Furesø Kommunes finansielle strategi er pt. opdelt i følgende kategorier:

Transkript

1 Furesø Kommunes finansielle strategi Furesø Kommunes finasielle strategi erstatter bilag 13 i Furesø Kommunes principper for økonomistyring. (vedtaget i maj 2010) Furesø Kommune har stort set siden etableringen benyttet sig af 5 politik godkendte økonomiske målsætninger jvf. nedenfor: At skabe overskud på den ordinære drift og på det skattefinansierede område At have en årlig anlægsramme på 50 mio. kr. eksl. det brugerfinansierede område At det brugerfinansierede område skal hvile i sig selv over årene, mellemregningsforholdet skal bringes i balance over en 10 årig periode At Kassebeholdningen skal være mindst 40 mio. kr. ultimo regnskabsåret At servicevæksten skal ligge indenfor den ramme der er aftalt mellem KL og regeringen Efter der er indgået aftale mellem Regeringen og Furesø Kommune om en ny Furesø aftale er der opstået et behov vor en revitalisering og ajourføring af de tidligere økonomiske målsætninger. Dispositioner omkring balance mellem indtægter og udgifter, likviditet, gæld leasing mv. har stor betydning for Furesø Kommunes samlede økonomi. Derfor er Furesø Kommunes økonomiske strategier en vigtig del af kommunens samlede Økonomistyring. Formålet med den finasielle strategi er blandt andet: Tilpasning af kommunens økonomi efter indgåelse af Furesø aftalen Redegøre for hvem der har kompetence indenfor de enkelte områder Opstille rammer, principper mv. for anbringelse af likviditet Opstille rammer for lånoptagelse, låneomlægning, leasing, anvendelse af finansielle instrumenter Opstille rammer for fordeling af lånoptagelse i henholdsvis fast og variabel forrentning, anvendelse af finansiering/placering af likviditet i udenlandsk valuta Furesø Kommunes finansielle strategi er pt. opdelt i følgende kategorier: Økonomisk handlefrihed Likviditet Gældspleje Leasing Overskudslikviditet fra Furesø Aftalen Økonomisk handlefrihed Med henblik på, at sikre et økonomisk råderum er det vigtigt, at forskellen mellem kommunens driftsindtægter og driftsudgifter levner plads til at betale afdrag på kommunens langfristede gæld samt sikre et rimeligt anlægsbudget. Formålet er at vise væsentlige økonomiske nøgletal, der sikrer det nødvendige økonomiske råderum til at opnå den økonomiske handlefrihed.

2 Økonomiske nøgletal Målsætning/resultatkrav Resultat af ordinær drift Overskud årligt på 100 mio. kr. Resultat skattefinansieret område Skal over årene give overskud Resultat brugerfinansieret område Området skal hvile i sig selv indenfor en 10 års periode Servicerammen Kommunen skal overholde den udmeldte serviceramme jvf. aftale mellem KL og regering Kommunens samlede gæld Kommunen skal løbende nedbringe gælden Kassebeholdning (excl. konsekvenser af furesøaftalen ) Kassebeholdningen skal udgøre minimum 30 mio. kr. den 31/12 i budgetåret (inkl. årets Gennemsnitlig kassebeholdning (målt over de sidste 12 måneder) låneoptagelse) Skal udgøre mindst 150 mio. kr. Likviditet Formålet med at anføre målsætninger/resultatkrav omkring likviditet er blandt andet: Overholdelse af kassekredit regel Sikring af, at kommunen overholder gældende regler for anbringelse af likviditet Sikre at kommunen kan overholde sine betalingsforpligtigelser Give rammer for hvorledes likviditeten skal/kan anbringes Sikre kommunen mod unødige tab Definere hvor stor del af likviditet der kan placeres i obligationer/tidsindskud mv. Definere evt. teknisk varighed Angive rammer for aftaleindskud og dets placering Målsætning/resultatkrav for likviditet Forrentning af kommunens likviditet Sikre et merafkast på mindst 1 % i forhold til Nationalbankens indskudsbevisrente over 3 år. Aftaleindskud Renten skal være højere end hvad der er muligt at opnå på almindelig anfordring Aftaleindskudsmodpart For at sikre Furesø Kommunes indskud i pengeinstitutter, kan tidsindskud kun placeres i de 4 største pengeinstitutter i Danmark samt Nykredit Bank Trækningsret på hovedkontoen Skal udgøre mindst 125 mio. kr. Debet og kreditrente skal være ens Der må ikke være forskel mellem indlån og udlånsrenten på de konti der anvendes til de løbende bankforretninger Varighed Den tekniske varighed på kommunens likvider må maksimalt udgøre 6 år Udenlandsk placering Efter godkendelse kan der i enkelte tilfælde foretages placering i udenlandsk valuta herunder i udenlandsk

3 Fordeling af likviditet pengeinstitut Fordeling af placering foretages efter godkendelse af Byrådet. Placering foretages således at unødige kurstab undgås. Placering i obligationer og tidsindskud skal udgøre mindst 85 % af samlet investering. Der kan kun foretages placering i godkendt investeringsforening efter godkendelse af Byrådet. maksimalt 10 % i en investeringsforening. Investering skal foretages i investeringsforeninger der overholder menneskerrettighederne, ikke anvender børnearbejde, har en antikorruptionspolitik, overholder gældende miljøregler mv. Investeringsforeningen skal være godkendt af Indenrigsog sundhedsministeriet Gældspleje Formål med målsætning og resultatkrav vedr. gældspleje er blandt andet at: Sikre at kommunen opnår den mindste udgift til langfristet gæld Beslutte hvornår lån mv. skal hjemtages Definere hvor stor en del af gælden der skal være i fast/variabel forrentet Definere om kommunen kan optage langfristet gæld i udenlandsk valuta Beslutning om lånoptagelse Beslutning om forrentning Beslutning om løbetid Udenlands lån mv. Fast/variabel rente Målsætning/resultatkrav for gældspleje Byrådet træffer via budget eller i form af tillægsbevilling beslutning om lånoptagelse. Center for Økonomi indhenter i december relevante lånetilbud Lån optages normalt til lavest mulig forrentning, beslutning træffes af økonomiudvalg efter indstilling fra center for Økonomi. Renten kan efter godkendelse af Byrådet sikres via finansielle instrumenter Langfristet gæld optages normalt som 25 årige lån Lån i fremmed valuta må maksimalt udgøre 50 % af den samlede låneportefølje. Der må som udgangspunkt kun optages lån i euro. Såfremt der optages lån i andre valutaer skal dette godkende i økonomiudvalg efter beskrivelse af risici mv. Minimum 25 % af den samlede gæld skal være placeret som fastrentelån (eksl. lån optaget i forbindelse med Furesøaftalen)

4 Leasing Formål med målsætning og resultatkrav vedr. leasing er blandt andet at Definere i hvilke tilfælde leasing må anvendes Angive beslutningsgrundlaget Leasing kan i enkelte tilfælde være en attraktiv finansieringsform herunder: Såfremt leasingrenten ligger under kommunens ind/udlånsrente Hvis leasingsselskabet kan skaffe aktivet billigere end Furesø Kommune Hvis der er tale om en midlertidig anskaffelse hvortil der skal skaffes en midlertidig finansiering Målsætning/resultatkrav til leasing Godkendelse Byrådet godkender hvem der principielt kan anvende leasing, herunder angiver an ramme indenfor hvilken leasing kan anvendes. Udfører Center for Økonomi indgår som udgangspunkt leasingaftalerne, og skal altid orienteres inden en sådan aftale indgås Varighed Ingen leasingaftale bør løbe længere end 3 år, leasingaftaler må ikke løbe længere end at aktivets værdi kan indeholdes indenfor restgælden. Furesøaftale Formål med målsætning og resultatkrav vedr. Furesøaftalen er blandt andet at Sikre at deponeringskrav jvf. aftale med IM overholdes Sikre at meroverskud i forhold til likviditetslettelse opspares og forrentes bedst muligt Sikre at den nødvendige likviditet er til stede jvf. indtægsbudget for Furesøaftalen Sikre at der sker den bedst mulige forrentning af likviditetslettelsen Angive placering af overskudslikviditetslettelse Frigivelse af likviditetslettelsen Det fremgår af Furesøaftalen at der i årene 2011 til 2013 skal ske en samlet deponering med 125 mio. kr. Fordelt med 25 mio. kr. i 2011 samt 50 mio. kr. i 2012 og Udover dette opstår der en yderligere likviditetslettelse svarende til den samlede likviditetslettelse minus det der jvf. selve Furesøaftale skal deponeres (125 mio. kr.), det beløb forventes at udgøre ca. 75 mio. kr.

5 Placering Forrentning Frigivelse Regnskab Anbringelse Resultatkrav/målsætning for likviditetslettelse jvf. Furesø aftalen De midler der jvf. Furesøaftalen skal deponeres/registreres som deponering (funktion 9.27) restbeløb deponeres i Kassebeholdningen. Der udarbejdes separat regnskab for dette. Forretning foretages enten i form af obligationsrenter, renter fra tidsindskud eller fra kapitalforvaltere. Forrentning skal årligt som gennemsnit overstige indskudsbevisrenten. Såfremt der investeres i andre aktiver skal dette altid godkendes af Økonomiudvalg/Byrådet Placering foretages som udgangspunkt så det tilstræbes, at der fra 2014 og fremefter kan frigives minimum 7,5 mio. kr. årligt Der aflægges i forbindelse med den årlige regnskabsafslutning et regnskab for den likviditet der er opstået som følge af Furesøaftalen Såfremt, der kan laves en sikker Business case, kan der internt foretages udlån til konkrete projekter. Det skal af business casen tydeligt fremgå hvilken tilbagebetalingsprofil, der forventes. Beløb der udlånes til sådanne projekter forrentes med en intern forrentning på minimum 2 % årligt aftales individuelt per projekt.