Analyse af merforbruget for Skovlyskolens specialklasser 1. Baggrund Baggrunden for denne analyse er, at Skovlyskolens specialklasser har oparbejdet et underskud over flere år og som forventes at komme ud af 2018 med et akkumuleret underskud på ca. 7,2 mio. kr. Skoleområdet Økonomi og drift Tabel 1: 2015 2016 2017 2018 forventet Driftsresultat -1.322.000-2.489.836-2.639.959-3.295.205 Særlig bevilling 1.500.000 1.000.000 Overførsel fra året før 178.000-2.311.836-3.951.795 Resultat herefter 178.000-2.311.836-3.951.795-7.247.000 Kommunalbestyrelsen besluttede 20.05.2015 at lukke Egebækskolen. Egebækskolen blev drevet af Rudersdal Kommune som et døgntilbud efter serviceloven og et specialskoletilbud efter folkeskoleloven. Døgndelen blev nedlagt, mens der blev truffet beslutning om at Egebækskolens skole og SFO organisatorisk blev flyttet til Skovlyskolen 01.08.15. Rudersdal Kommune driver på den baggrund i dag to specialklasserækker, en på Skovlyskolen og en på Dronninggårdskolen. Budgettet for den samlede specialklasserække på Skovlyskolen blev sammensat af det daværende budget til skoledelen på Egebækskolen samt den daværende tildeling til specialklasserne på Skovlyskolen, hvilket samlet gav et budget på 17 mio. kr. årligt til et tilbud normeret til 80 elever. Børne- og Skoleudvalget besluttede den 29.11.2017 i forbindelse med Rapport om specialklassetilbud i Rudersdal Kommune, at oprette en ny tildelingsmodel for de interne specialklassetilbud gældende fra skoleåret 2018/19. Der er en ensartet model med et basisbeløb på 2,3 mio. kr. samt differentierede takster for eleverne afhængig af klassetrin, samt en SFO takst. Modellen har medført en omfordeling af midler fra Dronninggårdklasserne til Skovlyskolens specialklasser.
2. Formål med analysen I perioden hvor Skovlyskolens specialklasser har akkumuleret et underskud har Dronninggårdklasserne ikke haft merforbrug. Selvom tilbuddene ikke er ens, har antagelsen været at tilbuddene er sammenlignelige. Ud fra denne antagelse er formålet med denne analyse at identificere forskelle i driftsparametrene for de forskellige tilbud, der kan pege på årsager til merforbruget. 3. Analysen Grundlaget for analysen er regnskab 2017, hvor følgende parametre er blevet sammenlignet: Driftsparametre Dronninggård- Skovlyskolens klasserne specialklasser Forskel Elever 46 73 27 I alt 21 32 11 Lærer 11 16 5 Antal årsværk Lærerfunktion 1 11 19 8 Pædagogassistent 7 10 3 Pædagogfunktion 2 9 13 4 Lærer 538.254 578.515 40.261 Gns. årsløn Lærerfunktion 537.866 568.291 30.425 Pædagogassistent 425.666 423.288-2.378 Pædagogfunktion 409.529 419.829 10.300 Overarbejde 16.790 206.089 189.299 Leder og Sekretær (ud fra faktiske antal timer) 3 767.038 514.792-252.246 Leder og Sekretær (Ved ledelse i et fuldt år) 767.038 841.307 74.269 Sygefravær 1,60% 5,40% 3,80% Vikarforbrug 343.853 229.809-114.044 I alt 0,46 0,44-0,02 Lærer 0,24 0,22-0,02 Årsværk pr. elev Lærerfunktion 0,24 0,26 0,02 Pædagogassistent 0,16 0,14-0,02 Pædagogfunktion 0,19 0,17-0,02 I alt 225.862 227.104 1.242 Løn kr. pr. elev Lærer 129.378 125.673-3.705 Lærerfunktion 130.015 147.000 16.985 Pædagogassistent 67.648 58.022-9.626 1 Lærerfunktion indeholder medarbejdere der er uddannede lærere samt de medarbejdere der ikke er uddannede lærer men er med til at løse lærerfunktioner. 2 Pædagogfunktion indeholder de medarbejder der er uddannede pædagogassistenter samt de medarbejder der ikke er uddannede pædagogassistenter (f.eks. pædagogmedhjælpere og pædagogstuderende) men som er med til at løse pædagogfunktion. 3 Det bemærkes at lederstillingen i 2017 på Skovlyskolen var vakant en del af året. 2
Pædagogfunktion 79.172 73.052-6.121 Konfrontationstimer/uge Lærer 22,8 22,0-0,8 Pædagogassistent 28,5 26,0-2,5 Bil 0 65.761 65.761 Omplacering/ I alt 360.000 1.580.000 1.220.000 omkontering Pr. elev 7.826 21.644 13.818 Budgettildelingsmodel I alt 12.085.890 16.078.539 3.992.649 Pr. elev 262.737 220.254-42.483 Tabel 2 Ud fra disse parametre er der blevet identificeret forskelle til en værdi af 2,78 mio. kr., hvoraf særligt 4 driftsparametre skiller sig ud, hvor forskellene har en signifikant økonomisk værdi, jf. tabel 3 Driftsparametre Økonomisk værdi af gns. årsløn Dronninggårdklasserne Skovlyskolens specialklasser Forskel Lærerfunktion 0 574.523 574.523 Pædagogfunktion 0 130.829 130.829 Overarbejde 16.790 206.089 189.299 Leder og Sekretær (jf. antal faktiske timer i 2017) 767.038 514.792-252.246 Vikarforbrug 343.853 229.809-114.044 Økonomisk værdi af Lærerfunktion 0 178.478 178.478 konfrontationstimer Pædagogfunktion 0 281.923 281.923 Lærerfunktion 0 703.034 703.034 Økonomisk værdi af normering Pædagogfunktion 0-592.164-592.164 Bil 0 65.761 65.761 Økonomisk værdi af omkontering (ift. antallet af børn) Tabel 3 0 1.008.696 1.008.696 Budgettildelingsmodel 0 607.151 607.151 I alt 2.781.241 3.1 Gennemsnitlig årsløn I analysen fremgår det at den gennemsnitlige årsløn til at løse både lærerfunktionen og pædagogfunktionen er væsentlig højere i Skovlyskolens specialklasser end i Dronninggårdklasserne. Det fremgår også af analysen, at ancienniteten for medarbejderne er højere i Skovlyskolens specialklasser end i Dronninggårdklasserne. Dette er en væsentlig medvirkende årsag til forskellen på gennemsnitslønnen. De seneste ansættelser ved Skovlyskolens specialklasser havde ikke lavere anciennitet, hvilket kunne have udjævnet lidt af anciennitetsforskellene. Skovlyskolen oplyser, at elevernes udfordringer kræver særlige kvalifikationer af de ansatte. 3
Værdien af den højere gennemsnitlige årsløn vurderes til at være ca. 700.000 kr. 3.2 Konfrontationstimer Lærerne i Skovlyskolens specialklasser estimeres til at have 0,8 konfrontationstimer mindre pr. uge end lærerne i Dronninggårdklasserne. Tilsvarende estimeres pædagogerne til at bruge 2,5 konfrontationstimer mindre pr. uge. Den lavere konfrontationstid kan have den betydning for antallet af medarbejdere, at det er nødvendigt med flere medarbejdere for at opnå de ønskede konfrontationstimer. Skovlyskolens specialklasser oplyser, at der anvendes meget tid på dokumentation og kontakt med forældre m.v., hvilket påvirker konfrontationstiden. Værdien af den lavere konfrontationstid vurderes til at være ca. 450.000 kr. 3.3 Omkontering af udgifter fra normalskolen til specialklasserne Ud fra Tabel kan det også ses, at Skovlyskolen omkonterer 1.220.000 kr. mere fra almenskolen til specialklasserne, end Dronninggårdskolen gør. Udgifter til Dronningsgårdklasserne konteres direkte på specialafdelingens konti. Det vurderes, at tilbuddet på Skovlyskolen har omkonteret fra almenskolen til specialklasserne i et for stort omfang, og dermed ladet specialskolen finansiere udgifter fra almenskolen som allerede er dækket af almenskolens driftsbudget. 3.4 Budgettildelingsmodel Indtil 1. august 2018, har Skovlyskolens specialklasser og Dronninggårdklasserne haft 2 forskellige modeller som tilbuddene er blevet tildelt budget på baggrund af. Hvis Skovlyskolens specialklasser havde fået tildelt budget til E-klasse eleverne efter samme model som Dronninggårdklasserne, vurderes effekten til at være, at Skovlyskolens specialklasser havde haft et budget, der var ca. 600.000 kr. højere og dermed havde haft et mindre merforbrug. Skovlyskolens specialklasser og Dronninggårdklasserne, er som nævnt ovenfor overgået til en ens model pr. 1. august 2018. 4
3.5 Sammenlignelighed Både børnene i E-sporet og i Dronninggårdklasserne er præget af meget komplekse vanskeligheder, hvor der i begge målgrupper ses behov for et specialiseret læringsmiljø, samt en ofte tæt kontakt til forældrene. 4. Målgruppebeskrivelser På Skovlyskolen er der tilbud til to forskellige målgrupper: 4.1 C-sporet C-sporet er et specialtilbud målrettet børn og unge 0.-9.klasse, der er præget af generelt forsinket udvikling. Det enkelte barn eller ung kan også ses i kombination med andre vanskeligheder, men det er kendetegnende for målgruppen, at barnets/den unges forsinkede udvikling ses som den primære vanskelighed. Behov/læringsmiljø: Børnene i C-sporet har behov for et læringsmiljø med høj grad af forudsigelighed, struktur, guidning og faste rutiner. De har behov for en hverdag præget af genkendelighed, gentagelser og diffentieret undervisning. Undervisningen tilrettelægges med fokus på at skabe meget konkrete erfaringer for børnene, hvor der er plads til at øve sig. Der er både fokus på læring og det sociale fælleskab, hvor børnene ses med behov for at være sammen med andre børn, der er præget af forsinket udvikling. Der anvendes i høj grad specialpædagogiske redskaber i læringsmiljøet. Der lægges vægt på en løbende opmærksomhed på muligheder for at indgå i en mere almen sammenhæng. 4.2 E-sporet (Egely) E-sporet er et specialtilbud målrettet børn og unge 0.-9. klasse, der er præget af sociale og/eller følelsesmæssige vanskeligheder, samt vanskeligheder med regulering af opmærksomhed. For nogle af børnene og de unge kan beskrivelsen af deres sociale og/eller følelsesmæssige vanskeligheder også ses i kombination med særligt ADHD; for nogle ses der kombination med andre psykiske vanskeligheder, autisme, mv. Dette kan vise sig fx. i forhold til vanskeligheder omkring adfærd, trivsel, angst, selvskadende adfærd mv. Nogle børn og unge ses at trække sig ind i sig selv og isolere sig; andre viser en udadreagerende adfærd. Vanskelighederne viser sig ofte i mange forskellige sammenhænge, herunder også i familien. Målgruppen er børn og unge, der ses normalt begavede. 5
Behov/læringsmiljø: Børnene i E-sporet har behov for et læringsmiljø med forudsigelighed, struktur, guidning, relations-arbejde, skolefaglig og differentieret læring. Der er således både fokus på læring og at indgå i sociale fællesskaber. Der anvendes i høj grad specialpædagogiske redskaber i læringsmiljøet. Læringsmiljøet ses som en del af en miljøbehandling, hvor barnet og den unge kan få erfaringer med at indgå i relationer, samt med følelsesmæssig regulering og udvikling af strategier til regulering af opmærksomhed. Der er endvidere mulighed for at tilrettelægge familiebehandling, individuelle forløb og gruppeforløb. 4.3 Dronninggårdklasserne Dronninggårdklasserne er et specialtilbud målrettet børn og unge 0.-9. klasse, hvor deres primære vanskelighed ses præget af autismespektrumforstyrrelse eller lignende behov. Det enkelte barn eller ung kan også ses med andre vanskeligheder fx. i forhold til vanskeligheder omkring adfærd, trivsel, angst, selvskadende adfærd. Autismespektrumforstyrrelsen ses således som det primære behov, men der kan ses en kombination med andre psykiske vanskeligheder som OCD, opmærksomhedsforstyrrelse mv. Målgruppen er børn og unge, der ses normalt begavede. Behov/læringsmiljø: Børnene i Dronninggårdklasserne har behov for et læringsmiljø med høj grad af forudsigelighed, struktur, guidning og faste rutiner. De har behov for en særlig opmærksomhed ved skift og overgange og profiterer af gentagelser og diffentieret undervisning. Børnene har behov for et mindre komplekst læringsmiljø med en konkret tilgang. Undervisningen tilrettelægges med fokus på at skabe meget konkrete erfaringer for børnene, hvor der er plads til at øve sig i det sociale samspil med andre. Der er både et meget tydeligt fagligt fokus på læring, hvor der samtidig er opmærksomhed på at udvikle kompetencer til at indgå i et socialt fælleskab. Der anvendes i høj grad specialpædagogiske redskaber i læringsmiljøet. 5. Konklusioner og anbefalinger Ud fra ovenstående er det beskrevet hvilke primære forskelle der er på de to tilbuds driftsparametre, som summer til en værdi af 2,78 mio. kr. På baggrund af analysen vurderes det, at specialtilbuddet på Skovlyskolen er underfinansieret i dag i forhold til det aktuelle behov og målgruppe. 6
Det vurderes også, at tilbuddet på Skovlyskolen har omkonteret fra almenskolen til specialklasserne i et for stort omfang, og dermed ladet specialskolen finansiere udgifter fra almenskolen som allerede er dækket af almenskolens driftsbudget. På den baggrund opbygges taksterne med nye forudsætninger, så der sikres en basistildeling til ledelse og administration samt en elevtakst der sikrer samme undervisningsniveau samt niveau for øvrige elevrelaterede udgifter til begge specialklasse tilbudene. Det vurderes, at de to tilbud bør have samme ressourcenormering, hvorfor det foreslås, at den nuværende tildelingsmodel ændres. Der foreslås, en model med en lavere basistildeling og højere elevrelateret tildeling end modellen i dag. Ved denne model sikres et højere budget ved flere elever og en anerkendelse af at der er flere følgeudgifter ved flere elever. 6. Forslag til ny takstmodel Den nuværende model med en basistildeling og en elevtakst videreføres, men med en anden fordeling pr 1. januar 2019. 6.1 Basistildeling Der er beregnet to nye basisbeløb, der er forskellige da funktionstillæg til skolelederen for de to skoler er forhandlet på to niveauer. Basisbeløb pr. 2019: Dronninggårdklasserne Skovlyskolens specialklasser 1 afdelingsleder 630.000 630.000 ½ administrativ medarbejder 240.000 240.000 Skoleleder funktionstillæg 57.000 130.000 927.000 1.000.000 6.2 Elevtakst Personaleressourcen foreslås som nuværende model, men justeres i forhold til faktisk gennemsnitløn. Forudsætningerne for beregning af elevtaksten er: To takster: en for 0-4 klasse og en for 5-9 klasse 7
Grupper med 8 elever i hver Undervisning sker med 2 medarbejdere i alle timer 3 % vikar SFO takst beregnet med 2 medarbejdere til en gruppe på 8 elever. Til denne takst tillægges et elevrelateret kronebeløb på 30.000 kr. pr. elev pr. år. Dette beløb dækker følgende: Ekstra personaleressource Uddannelse ansatte, it inventar, møder mv. Administration og teknisk service Inventar Læremidler og elevaktiviteter 20.000 3.000 3.000 500 3.500 De samlede elevtakster jf. justeret model vil i 2019 således være: Samlet Elevrelateret Takstgrupper 2019 Undervisning elevtakst kronebeløb 2019 0-4 klasse 152.000 30.000 182.000 5-9 klasse 202.000 30.000 232.000 SFO Takst 52.000 52.000 Tildeling sker 2 gange årligt. For perioden 1.1. - 31.7 tildeles efter elevtal pr. 1.1. For perioden 1.8-31.12 tildeles efter elevtal pr. 5.9. Der er med denne model regnet med en normering på 72 elever på Skovlyskolens specialklasser og 44 elever i Dronninggårdklasserne. Der er tale om en nednormering af elevtallet, da budgettet til Skovlyskolen tidligere dækkede 80 elever, mod nu 72 elever. 7. Konsekvenser af ændret takstmodel Når man sammenligner den nye takstmodel med analysen i 2017, vil den nye takstmodel ikke medføre væsentlige ændringer i Dronninggårdklassernes budget, mens Skovlyskolens specialklassers budget vil blive 1,7 mio. kr. højere om året. Skovlyskolens specialklasser forventes i 2018 at have et driftsunderskud på 3,3 mio. kr., hvorfor Skovlyskolens specialklasser 8
skal tilpasse afdelingens udgiftsniveau med 1,6 mio. kr. årligt. Afdelingen har i 2017 omkonteret 1,5 mio. kr. til almenskolen. Efter analysen vurderes det, at dette niveau er ca. 1 mio. kr. for højt. Dette understøtter forslag om at ændre takstmodellen, så Skovlyskolens specialklasse tildeles mere budget. Almenskolen vil derfor ikke kunne forvente denne overførsel i 2019 og frem ligesom specialklasseafdelingen skal tilpasse ca. 600.000 kr. årligt, jf. analysen der viser at det er muligt ved en ændret ressourceplanlægning. 8. Sammenligning med andre tilbud De gennemsnitlige priser for specialklassetilbud i Rudersdal Kommune vil med denne model inkl. basisbeløbet være på mellem 200-250.000 kr. årligt. Hertil kommer en behandlingsdel, der består af psykologbehandling der finansieres af Børn og Familie, PPR til E- sporet, som aktuelt indgår som en basisdel overført i forbindelse med omlægningen fra Egebækskolen. Psykologbehandlingen reguleres således ikke med antallet af børn. Aktuelt med de nuværende elevtal ydes for 16.000 kr. årligt psykologbehandling til hver elev i E-sporet. Således den reelle udgift pr elev årligt er 266.000 kr. Der er ikke beregnet udgifter til bygninger og grunde i ovennævnte. Vi kender ikke de detaljerede beregningsgrundlag for nedenstående takster. Ses der på andre specialtilbud, der har målgruppe svarende til E- sporet: L-klasserne i Helsingør har en takst på 387.000 kr. for undervisning samt 123.000 kr. for behandling. Skolen ved Radiomarken i Gladsaxe har en takst på 161.064 kr. for undervisning og 241.560 kr. for behandling. Det er derfor selv med en øgning af Skovlyskolens specialklasses budgettildeling et prismæssigt konkurrencedygtigt tilbud. Hertil kommer at det transportmæssigt også er billigere at sende elever til egne tilbud end til eksterne tilbud uden for kommunen. 9. Budgetmæssige konsekvenser Når man sammenligner den nye takstmodel med analysen i 2017, vil den nye takstmodel ikke medføre væsentlige ændringer i Dronninggårdklassernes budget, mens Skovlyskolens specialklassers budget vil blive 1,7 mio. kr. højere om året. 9
En konsekvens den nye takstmodel er, at da Skovlyskolens specialklasser i 2018 forventes at have et driftsunderskud på 3,3 mio. kr., og kun tilføres 1,7 mio. kr. årligt, vil Skovlyskolens specialklasser skulle tilpasse udgiftsniveauet med 1,6 mio. kr. årligt. Denne tilpasning skal ske ved en ressourcejustering samt ændret konteringspraksis. Den justerede takstmodel vil medføre øgede udgifter for forvaltningen til Skovlyskolens specialklasser på 2,0 mio. kr. Disse øgede udgifter foreslås finansieret dels af Børn og Families samlede budgetramme til ekstern specialundervisning med 1,0 mio. kr. og dels af Skoleområdets samlede budgetramme med 1,0 mio. kr., som vil blive udmøntet i den elevrelaterede budgettildeling til skolerne. Det forventes at få en økonomisk konsekvens for Børne og Familie, da realiseringen ikke forventes at kunne blive indhentet så hurtigt som oprindelig planlagt. Ligeledes vil det få betydning for skolernes rammevilkår. Øget anvendelse af egne specialklassetilbud er i overensstemmelse med strategien om, at anvende egne tilbud frem for eksterne Den justerede takstmodel er baseret på 72 elever i Skovlyskolens specialklasser og 47 elever i Dronninggårdklasserne, såfremt elevtallet øges ud over de i alt 119 elever vil der skulle findes finansiering til de ekstra elever på Børn og Families samlede område. Finansieringsmodellen vil få indflydelse på Inklusionsmodellen Den gode inklusion fra 2013. Ifølge modellen tilføres skolerne 85% af eventuelt overskud på budgettet til ekstern specialundervisning. Skolerne har imidlertid ikke fået tilført midler herfra i 2018, da der ikke var overskud på budgettet i 2017. Der forventes i 2018 et overskud på 2 mio. kr. på ekstern specialundervisning som dels foreslås anvendt i 2019 til justering af tildelingsmodellen til specialklasserne på kommunens skoler og dels finansierer et forventet merforbrug på Børn og Families øvrige budgetramme. Dermed udmøntes Inklusionsmodellen ikke i 2019. På sigt vil det betyde færre elever til eksterne dagbehandlingstilbud, der samtidig vil have en effekt på forebyggende foranstaltninger, der er medfinansierende i forhold til dagbehandlingstilbud. Forvaltningen overvejer om der skal ændres i budgetansvaret eller ledelsesansvaret, således at den samlede opgave har bedre sammenhæng mellem ledelse, kompetence og budgetansvar. 10