbsydelse eller lønrefusion. Sagerne er tilfældigt udvalgt på baggrund af bevillinger i KMD Aktiv. Vi har konstateret fejl i 1 af de gennemgåede sager, som kan henføres til følgende fejltyper: I en sag er der ikke sket forelæggelse for rehabiliteringsteamet rettidigt inden for 4 uger efter ophør af sygedagpenge. (Sag 3). Kommunen oplyser, at baggrunden for dette var, at der ikke var ledige tider på rehabiliteringsteamet. Kommunen uddyber, at rehabiliteringsmøderne planlægges lang tid i forvejen for at sikre deltagelse af relevante parter. Der afholdes ikke rehabiliteringsteammøder i juli måned, hvorfor der i denne sag skete en overskridelse af rettidig forelæggelse for rehabiliteringsteamet. I en sag er der ikke udarbejdet skriftlig mentoraftale (Sag 3). Kommunen oplyser, at der efterfølgende er udarbejdet og sendt til borgeren. På baggrund af de samlede resultater af gennemgangen er det vores opfattelse, at området som helhed administreres hensigtsmæssigt og i overensstemmelse med gældende regelsæt. PwC 13

16 5.8 Enkeltydelser efter aktivloven Vi har foretaget revision af 2 bevillingssager, hvori der er bevilget enkeltydelser efter aktivlovens bestemmelser. Sagerne er udvalgt tilfældigt på grundlag af registreringer i KMD Aktiv. Vi har ikke konstateret fejl i de gennemgåede sager, hvorfor det er vores opfattelse, at området er varetaget hensigtsmæssigt og betryggende og efter gældende regelsæt. 5.9 Seniorjob efter Lov om Seniorjob Vi har foretaget revision af 2 bevillingssager, hvori der er bevilget seniorjob. Sagerne er udvalgt tilfældigt på baggrund af lister udleveret af kommunen. Vi har konstateret fejl i 2 af de gennemgåede sager, som kan henføres til, at det ikke er dokumenteret, at kravet om merbeskæftigelse er opfyldt i forbindelse med ansættelsen. (Sag 1+2). Fejlene har ikke. Vi har fået oplyst, at der vil blive udarbejde en blanket til brug for dokumentation af, at kravet om merbeskæftigelse er overholdt i forbindelse med fremtidige ansættelser. På grundlag ad de samlede resultater af gennemgangen er det vores opfattelse, at området som helhed er varetaget hensigtsmæssigt og betryggende og efter gældende regelsæt Personligt tillæg til pensionister Vi har foretaget revision af 2 bevillingssager, hvori der er bevilget bevilliget personligt tillæg. Sagerne er udvalgt tilfældigt på baggrund af lister udleveret af kommunen. Vi har ikke konstateret fejl i de gennemgåede sager. På grundlag ad de samlede resultater af gennemgangen er det vores opfattelse, at området er varetaget hensigtsmæssigt og betryggende og efter gældende regelsæt Forsikrede ledige Vi har foretaget revision af 3 bevillingssager, hvori der er bevilget ydelser efter lov om arbejdsløshedsforsikring mv. og beskæftigelseslovens bestemmelser. Sagerne er tilfældigt udvalgt på baggrund af bevillinger i KMD Aktiv. Vi har konstateret fejl i de 2 gennemgåede sager, som kan henføres til følgende fejltyper: I en sag fremgår det ikke, at der er givet tilbud om realkompetencevurdering til borger over 30 år, som ikke har erhvervskompetencegivende uddannelse. (Sag 1). Vi har fået oplyst, at tilbud om realkompetencevurdering er en del af den generelle orientering om rettigheder og pligter, men at det ikke selvstændigt fremgår af sagen. Kommunen oplyser, at det er skærpet over for medarbejderne, at det skal sikres, at det noteres i journalen, at der er givet tilbud om realkompetencevurdering. I en sag ses første tilbud ikke at være iværksat rettidigt. (Sag 1). Kommunen uddyber, at der har været tale om en situation, hvor man fra kommunens side ønskede en sammenhængende praktikperiode og derfor valgte at afvente iværksættelse af praktik til efter, at borger havde afholdt ferie. PwC 14

17 I en sag ses der ikke at være udarbejdet en plan Min Plan forud for iværksættelse af en indsats. (Sag 2). Vi har fået oplyst, at det skyldes tekniske vanskeligheder, at det ikke har været muligt at udarbejde Min Plan rettidigt. I to sager ses der ikke at være fastlagt en Min Plan i forbindelse med første samtale. (Sag 1+2). På baggrund af de samlede resultater af gennemgangen er det vores opfattelse, at området som helhed administreres hensigtsmæssigt og i overensstemmelse med gældende regelsæt. Det anbefales dog, at kommunen har fokus på brugen af Min Plan Opfølgning på afsluttende revisionsberetning for regnskabsåret Beskæftigelsesministeriets ressortområder Vi har modtaget Beskæftigelsesministeriets decisionsskrivelse af 21. december 2015 vedrørende beretning om revision af de sociale regnskaber for 2014 på områder med statsrefusion for Langeland Kommune. Uddannelseshjælp efter aktivlovens og beskæftigelseslovens bestemmelser Der blev givet en bemærkning på området i 2014 med baggrund i flere fejl i 5 gennemgåede sager. Selv om der i 2015 er også er konstateret flere fejl i de 4 gennemgåede sager, ser vi dog en mindre forbedring. Nogle af fejlene skyldes tekniske vanskeligheder, som kommunen ikke har haft mulighed for at tage højde for. Ledelsesmæssig fokus i sagsbehandlingen på områderne ledighedsydelse, revalidering og sygedagpenge Områderne er gennemnået, jf. ovenstående punkter. PwC 15

18 6. Social og Indenrigsministeriets ressortområder 6.1 Administrationsgrundlag samt kvalitets- og ledelsestilsyn for de specialiserede børn- voksenområder i Social og Familie Vi har som led i vores revision for 2015 vurderet, om det internt beskrevne grundlag for administrationen af det specialiserede voksenområde er dækkende og hensigtsmæssigt, samt om det efterleves. Vi har i forbindelse med vores sagsrevision vurderet og efterprøvet væsentlige forretningsgange. Endelig har vi som led i revisionen vurderet, om der er etableret et hensigtsmæssigt og betryggende internt kvalitets- og ledelsestilsyn. Der er gennemført et kvalitets- og ledelsestilsyn i børnesagerne i afdelingen. Tilsynet omfatter ledelsesgennemgang af samtlige af afdelingens sager 2 gange årligt. Ved konstatering af fejl i sagerne, bliver der lagt en plan for, hvornår disse kunne blive rettet. Ledelsestilsynene på børneområdet er dokumenteret hos ledelsen i form af referater. Fremadrettet vil tilsynet også blive understøttet af DUBU, hvor der er mulighed for at trække sagslister og udsøge særlige fokusområder i sagerne. I 2015 har voksenspecialområdet været igennem en omfattende sagsgenopretning, som har betydet, at ledelsen ikke selv har udført tilsyn i sagerne. Med baggrund i sagsgenopretningen er samtlige sager til gengæld gennemgået, og alle borgere er blevet beskrevet og målgruppevurderet. Vi anbefaler, at der på lige fod med ledelsestilsynene på børneområdet også følges op med et koncept for ledelsestilsyn på voksenområdet. Vi anbefaler, at tilsynene dokumenteres systematisk, således de umiddelbare konstateringer ved en gennemgang fremadrettet kan underbygge iværksættelsen af kompetenceudvikling, hvor der er behov, og ledelsen kan dokumentere sit grundlag for at vurdere lovmedholdeligheden i den daglige sagsbehandling. 6.2 Merudgiftsydelse til børn og unge efter Servicelovens 41 og kompensation for tabt arbejdsfortjeneste efter Servicelovens 42 Vi har gennemgået 4 bevillingssager uf af kommunens 18 sager, hvori der er bevilget støtte til merudgifter efter Servicelovens 41 og 42 til kompensation for tabt arbejdsfortjeneste. Sagerne er udvalgt tilfældigt ud fra aktuel bevillingsoversigt i DUBU. Vi har ikke konstateret fejl i de gennemgåede sager, og det er vores vurdering, at området som helhed er varetaget hensigtsmæssigt og betryggende og efter gældende regelsæt. 6.3 Merudgiftsydelse efter Servicelovens 100 Vi har gennemgået 4 sager af kommunens 25 bevillingssager vedrørende støtte til merudgiftsydelse efter Servicelovens 100. Sagerne er udvalgt ud fra aktuel bevillingsoversigt i Avaleo. Vi har konstateret fejl i 1 sag, hvor der ikke er foretaget målgruppevurdering eller foretaget faglige vurderinger af de enkelte merudgifter. Efterfølgende er sagen overgået til behandling hos ny rådgiver. Borgeren målgruppevurderes, og det vil blive afgjort, om borgeren er i målgruppe for de bevilgede ydelser. På baggrund af de samlede resultater af gennemgangen er det vores opfattelse, at området som helhed administreres hensigtsmæssigt og i overensstemmelse med gældende regelsæt. PwC 16

19 6.4 Herberger og forsorgshjem efter Servicelovens 110 Vi har gennemgået 2 af kommunens 4 sager, hvor kommunen har betalt ophold for borgere på herberger og forsorgshjem efter Servicelovens 110. Vi har ikke konstateret fejl ved gennemgangen af sagerne, og vi vurderer på baggrund af de samlede resultater, at området er varetaget hensigtsmæssigt og betryggende, og efter gældende regelsæt. 6.5 Områder med statsrefusion efter Servicelovens Særligt dyre enkeltsager Det specialiserede børn og ungeområde, Servicelovens kapitel 11 m.fl. Vi har gennemgået 8 bevillingssager, hvori der er bevilget støtte til forebyggende foranstaltninger eller anbringelser. Sagerne er udvalgt tilfældigt på grundlag af aktuel bevillingsoversigt i DUBU. Vi har konstateret fejl i 4 af de 8 gennemgåede sager, som kan henføres til nedenstående fejltyper: I en sag er der ikke udarbejdet eller færdiggjort et tillæg til en børnefaglig undersøgelse fra 2010, trods det at der er modtaget flere underretninger i sagen. Barnet har været hjemtaget, haft kontaktperson og derefter anbragt igen. I en sag er der ikke afholdt personrettede tilsyn og børnesamtaler i sagen i en periode på over 1 år. I tre sager er der, enten ikke udarbejdet en handleplan før ophøret af en foranstaltning før iværksættelse af en foranstaltning, eller også er handleplanen ikke fulgt op i over 1 år. I to sager er der ikke er tilbudt forældrene en selvstændig handleplan ved anbringelse af barnet. På baggrund af de samlede resultater af gennemgangen er det vores fortsat vores vurdering, at området som helhed er varetaget hensigtsmæssigt og betryggende. De fejl, der blev konstateret ved revisionen, er efterfølgende blevet fulgt op og bragt i overensstemmelse med gældende regelsæt på området. De konstaterede fejl har ikke haft Det specialiserede voksenområde, Servicelovens Vi har foretaget gennemgang af i alt 9 bevillingssager, hvori der er bevilget ydelser efter Servicelovens bestemmelser inden for det specialiserede voksenområde. Sagerne er udvalgt tilfældigt på grundlag af aktuel bevillingsoversigt i Avaleo. Vi har ikke konstateret fejl i de gennemgåede sager, og vi vurderer på baggrund af de samlede resultater, at området er varetaget hensigtsmæssigt og betryggende, og efter gældende regelsæt. 6.6 Opfølgning på afsluttende revisionsberetning for regnskabsåret Social- og Indenrigsministeriets ressortområder Vi har modtaget Ankestyrelsens decisionsskrivelse af 19. februar 2016 vedrørende Langeland Kommunes revisionsberetning for regnskabsåret Ankestyrelsen anmoder om en opfølgning vedrørende det specialiserede børn- og ungeområde, herunder en status på effekten af de tiltag, som følge af revisionsbemærkningen for PwC 17

20 Det specialiserede børn- og ungeområde er revideret, jf. gennemgangen ovenfor, og for hele det specialiserede børn og ungeområde ses markante forbedringer i forhold til revisionen for Området har ikke modtaget revisionsbemærkninger ved revisionen 2015, og det vurderes, at de iværksatte tiltag efter revisionen 2014, har haft den fornødne effekt på sagsbehandlingen i de specialiserede børn- og ungesager. Der er fortsat opmærksomhed på optimeringen af dette område i kommunen. PwC 18

21 7. Udlændinge-, Integrations- og Boligministeriets ressortområder 7.1 Integrationsområdet, kontanthjælp til personer omfattet af introduktionsprogrammet, tilbud, tilskud og hjælp i særlige tilfælde Vi har foretaget revision af 3 bevillingssager, hvori der er bevilget ydelser til personer omfattet af integrationslovens bestemmelser. Sagerne er tilfældigt udvalgt på baggrund af bevillinger i KMD Aktiv, og der er primært lagt vægt på nyere sager. Vi har konstateret fejl i de 1 gennemgåede bevillingssager, som kan henføres til, at der ikke ses en underskrevet integrationskontrakt rettidigt. Den er underskrevet med ca. 14 dagens forsinkelse. (Sag 2). Kommunen oplyser, at mængden af integrationsborgere, har været stigende i 2015, hvilket har udfordret kommunens håndtering af området. Man valgte derfor at flytte en medarbejder, således at der nu er to medarbejdere på integrationsområdet. Ved dette års gennemgang har vi konstateret forbedringer på området i forhold til sidste år. På baggrund af de samlede resultater af gennemgangen er det vores opfattelse, at området som helhed administreres hensigtsmæssigt og i overensstemmelse med gældende regelsæt. PwC 19

22 8. Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikters ressortområder 8.1 Byfornyelse Vi har foretaget en gennemgang af byfornyelsesområdet i kommunen. Byfornyelsesområdet omfatter følgende: Lov om byfornyelse herunder områderne: Helhedsorienteret byfornyelse, Bygningsfornyelse, Aftalt boligforbedring og Bygningsforbedringsudvalg. Lov om byfornyelse og udvikling af byer herunder områderne: Områdefornyelse og Bygningsfornyelse. Revisionen er udført i overensstemmelse med de bekendtgørelser, der er relevante for de enkelte beslutningstyper, herunder: Bekendtgørelse nr. 168 af 27. februar 2015 om regnskab og revision efter lov om byfornyelse og udvikling af byer. Bekendtgørelse nr. 277 af 24. marts 2015 om statsrefusion af kommunale udgifter efter lov om byfornyelse og udvikling af byer. I forbindelse med den foretagne revision er det blandt andet efterprøvet, at de af byrådet trufne beslutninger er i overensstemmelse med gældende love om byfornyelse. Det er påset, at der er taget økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler, der er omfattet af byggeregnskaberne og de kommunale udgifter. Det er tillige påset, at udgifter og indtægter har hjemmel i de af byrådet vedtagne bevillinger. Om afvigelser mellem regnskab og budget henvises til de af kommunen udarbejdede bemærkninger til regnskaberne. Den talmæssige korrekthed og sammenhæng mellem regnskaberne/opgørelserne og de enkelte poster er kontrolleret ved brug af det foreliggende regnskabsmateriale. Revisionen er foretaget ved stikprøver i det omfang, det er skønnet forsvarligt, og gældende forskrifter ikke har været til hinder herfor. PwC 20

23 9. Fravalg af områder I henhold til Regnskabsbekendtgørelsens 71, stk. 6, jf. 67, stk. 3, skal revisionen redegøre for og begrunde fravalg af gennemgang af personsager på områder eller konti, hvor revisor på anden måde har tilvejebragt en begrundet overbevisning om, at sagsbehandlingen er betryggende. Endvidere skal revisor udarbejde en turnusrevisionsplan for de konti, der ikke bliver revideret hvert år. Vi har med udgangspunkt i de anførte bestemmelser fravalgt gennemgang af personsager for følgende områder for 2015 på baggrund af, at de enkelte områder ikke har væsentlig økonomisk, herunder forekommer der for enkelte af områderne ingen udgifter i Områderne prioriteres til gennemgang i efterfølgende år. Særlig uddannelsesydelse til ledige. Midlertidig arbejdsmarkedsydelse. Tilskud til hjælpemidler mv. efter beskæftigelseslovens kap. 14 m.fl. Hjælp i særlige tilfælde efter IL kapitel 6. Grundtilskud, tilskud til uledsagede mindreårige, IL 45. (Indgår som en del af refusionsopgørelsen). Refusion og/eller resultattilskud IL 45 og LAS kapitel 14, 100, stk. 2. (Indgår som en del af refusionsopgørelsen). Hjælp til flygtninge (100 % statsrefusion). (Indgår som en del af refusionsopgørelsen) Advokatbistand. Botilbud, jf. servicelovens 109. Herudover har vi fravalgt gennemgang af personsager for 2015 for efterfølgende områder på baggrund af, at vi på anden vis har tilvejebragt en begrundet overbevisning om, at sagsbehandlingen af bevillingsområdet varetages hensigtsmæssigt og betryggende. Herunder har vi ikke de foregående år konstateret fejl i sagsadministrationen. Servicejob (løntilskud). Repatriering. Jobrotation. Ressourceforløb. Førtidspension. Kontanthjælp til modtagere uden ret til pension samt supplement til brøkpension jf a i LAS. Beboerindskudslån (Der er foretaget stikprøvekontroller i forbindelse med revision af opgørelsen for 2. halvår for 2015). Området Jobrotation var udtaget til revision for Kommunen oplyste, at der ikke var iværksat jobrotationsprojekter i kommunen i 2015, hvorfor det ikke har været muligt at revidere området. Følgende områder overgik til UDK fra 1. maj 2015, hvorfor der ikke er gennemført revision heraf i 2015: Fleksydelse. Delpension. Efterlevelseshjælp efter Aktivlovens 85a. PwC 21

24 For funktion Driftsudgifter, jf. LAB kapitel 10 mv., er der ikke særskilt udvalgt sager, men såfremt der indgår tilbud i de øvrige udvalgte sager med kontanthjælp, og aktivering bliver dette også kontrolleret. Under henvisning til Styrelsen for Arbejdsmarked og Rekrutterings skrivelse af 14. marts 2016 vedrørende Gennemgangen af de kommunale regnskaber for regnskabsåret 2015 fravalg af personsagsområdet, kan vi oplyse, at for flere af de områder, som har været fravalgt i tidligere år, kan den seneste revision være foretaget tidligere end 2014, hvorfor vi ikke specifikt har oplistet de seneste tidspunkter for revisionen af de enkelte områder. Disse områder vil indgå i planlægningen af vores revision for 2016 og PwC 22

25 BILAG 3 Oversigt over konstaterede fejl og mangler på Beskæftigelsesministeriets og Social- og Indenrigsministeriets områder - regnskabsåret 2015 PwC 23

26 Kommunenavn: Revideret af: Langeland PwC Beskæftigelsesministeriet Sagsområde Regler Antal udvalgte sager Væsentlige fejl uden Væsentlige fejl med Systematiske/ generelle fejl uden Systematiske/ generelle fejl med Kommentarer vedrørende konstaterede fejl Området fravalgt Området administreres generelt i overensstem-melse med gældende regler Revisionsbemærkninger Forbehold , samt samt , , og Kontant- og uddannelseshjælp. Udbetaling, beregning og kontering. Rådighedsvurdering og sanktionering. Aktivering, kontaktforløb, jobplaner mv. LAS LAB Revalidering inkl. forrevalidering LAS kap. 6 Tilskud til udgifter til hjælpemidler, mentor, befordringsgodtgørelse mv. samt tilskud til jobrotation og voksenlærlinge, løntilskud mv. Driftsudgifter (henvisning til afsnit) (Noteres ved angivelse af samme nummerering som fremgår af revisionsberetningen) Nej Nej Nej ja Nej Nej Nej Ja Nej Nej 5.6 Nej Ja - - LAB kap. 9 b, 12, 14 og 15 samt kap. 18 0* 0 0 Nej Nej Nej Ja - - LAB kap. 10 mv. Fleksjob LAB Ledighedsydelse og særlig ydelse LAS kap. 7 0** Ja Nej Nej 5.5 Nej Ja Nej Nej 5.5 Nej Ja - - PwC 24

27 Sagsområde Regler Antal udvalgte sager Væsentlige fejl uden Væsentlige fejl med Systematiske/ generelle fejl uden Systematiske/ generelle fejl med Kommentarer vedrørende konstaterede fejl Området fravalgt Området administreres generelt i overensstem-melse med gældende regler Revisionsbemærkninger Forbehold (henvisning til afsnit) (Noteres ved angivelse af samme nummerering som fremgår af revisionsberetningen) og , og Sygedagpenge Fleksydelse Delpension Seniorjob Servicejob (løntilskud) Forsikrede ledige (medfinansiering af a-dagpenge, opfølgning kontaktforløb og tilbud) Forsørgelse og aktivering af personer i ressourceforløb, der modtager ressourceforløbsydelse. Forsørgelse og aktivering af personer i jobafklaringsforløb, der modtager ressourceforløbsydelse. Lov om sygedagpenge Nej Ja - - Lov om fleksydelse Ja Lov om delpension Ja Lov om seniorjob Nej Nej 5.9 Nej Lov om ophævelse af lov om servicejob 82 a i lov om arbejdsløshedsforsikring mv. og LAB LAB kapital 12 a LAB kapital 12 b Ja Nej Nej 5.11 Nej Ja Ja Nej Nej 5.7 Nej Ja - - PwC 25

28 Sagsområde Regler Antal udvalgte sager Væsentlige fejl uden Væsentlige fejl med Systematiske/ generelle fejl uden Systematiske/ generelle fejl med Kommentarer vedrørende konstaterede fejl Området fravalgt Området administreres generelt i overensstem-melse med gældende regler Revisionsbemærkninger Forbehold (henvisning til afsnit) (Noteres ved angivelse af samme nummerering som fremgår af revisionsberetningen) Særlig uddannelsesydelse til ledige, hvis dagpengeperiode udløb i 2013 samt dertilhørende aktiveringsudgifter. Lov om uddannelses-ordning til ledige, som har opbrugt deres dagpengeret Ja og Midlertidig arbejdsmarkedsydelse (medfinansiering af midlertidig arbejdsmarkedsydelse og tilhørende aktiveringsudgifter) LAB kapitel 13 d og lov om arbejdsløshedsforsikring 52 o Ja Kontantydelse og dertilhørende aktiveringsudgifter Lov om kontantydelse Ja Hjælp i særlige tilfælde (enkeltudgifter, sygebehandling, samværsret med børn, flytning) LAS kap Nej Nej 5.8 Nej Efterlevelseshjælp LAS kap. 10 a Ja / Beboerindskudslån Lov om individuel boligstøtte Ja PwC 26

29 Sagsområde Regler Antal udvalgte sager Væsentlige fejl uden Væsentlige fejl med Systematiske/ generelle fejl uden Systematiske/ generelle fejl med Kommentarer vedrørende konstaterede fejl Området fravalgt Området administreres generelt i overensstem-melse med gældende regler Revisionsbemærkninger Forbehold (henvisning til afsnit) (Noteres ved angivelse af samme nummerering som fremgår af revisionsberetningen) Personlige tillæg til pensionister Lov om social pension kap. 2 og Bekendtgørelse af lov om højeste, mellemste, forhøjet almindelig og almindelig førtidspension mv. kap Nej Nej 5.10 Nej Ja - - * Området vedrørende mentor er revideret i forbindelse med revision af områderne kontanthjælp, uddannelseshjælp og jobafklaringsforløb. ** For funktion Driftsudgifter, jf. LAB kapitel 10 mv., er der ikke særskilt udvalgt sager, men såfremt der indgår tilbud i de øvrige udvalgte sager med kontanthjælp og aktivering, bliver dette også kontrolleret. LAS - Lov om aktiv socialpolitik. LAB - Lov om en aktiv beskæftigelsesindsats. IL - Lov om integration af udlændinge i Danmark. Er der manglende afstemninger på Beskæftigelsesministeriets område? Ja Nej PwC 27

30 Social- og Indenrigsministeriet Sagsområde Regler Antal udvalgte sager Væsentlige fejl uden Væsentlige fejl med Systematiske/ generelle fejl uden Systematiske/ generelle fejl med Kommentarer vedrørende konstaterede fejl Området fravalgt Området administreres generelt i overensstem-melse med gældende regler Revisionsbemærkninger Forbehold Statsrefusion Særligt dyre enkeltsager Hjælp til flygtninge (Udgifter med 100 % statsrefusion) SEL 176 SEL 181 Merudgiftsydelse SEL 41 Tabt arbejdsfortjeneste SEL 42 Advokatbistand, aktindsigt mv. SEL 72 (henvisning til afsnit) (Noteres ved angivelse af samme nummerering som fremgår af revisionsberetningen) Nej Ja Fremgår af opg. vedrørende Statsrefusion Nej Nej Ja Nej Ja Ja Dækning af nødvendige merudgifter SEL Nej Ja Botilbud SEL Ja Botilbud SEL Nej Ja - - SEL - Lov om social service. Ja Nej PwC 28

31 Er der manglende afstemninger på Social- og Indenrigsministeriets område? X Udlændinge-, Integrations- og Boligministeriet Sagsområde Regler Antal udvalgte sager Væsentlige fejl uden Væsentlige fejl med Systematiske/ generelle fejl uden Systematiske/ generelle fejl med Kommentarer vedrørende konstaterede fejl Området fravalgt Området administreres generelt i overensstem-melse med gældende regler Revisionsbemærkninger Forbehold Udarbejdelse af integrationskontrakt inden for 1 måned IL 19 (henvisning til afsnit) (Noteres ved angivelse af samme nummerering som fremgår af revisionsberetningen) 3*** 1 0 Nej Nej 7.1 Nej Ja - - Løbende opfølgning på integrationskontrakten IL 20 3*** 1 0 Nej Nej 7.1 Nej Ja Tilbud om integrationsprogram, herunder aktive beskæftigelsesrettede tilbud og tilbud om ordinær danskuddannelse IL Kapitel 4 3*** 1 0 Nej Nej 7.1 Nej Ja Tilbud om introduktionsforløb, herunder aktive beskæftigelsesrettede tilbud, tilbud om arbejdsmarkedsrettet danskundervisning og ordinær danskuddannelse IL Kapitel 4a 3*** 1 0 Nej Nej 7.1 Nej Ja Udbetaling af kontanthjælp og integrationsydelse til udlændinge omfattet af integrationsprogrammet og udbetaling af integrationsydelse til øvrige LAS kapitel 4 3*** 1 0 Nej Nej 7.1 Nej Ja og Resultattilskud og refusion IL 45 og LAS kapitel stk Ja PwC 29