Budgetproces for Budget 2020 December 2018
Budgetproces for Budget 2020 Godkendt i Byrådet d. 19-12-2018 2
Indhold 1. Fokus for budget 2020...4 1.1 Den økonomiske politik...4 1.2 Situationsbillede...5 1.3 Beredskabskatalog...5 1.4 Borgerinddragelse...6 2. Opgaver og aktører i budgetprocessen...7 2.1 Aktører i budgetprocessen...7 2.2 Situationsbillede...7 2.3 Politisk besluttede forandringer...7 2.4 Det teknisk budget...8 2.5 Analyser...9 2.6 Beredskabskataloget...9 3. Budgetproces og tidsplan...10 3.1 Overblik over budgetprocessen...10 3.2 Tids- og aktivitetsplan...10 Bilag: Stor version af figur 1: Budgetproces for Budget 2020...13 3
1. Fokus for budget 2020 1.1 Den økonomiske politik Den økonomiske politik sætter rammen for budgetlægningen. Visionen i den økonomiske politik er, at der skal sikres handlefrihed for Byrådet. Denne handlefrihed skabes ved at sikre et økonomisk råderum for politiske ønsker og prioriteringer i en tid med stramme økonomiske rammer. Den økonomiske politik sætter desuden en række standarder og mål for økonomien og budgetlægningen. Standarder for økonomi Resultatet af ordinær drift skal vise et overskud på minimim 130 mio. kr. Det årlige anlægsniveau på det skattefinansierede område skal være på minimum 95 mio. kr. Resultatet af det skattefinansierede område skal være 0 eller positiv. Kassebeholdningen ultimo året kan være 0 kr. eksklusive kontrakt- og aftaleholderes overførsler. Byggemodninger skal hvile i sig selv over år. Kommunens gæld skal fortsat nedbringes. Byrådets mål er på kort sigt et årligt anlægsniveau på 125 mio. kr. På korts sigt finansieres det ved at bruge overskudslikviditeten jf. standarden for kassebeholdningen. På længere sigt finansieres det ved, at resultatet af ordinær drift udviser et overskud på 160 mio. kr. Hvis kommunen følger den nuværende afdragsplan for kommunens gæld og der ikke optages nye lån, vil det i 2029 øge det økonomiske råderum med 35 mio. kr. Status på målsætning: Målsætningen om et årligt anlægsniveau på 125 mio. kr. samt finansieringen heraf er opfyldt i budgetårene 2019 2021. I 2019 finansieres anlægsniveauet ved at bruge af overskudslikviditeten, mens der er et overskud på den ordinære drift på mellem 161 og 165 mio. kr. i 2020 og 2021. Det skal dog bemærkes, at der er store ekstraordinære indtægter i 2020 og 2021 på hhv. 36 mio. kr. og 39 mio. kr. Fokus for budget 2020 4
I budgetåret 2022 er der en udfordring med at opfylde anlægsmålet, da der kun er budgetteret med 89 mio. kr. samtidig med, at overskuddet på den ordinære drift kun ligger på 117 mio. kr. En af udfordringerne i 2022 og frem er at opnå et overskud på den ordinære drift på 160 mio. kr., sådan at målet om et anlægsniveau på 125 mio. kr. kan nås. 1.2 Situationsbillede Budgetlægningen starter med et budgetseminar i marts, hvor Byrådet med udgangspunkt i et situationsbillede drøfter de kommende udfordringer og prioriteringer i budget 2020. Formålet er at give Byrådet en platform for budgetlægningen for 2020. Situationsbilledet, der udarbejdes af administrationen, giver dels et bud på de største udfordringer på lang sigt i forhold til Byrådets vision om Mennesker møder mennesker, men også hvilke muligheder og begrænsninger, der er på kort sigt. Det er de store politiske linjer, der bliver trukket frem i situationsbilledet. Budgetlægningen skal først og fremmest handle om indholdet af politikkerne, og hvad der skal til, for at de bliver omsat i praksis. På baggrund af drøftelserne udstikker Byrådet retningslinjer for, hvad fagudvalgene skal arbejde med i løbet af foråret. Fagudvalgenes arbejde bliver således funderet i de politikker, som udvalgene har formuleret. 1.3 Beredskabskatalog Administrationen udarbejder i første halvår af 2019 et beredskabskatalog med forslag til servicereduktioner fordelt på politikområder. Kataloget vil ikke indeholde forslag til effektiviseringer, da det er noget Byrådet og administrationen skal arbejde med løbende. I organisationen arbejdes der løbende med de generelle effektiviseringer, der allerede er indarbejdet i budgettet. Formålet med beredskabskataloget er, at politikerne til enhver tid har nogle forslag til at håndtere økonomiske udfordringer, såfremt der ikke er et økonomisk råderum til disse udfordringer. Beredskabskataloget kan anvendes i forbindelse med budgetopfølgningerne, ligesom det kan anvendes til finansiering af forandringsforslag og omprioriteringer i budgetlægningen. Der er altså ikke tale om et engangskatalog, som kun kan bruges til budgetlægningen. Det er netop et beredskabskatalog, som altid er opdateret med veldokumenterede forslag, som politikerne kan bruge, når der er behov for at finde finansiering til økonomiske udfordringer eller prioriteringer. Det er tanken, at størrelsen på kataloget er konstant, hvilket betyder, at administrationen skal sørge for at udarbejde nye forslag i takt med, at forslagene fra kataloget bliver brugt. Koncernledelsen fastlægger størrelsen på beredskabskataloget. 1.4 Borgerinddragelse I Skanderborg Kommune er der traditionelt blevet afholdt et borgermøde efter budgetseminaret i august, hvor der er blevet orienteret om kommunens økonomiske situation forud for budgetforhandlin- Fokus for budget 2020 5
gerne. De senere år har møderne ændret karakter til dialogmøder, hvor borgerne er blevet involveret i økonomiske dilemmaer og har haft mulighed for at bidrage med input til budgettet. Der afholdes ligeledes et dialogmøde i 2019. Endvidere får borgerne mulighed for at komme med input via en fælles postkasse. Borgerne kan således kommentere på forandringsforslag og omprioriteringer på både drift og anlæg, når disse er offentliggjort efter budgetseminaret i juni måned. Fokus for budget 2020 6
2. Opgaver og aktører i budgetprocessen 2.1 Aktører i budgetprocessen Byrådet har det overordnede ansvar for ledelsen og styringen af Skanderborg Kommune, men Økonomiudvalget og fagudvalgene understøtter Byrådet med politikformulering og politikkontrol. Det er således Byrådet, der træffer de endelig beslutninger om forslag til forandringer i budgettet efter indstilling fra Økonomiudvalget og fagudvalgene. Økonomiudvalget udarbejder forslag til kommunens årsbudget, og derfor har Økonomiudvalget også en særlig rolle i budgetprocessen. Økonomiudvalget understøtter Byrådet med budgetlægningen. Økonomiudvalg og Fagudvalg er som nævnt politikformulerende og politikkontrollerende inden for deres respektive fagområder, hvilket foregår ved bl.a. at formulere forslag til forandringer, som bliver vedtaget via budgettet. Forandringer er konkrete handlinger, som gør visioner og strategi til virkelighed. 2.2 Situationsbillede Økonomiudvalget fremsender et situationsbillede på baggrund af administrationens oplæg, som giver en status på de kommende udfordringer og muligheder i Skanderborg Kommune. Situationsbilledet er uddybet i afsnit 1.1 Byrådet igangsætter budgetlægningen for budget 2020 med et seminar, hvor de med udgangspunkt i situationsbilledet drøfter de kommende udfordringer og prioriteringer i budget 2020. På baggrund af drøftelserne udstikker Byrådet retningslinjer for, hvad fagudvalgene skal arbejde med i løbet af foråret. 2.3 Politisk besluttede forandringer En forandring betyder en ordre til at gennemføre et konkret projekt. I budgetaftalerne for de seneste år har forandringer været opdelt på fire typer af forandringer: Forandringer der kan gennemføres inde for det eksisterende budget Forandringer der kræver en budgetudvidelse Forandringer der giver en budgetreduktion Dertil kommer anlægsprojekter, der i princippet også er forandringer. Det er fagudvalgene, der har den politikformulerende rolle. Derfor er det også udvalgene, der kommer med forslag til nye eller reviderede forandringer i budgetlægningen. Udvalgene skal komme med kompenserende forslag inden for eget område (forandringer der giver en budgetreduktion), som svarer til udvalgenes udvidelsesforslag (forandringer der kræver en budgetudvidelse). Udvalgenes forslag til forandring skal være færdige inden budgetseminaret i Byrådet juni 2019. Med hensyn til anlæg, så kan udvalgene foreslå omprioriteringer inden for de anlæg, der ligger på den gældende investeringsoversigt. Der er i begrænset omfang også mulighed for at foreslå nye anlæg ud i de yderste budgetoverslagsår inden for de ikke-disponerede rådighedsbeløb, der findes her. Byrådet drøfter på budgetseminaret i marts den konkrete proces for behandling af anlæg i udvalgene. Opgaver og aktører i budgetprocessen 7
2.4 Det teknisk budget Budgetlægningen tager udgangspunkt i det tekniske budget. Det tekniske budget er udtryk for en videreførelse af den igangværende kommunale virksomhed med de allerede trufne beslutninger fremskrevet til et nyt pris- og lønniveau og med et realistisk skøn over antallet af modtagere af den kommunale service. Det tekniske budget udarbejdes ved, at budgetoverslagsår 2020, som vedtaget ved budget 2019, korrigeres for: Politiske ændringer: Dette er afledte konsekvenser af Byrådets beslutninger siden sidste års budgetvedtagelse. Demografi: På baggrund af den årlige befolkningsprognose korrigeres budgetterne i forhold til de forventede ændringer i befolkningstallet. Det drejer sig om områderne dagpasning, skoler og ældre. Øvrige korrektioner: De øvrige korrektioner kan f.eks. være ændringer af overførselsudgifter på baggrund af statens og KL s konjunkturskøn, lov- og cirkulæreprogrammet eller ændring af medfinansiering af sundhedsudgifter til regionen på baggrund af ændrede prognoser fra regionen. Pris- og lønregulering: Budgettet korrigeres for den forventede pris- og lønudvikling, som udmeldt af KL. Det foreløbige tekniske budget vil blive fremlagt Økonomiudvalget i marts eller april 2019 afhængigt af, hvornår KL udmelder forventningerne til pris- og lønskøn. Det tekniske budget vil herefter løbende hen over foråret og sommeren 2019 blive tilpasset, idet alle forudsætninger ikke er kendt i marts/april måned. Det endelige tekniske budget vil foreligge ved budgetstatusmødet i august 2019. De ændringer, der er foretaget i det tekniske budget, vil blive beskrevet til Byrådet med oplysninger om de anvendte forudsætninger, årsagsforklaringer m.m. Hensigten er at skabe overblik over de indlagte ændringer, så Byrådet har mulighed for at forholde sig eksplicit til de enkelte ændringer. Opgaver og aktører i budgetprocessen 8
2.5 Analyser Forligspartierne aftalte i budgetaftalen for 2019 at udarbejde bl.a. følgende flere analyser, som de forventer kan bidrage med balance i budget 2022: Analyser På vej mod 70.000 borgere i det rigtige tempo Færre regler og mindre bureaukrati Analyse af placeringen af korttidspladserne på ældreområdet Analyse af internt fælles vikarkorps på ældreområdet Analyse af to produktionskøkkener i stedet for fem på ældreområdet Opbremsning af den stigende udgiftsvækst på handicap- og psykiatriområdet Effektmåling af kommunens kommunikationsplatforme Kilde: Budgetaftale 2019-2022, side 4-5 Administrationen/Fagudvalgene præsenterer analyserne på budgetseminaret i juni måned. 2.6 Beredskabskataloget Det er administrationens opgave at udarbejde et beredskabskatalog, som indeholder forslag til servicereduktioner fordelt på politikområder. Byrådet kan vælge at bruge forslagene fra beredskabskataloget, hvis der er behov for at få skabt et økonomisk råderum i forbindelse med budgetlægningen. Administrationen præsenterer beredskabskataloget på budgetseminaret i juni måned. Beredskabskataloget er uddybet i afsnit 1.3. Opgaver og aktører i budgetprocessen 9
3. Budgetproces og tidsplan Budgetprocessen starter med et budgetseminar i marts, hvor situationsbilledet præsenteres. Derefter forsætter budgetprocessen i fagudvalgene fra april til juni. Udvalgene drøfter på udvalgsmøde i februar, hvordan budgetprocessen skal tilrettelægges i udvalget, herunder om der skal disponeres med flere møder end de to planlagte i april og juni. I juni afholdes et budgetseminar for Byrådet, hvor økonomiaftalen mellem Regeringen og KL præsenteres, forandringerne fra udvalgene overdrages, analyser præsenteres m.v. I august afholdes budgetstatusmøde for Byrådet, hvor der gøres status på bundlinjen. 3.1 Overblik over budgetprocessen Figur 1: Budgetproces for budget 2020 Note: Figur 1 fremgår i en større version i bilag 3.2 Tids- og aktivitetsplan Tabel 1 Tids- og aktivitetsplan December 12. og 19. december Økonomiudvalg og Byråd Politisk behandling af budgetprocedure Februar Uge 6 Udvalg Drøfter budgetprocessen i fagudvalgene 20. februar Økonomiudvalg Politisk behandling af situationsbillede Marts 14. marts Byråd Budgetseminar: Budgetproces og tidsplan 10
Kl. 15-20 situationsbillede anlæg Byrådets retningslinjer for fagudvalgenes budgetarbejde 20. marts Økonomiudvalg Politisk behandling af: Byrådets budgetseminar det foreløbige tekniske budget (pris- og lønstigninger) 20. marts Økonomiudvalg og HMU April Uge 14 (ØK uge 17) Maj Uge 19 (ØK uge 21) Juni 20 juni Kl. 15-20 August 22. august Kl. 16-20 Udvalg Udvalg Byråd Byråd Dialogmøde ØK og HovedMED bl.a. med Byrådets situationsbillede Budgetbehandling i udvalgene, herunder forslag til forandringer på drift og anlæg Budgetbehandling i udvalgene, herunder forslag til forandringer på drift og anlæg, som skal være klar til overlevering i Byrådet Budgetseminar: økonomiaftalen mellem KL og Regeringen overlevering fra udvalgene (drift og anlæg) analyser igangsat i Budget 2019 beredskabskatalog anlæg 23. august Borgmester Pressemøde 27. august Dialogmøde Dialogmøde med borgere kl. 19-21 Budgetstatusmøde: Det endelige tekniske budget (Budgettet til 1. behandling) Konsekvenser af økonomiaftalen mellem KL og Regeringen 28. august Økonomiudvalg 1. behandling af budgettet (Det er det tekniske budget, der 1. behandles) September 4. september Borgmester Borgmestermøde i KL 4. september Byråd 1. behandling af budgettet (Det er det tekniske budget, der 1. behandles) 10. september Forhandlingskredsen 12. september Forhandlingskredsen 17. september Forhandlingskredsen Politiske forhandlinger kl. 17 21 Politiske forhandlinger kl. 17-21 Politiske forhandlinger kl. 17-21 19. september Sidste frist for ændringsforslag kl. 12 19. 24. september Råd Høring inden 2. behandling af budgettet Seniorråd Budgetproces og tidsplan 11
Handicapråd Integrationsråd 24. september HMU Høring HovedMEDudvalget 25. september Økonomiudvalg 2. behandling af budgettet 26. september Borgmester Borgmestermøde i KL 30. september Forhandlingskredsen Politiske forhandlinger kl. 17 21 Mødet er reserveret i tilfælde af at budgetaftalen skal gendrøftes på baggrund af landsresultater Oktober 2. oktober Byrådet 2. behandling af budgettet Note: Datoer for møder i forhandlingskredsen fastlægges endeligt af borgmesteren Budgetproces og tidsplan 12
Bilag: Stor version af figur 1: Budgetproces for Budget 2020 Bilag: Stor version af figur 1: Budgetproces for Budget 2020 13