Bemærkninger til renter og finansiering 1
i hele 1.000 kr. Renter og finansiering BF 2016 BO 2017 BO 2018 BO 2019 07.22 Renter af likvide aktiver -3.734-3.427-3.107-3.201 05 Indskud i pengeinstitutter -3.734-3.427-3.107-3.201 07.28 Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt -300-300 -300-300 14 Tilgodehavender i betalingskontrol -300-300 -300-300 07.32 Renter af langfristede tilgodehavender -1.319-1.548-1.140-327 20 Pantebreve 0-27 -25-24 21 Aktier og andelsbeviser -1.218-1.421-1.015-203 25 Andre langfristede udlån og tilgodehavende -101-100 -100-100 07.35 Renter af udlæg til forsyningsvirksomheder 111 10 0 0 35 Andre forsyningsvirksomheder 111 10 0 0 07.55 Renter af langfristet gæld 6.958 7.443 7.141 7.054 68 Realkredit 74 74 74 74 70 Kommunekreditforeningen 6.884 7.369 7.067 6.980 07.62 Tilkud og udligning -923.644-892.296-842.233-818.833 80 Udligning og generelle tilskud -790.080-786.634-745.784-720.842 81 udlign. og tilskud vedr. udlændinge 11.316 14.450 14.583 14.738 82 Kommunale bidrag til regionerne 5.492 5.596 5.701 5.810 86 Særlige tilskud -150.372-125.708-116.733-118.539 07.65 Udligning af købsmoms 10 9 9 13 87 Refusion af købsmoms 10 9 9 13 07.68 Skatter -1.664.190-1.689.827-1.744.018-1.783.450 90 Kommunal indkomstskat -1.565.196-1.585.702-1.636.267-1.670.047 92 Selskabsskat -20.096-21.330-22.309-23.175 93 Anden skat pålignet visse indkomster -581-954 0 0 94 Grundskyld -78.011-81.522-85.108-89.875 95 Anden skat på fast ejendom -306-319 -334-353 08.32 Forskydninger i langfristede tilgodehavender -447 39 238 238 20 Pantebreve -162-162 -162-162 23 Udlån til beboerindskud 200 200 200 200 25 Andre langfr. udlån og tilgodehavender -485 1 200 200 08.42 Forskydninger i aktiver 218 421 1.015 203 43 Deposita 218 421 1.015 203 08.52 Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt -20.400 0 0 0 59 Mellemregningskonto (modpost til overførselspulje) -20.400 0 0 0 08.55 Forskydninger i langfristet gæld 9.454 10.323 18.072 18.659 68 Realkredit 112 108 103 98 70 Kommunekredit - nettoafdrag 9.014 9.888 17.642 18.239 77 Ældreboliger 328 327 327 322 Renter og finansiering i alt -2.597.283-2.569.153-2.564.323-2.579.944 2
07.22 Renter af likvide aktiver Renter af likvide aktiver er beregnet under hensyntagen til budgetteret primo- og ultimokassebeholdning og udgør -3,734 mio. kr. 7.32.20 Renter af pantebreve På området budgetteres med renteindtægter vedrørende renter af lån ydet til Udviklingsfonden for Erhverv i Rødding og Holsted Speedway Center. Som følge af det aktuelle lave renteniveau budgetteres der ikke med indtægter i 2016. 7.32.21 Aktier og andelsbeviser Der budgetteres med indtægter fra salg af tidligere KMD-ejendomme på 1,218 mio. kr. 7.32.25 Renter af andre langfristede tilgodehavender Indtægten på 101.000 kr. specificeres således: Lån til betaling af ejendomsskatter 100.000 Vejen Idrætscenter 1.000 101.000 07.35 Renter af udlæg til forsyningsvirksomheder Der foretages en forrentning af affaldshåndteringens tilgodehavende hos kommunen. Beløbet er beregnet til 111.000 kr. i 2016. 07.55 Renter af langfristet gæld Udgifter til renter af langfristet gæld udgør 6,958 mio. kr. Renteudgifterne er beregnet på baggrund af Kommunekredits budgetmodel. 07.62-65 Tilskud og udligning samt bidrag til regionen Beløbene specificeres således: Tekst Budget Overslagsårene (I hele 1.000 kr.) 2016 2017 2018 2019 A 7.80 Udligning og generelle tilskud Landsudligning af beskatningsgrundlag -594.096-577.749-557.737-545.586 Nettoudligning for særligt ugunstigt still. km. -117.864-126.235-124.602-128.679 Udligning af selskabsskat -14.040-14.807-15.382-15.887 Overudligning -300-294 -293-299 Nettoudligning i alt -726.300-719.084-698.015-690.451 Statstilskud -33.696-37.745-18.094-827 Betinget balancetilskud -22.452-22.354-22.256-22.173 Betinget balancetilskud vedrørende anlæg -7.451-7.419-7.391 ordinært tilskud -782.448-786.634-745.784-720.842 Reguleringer tidligere år Supplerende tilskud, jf. udmelding 1/9-15 -7.632 reguleringer -7.632 0 0 0 A. Generelle tilskud m.v. i alt. -790.080-786.634-745.784-720.842 B. 7.81 Udligning og tilskud udlændinge Samlet tilskud -16.824-17.141-17.467-17.799 Samlet tilsvar 31.140 31.591 32.050 32.537 Ekstraordinære tilskud -3.000 B. Tilskud og udligning i alt 11.316 14.450 14.583 14.739 3
Tekst Budget Overslagsårene (I hele 1.000 kr.) 2016 2017 2018 2019 C. 7.82 Kommunale bidrag til Regionen 1. Udviklingsbidrag 5.492 5.596 5.701 5.810 C. Kommunale bidrag i alt 5.492 5.596 5.701 5.810 D. 7.86 Særlige tilskud 08 Beskæftigelsestilskud Aconto -78.444-79.856-81.293-82.757 Midlertidig overgangsordning refusionsomlægning 8.544 108 Tilskud til styrkelse af likviditeten -41.484 Det særlige ældretilskud -5.700-5.810-5.920-6.033 Det særlige ældretilskud (styrket kvalitet) -7.644-7.786-7.934-8.085 Tilskud til bedre dagtilbud -3.936-4.010-4.086-4.164 Skøn for tilskud til omstilling af folkeskolen -21.708-10.854 D. Særlige tilskud i alt -150.372-108.207-99.233-101.037 A - F -923.644-874.796-824.733-801.331 Beløbene vedrørende 2016 er de faktiske indtægter i 2016. Beløbene i overslagsårene 2017-2019 er baseret på et skøn, jf. KL s prognosemodel af september 2015. Der er korrigeret for det ændrede grundlag for beregning af den kommunale medfinansiering af sundhedsområdet. Udover beløbene i oversigten budgetteres der desuden med, at der i overslagsårene vil være en indtægt på 17,5 mio. kr. årligt som følge af en forventning om fortsat ekstraordinært finansieringstilskud/forhøjet udligning i forbindelse med den kommende ændring af udlignings- og tilskudsmodellen. 7.65 Udligning af købsmoms For indtægtsdækket driftsvirksomhed skal købsmoms, der dækkes af huslejeindtægter, undtages fra refusion. Det sker ved, at 7,5 pct. af de bogførte egne huslejeindtægter på art 7.1 fragår ved den månedlige saldoopgørelse af købsmomsen til refusion. Udgiften hertil i 2016 udgør 10.000 kr. 07.68.90 Kommunal indkomstskat Indkomstskatteprovenuet på 1.566.392 mio. kr. er beregnet som 25,2 % af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag på 6.215,8 mio. kr. Endvidere er der en udgift på 1,196 mio. kr. til medfinansieringsbidrag af det skrå skatteloft. Bidraget skyldes kommunens forhøjelse af skatteprocenten fra 2007 til 2008 fra 24,88 til 24,9 og forhøjelsen fra 2010 til 2011 fra 24,9 til 25,2. 07.68.92 Selskabsskatter Provenuet på 20,096 mio. kr. kr. er beregnet af selskabsindkomsterne for 2013, korrigeret for afregninger med andre kommuner for selskabers hjemstedkommuner/filialkommuner. Den kommunale andel af selskabsskatten er i 2016 13,41 pct. Som følge af den generelle nedsættelse af selskabsskatten fra 25 til 22 pct., vil den kommunale andel af selskabsskatten gradvist blive øget til 15,24 pct. 4
Herudover modtager Vejen Kommune 14,040 mio. kr. fra udligningsordningen for selskabsskatter. Beløbet er opført under 07.62-65 Tilskud og udligning samt bidrag til regionen. Grundprincipper er, at 50 pct. af forskellen mellem en kommunes provenu af selskabsskat pr. indbygger og landsgennemsnittet udlignes. 07.68.94 Grundskyld Jfr. 2 i lov om kommunal ejendomsskat fastsætter byrådet i forbindelse med den endelige vedtagelse af kommunens årsbudget grundskyldspromillen. Grundskyldspromillen skal udgøre mindst 16 og højst 34. Af ejendomme, som på tidspunktet for den vurdering, der lægges til grund for skatteberegningen, må anses for benyttet til landbrug, gartneri, planteskole, frugtplantage eller skovbrug, opkræves grundskyld med en promille, der er 14,80 promille-point lavere end den fastsatte grundskyldspromille. For 2016 specificeres provenuet således: Landbrug m.v. 5,56 promille af 2.753,2 mio. kr. Øvrige - 20,36 promille af 3.080,0 mio. kr. -15,308 mio. kr. -62,703 mio. kr. -78,011 mio. kr. 07.68.95 Anden skat på fast ejendom Provenuet på 306.000 kr. vedrører dækningsafgift af offentlige ejendomme, fordelt med en opkrævning på 10,18 promille af grundværdier og 8,750 promille af forskelsværdier. 08.32.20 Afdrag på pantebreve Afdragene specificeres således: Udviklingsfonden for Erhverv i Rødding Holsted Speedway Center -112.000 kr. 50.000 kr. -162.000 kr. 08.32.23 Udlån til beboerindskud Der budgetteres med en bruttoudgift efter fradrag af indfrielser på 600.000 kr. Statens andel heraf udgør 400.000 kr. Efter fradrag af statens andel udgør kommunens nettoudgift 200.000 kr. 08.32.25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender Udgiften specificeres således: Indskud i Grundejernes Investeringsfond for udlejningsboliger omfattet af ordningen Afdrag på lån ydet til Vejen Idrætscenter Afdrag på lån ydet til Vejen Produktionsskole Lån til betaling af ejendomsskatter med fradrag af indfrielser 150.000 kr. -485.000 kr. -200.000 kr. 50.000 kr. -485.000 kr. 08.52 Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt Funktionen indeholder årets mellemværende med kirkekasserne og specificeres således: Indtægter: 1,06 pct. af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag på 5.395,2 mio. kr. -57,189 mio. kr. -57,189 mio. kr. 5
Udgifter: Landskirkeskat Lokal kirkeskat Årets resultat 8,088 mio. kr. 49,101 mio. kr. 57,189 mio. kr. 0,000 mio. kr. Kirkekasserne opsamlede overskud fra tidligere år udgør 295.058 kr. Under området Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt er der endvidere afsat et indtægtsbudget på 20,900 mio. kr., som modsvares af puljen under Generelle reserver på hovedkonto 6. Herudover er der på området afsat en pulje på 0,5 mio. kr. til mellemfinansiering af LAGprojekter. 08.55 Forskydninger i langfristet gæld Funktionen vedrører afdrag på lån for i alt 23,755 mio. kr. og er budgetteret i overensstemmelse med de konkrete låns amortisationsforløb samt tilgang for nye lån optaget i 2015 og 2016. Der budgetteres med en låneoptagelse på samlet 14,3 mio. kr. i 2016. Låneoptagelsen kan specificeres således: 7,370 mio. kr. til energiforbedrende tiltag vedr. gadebelysning 1,930 mio. kr. vedrørende byfornyelse 5,0 mio. kr. vedrørende statslige lånedispensationer. 6