LP-Information XXX/18
|
|
|
- Marie Aagaard
- 5 år siden
- Visninger:
Transkript
1 LP-Information XXX/18 Medlemshenstilling om pensionsprognoser Resume Hermed fremsendes udkast til henstilling om selskabernes anvendelse af pensionsprognoser. Henstillingen skal efterleves for prognoser, som gives til kunderne fra 1. januar Branchens fælles forudsætninger for afkast mv. fastsættes efter den nye model (10 aktivklasser på kort sigt) fra og med Prognoser (midterscenariet), som gives til kunderne efter 1. januar 2019, udarbejdes derfor på grundlag af de nye fælles forudsætninger for afkast mv. 1. Formål Denne henstilling indeholder regler for pensionsselskabernes anvendelse af pensionsprognoser. Formålet med reglerne er at bidrage til: Philip Heymans Allé Hellerup Tlf.: Fax: fp@forsikringogpension.dk Kasper Andersen Chefkonsulent Dir kan@forsikringogpension.dk at kunderne har det bedst mulige grundlag for at vurdere, om de sparer nok op til pension, og for at træffe produkt- og andre valg i pensionsordningen, herunder anskueliggøre usikkerheden på investeringsafkastet i prognoserne for kunderne, sammenlignelighed og genkendelighed mellem prognoser for forskellige produkter, herunder mellem prognoser for pensionsordninger i forskellige selskaber, at sikre fair konkurrence i tilbudssituationer baseret på realistiske og ensartede forventninger. Sagsnr. GES Henstillingen skal efterleves fra 1. januar 2020 Selskaberne skal efterleve henstillingen for prognoser, som gives til kunderne fra 1. januar Anvendelsesområde, definitioner mv. Henstillingen gælder for alle pensionsordninger udbudt af s medlemmer. Dvs. henstillingen gælder både for pensioner tilknyttet et ansættelsesforhold og individuelle pensioner og både for markedsrente- og gennemsnitsrenteprodukter. Henstillingen gælder også for pensioner under udbetaling. Brancheorganisation for forsikringsselskaber og pensionskasser
2 Med prognose menes de oplysninger, som selskabet giver kunden om den forventede størrelse af den fremtidige pension og om usikkerheden herom. Med kunden menes som udgangspunkt den enkelte pensionsopsparer (forsikringstageren), ikke virksomhedskunden (firmapensionsordninger). Med at give prognose menes at give kunden adgang til en prognose. Det kan for eksempel være online adgang. Der er ikke krav om give prognose på et bestemt medium eller om aktivt at fremsende prognosen til kunden. Kunden skal dog gøres opmærksom på, at prognosen er tilgængelig. Se nærmere krav under pkt. 6. Alle krav i henstillingen er minimumskrav, dvs. selskaberne kan vælge at give prognoser indeholdende flere oplysninger. 4. Prognosesituationer Kunden bør have adgang til en prognose, når det er relevant for kunden og for de beslutninger, som kunden skal træffe. Henstillingen definerer ikke i detaljer, hvornår en prognose er relevant. Det er op til det enkelte selskab at vurdere, hvornår det er relevant at give en prognose set i lyset af formålene med henstillingen (pkt. 1). Der kan eksempelvis være konkrete situationer, hvor kundens behov for hurtig og smidig rådgivning og eksekvering vejer tungere end behovet for at få en prognose. Selskabet bør som udgangspunkt give en fuld prognose, hvis kunden anmoder om det. Generelt vil det være relevant at give kunden en fuld prognose i følgende situationer se dog undtagelser i bullet nr. 3 og 4: Individuelle pensioner: Ved tilbud om indgåelse af ny forsikringsaftale. Pensioner tilknyttet et ansættelsesforhold: Ved indgåelse af forsikringsaftalen, eller når grundlaget for forsikringsaftalen er endeligt etableret. Både individuelle pensioner og pensioner tilknyttet et ansættelsesforhold: Ved ændringer af forsikringsaftalen, som arbejdsgiveren (firmapensionsordninger) eller overenskomstparterne (overenskomstbaserede ordninger) beslutter på vegne af kunden, vil det generelt være relevant at give kunden en prognose beregnet for den ændrede aftale. Dog kun hvis ændringen påvirker størrelsen af den forventede pensionsydelse (i ét eller flere af de viste udbetalingsår) sammenholdt med den høje og lave ydelse (ydelsesrisikoen), jf. pkt , væsentligt. Både individuelle pensioner og pensioner tilknyttet et ansættelsesforhold: Hvis kunden tilbydes et valg om at ændre forsikringsaftalen (fx indbetalingsbeløb, fordeling af indbetalingen mellem opsparing og risikodækninger, valg af investeringsprofil mv.) vil det generelt være relevant at give kunden en prognose for hver enkelt valgmulighed, hvis valget påvirker størrelsen af den forventede pensionsydelse (i ét eller flere af de viste udbetalingsår) sammenholdt med den høje og lave ydelse (ydelsesrisikoen), jf. pkt , væsentligt. Prognosen bør være tilgængelig for kunden forud for, at kunden træffer sit valg. Både individuelle pensioner og pensioner tilknyttet et ansættelsesforhold: Løbende (fx på Min side eller lign.) eller som minimum årligt. Side 2
3 Som tidligere nævnt skal kunden gøres opmærksom på, at prognosen er tilgængelig. Se nærmere krav under pkt Krav til prognosens indhold Når selskabet giver kunden en fuld prognose, skal prognosen som minimum indeholde de i pkt nævnte oplysninger. Det gælder også, hvis selskabet vælger at give prognose i andre situationer end de i pkt. 4 nævnte, herunder prognoser for pensioner, som er under udbetaling. Alle beløb i prognosen skal angives i nutidskroner Forventet ydelse Prognosen skal indeholde oplysning om den forventede ydelse i som minimum det 1., 5. og 15. år efter det aftalte pensioneringstidspunkt eller, ved tidligere ophør, det sidste år. For pensioner under udbetaling er der ikke krav om at vise det 1. år. Den oplyste ydelse skal være før indkomstskat. Den ydelse, som skal oplyses, behøver ikke at være en årlig ydelse. Det kan fx være en månedlig ydelse. I givet fald skal ydelsen for den første månedsydelse ( startydelsen ) i hhv. det 5. og 15. år vises. Hvis der er tale om en prognose for en pension under udbetaling, skal prognosen som minimum indeholde oplysning om det 5. og 15. år efter prognosetidspunktet eller, ved tidligere ophør, startydelsen det sidste år i udbetalingsperioden Usikkerhed på prognosen Prognosen skal for alle viste år (pkt. 5.1) vise en højere og en lavere ydelse (afkastscenarier, jf. pkt. 7). Selskabet kan vælge at præsentere scenarierne grafisk, forudsat at beløbene kan aflæses med passende præcision Forudsætninger for prognosen Beregningsforudsætninger skal oplyses, herunder bl.a.: Den forudsatte udbetalingsperiode (antal år), hvis der er tale om løbende ydelser. Den beregningsrente, der er anvendt ved fastsættelsen af de løbende ydelser. Alle omkostninger og forsikringspriser. Det skal endvidere oplyses, pr. hvilken dato den i beregningen anvendte investeringsfordeling er opgjort. Prognosen skal indeholde et link/en henvisning til en metodebeskrivelse for branchens prognoseberegningsmodel, jf. pkt. 7. Metodebeskrivelsen udarbejdes af og er tilgængelig på s hjemmeside. Selskabet kan vælge, om det vil linke til egen hjemmeside eller til s hjemmeside. Side 3
4 6. Krav til form og præsentation Det enkelte selskab bestemmer selv, på hvilket medium prognoserne gives, og som udgangspunkt hvordan oplysningerne præsenteres. Det er dog vigtigt, at oplysningerne fremstår på en tydelig og nøjagtig måde, og at kunderne oplyses om prognoserne og adgangen til dem på relevante tidspunkter. Der er ikke krav om at give prognose på et bestemt medium eller om aktivt at fremsende prognosen til kunden. Prognosen kan for eksempel gives online. Kunden skal dog gøres opmærksom på, at prognosen er tilgængelig. Præsenteres oplysningerne på elektronisk medie, kan selskabet vælge at vise prognoseoplysningerne i overskriftsform, hvor de mere detaljerede oplysninger kan fremkaldes med et enkelt klik. Alle oplysninger skal som minimum være tilgængelige online (fx på Min side eller lignende). Vises kun dele af oplysningerne (fx den forventede ydelse for det 1. udbetalingsår) i fx mail, e-boks eller i fysisk brev, skal der være et tydeligt link til de fulde oplysninger Benævnelse af de viste prognoseydelser De tre ydelser, som skal vises (jf. pkt. 5), skal benævnes følgende i prognosen, uanset om ydelserne præsenteres grafisk, i tabelform eller på anden vis: Den høje ydelse: Udbetaling ved højt investeringsafkast Den forventede ydelse: Udbetaling ved forventet investeringsafkast Den lave ydelse: Udbetaling ved lavt investeringsafkast Selskabet kan dog vælge at benytte et andet ord for udbetaling, fx ydelse, pension eller lignende. Vises en garanteret ydelse i stedet for ét eller flere af de tre ydelser (jf. pkt. 7.1), kan selskabet vælge i prognosen at benævne det viste beløb (den garanterede ydelse) for Garanteret udbetaling Forklarende tekst Prognosen skal indeholde en tekst, som forklarer, hvordan de tre viste ydelser skal forstås, herunder at prognosen er usikker, samt hvilke typer af hovedrisici prognosen afhænger af, herunder levetidsrisiko (hvis der er tale om en livsvarig ydelse, og hvis kunden bærer levetidsrisikoen). Teksten skal også forklare, at prognosen viser den usikkerhed, der knytter sig til de fremtidige investeringsafkast, men at øvrige risici ud over investeringsrisiko ikke er indregnet. Appendix 2 indeholder en tekst, som selskaberne skal benytte. Den forklarende tekst skal placeres i tæt tilknytning til de viste ydelser i prognosen. Den fælles metodebeskrivelse (jf. pkt. 5.3) indeholder en detaljeret beskrivelse af, hvordan de tre ydelser er beregnet. Side 4
5 7. Krav til beregningsmetode og -forudsætninger for prognosen 7.1. Krav til beregningsmetode De tre ydelser, som skal vises i prognosen (jf. pkt. 5), skal som udgangspunkt beregnes med den samme metode for alle produkttyper. De tre ydelser beregnes ved at fremregne en fordeling for de fremtidige ydelser. Fordelingen afspejler usikkerheden omkring de fremtidige investeringsafkast. De tre ydelser, som skal vises i prognosen (jf. pkt. 5), skal være flg.: Den høje ydelse: 95 pct.-fraktilen i fordelingen Den forventede ydelse: Middelværdien af fordelingen Den lave ydelse: 5 pct.-fraktilen i fordelingen De tre ydelser skal beregnes med en metode bestående af tre trin: 1. Først bestemmes 95 pct.-fraktilen, middelværdien og 5 pct.-fraktilen for pensionsformuen i en fremregning uden indregning af omkostninger, PAL-skat og anden kontoteknik. Beregningen foretages ved hjælp af en approksimativ analytisk metode, som er udviklet af professor Claus Munk, CBS. Metoden har vist sig at være ret nøjagtig, selvom der er tale om en approksimation. Se nærmere i Appendix Herefter bestemmes de tre afkaststier, som de i Trin 1 fundne ydelser for hhv. 95 pct.-fraktilen, middelværdien og 5 pct.-fraktilen svarer til. Se nærmere i det taleksempel, som er vedlagt henstillingen. 3. Endelig fremregnes tre prognoser, med indregning af omkostninger, PAL-skat og al øvrig relevant kontoteknik, på grundlag af de tre afkaststier fundet i Trin 2. Formålet med at beregne prognoserne i tre trin er at muliggøre realistisk indregning af ikke-lineære omkostningsstrukturer, PAL-skat og anden kontoteknik samt eventuelle udjævningsmekanismer. Trin 1 og 2 beskrives nærmere i Appendix 1 nedenfor, hvor der desuden er angivet et taleksempel. Selskaberne kan vælge at benytte en stokastisk simulationsmodel til prognoseberegning for særligt komplekse produkter, hvor den approksimative analytiske metode ikke giver tilstrækkeligt retvisende resultater. Simulationsmetoden er beskrevet i vedlagte notat af professorerne Jesper Rangvid og Claus Munk, CBS. Markedsrenteprodukter med udjævning For markedsrenteprodukter med udjævningsmekanismer regnes Trin 1 uden indregning af udjævning. Først i Trin 3 tages der højde for udjævningen. Gennemsnitsrenteprodukter For gennemsnitsrenteprodukter regnes Trin 1 uden indregning af evt. reservetræk. Først i Trin 3 tages der højde for evt. reservetræk. Alle tre trin i beregningen foretages på rentegruppeniveau. Side 5
6 Produkter med garanti (både gennemsnitsrenteprodukter og markedsrenteprodukter) Hvis den garanterede ydelse er højere end én eller flere af de tre ydelser nævnt ovenfor, vises den garanterede ydelse i prognosen i stedet for den eller de af de tre ydelser som den garanterede ydelse er højere end. Det er en forudsætning, at garantien er ubetinget. Tjekliste for prognoser for gennemsnitsrente- og garanterede produkter udarbejder en tjekliste, som selskaber, der udarbejder prognoser for gennemsnitsrente- og garanterede produkter, skal forholde sig til ved udarbejdelsen af prognoserne. Selskabet skal over for redegøre for de enkelte punkter på tjeklisten Krav til beregningsforudsætninger De tre ydelser skal beregnes på grundlag af realistiske forudsætninger. Nedenfor angives en række nærmere krav til, hvilke forudsætninger selskaberne skal anvende. Øvrige forudsætninger, som er nødvendige for at beregne ydelserne, skal baseres på det enkelte selskabs vurdering af, hvilke forudsætninger der er de mest realistiske, på baggrund af de registrerede oplysninger om kunden. Forudsætninger om afkast mv. Når der gives prognose, skal der altid gives en prognose baseret på de forudsætninger om afkast mv., som udsendes af og FinansDanmark senest den 15. september hvert år. Selskabet kan dog vælge at anvende lavere forudsætninger for forventet afkast for en given aktivklasse, hvis selskabet vurderer, at det ikke er realistisk, at selskabets investeringer i den pågældende aktivklasse vil give et afkast, som lever op til de udsendte forventede afkast for den pågældende aktivklasse. De angivne varianser og korrelationer skal i alle tilfælde anvendes. Forudsætningerne for afkast mv. fastsættes på basis af eksterne ekspertkilder. Der udsendes forudsætninger om: Forventede afkast, varianser og korrelationer for et antal aktivklasser. De forventede afkast er bruttoafkast før investeringsomkostninger Investeringsomkostninger for de enkelte aktivklasser. Investeringsomkostningerne skal fradrages i de forventede afkast for aktivklasserne, jf. Appendix 1. Indplacering af aktiver Selskabet skal indplacere investeringsaktiverne i de aktivklasser, der udsendes forudsætninger om afkast mv. for. Der udsendes en vejledning til selskaberne til indplacering af konkrete aktiver. Aktiver, som ikke oplagt passer ind i én af aktivklasserne, skal indplaceres dér, hvor aktivet passer bedst ind risikomæssigt. Det kan enten være i én af aktivklasserne eller en lineær kombination af aktivklasserne. Side 6
7 Aktivsammensætning Den anvendte aktivportefølje skal være den aktuelle strategiske aktivportefølje med tilpasninger affødt af den besluttede investeringsstrategi, dvs. de konkrete risikoprofiler og/eller produkter. Det vil indebære, at der fx skal tages højde for tilpasninger over årene, dvs. livscyklusprodukter, eller andre besluttede tilpasninger af aktivporteføljen. For produkter, hvor der ikke er besluttet en tilpasning, skal der foretages en flad fremskrivning med uændret portefølje. Det kan fx være produkter, hvor kunden selv træffer aktivt valg om aktivporteføljen. Hvis der gives prognose til en kunde, som har flere pensionsordninger (fx kapitalpension, alderspension, ratepension og livrente), og disse har forskellige aktivsammensætninger, skal kunden have en prognose for hver ordning for sig. Indregning af kundereserver i den forventede ydelse De tre ydelser må kun forudsætte træk på kundereserver, i det omfang trækket er forventet og realistisk. Udbetalinger af særlige bonushensættelser eller af egenkapital i pensionskasser Udbetaling af særlige bonushensættelser kan indregnes i prognosen, i det omfang udbetalingerne er forventede og realistiske. Det samme gælder for udbetaling af egenkapital i pensionskasser. Kapitalkrav De anvendte forudsætninger må ikke indebære, at selskabet på tidspunktet for prognosen kan forudse, at man i løbet af fremskrivningsperioden kommer til at overtræde det i lovgivningen anførte kapitalkrav. Forudsætninger om forsikringsrisici Selskabet skal beregne prognosen på grundlag af realistiske værdier for forsikringsrisici. Herunder skal der tages højde for forventede fremtidige levetidsforbedringer. Der er metodefrihed for det enkelte selskab til at fastsætte, hvordan forventede levetidsforbedringer rent praktisk indregnes. Prognosen skal beregnes med udgangspunkt de nuværende anmeldte bonussatser og forventede fremtidige bonussatser (2. ordens grundlag, gennemsnitsrenteprodukter) og de forventede fremtidige priser (markedsrenteprodukter). Forudsætninger om administrationsomkostninger Selskabet skal beregne prognosen på grundlag af realistiske værdier for administrationsomkostninger. Der skal tages udgangspunkt i de nuværende anmeldte omkostninger og forventede fremtidige omkostninger (2. ordens grundlag, gennemsnitsrenteprodukter) og de forventede fremtidige omkostninger (markedsrenteprodukter). Der skal, med mindre andet er aftalt mellem selskab og kunde, forudsættes en automatisk prisindeksering af omkostningerne, så omkostningerne er uændrede målt i nutidskroner. Side 7
8 Forudsætninger om udvikling i indbetalinger Der skal, med mindre andet er aftalt mellem selskab og kunde, forudsættes en automatisk prisindeksering af lønningerne, så indbetalingerne er uændrede målt i nutidskroner. Selskabet kan vælge at give en supplerende prognose baseret på forudsætninger om en anden lønudvikling, hvis selskabet anser disse andre forudsætninger for mere realistiske. Det skal i givet fald fremgå tydeligt af prognosen, hvorfor selskabet anser disse forudsætninger for mere realistiske Krav til offentliggørelse af porteføljesammensætning Selskabet skal på sin hjemmeside offentliggøre de investeringsfordelinger (porteføljesammensætning), som lægges til grund for prognoseberegningerne. Kravene til offentliggørelse af investeringsfordelinger følger af [henvisning til henstilling om åbenhed om porteføljesammensætning indsættes, når denne udsendes] Side 8
9 Appendix 1 - Beregningsmetode I dette appendix beskrives trin 1 og 2 i beregningsmetoden, jf. pkt Desuden vises et tal-eksempel på en prognoseberegning. Sagsnr. GES Trin 1: Fremregning af fraktiler og middelværdi uden indregning af omkostninger og PAL-skat I trin 1 bestemmes de tre ydelser uden indregning af omkostninger, PAL-skat eller anden kontoteknik. I trin 1 indregnes heller ikke eventuelle udjævningsmekanismer eller reservetræk. Beregningen foretages ved hjælp af en approksimativ analytisk metode til bestemmelse af fordelingen af den fremtidige pension. Metoden er udviklet af professor Claus Munk, CBS. Notat af Claus Munk er vedlagt henstillingen. Endvidere vedlægges notat af aktuar Magnus Tor Ry Hessler, Danica Pension, som beskriver metoden. I indbetalingsfasen fremregnes middelværdien M og variansen V af pensionsdepotet ved hjælp af flg. formler: M(t + 1) = I t+1 + M(t)e µ(t+1) V(t + 1) = V(t)(e µ(t+1) ) 2 +(V(t) + M(t) 2 )e 2µ(t+1) (e σ2 (t+1) 1) Tilsvarende formler for udbetalingsfasen findes i vedlagte notat af Claus Munk. Krav til forudsætninger om indbetalinger I, forventet afkast µ og varians af afkastet σ 2 fremgår af pkt Initialindskud og løbende indbetalinger, der anvendes som input til beregningen, skal vedrøre opsparings-/pensionsdækninger og ikke dækninger for tab af erhvervsevne, kritisk sygdom, sundhedssikring og lign. Investeringsomkostninger, som er angivet i samfundsforudsætningerne, fradrages for de enkelte aktivklasser i de forventede afkast for aktivklasserne. Fremregningen foretages ved at regne rekursivt fra periode til periode. Eksempelvis findes middelværdien af formuen i periode, M(t+2), ved at gange det forventede afkast i periode 2, e µ(t+2) på middelværdien af formuen i periode 1, M(t+1), og tillægge indbetalingerne i periode 2, I t+2. Og så fremdeles, indtil man når frem til det ønskede fremregningstidspunkt. På tilsvarende vis beregnes variansen af den fremtidige pensionsformue rekursivt. Side 9
10 95- og 5 pct.-fraktilerne (x p) til tid t n bestemmes ved hjælp af flg. formel: x p (t n ) = exp (b(t n )N p + a(t n ) 1 2 b(t n )2 Sagsnr. GES hvor: m og v er hhv. middelværdien og variansen, som er fundet ovenfor. p er den valgte fraktil, fx 5 pct. fraktilen. N er fordelingsfunktionen for en standard normalfordelt stokastisk variabel. Trin 2: Bestemmelse af tre afkast (afkastkurver) Middelværdien: For middelværdien regnes der frem med det forventede afkast. 95-pct. og 5 pct.-fraktilerne: Rente til fremskrivning fra s til t (t>s):=(depot[t]-praemie[t])/(depot[s]*udbetalingsfaktor[s])-1 Depot[t] angiver fraktilen for depotet til tid t (efter indbetaling af den præmie, der indbetales til tid t). Praemie[t] angiver den præmie, der betales på tid t. Udbetalingsfaktor[s] angiver, hvor stor en del, der er tilbage af depotet lige efter en udbetaling i forhold til lige før (således vil faktoren være 1 på alle tidspunkter i opsparingsperioden og 0,9 ved første udbetaling på en 10-årig ratepension, der udbetales med en omregningsrente på 0%). Denne formel forudsætter, at ydelsen udbetales samtidig med, at den fastlægges. Eksempel på prognoseberegning I vedlagte Excel-fil findes et tal-eksempel på en prognoseberegning med ovenstående metode. Side 10
11 Appendix 2 Forklarende tekst Selskaberne skal benytte flg. tekst, jf. pkt. 6: Sagsnr. GES Beregningen af dine forventede udbetalinger er baseret på nogle antagelser om blandt andet afkast, inflation, levetid og skat. Da vi ikke kan forudsige med sikkerhed, hvordan disse forhold udvikler sig i fremtiden, er de forventede udbetalinger behæftet med en vis usikkerhed. Det er vores bedste bud, men det kan gå anderledes. For at give dig en idé om usikkerheden, beregner vi to andre scenarier ud over de forventede udbetalinger: Et højt og et lavt scenarie. De to scenarier illustrerer risikoen for, at det kan gå bedre eller dårligere end antagelserne om udviklingen på de finansielle markeder. Din udbetaling vil med stor sandsynlighed ligge imellem det høje og lave scenarie. Tilføjelse, hvis der er tale om en livsvarig ydelse, og hvis kunden bærer levetidsrisikoen: Du har en livsvarig pension. Det vil sige, at udbetalingerne fortsætter, så længe du er i live. Størrelsen af udbetalingerne afhænger af statistiske levetider og forventninger til fremtidige forbedringer af levetiden. Hvis den forventede levetid stiger, skal din pension strække sig over længere tid. Det betyder, at din udbetaling kan blive sat ned. Side 11
LP-information 43/18. Henstilling om pensionsprognoser
LP-information 43/18 Henstilling om pensionsprognoser 28.11.2018 Resume Hermed fremsendes henstilling om selskabernes anvendelse af pensionsprognoser. Henstillingen skal efterleves for prognoser, som gives
LP-information 44/18. Henstilling om risikomærkning af markedsrenteprodukter
LP-information 44/18 Henstilling om risikomærkning af markedsrenteprodukter 28.11.2018 Resume Hermed fremsendes henstilling om risikomærkning af markedsrenteprodukter. Henstillingen skal efterleves fra
LP-information 26/19. Henstilling om risikomærkning af markedsrenteprodukter - opdateret
LP-information 26/19 Henstilling om risikomærkning af markedsrenteprodukter - opdateret udgave Resume Hermed fremsendes en opdateret udgave af henstillingen om risikomærkning af markedsrenteprodukter.
Overbygningskursus Fra Indbetaling til pension
Overbygningskursus Fra Indbetaling til pension Vilvorde, 24. oktober 2017 Agenda 1 Introduktion 2 Bidraget hvad går det til? 3 Principper for beregning af pension 4 5 Hvilke forudsætninger bruger vi? Pensionsstigninger
Bilag til LP-Information 42/18
Bilag til LP-Information 2/18 Henstilling vedrørende fælles stress-scenarier 27.11.2018 Resume Hermed foreligger henstilling om fælles stress-scenarier, der udgør en del af den samlede henstilling best
En hurtig approksimativ beregning af usikkerheden om den fremtidige pension
En hurtig approksimativ beregning af usikkerheden om den fremtidige pension Claus Munk 1. september 017 1 Sammenfatning Den pension, som en pensionsopsparer en kunde) ender med at få, er usikker både på
Gode pensioner med kontrolleret risiko
GODE PENSIONER MED SIDE 1 Gode pensioner med kontrolleret risiko - fire initiativer, der sikrer bedre forbrugerinformation og risikostyring SIDE 2 Indholdsfortegnelse Indledning 3 Forsikring & Pensions
LP-information 7/15. Afkast- og risikoinformation for markedsrenteprodukter opdateret henstilling
LP-information 7/15 Afkast- og risikoinformation for markedsrenteprodukter opdateret henstilling Resume Hermed fremsendes en opdateret udgave af s henstilling om opgørelse og offentliggørelse af afkast
- KONSEKVENSER FOR PENSIONSOPSPARERNE
NYE PROGNOSEFORUDSÆTNINGER - KONSEKVENSER FOR PENSIONSOPSPARERNE Per Bremer Rasmussen, adm. direktør De tidligere prognoseforudsætninger har ramt rimelig præcist 7% Gennemsnitligt årligt afkast 2005-17
- KONSEKVENSER FOR PENSIONSOPSPARERNE
NYE PROGNOSEFORUDSÆTNINGER - KONSEKVENSER FOR PENSIONSOPSPARERNE Per Bremer Rasmussen, adm. direktør De tidligere prognoseforudsætninger har ramt rimelig præcist 7% Gennemsnitligt årligt afkast 2005-17
16,4 mia. kr. i afkast i 2011. Sampension opnåede flotte afkast og kom styrket ud af 2011. De gode takter fortsætter her i 2012
FOKUS 16,4 mia. kr. i afkast i 2011 Sampension opnåede flotte afkast og kom styrket ud af 2011. De gode takter fortsætter her i 2012 Årsrapporten 2011 fra Sampension er netop godkendt på generalforsamlingen
Nye prognoser giver ro om pensionen
Nye prognoser giver ro om pensionen Ældre og yngre kan tage det helt roligt midterfeltet skal overveje at justere indbetalingerne Pensionsbranchen har besluttet at revidere de fælles antagelser bag beregningen
DIN PRIVATØKONOMI I KRISETIDER, OPSPARING OG PENSION. Dansk Aktionærforening. V/ Carsten Holdum. Maj 2012. side 1
DIN PRIVATØKONOMI I KRISETIDER, OPSPARING OG PENSION Dansk Aktionærforening V/ Carsten Holdum Maj 2012 side 1 AGENDA Finanskrise Nye vilkår for din pension Opsparing i et lavrentesamfund At få drømme og
Retningslinjer for best practice for efterlevelse af prudent person
Retningslinjer for best practice for efterlevelse af prudent person princippet Indledning Med overgangen til Solvens II er de kvantitative rammer for livsforsikringsselskabers og pensionskassers investeringssammensætning
Få råd til at holde weekend, når du ikke længere skal arbejde
Få råd til at holde weekend, når du ikke længere skal arbejde Weekendpension for dig der vil spare mere op Fugt kanten og fold kortet Aftale om Weekendpension Navn CPR-nr. Adresse Postnr. og by E-mail
1 OMLÆGNING FRA DANICA TRADITIONEL TIL DANICA BALANCE OMLÆGNING FRA DANICA TRADITIONEL TIL DANICA BALANCE
1 OMLÆGNING FRA DANICA TRADITIONEL TIL DANICA BALANCE OMLÆGNING FRA DANICA TRADITIONEL TIL DANICA BALANCE 2 OMLÆGNING FRA DANICA TRADITIONEL TIL DANICA BALANCE OMLÆGNING KORT FORTALT Vi tilbyder frem til
Investeringsbetingelser for Danica Balance
Side 1 Indhold - Sådan investeres din pension - Hvis du har valgt garanti - Sådan kan du følge udviklingen af din pension - Når pensionen skal udbetales med et engangsbeløb - Når pensionen skal udbetales
Omlægning fra Danica Traditionel til Danica Balance
Omlægning fra Danica Traditionel til Danica Balance 1 Omlægning kort fortalt Vi tilbyder i foråret 2017 en række af vores kunder at omlægge deres pensionsopsparing i Danica Traditionel til Danica Balance.
Benchmarkanalyse for privattegnede livscyklusprodukter
Benchmarkanalyse for privattegnede livscyklusprodukter 5. november 2013 BEDSTpension finansiel rådgivning Centervænget 19 3400 Hillerød 1 Indhold 1 Indhold... 2 2 Analysen... 3 3 Sammenfatning... 4 4 Forventet
FORSTÅ DIN PENSION November 2017
FORSTÅ DIN PENSION November 2017 Indholdsfortegnelse Din pensionsordning... 2 Fra pensionsbidrag til pension... 2 Min pension... 3 Pensionstilsagnet... 3 Er der forskel på mænd og kvinders pension?...
Nordisk Försäkringstidskrift 1/2012. Solvens II giv plads til tilpasning i pensionsbranchen
Solvens II giv plads til tilpasning i pensionsbranchen Med Solvens II forøges i mange tilfælde kapitalkravene til de europæiske forsikringsselskaber. Hensigten er blandt andet bedre forbrugerbeskyttelser,
Investeringsbetingelser for Danica Balance Side 1
Investeringsbetingelser for Danica Balance Side 1 Indhold Bilag - Sådan investeres din pension - Hvis du har valgt garanti - Sådan kan du følge udviklingen af din pension - Når pensionen skal udbetales
I det første indtastningsfelt indtastes fødselstidspunktet.
Dokumentation vedr. HK s efterlønsberegner Notatet giver en beskrivelse af de forudsætninger, der ligger til grund for beregningerne foretaget på HK s efterlønsberegner. HK s efterlønsberegner er udviklet
Aldersforsikring. Spørgsmål og svar
Aldersforsikring Spørgsmål og svar Hvad er en aldersforsikring? Aldersforsikring blev indført ved lov den 18. september 2012 med virkning fra den 1. januar 2013. Samtidig blev det ikke længere muligt at
Forudsætninger for Behovsguiden
Forudsætninger for Behovsguiden Med Behovsguiden vil give dig et kvalificeret bud på dit pensionsbehov: Dit behov for opsparing, når du går på pension så du kan opretholde din livsstil Dit og din families
DINE FORDELE SOM MEDLEM AF LÆGERNES PENSIONSKASSE MEDLEMSEJET PENGENE TILHØRER DIG 2
DINE FORDELE SOM MEDLEM AF LÆGERNES PENSIONSKASSE 31/21 13.08.2014 Er det en fordel at være medlem af Lægernes Pensionskasse? Kunne det være bedre for mig som læge at have en obligatorisk pensionsordning
Påtale og påbud. Baggrund. Redegørelse. PFA Pension Att.: Direktionen Sundkrogsgade 4
PFA Pension Att.: Direktionen Sundkrogsgade 4 2100 København Ø 19. oktober 2015 Ref. KBN J.nr. 6073-0276 Påtale og påbud Finanstilsynet påtaler, at PFA Pension har udsendt informationsmateriale, der ikke
Rapport om nettoafkast på markedsrenteprodukter (privatkunder)
Rapport om nettoafkast på markedsrenteprodukter (privatkunder) 2006-2012 10. maj 2013 BEDSTpension finansiel rådgivning Centervænget 19 3400 Hillerød Indholdsfortegnelse 1. Management summary 2. Detailresultater
PensionDanmark Pensionsforsikringsaktieselskab Bilag 1 1. august 2017 PensionDanmark Pensionsforsikringsaktieselskab GÆLDENDE SATSBILAG VEDRØRENDE TEKNISK GRUNDLAG TIL FORSIKRINGSKLASSE III Anmeldelse
Nye Samfundsforudsætninger
DET SAGKYNDIGE RÅD 2 6. N O V E M B E R 2 0 1 8 JESPER RANGVID F O R M A N D, D E T S A G K Y N D I G E R Å D P R O F E S S O R, C B S Hvad er Samfundsforudsætningerne? Fælles branchestandarder (Forsikring
Forudsætninger i Behovsguiden
Forudsætninger i Behovsguiden Formålet med Behovsguiden er ud fra nogle af SEB Pension fastsatte familie- og formuemæssige standardforudsætninger at give dig et konkret forslag på, hvordan du kan sikre
Investeringsbetingelser for Danica Link
Side 1 Ref. D999 Indhold Bilag - Sådan investeres din pension - Sådan tilskrives afkast - Sådan vælger du en indbetalingsprofil - Hvis du har valgt udbetalingsgaranti - Sådan handler vi med investeringsforeningsbeviser
Indehaverpension. Pension og forsikring i én samlet pakke for selvstændige. Indehaverpension: Pakken til ejeren af mindre virksomheder
Indehaverpension Pension og forsikring i én samlet pakke for selvstændige Indehaverpension: Pakken til ejeren af mindre virksomheder Som selvstændig eller ejer af en mindre virksomhed kan du købe Indehaverpension
OMTEGNING AF PENSIONSORDNING
SPØRGSMÅL SVAR OM OMTEGNING HVOR KAN JEG FÅ MERE INFORMATION OM OMTEGNINGEN? Kontakt pensionskassen på 33 12 21 41. SKAL JEG BRUGE SVARBLANKETTEN? Ja. Du skal returnere den udfyldt blanket i svarkuverten
RATEPENSION I JØP JURISTERNES OG ØKONOMERNES PENSIONSKASSE. joep.dk
RATEPENSION I JØP JURISTERNES OG ØKONOMERNES PENSIONSKASSE joep.dk 2 Indhold 3 Hvad er ratepension? 3 Hvem kan oprette ratepension? 4 Hvordan opretter jeg ratepension i JØP? 4 Så meget kan du indbetale
Investeringsbetingelser for Danica Balance
Investeringsbetingelser for Balance Side 1 Ref. D99 Indhold - Sådan investeres din pension - Hvis du har valgt garanti - Sådan kan du følge udviklingen af din pension - Når pensionen skal udbetales med
1. kvartal 2011 i Nordea Liv & Pension
1. kvartal 2011 i Nordea Liv & Pension Begivenheder Velkommen til nyt elektronisk kvartalsregnskab Regnskab Nordea Liv & Pension introducerer her et nyt og læsevenligt kvartalsregnskab. Med vores nye
December Det er vores hensigt at sikre dig dine policemæssige pensioner, og det gør vi bedst ved at afskaffe garantierne.
December 2010 SAMPENSIONS afskaffelse af ydelsesgarantier I maj 2010 modtog du et brev, hvor vi oplyste, at SAMPENSION den 1. januar 2011 afskaffer ydelsesgarantierne til fordel for en hensigtserklæring.
Kapitel 1: De realiserede delresultater
Regulativ for beregning og fordeling af realiseret resultat til forsikringsaftalerne for forsikringer tegnet på beregningsgrundlagene G82 5 %, G82 3 %, G82 3,7 %, G82 2 %, Uni98 2 %, L99 og U10 1. Lovgrundlag
Konsekvenser af skattereformen for rådgivning og produktudvikling Administrerende direktør, Danica Pension Henrik Ramlau-Hansen 24.
Konsekvenser af skattereformen for rådgivning og produktudvikling Administrerende direktør, Danica Pension Henrik Ramlau-Hansen 24. november 2009 Konsekvenser for skatten Bundskatten sænkes 1,5 procentpoint
Indhold. 2. Bonus. l. Forord 4
Indhold l. Forord 4 2. Bonus 2.1 Hvad er bonus? 5 2.2 Generelt om bonusprognoser 5 2.3 Bonuskilder 6 2.4 Anvendelse af bonus i forsikringstiden 11 2.5 Anvendelse af bonus i udbetalingsperioden 11 3. Indestående
Forbedret investeringsstrategi. tjenestemandsproduktet
Forbedret investeringsstrategi i tjenestemandsproduktet Forbedret investeringsstrategi i tjenestemandsproduktet Sampension har siden 1929 genforsikret kommuners tjenestemandspensioner. Dengang hed vi Kommunernes
Investeringsbetingelser for Danica Balance
Side 1 Ref. D999 Indhold Bilag - Sådan investeres din pension - Hvis du har valgt garanti - Sådan kan du følge udviklingen af din pension - Når pensionen skal udbetales med et engangsbeløb - Når pensionen
Kilde: Pensionsindskud 1998-2010, www.skm.dk/tal_statistik/skatter_og_afgifter/668.html
Nr. 2 / December 211 En ny analyse fra PensionDanmark dokumenterer, at livrenten er den bedste form for pensionsopsparing. Over 8 pct. af pensionisterne vil leve længere end de ti år, som en typisk ratepension
Din pension. få overblik over dine muligheder
Din pension få overblik over dine muligheder Pensionsordning i Nordea Liv & Pension For at sikre den bedste pensionsordning for alle medarbejdere i TK Development har vi valgt Nordea Liv & Pension som
Finanstilsynet Vibeke Olesen Århusgade København Ø
Finanstilsynet Vibeke Olesen Århusgade 110 2100 København Ø Mæglere - ændringsforslag til god skik bekendtgørelsen for mæglere - høringssvar fra Finanstilsynet har den 30. marts 2012 sendt forslag til
Privatpension. Pension og forsikring i én samlet pakke. Privatpension: Få pension og forsikring i en samlet pakke
Privatpension Pension og forsikring i én samlet pakke Privatpension: Få pension og forsikring i en samlet pakke Privatpension er en samlet løsning til dig, der ønsker en pensionsordning med gode vilkår
Forudsætninger bag Danica PensionsTjek
Forudsætninger bag Danica PensionsTjek INDHOLD Indledning.... 1 Konceptet... 1 Tjek din pension én gang om året.... 2 Få den bedste anbefaling.... 2 Forventede udbetalinger og vores anbefalinger... 2 Spørgsmålene...
Rapport om nettoafkast på markedsrenteprodukter (privat)
Rapport om nettoafkast på markedsrenteprodukter (privat) 2006-2010 23. september 2011 BEDSTpension finansiel rådgivning ApS Centervænget 19 3400 Hillerød Indholdsfortegnelse 1. Management summary 2. Detailresultater
Tidsbegrænset livrente
Tidsbegrænset livrente En tidsbegrænset (ophørende) livrente er en fradragsberettiget opsparing, der kan give dig en månedlig udbetaling, fra du går på pension og i en aftalt periode på mindst 10 år. Til
Senioranalyse Jens Olsen Bente Olsen En økonomisk rapport udarbejdet af
Senioranalyse Jens Olsen Bente Olsen En økonomisk rapport udarbejdet af Seniorrådgiverne ApS, Kignæsbakken 26, 3630 Jægerspris telefon 20 49 10 49 / senioranalyse@seniorraadgiverne.dk Indhold Formål med
Dine fordele som medlem af Lægernes Pension
Dine fordele som medlem af Lægernes Pension Lægernes Pension pensionskassen for læger 20.05.2016 31/24 Side 2/5 Er det en fordel at være medlem af Lægernes Pension? Kunne det være bedre for mig som læge
SPØRGSMÅL OG SVAR OM BESTANDSOVERDRAGELSE AF PFA SORAARNEQ
SPØRGSMÅL OG SVAR OM BESTANDSOVERDRAGELSE AF PFA SORAARNEQ 28.8.2017 Baggrund for bestandsoverdragelsen Hvad er baggrunden for beslutningen om at bestandsoverdrage PFA Soraarneq? Omkostningsniveauet er
Har I en plan? Hvad vil I?
1 Har I en plan? Hvad vil I? Overblik over fremtidig indkomst og formue Skat Efterløn Risikovillighed Folkepension Investering Pensionsformue Gaver og Arv Løn Efterløn? Modregning Folkepension 60 65 Alder
Skatteudvalget 2011-12 L 80 Bilag 13 Offentligt
Skatteudvalget 2011-12 L 80 Bilag 13 Offentligt Folketingets Skatteudvalg L 80 - Lige store pensioner 23.04.2012 Hullet der skal lukkes Skatteministeren ønsker at lukke et skattehul. Hullet er opstået,
Gennemsnittet er 29.000 kr. blandt de, som påbegyndte alderspension i løbet af de første fem måneder af 2013.
Nr. 10 / Juli 2013 Alderspensionen fra PensionDanmark udgør for hver ny årgang af pensionister et stadigt større beløb og dermed også en voksende andel af den samlede pensionsindkomst. Fra 2012 til 2020
Investeringsbetingelser for Danica Balance Side 1 Ref. R99 Forsikringsnr Ikrafttrædelse den
Investeringsbetingelser for Danica Balance Side 1 Ref. R99 Danica Balance FlexOpsparing Indhold Bilag - Sådan investeres din pension - Hvis du har valgt garanti - Sådan kan du følge udviklingen af din
Pension. Guide. Tjen en formue på din. sider. Februar 2013 - Se flere guider på bt.dk/plus og b.dk/plus
Foto: Iris Guide Februar 2013 - Se flere guider på bt.dk/plus og b.dk/plus 8 Tjen en formue på din Pension sider Se 4 pensionsselskabers gennemsnitlige afkast Pension og penge: Scor kassen med et par klik
Forudsætninger for e-pensionstjek
Forudsætninger for e-pensionstjek Med e-pensionstjek vil SEB Pension give dig et kvalificeret bud på dit pensionsbehov: Dit behov for opsparing, når du går på pension så du kan opretholde din livsstil
Leverandørskifte vurdering af arbejdskapacitet
Leverandørskifte vurdering af arbejdskapacitet s fælles principper om antagelse og videreførelse ved leverandørskifte i firmapensionsordninger indeholder et kriterium for, om en medarbejder skal tilbydes
Prudent person-princippet
Til samtlige forsikringsselskaber og tværgående pensionskasser Finanstilsynet 18. december 2014 LIFA J.nr. 6670-0189 Prudent person-princippet Finanstilsynet vil i lighed med tidligere år gerne henlede
Tilbud om omtegning af din pension
læs denne folder, før du beslutter dig Tilbud om omtegning af din pension bestyrelsen anbefaler at omtegne J U R I S T E R N E S O G Ø K O N O M E R N E S P E N S I O N S K A S S E Din pension taber købekraft
Bilag til din pensionsoversigt
JURISTERNES OG ØKONOMERNES PENSIONSKASSE Bilag til din pensionsoversigt Generelt Du kan her læse om de vigtigste forbehold og forudsætninger, der gælder for pensionsoversigten. Du finder reglerne om JØP
FORSTÅ DIN PENSION Oktober 2015
FORSTÅ DIN PENSION Oktober 2015 Indholdsfortegnelse Din pensionsordning... 2 Fra pensionsbidrag til pension... 2 Medlemsweb... 3 Pensionstilsagnet... 3 Er der forskel på mænd og kvinders pension... 3 Det
PENSIONSORDNINGEN OPDATERES - DEN 1. MARTS FÅR PHARMADANMARK PFA PLUS
PENSIONSORDNINGEN OPDATERES - DEN 1. MARTS FÅR PHARMADANMARK PFA PLUS Søren Palfelt, marts 2013 DAGSORDEN PFA Plus Fremtidens pensionsløsning Hvad er det nye? Investering og afkast Forsikringsdækninger
Skattereformen og din pension 2010
Skattereformen og din pension 2010 Få overblik over de nye regler Regeringens skattereform har betydning for din pensionsopsparing ikke alene i år, men også i fremtiden. Her kan du få et overblik over
Anmeldelse af det tekniske grundlag m.v. for livsforsikringsvirksomhed
Finanstilsynet Arhusgade 110 2100 København ø Anmeldelse af det tekniske grundlag m.v. for livsforsikringsvirksomhed I henhold til 20, stk. 1, i lov om finansiel virksomhed skal det tekniske grundlag mv.
Markedsrapport. Sammendrag: Bankpension i forhold til 7 kommercielle selskaber. December 2011
Markedsrapport Sammendrag: Bankpension i forhold til 7 kommercielle selskaber December 2011 BEDSTpension finansiel rådgivning Centervænget 19 3400 Hillerød Cvr. nr. 32667252 Sammendrag af Markedsrapport
Dokumentation af beregningsmetode og kilder
Dokumentation af beregningsmetode og kilder Beregningerne er vejledende i forhold til, om Aftale om senere tilbagetrækning fra d. 13. maj 2011 mellem Venstre, Konservative, Dansk Folkeparti og de Radikale
FORSTÅ DIN PENSION November 2014
FORSTÅ DIN PENSION November 2014 Indholdsfortegnelse Din pensionsordning... 2 Fra pensionsbidrag til pension... 2 Medlemsweb... 3 Pensionstilsagnet... 3 Er der forskel på mænd og kvinders pension... 3
Den danske pensionsmodel i historisk og internationalt perspektiv
Den danske pensionsmodel i historisk og internationalt perspektiv Indlæg på Finansanalytikerforeningens konference Garanti eller markedsrente - hvem skal bære risikoen i fremtiden? 23. marts 2011 Adm.direktør
PENSIONSKASSEN FOR FARMAKONOMER. Metodebeskrivelse for opgørelse af. ÅOK og ÅOP
Metodebeskrivelse for opgørelse af ÅOK og ÅOP 2014 Indholdsfortegnelse Side Indledning Indledning 2 Metodebeskrivelse Metodebeskrivelsen, den kvalitative del. 3 Afstemningsskemaet, 5 Erklæringer Pensionskassens
60 år. 61 år. 61½ år. 62 år
En livsvarig livrente er en skattebegunstiget opsparing, der kan give dig en månedlig indtægt, fra du går på pension og resten af dit liv. Til forskel fra de fleste andre pensioner kan du oprette en livsvarig
Tag et Danica Pensionstjek og få et klart svar
FORUDSÆTNINGER BAG DANICA PENSIONSTJEK INDHOLD Indledning.... 1 Konceptet... 1 Tjek din pension én gang om året.... 2 Få den bedste anbefaling.... 2 Forventede udbetalinger og vores anbefalinger..........................................................
Prudent Person-princippet
Til bestyrelsen i livsforsikringsselskaber og tværgående pensionskasser 22. december 2015 Ref. J.nr. 6670 0243 6670-0244 Prudent Person-princippet Finanstilsynet bad i december 2014 bestyrelserne i livsforsikringsselskaber
Vejledning pensionsoversigt 2018 Alderspension
Vejledning pensionsoversigt 2018 22.02.2018 60/23 Lægernes Pension pensionskassen for læger Side 2/8 Pensionsydelserne er angivet dels som grundbeløb (uden tillæg) og dels inklusive tillæg. Grundbeløbene
Investeringsbetingelser for Danica Link
Side 1 Ref. D999 Indhold Bilag - Sådan investeres din pension - Sådan tilskrives afkast - Sådan vælger du en indbetalingsprofil - Udbetalingsgaranti i Danica Link - Sådan handler vi med investeringsforeningsbeviser
Investeringsbetingelser for Danica Link
Side 1 Ref. D999 Indhold - Sådan investeres din pension - Sådan tilskrives afkast - Sådan vælger du en indbetalingsprofil - Udbetalingsgaranti i Danica Link - Sådan handler vi med investeringsforeningsbeviser
Forudsætninger for Behovsguiden
Forudsætninger for Behovsguiden Med Behovsguiden vil give dig et kvalificeret bud på dit pensionsbehov: Dit behov for opsparing, når du går på pension så du kan opretholde din livsstil Dit og din families
Vejledning pensionsoversigt 2018 Alderspension
Vejledning pensionsoversigt 2018 11.01.2018 60/22 Lægernes Pension pensionskassen for læger Side 2/8 Pensionsydelserne er angivet dels som grundbeløb (uden tillæg) og dels inklusive tillæg. Grundbeløbene
Nye samfundsforudsætninger: Baggrund, niveau og konsekvenser for pensionsprognoser
Nye samfundsforudsætninger: Baggrund, niveau og konsekvenser for pensionsprognoser I artiklen præsenteres og diskuteres de nye Samfundsforudsætninger til brug for pensionsprognoser, som blev offentliggjort
Provenuvirkning af at modregne forsikringsydelser ved tab af erhvervsevne med 30 pct. i stedet for 100 pct. i ressourceforløbsydelsen
Provenuvirkning af at modregne forsikringsydelser ved tab af erhvervsevne med 30 pct. i stedet for 100 pct. i ressourceforløbsydelsen De fleste danskere på arbejdsmarkedet har i forbindelse med deres pensionsopsparing
FAQ OM MEDLEMSMIDLER
FAQ OM MEDLEMSMIDLER Indhold MEDLEMSMIDLER... 2 Hvilke pensionsordninger har MedlemsMidler og MedlemsMidler (15 år)?... 2 Hvad er MedlemsMidler og MedlemsMidler (15 år)?... 2 Hvor kommer MedlemsMidler
Indhold. 3. Depot 13. 6. Genkøb 18 6.1 Beregning af genkøbsværdi 18 6.2 Skat ved genkøb 18. 1. Forord 4
Indhold 1. Forord 4 2. Bonus 5 2.1 Hvad er bonus? 5 2.2 Generelt om bonusprognoser 5 2.3 Bonuskilder 6 2.4 Anvendelse af bonus i forsikringstiden 11 2.5 Anvendelse af bonus i udbetalingsperioden 11 3.
Pension når garantierne forsvinder
1 Pension når garantierne forsvinder Hvad er implikationerne for produktegenskaber og forbrugerbeskyttelse? Diskussionsoplæg fra Finanstilsynet den 27. februar 2017 Indlæg herom. Indlæg af Gerner Abildtrup
Kort og godt om... Din pensionsordning
Kort og godt om... Din pensionsordning Pension handler om andet end alderdom, gråt hår og petanque! Pension handler både om din fremtid og din nutid. For din pensionsordning er både en opsparing og en
Sådan har vi fordelt din månedlige indbetaling Her kan du se fordelingen af dine indbetalinger i forhold til forskellige beskatningsgrundlag.
Forstå din pensionsoversigt Pension er ikke altid lige let at forstå, hvis man ikke beskæftiger sig med det ret tit. Derfor har vi lavet denne oversigt, som du kan slå op i, hvis du har brug for at blive
Telia pensionsordning. Pension
Telia pensionsordning Pension Velkommen Telias pensionsordning 2 Forsikringer 3 - Dine forsikringer 4 - Forsikringsoversigt 5 Drømmer du om en alderdom med plads til det hele, så få dig en god pensionsordning
Din pension. få overblik over dine muligheder
Din pension få overblik over dine muligheder En bedre pensionsordning til dig For at sikre den bedste pensionsordning for alle medarbejdere i Midtconsult har vi valgt Nordea Liv & Pension som leverandør
PENSIONSKASSEN FOR FARMAKONOMER. Metodebeskrivelse for opgørelse af. ÅOK og ÅOP
Metodebeskrivelse for opgørelse af ÅOK og ÅOP 2013 Indholdsfortegnelse Side Indledning Indledning 2 Metodebeskrivelse Metodebeskrivelsen, den kvalitative del. 3 Afstemningsskemaet, den kvantitative del
Pension. Viden til tiden
Pension Viden til tiden Lidt om mig Søren Markersen Manager, Teknik chef Deloitte Pension Management Exam. Pensionsrådgiver Exam. Assurandør Tryg SEB Pension Danica Pension Pensionsgruppen (Skandia) Agenda
Aon Risk Solutions Health & Benefits. AonUP. Din pensionsordning - økonomisk trygge rammer hele livet
Aon Risk Solutions Health & Benefits AonUP 2015 Din pensionsordning - økonomisk trygge rammer hele livet Velkommen Din pensionsordning 3 Pensionsopsparing 4 Din pensionsopsparing 5 Ratepension 6 Livsvarig
assistance 8 timer DIN PENSION - få OvErblIk OvEr DINE muligheder
assistance 8 TIMER DIN PENSION - få overblik over dine muligheder 2 PENSIONSINFO Den rigtige pensionsordning til dig For at sikre den bedste pensionsordning for alle medarbejdere i Georg Jensen har vi
ÅOK og ÅOP i Skandia. Skandia Link Livsforsikring A/S
ÅOK og ÅOP i Skandia Skandia Link Livsforsikring A/S Skandia oplyser de to nøgletal ÅOK og ÅOP på kundernes årlige pensionsoverblik. ÅOK og ÅOP står for Årlige omkostninger i kroner og Årlige omkostninger
Finanstilsynet Att. Kamilla Bøgebjerg Nørlem Århusgade København Ø
Finanstilsynet Att. Kamilla Bøgebjerg Nørlem Århusgade 110 2100 København Ø Høringssvar på Finanstilsynets undersøgelse om information og rådgivning om pensionsforhold ved jobskifte (F&P) har modtaget
Pension og efterløn? Pensionskonsulent Lise Andersen IDA, den 18. september 2012
Pension og efterløn? Pensionskonsulent Lise Andersen IDA, den 18. september 2012 Program 1. Pensionssystemet og opsparingsformer 2. Hvordan kommer du videre? 3. Hvor stor bør pensionen være? 4. Resume
Til Folketinget - Skatteudvalget
Skatteudvalget 2011-12 L 80 Bilag 14 Offentligt J.nr. 2011-321-0019 Dato:25. april 2012 Til Folketinget - Skatteudvalget L 80 - Forslag til lov om ændring af kildeskatteloven, pensionsafkastbeskatningsloven,
Pension med med muligheder mange muligheder
Pension med Pensionmange med muligheder mange muligheder Brug livet! Det handler om dig Pension handler ikke kun om fremtiden, når du en dag går på pension. Det handler også om dit liv i dag. Pharmadanmark
Metodebeskrivelse for opgørelse af. ÅOK og ÅOP
Metodebeskrivelse for opgørelse af ÅOK og ÅOP 2017 Tuborg Boulevard 3, 2900 Hellerup CVR nr. 10 49 68 37 Indholdsfortegnelse Side Indledning Indledning 2 Metodebeskrivelse Metodebeskrivelsen, den kvalitative