Bestyrelsesmøde nr. 64, den 9. oktober 2012 Pkt. 4. Bilag 1. Københavns Universitets bestyrelse. Vedr.: KU's estimerede indtægter i perioden

Transkript

1 K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Bestyrelsesmøde nr. 64, den 9. oktober 2012 Pkt. 4. Bilag 1 Københavns Universitets bestyrelse S A G S N O T A T 5. SEPTEMBER 2012 Vedr.: KU's estimerede indtægter i perioden Sagsbehandler: Økonomistyringssektionen KONCERN-ØKONOMI ØKONOMISTYRINGSSEKTIONEN NØRREGADE 10 I marts fremlagde Koncern-økonomi et estimat for KU's indtægter i perioden efter den endelige Finanslov I notatet blev der især lagt vægt på de uklare udsigter for økonomien i 2013 og frem, hovedsagelig som følge af globaliseringsforliget som ophører efter Regeringen fremlagde 27. august 2012 Forslag til Finanslov 2013 (FFL13). Koncern-økonomi har på baggrund af FFL13 opdateret indtægtsprognosen for perioden Dette notat gennemgår, hvilken ny viden KU nu har om indtægterne og hvilke usikkerheder, der angår økonomien såvel i 2013 som i de efterfølgende år. Notatet har fokus på uddannelsesindtægter, og KU's faste tilskud på finansloven ('forskningstilskud' samt 'basistilskud'), idet det er at betragte som frie midler. Koncern-økonomi har derudover gennemgået Forslag til Finanslov 2013 for at give et opdateret billede af puljer og reserver, som endnu ikke er udmøntet. Graden af usikkerhed i estimatet vurderes til at være mellem. Indholdsfortegnelse 0. Resumé Estimeret indtægtsgrundlag Viden om KU's uddannelsestilskud (FFL13) Viden om KU's forskningstilskud (FFL13) Viden om KU's Basistilskud (FFL13) Usikkerhed om fordeling af nye midler Billede af den økonomiske udvikling... 9 POSTBOKS 2177 DK-1017 KØBENHAVN K TLF DIR iki@adm.ku.dk REF: IKI

2 0. Resumé Med regeringens Forslag til Finanslov 2013 er Københavns Universitets økonomi i 2013 og frem til 2015 nu mindre uklar. Dette skyldes især de tiltag som regeringen har gjort for at udskyde skrænten i 2013, der var i udsigt som følge af ophøret af globaliseringsforliget i 2012, Genopretningsplanen og de faldende tilskud på FL i budgetoverslagsårene. Regeringen har med FFL13 således skabt ro omkring universiteternes økonomi for den næste 3-årige periode , så der nu er sikret reel mulighed for langtidsplanlægning på universiteterne. Det sker med en udmelding om videreførelse af basisforskningsmidlerne på 2012-niveauet med en udmøntning af 846 mio. kr. fra forskningsreserven i 2013 til sektoren, hvoraf KU får 256 mio. kr. Derudover udmøntning af forskningsmidler i omstillingsreserven svarende til at KU får 16,6 mio. kr. i Regeringen sikrer desuden, at meroptaget i 2012 og fremadrettet på universiteterne finansieres ved at afsætte en reserve på 900 mio. kr. i 2013 stigende frem til mio.kr. i (udmøntningen sker på ændringsforslag til finansloven for 2013, og fremgår derfor ikke af FFL13). Det ekstra tilskud vil sikre, at KU ikke selv skal finde finansiering af det øgede optag og STÅ produktionen som følge heraf, som det skete ved det store meroptag i Regeringen fastholder som forventet forøgelsen af takst 1 på kr. i perioden på de humanistiske og samfundsvidenskabelige uddannelser, hvilket betyder, at KU s forventede tilskud til heltidsuddannelse er øget. Det estimerede indtægtsgrundlag udviser samlet set nu ikke længere et kraftigt fald fra 2012 til 2013, som var forventet før FFL13. Der er dog stadig reduktioner i både uddannelses- og basistilskud, men de opvejes af en stigning i forskningstilskuddet, samt en forventning om øgede indtægter fra den tilskudsfinansierede forskningsvirksomhed. Samlet set er KU s estimerede indtægter pt. i 2013 lige over niveauet fra 2012 (i faste priser). Fra 2014 og frem er der fastholdt en årlig vækst på 5 procent i den tilskudsfinansierede forskningsvirksomhed, hvilket frem til 2015 er med til at sikre en samlet vækst i KU s indtægter. Puljerne EU-præmiering og Machfond, der var på 100 mio. kr. hver, er bortfaldet fra Der er tale om puljer hvor KU har fået en god andel (I budget 2012 er indregnet 39 mio. kr.). SIDE 2 AF Estimeret indtægtsgrundlag Forslag til Finanslov 2013 har kastet lys over flere af de uvisse faktorer som hidtil har været uafklaret. I tabel 1 er forskningstilskud og basistilskud for årene opdateret med Forslag til Finanslov 2013 (FFL2013) af 27. august 2012 og 2012 er

3 PL-reguleret ift Graden af usikkerhed i estimatet vurderes til nu at være mellem, idet der bl.a. er kommet afklaring i form af de politiske udmeldinger som følge af øgede bevillinger fra den ufordelte globaliseringsreserve samt videreførelsen af taxameterforhøjelsen på takst 1. Dertil kommer at der nu er finansiering af den øgede uddannelsesaktivitet i årene efter SIDE 3 AF 10 Tabel 1. Estimat over indtægter ) B12+FL12 FFL2013 (BO1) (BO2) (BO3) kr niveau 2013-niveau 2013-niveau 2013-niveau 2013-niveau Heltidsuddannelse 2) Deltidssuddannelse Færdiggørelsesbonus (bachelor og kandidat) Eliteuddannelse 3) Fripladser og stipendier Udvekslingsstuderende Småfag 4) Øvrige uddannelsestilskud 5) Uddannelsestilskud fra FIVU Forskningstilskud 6) Herunder glob. midler til ph.d. og post.docs Omstillingsreserven Nye basisforskningsmidler/forskningsreserven Forskningstilskud fra FIVU Øvrige formål 7) Genopretningsplan - administrativ besparelse Forskningsbaseret myndighedsbetjening Basistilskud fra FIVU Tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed 8) Andre tilskudsfinansierede aktiviteter 8) Retsmedicinske ydelser 8) Indtægter i kommerciel indtægtsdækket virksomhed 8) Eksterne midler Fremleje, driftsrefusioner m.v. 9) Vedligeholdelse (UI) Bygningsrelaterede indtægter Salg af varer og tjenester 10) Øvrige indtægter 10) Andre indtægter Indtægter i alt Renteindtægter Indtægter i alt, inkl. renteindtægter ) Budget 2012 er opdateret med FL2012 i forhold til 'Forskningstilskud', 'Basistilskud' samt 'Fripladser og Stipendier' og 'Småfag'. Alle andre elementer er ikke ændret i forhold til det oprindelige budget ) KU benytter egen prognose. Prognosen for opdateres efteråret 2012, ifbm. TB12. Takst 1-forhøjelsen er finansieret i ) Elitetaxameter er bortfaldet efter ) 'Småfag' er en ny post på finanslovsforslaget for 2012, som er finansieret via omlægning fra øvrige formål. 5) Uddannelser fra det tidligere Undervisningsministerie, er tildels overført til FIVU, dels bibeholdt i det nye Ministerium for Børn og Undervisning (MBU). 6) KU s andel af nye basisforskningsmidler fra forskningsreserven er på 256,3 mio. kr. i KU s andel af 'Omstillingsreserven på Universitetsområdet' er på 16,6 mio. kr. EU-præmieringsmidler og matchfondmidler bortfalder på FFL13. Der er i B12 indregnet 39 mio. kr. fra disse 2 puljer. 7) Øvrige formål er tillagt i såvel B12 som B13 10,5 mio.kr. i forventede TB-indtægter vedrørende fremleje fra UBST og inklusiv overflytning af Niels Bohr arkivet. 8) 2012 er fakulteternes egen indmelding ifm B2012. Der er for 2013 og overslagsårene indarbejdet en 5 procent vækst for VT50, som opdaterets i efteråret pba. fakulteternes indmeldinger. 9) Profil fra bygningsbudgettet, opdateret til B2013 og inkl.liniær fremskrivning af FAK indtægter på bygningsområdet. 10) Budgetposten er en flad fremskrivning af 2012-budgettet til Budgetposten revideres i efteråret 2012 på baggrund af fakulternes indmeldinger.

4 Figur 1. Estimat KU s indtægter (2011 = Indeks 100) SIDE 4 AF ,0 Indeks, 2011 = ,0 110,0 100,0 90,0 80,0 Uddannelsestilskud fra FIVU Forskningstilskud fra FIVU inkl. Ph.d. Eksterne midler Indtægter i alt 70,0 Basistilskud fra FIVU 60,0 50, År Kilde: FFL2013 og KU's egne forventninger. (Tal for 2011 og 2012 er i figuren vist i løbende priser) Figur 1 illustrerer i løbende priser hvorledes de forskellige tilskud forventes at udvikle sig over perioden fra 2011 til Der forventes et mindre fald i det samlede uddannelsestilskud fra 2012 til 2013 (faste priser), til trods for at taxameterforhøjelsen på takst 1 (5.000 kr.) er fastholdt. I 2014 og 2015 er heltidsuddannelse øget med hhv. 60,9 og 61,5 mio. kr. Faldet i 2013 skyldes fald i Færdiggørelsesbonus, Fripladser og stipendier og ophør af Eliteuddannelse, som ikke opvejes at mindre stigninger på Heltids-, Deltids- og Udvekslingsstuderende. Faldet skyldes således ikke en faldende produktion af STÅ, og regeringen har i FFL13 videreført universiteternes aktivitetsprognoser for heltids- og deltidsuddannelse uændrede i forhold til FL Dog er prognosen for heltidsuddannelse nedjusteret som følge af en videreførelse af udlandsstipendieordningen. Universitetet forventer en mindre stigning i det samlede forskningstilskud fra FIVU fra 2012 til 2013 (faste priser), dette skyldes en videreførelse af basisforskningsmidlerne på 2012-niveauet med en udmøntning af forskningsreserven hvor KU får 256 mio. kr. i 2013, som modsvarer globaliseringspuljens udløb. Efter 2013 ses et fald frem til 2.628, 5 mio. kr., i 2016, som følge af et løbende fald i basisforskningstilskuddet, og ophøret af de nye forskningsmidler fra reserven i 2015.

5 Samlet set falder basistilskuddet i Det skyldes først og fremmest Genopretningsplanens administrationsbesparelse, som fra 2012 til 2013 fordobles fra 41,0 mio. kr. til 83,1 mio. kr. Der forventes dog samlet en mindre løbende stigning i basistilskuddet frem til 339,4 mio. kr. i 2016, hvor det forventes at tilnærme sig 2012-niveauet. KU's samlede finanslovstilskud (Uddannelse, Forskning og Basis) falder med 41,8 mio. kr. fra (faste priser), og der forventes mindre stigninger i de næste 2 år, således at 2015 er på niveau med I 2016 forventes et kraftigt dyk på 263 mio. kr. i finanslovsindtægterne, jf. at skrænten nu er udskudt i en treårig periode. De eksterne midler stiger, primært i den tilskudsfinansierede forskningsvirksomhed, idet KU her har forventninger til en årlig vækst på mindst 5 procent fra baseret på fakulteternes estimat for Det endelige estimat for 2013 genereres af fakulteterne som led i den forestående budgetproces. SIDE 5 AF Viden om KU's uddannelsestilskud (FFL13) KU s samlede uddannelsestilskud fra FIVU består af de aktivitetsafhængige og de faste uddannelseselementer på finansloven. Samlet set forventes der et mindre fald i uddannelsestilskuddet fra 2012 til 2013 (faste priser), til trods for at taxameterforhøjelsen på takst 1 (5.000 kr.) er fastholdt, og tilskuddet til heltidsuddannelse derfor stiger. Nedgangen i 2013 skyldes fald i færdiggørelsesbonus som også sås fra 2011 til 2012, som følge af at kravene til opnåelse af bonus blev skærpet i Desuden falder fripladser og stipendier, som sammen med ophør af eliteuddannelse, ikke opvejes at de mindre stigninger på heltids-, heltids- og udvekslingsstuderende. Nedgangen er derfor ikke et resultat af en faldende produktion af STÅ og regeringen har i FFL13 videreført universiteternes aktivitetsprognoser for heltids- og deltidsuddannelse uændrede i forhold til FL Dog er tilskuddet til heltidsuddannelse nedjusteret som følge af en videreførelse af udlandsstipendieordningen, hvor danske studerende har mulighed for at opnå et udlandsstipendium til hel eller delvis dækning af deltagerbetalingen. Fra 2014 og 2015 har KU indarbejdet en forventning om at øge STÅ optaget, som sikrer, at det samlede uddannelsestilskuddet stiger, men for 2016 ses et fald idet takst 1 forhøjelsen udløber her. Elitebonus udløber i 2012 og efter 2013 forventes der marginale reduktioner i fripladser og stipendier, udvekslingsstuderende og småfag. De aktivitetsafhængige uddannelseselementer vil blive justeret på baggrund af det endelige optag i 2012, dvs. når tillægsbevillingen for 2012 foreligger, vil KU s prognoser for STÅ og bonus blive opdateret. Bevillingerne til heltids- og deltidsuddannelse, bonus og udvekslingsstuderende forventes derfor at stige som led i den forestående budgetproces, og det forventes at KU s budget for 2013 vil vise et mere optimistisk skøn for uddannelsesindtægterne end her angivet.

6 3. Viden om KU's forskningstilskud (FFL13) Tabel 2. Estimat over KU s forskningstilskud SIDE 6 AF 10 Mio. kr niveau KU's samlede indtægter Forskningstilskud Herunder glob. midler til ph.d. og post.docs Herunder teknisk omlægning fra øvrige formål Udmøntning af forskningsmidler fra omstillingsreserven Nye basisforskningsmidler/forskningsreserven Forskningstilskud - ekskl. ph.d. og teknisk omlægning, inkl. forskningsreserve og omstillingsreserve Forskel til Figur 2. Udviklingen i Forskningstilskuddet fra FIVU (FFL13) Udviklingen i Forskningstilskud fra FIVU (FFL 2013) 110,0 KU's samlede indtægter 105,0 Index 2011= ,0 95,0 90, År Samlet forskningstilskud inkl. forskning og omstillingsreserve Forskningstilskud - ekskl. ph.d. og teknisk omlægning, inkl. forskning og omstillingsreserve Kilde: FFL2013 og KU's egne forventninger. (Tal for 2011 og 2012 er i figuren vist i løbende priser) Tabel 2 og figur 2 illustrerer hvorledes forskningstilskuddet inkl. og ekskl. ph.d.midler og post.docs fra FIVU udvikler sig i perioden over Der er derudover taget højde for den tekniske omlægning af finanslovstilskud fra øvrige formål til forskning. I FFL13 har regeringen videreført globaliseringsindsatsen inden for forskning og uddannelse mv. og afsat en reserve fra 2013 på samme niveau som globaliseringspuljen i Som nævnt sikrer dette ro i årene med en videreførelse af basisforskningsmidlerne på 2012-niveauet med en udmøntning af forskningsreserven hvor KU får 256 mio. kr. i 2013, 198,8 mio. kr. i 2014 og 198,5 mio. kr. i Det betyder også, at der forventes et dyk i forskningstilskud ekskl. ph.d., inkl. forsknings- og omstillingsreserven i 2016 på 201 mio. kr. når denne reserve udløber.

7 Reserven er foruden videreførelse af globaliseringsindsatsen, udmøntet på tidligere finanslove til forskning og øget uddannelsesaktivitet mv., samt på FFL13 til taxameterløft til humanistiske- og samfundsvidenskabelige og til forskning på ministerområder. KU bidrager til Omstillingsreserven via de årlige 2 procents reduktioner af finanslovstilskuddene, men midlerne i omstillingsreserven kanaliseres tilbage til universiteterne. Der er med FFL13 lagt op til udmøntning af forskningsmidler i omstillingsreserven, hvilket betyder at KU får 16,6 mio. kr. i 2013, 119,1 mio. kr. i 2014, 162,5 mio. kr. i 2015 og 205,9 mio. kr. i 2016, hvilket er med til at reducere skrænten i En del af forskningstilskuddet er bundet op i ansættelsen af flere ph.d.- studerende og post.docs., hvilket reelt betyder, at en del af forskningstilskuddet ikke frit kan disponeres til andre formål. Endeligt følger der omkostninger med hver ph.d. til vejledning, drift, husleje, bygningsdrift og administration. Koncern-økonomi har tidligere beregnet, at følgeomkostningerne svarer til mindst 50 procent. I praksis betyder det, at de frie dispositionsmuligheder reelt er mindre, end det samlede forskningstilskud viser. Afsætningen til ph.d. og post.docs i forskningstilskuddet er uændret 384 mio.kr. fra 2012 frem til Regeringen har med finanslovsforslaget fastholdt den ambitiøse plan om samlet optag af ph.d ere årligt. KU s andel heraf er et årligt optag på 863 ph.d ere. SIDE 7 AF Viden om KU's Basistilskud (FFL13) Samlet set falder KU's basistilskud (primært øvrige formål) på FFL13. Som følge af den tidligere regerings aftale med Dansk Folkeparti om "Aftale om genopretning af dansk økonomi (genopretningsplanen) fra maj 2010, skal der de kommende år ske en effektivisering af universiteternes administration. Fra 2012 til 2013 fordobles den administrative besparelse fra 125 mio. kr. til 250 mio. kr. årligt fra På KU betyder det i 2013 og fremefter en reduktion af tilskuddet på 83,1 mio. kr. årligt, der skal resultere i mindre administration. Herudover er de øvrige formål på FFL13 reduceret med 6,9 mio. kr. i 2013 og 2014, og med 1,7 mio. kr. i 2016 til finansiering af akkrediteringsinstitutionen, og de øvrige formål er reduceret i 2013 med 2,6 mio. kr. til finansiering af suppleringskurser og 2 mio. kr. fra til administration af udlandsstipendieordningen. Ydermere er der sket en teknisk omlægning på i alt 13,3 mio. kr. til forskning. Omvendt er øvrige formål forøget med 20,7 mio. kr. i 2013 stigende til 26,3 mio. kr. i 2014, hvilket var ventet som følge af justering af den regulering, der fandt sted i 2011 til finansiering af meroptaget i 2011.

8 4. Usikkerhed om fordeling af nye midler På FFL 2013 henstår fortsat reserver, der skal udmøntes i 2013 og de kommende år, og som kan betyde, at effekten af de faldende finanslovstilskud i 2016 kan opblødes. De væsentligste reserver til sektoren er illustreret i tabel 3. SIDE 8 AF 10 Tabel 3. Reserver på mv. til forskning i universitetssektoren Mio.kr. FL Finansministeriet - Generelle reserver Forskningsreserve , Reserve til meroptag på de videregående uddannelser og SU , Reserve til særligt prioriterede initiativer , Ministeriet for Forskning, Innovation og Videregående Uddannelser Omstillingsreserve til forskningsinitiativer , Omstillingsreserven (til forskning og udd.) , Heraf forskning 4, Heraf uddannelse Heraf øvrige formål 8 Matchfond Præmiering af dansk deltagelse i int. Forskningssamarbejde I alt 201, , Kilde: Forslag til Finanslov 2013 Under Finansministeriets generelle reserver er afsat en Forskningsreserve med henblik på at videreføre globaliseringsindsatsen inden for forskning og uddannelse mv. Reserven er i samme niveau som den tidligere Globaliseringspulje, hvor fra hovedparten er udmøntet på tidligere finanslove og hvor KU som tidligere nævnt har fået tildelt basisforskningsmidler så 2012-niveauet opretholdes. Der henstår herefter fortsat en ikke-fordelt forskningsreserve 798,8 mio. kr. i 2013, 1.558,6 mio. kr. i 2014, 1.527,9 mio. kr. i 2015 og 3.028,5 mio. kr. i 2016 i forskningsreserven. På FFL13 foreslår regeringen, at 770 mio. kr. af forskningsreserven i 2013 og 30 mio. kr. i 2014 og 2015 udmøntes med fokus på danske og globale samfundsudfordringer og potentialer i forhold til vækst, beskæftigelse og velfærd inden for regeringens iværksatte strategier mv. Det omfatter strategiske investeringer i miljø, sundhed og fødevarer samt innovation, forskningsinfrastruktur, styrket internationalt forskningssamarbejde samt karriereveje for unge forskere. KU s andel af disse midler er svær at spå om, der forventes dog en afklaring sidst på efteråret i forbindelse med forhandlingerne om finansloven for Hvis KU for andel i disse midler, vil de være øremærket til specifikke formål. Regeringen har afsat en Reserve til meroptag på de videregående uddannelser og SU, som skal finansiere det øgede optag på de videregående uddannelser i 2012, der medfører merudgifter til aktivitet og SU til det øgede antal studerende. Der er afsat 900 mio. kr. i 2013, mio. kr. i 2014, mio. kr. i 2015 og mio. kr. i KU s forventning foreligger medio oktober på baggrund af faktisk optag i 2012 og studieaktivitet for året Den endelige udmøntning sker på ændringsforslagene til finansloven for 2013.

9 Der er ligeledes under Finansministeriets generelle reserver afsat en reserve til særligt prioriterede initiativer. Der ligger 400 mio. kr. årligt i 2013 og frem til konkrete initiativer inden for områderne 1) udsatte grupper, 2) grønne initiativer samt 3) opfølgning på de fire nedsatte ministerudvalg vedrørende ny erhvervs- og vækstpolitik, integrationsreform, ungdomsuddannelser samt videregående uddannelser som således kan være relevant for KU. Under Ministeriet for Forskning, Innovation og Videregående Uddannelser (FIVU) henstår Omstillingsreserve til forskningsinitiativer. Reserven anvendes til finansiering af nye forskningsinitiativer i indenfor ministerområdet. Der henstår 11,4 mio.kr. i 2013, 20,2 mio.kr. i 2014, 53,3 mio.kr. i 2015 og 86,1 mio. kr. i 2016, og reserven er således som følge af udmøntning nedjusteret ift. FL2012. KU forventer at få en andel af disse midler, men fordelingsprincipperne er endnu ikke udmeldt, og reserven er derfor ikke indregnet i KU s herværende indtægtsscenarier. Under Uddannelsesministeriet henstår en Omstillingsreserve til uddannelse og forskning ( ), som løbende øges med 2 procent reduktionen af universiteternes forskningstilskud, uddannelsestilskud og øvrige formål. I årene henstår der henholdsvis 4,1, 7,3, 125,5, og 256,3 mio. kr. hvilket viser, at en væsentlig del af reserven er udmøntet på FFL13 til universiteterne som basisforskningsmidler. Der er primært tale om en uddannelsesreserve i årene , som må forventes at blive kanaliseret tilbage til universiteterne. Matchfond ( ) har til og med 2012, hvor den udløber, været en del af Globaliseringspuljen brugt til belønning af universiteterne for at tiltrække private forskningsmidler. I 2012 henstod der 100 mio. kr., hvoraf KU forventede en andel på 19 mio. kr. Puljen er ikke videreført. Præmieringsmidler ( ) fra globaliseringspuljen som udløber i 2012 hvor der henstår 101 mio. kr. Puljen er ikke videreført. Pga. det tidsmæssige aspekt er det internt på KU besluttet at finansiere den interne ordning også i 2013, uagtet manglende puljefinansiering. SIDE 9 AF Billede af den økonomiske udvikling Samlet set tegner følgende billede sig af den økonomiske udvikling for KU i lyset af Forslag til Finanslov 2013: Der er nu kommet ro om universiteternes økonomi i de næste 3 år, såfremt finanslovsforslaget forhandles, som det foreligger. Den udisponerede forskningsreserve under finansministeriets generelle reserver er foreslået disponeret, dog primært til strategisk forskning. Paragrafferne under FIVU for det strategiske- og det frie forskningsråd er samlet gået ned med 406,2 mio. kr. fra 2012 til 2013 (løbende priser), og de falder yderligere frem til Dette er midler den tilskudsfinansierede virksomhed KU får del i, til forskning inden for politisk priorite-

10 rede og tematisk afgrænsede forskningsområder ved projektansøgninger, og kan derfor påvirke den profil der er lagt ind i stigningen på dette område. Der er usikkerhed om den generelle økonomiske udvikling og usikkerhed om BNP. Regeringen har med FFL13 fastholdt at anvende 1 procent af BNP til forskning (faktuelt 1,07 procent) SIDE 10 AF 10