Andelsboligforeningen Rosenhaven Galpestykket, Svogerslev, 4000 Roskilde Årsrapport 2013 Himmelev Bygade 70 Postbox 116 4000 Roskilde CVR-nr. 33 78 05 24 T: 4636 6000 F: 4636 0770 E: rir@rir.dk www.rir.dk Uafhængigt medlem af RevisorGruppen Danmark og BKR International
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Administrator- og bestyrelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Ledelsesberetning Foreningsoplysninger 4 Årsregnskab 1. januar 2013-31. december 2013 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11 Andelsboligforeningen Rosenhaven Årsrapport for 2013
Administrator- og bestyrelsespåtegning Administrator og bestyrelse har dags dato aflagt årsrapporten for 2013 for Andelsboligforeningen Rosenhaven. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Ingen af andelsboligforeningens aktiver er pantsat eller behæftet med ejendomsforbehold ud over de anførte, og der påhviler ikke andelsboligforeningen eventualforpligtelser, som ikke fremgår af årsregnskabet. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af andelsboligforeningens finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Roskilde, den 6. februar 2014 Administrator Lindsgren ejendomsadministration Bestyrelse Jeanette Stegmann Schmidt Torben Pedersen Rikke Meyer Jensen formand næstformand kasserer Rikke Jensen bestyrelsesmedlem Rasmus Hansen bestyrelsesmedlem Årsrapporten er fremlagt og godkendt på andelsboligforeningens ordinære generalforsamling den 4. marts 2014. Dirigent Andelsboligforeningen Rosenhaven Årsrapport for 2013 1
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til medlemmerne i Andelsboligforeningen Rosenhaven Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen Rosenhaven for regnskabsåret 1. januar 2013-31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Andelsboligforeningens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Andelsboligforeningens ledelse har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som andelsboligforeningens ledelse anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab, uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på baggrund af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for andelsboligforeningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af andelsboligforeningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Andelsboligforeningen Rosenhaven Årsrapport for 2013 2
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af andelsboligforeningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2013-31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Andelsboligforeningen Rosenhaven har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 1. januar 2013-31. december 2013 medtaget det af generalforsamlingen den 28. februar 2013 godkendte resultatbudget for 1. januar 2013-31. december 2013. Resultatbudgettet har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Roskilde, den 6. februar 2014 RIR REVISION Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Birgit Sode statsautoriseret revisor Thomas Lehmann Jensen statsautoriseret revisor Andelsboligforeningen Rosenhaven Årsrapport for 2013 3
Foreningsoplysninger Andelsboligforeningen Andelsboligforeningen Rosenhaven Galpestykket Svogerslev 4000 Roskilde CVR-nr.: 14 95 58 36 Hjemsted: Roskilde Kommune Regnskabsår: 1. januar - 31. december Andelskapital: 6.167.240 Andelshavere: 50 Bestyrelse Jeanette Stegmann Schmidt Torben Pedersen Rikke Meyer Jensen Rikke Jensen Rasmus Hansen Administrator Lindsgren ejendomsadministration, Jernbanegade 32, 4000 Roskilde Revisor RIR REVISION, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Bankforbindelser Spar Nord Nykredit Bank Andelsboligforeningen Rosenhaven Årsrapport for 2013 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsboligforeningen Rosenhaven er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om den budgetterede og hos medlemmerne opkrævede boligafgift er tilstrækkelig. Endvidere er formålet at give oplysning om andelenes værdi, jf. lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber (andelsboligforeningsloven), 6, stk. 8 og de i 3 i bekendtgørelse nr. 1539 af 16/12 2013 krævede nøgleoplysninger, jf. andelsboligforeningslovens 6, stk. 2. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelsen Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser andelsboligforeningens aktivitet i det forløbne regnskabsår. De i resultatopgørelsen anførte, ureviderede budgettal for regnskabsåret er medtaget for at vise afvigelser i forhold til realiserede tal, og dermed hvorvidt de opkrævede boligafgifter i henhold til budget har været tilstrækkelige til at dække omkostningerne forbundet med de realiserede aktiviteter. Indtægter Boligafgift vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Indtægter fra vaskeri, ventelistegebyrer mv. indtægtsføres i takt med administrators modtagelse af oplysninger om indbetalte indtægter. Disse indtægter er således ikke nødvendigvis periodiseret fuldt ud i regnskabsperioden. Omkostninger Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Finansielle indtægter består af renter af bankindeståender. Finansielle omkostninger består af regnskabsperiodens renteomkostninger og bidrag vedrørende prioritetsgæld samt renter af bankgæld. Herudover indregnes betalinger på indgået rentesikringsaftale (renteswap). Andelsboligforeningen Rosenhaven Årsrapport for 2013 5
Anvendt regnskabspraksis Forslag til resultatdisponering Under resultatdisponering indgår bestyrelsens forslag til disponering af regnskabsperiodens resultat, herunder eventuelle forslag om overførsel til Andre reserver, f.eks. reservation af beløb til dækning af fremtidige vedligeholdelsesomkostninger på andelsboligforeningens ejendom. Forslag om overførsel af beløb til Overført resultat mv. er alene specificeret af hensyn til at kunne vurdere, hvorvidt den opkrævede boligafgift er tilstrækkelig til at dække betalte prioritetsafdrag med fradrag af ikke-likvide omkostninger (regnskabsmæssige afskrivninger, amortisering af kurstab, indeksregulering vedrørende indekslån mv.). Balancen Materielle anlægsaktiver Andelsboligforeningens ejendom (grund og bygning) indregnes på anskaffelsestidspunktet og værdiansættes til kostpris. Kostprisen er det beløb, der oprindeligt er betalt med tillæg af evt. betaling for tilbygninger og forbedringer af ejendommen. Vurderes det, at ejendommens værdi på balancedagen er lavere end kostprisen, nedskrives ejendommen til denne lavere værdi. Nedskrivningen indregnes i resultatopgørelsen. Der afskrives ikke på andelsboligforeningens ejendom. Andelsboligforeningens øvrige, materielle anlægsaktiver indregnes til kostpris på anskaffelsestidspunktet, og der foretages derefter afskrivning baseret på aktivernes forventede brugstid efter følgende principper: Inventar og driftsmateriel mv. 5-10 år Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af tab. Egenkapital Under andelsboligforeningens egenkapital indregnes medlemmernes andelsindskud. Der føres en separat konto for betalte prioritetsafdrag på prioritetsgæld. Overført resultat mv. indeholder akkumuleret resultat, tillægsværdi ved nyudstedelse af andele, ændringer i dagsværdien af finansielle sikringsinstrumenter (renteswap) samt resterende overførsel af årets resultat. Andelsboligforeningen Rosenhaven Årsrapport for 2013 6
Anvendt regnskabspraksis Under Andre reserver indregnes beløb reserveret til fremtidig vedligeholdelse samt reservation til imødegåelse af værdiforringelse af andelsboligforeningens ejendom, kursreguleringer mv. i overensstemmelse med generalforsamlingsbeslutning. I henhold til god regnskabsskik, jf. Erhvervsstyrelsens vejledning om årsregnskaber for andelsboligforeninger, indgår de reserverede beløb ikke i beregningen af andelsværdien. Prioritetsgæld inkl. finansielle sikringsinstrumenter Prioritetsgæld indregnes til den nominelle restgæld på balancedagen. Finansielle instrumenter i form af indgåede aftaler om rentesikring (renteswap) oplyses til dagsværdi på balancedagen som eventualforpligtelse. Dagsværdien er opgjort af leverandøren af aftalen. Renteswappen indregnes i tilknytning til prioritetsgælden i beregningen af andelsværdien, da den anses for en integreret del af belåningen af andelsboligforeningens ejendom. Øvrige gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser værdiansættes til nominel værdi. Øvrige noter Nøgleoplysninger De i note 22 anførte nøgleoplysninger har til formål at give regnskabsbrugeren et bedre grundlag for at analysere andelsboligforeningens økonomiske situation. I henhold til bekendtgørelse nr. 1539 af 16. december 2013 om oplysningspligt ved salg af andelsboliger, skal der ifølge 3 afgives en række nøgleoplysninger som noter til andelsboligforeningens årsregnskab. De lovkrævede oplysninger er indeholdt i bilag 1 til bekendtgørelsen (Nøgleoplysningsskema for andelsboligforeningen), og er anført som et særskilt afsnit i note 22 under overskriften "Lovkrævede nøgleoplysninger" med henvisning til oplysningsskemaets referencenumre. Herudover indeholder noten supplerende nøgletal, der informerer yderligere om foreningens økonomi. Andelsværdi Bestyrelsens forslag til andelsværdi fremgår af note 24. Andelsværdien opgøres i henhold til andelsboligforeningsloven, samt vedtægternes 9. Vedtægterne bestemmer desuden i 9, stk. 2, at selvom der lovligt kan vedtages en højere andelsværdi, er det den på generalforsamlingen vedtagne andelsværdi, der er gældende. Andelsboligforeningen Rosenhaven Årsrapport for 2013 7
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2013 Budget 2013 2012 Note kr. t.kr. kr. (ej revideret) Boligafgift 1.907.808 1.908 1.945.429 Vaskeriindtægter 21.357 90 103.855 1 Øvrige indtægter 545.225 0 1.800 Indtægter i alt 2.474.390 1.998 2.051.084 2 Ejendomsskat og forsikringer -397.444-455 -450.070 3 Forbrugsafgifter -145.649-148 -140.706 4 Renholdelse -58.824-50 -24.087 5 Vedligeholdelse, løbende -230.969-330 -240.661 6 Vedligeholdelse, genopretning og renovering -168.419 0 0 7 Administrationsomkostninger -359.552-370 -356.597 8 Øvrige foreningsomkostninger -31.786-35 -52.320 Afskrivninger 0 0-14.334 Omkostninger i alt -1.392.643-1.388-1.278.775 Resultat før finansielle poster 1.081.747 610 772.309 9 Finansielle indtægter 343.171 0 5.497 10 Finansielle omkostninger -550.154-535 -541.982 Finansielle poster netto -206.983-535 -536.485 Årets resultat 874.764 75 235.824 Årets resultat fordeles således: Overført til Reserveret til vedligeholdelse af ejendommen -168.419 0 35.000 Overført til "Andre reserver" -168.419 0 35.000 Overført restandel af årets resultat 1.043.183 75 200.824 Overført til "Overført resultat" 1.043.183 75 200.824 I alt 874.764 75 235.824 Andelsboligforeningen Rosenhaven Årsrapport for 2013 8
Balance 31. december Aktiver Note 2013 2012 Anlægsaktiver 11 Ejendom 30.851.425 30.851.425 11 Omprioriteringsomkostninger 256.969 256.969 11 Forbedringer 2.120.044 2.120.044 Materielle anlægsaktiver i alt 33.228.438 33.228.438 Anlægsaktiver i alt 33.228.438 33.228.438 Omsætningsaktiver Restancer, andelshavere 3.967 2.667 12 Forbrugsregnskaber 23.803 9.051 13 Andre tilgodehavender 10.324 31.386 Periodeafgrænsningsposter 40.104 38.575 Tilgodehavender i alt 78.198 81.679 14 Likvide beholdninger 1.947.454 2.088.120 Omsætningsaktiver i alt 2.025.652 2.169.799 Aktiver i alt 35.254.090 35.398.237 Andelsboligforeningen Rosenhaven Årsrapport for 2013 9
Balance 31. december Passiver Note 2013 2012 Egenkapital 15 Andelsindskud 6.167.240 6.167.240 16 Prioritetsafdrag 35.419.564 35.419.564 17 Overført resultat -7.481.388-8.524.571 18 Indeksregulering, prioritetsgæld -9.930.278-9.930.278 Egenkapital før generalforsamlingsbestemte reserver 24.175.138 23.131.955 19 Reserveret til vedligeholdelse af ejendommen 703.236 871.655 Andre reserver 703.236 871.655 Egenkapital i alt 24.878.374 24.003.610 Gældsforpligtelser 20 Gæld til realkreditinstitutter ekskl. finansielle instrumenter 10.306.000 10.306.000 Langfristede gældsforpligtelser i alt 10.306.000 10.306.000 Mellemregning med andelshavere 0 987.878 21 Anden gæld 69.716 100.749 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 69.716 1.088.627 Gældsforpligtelser i alt 10.375.716 11.394.627 Passiver i alt 35.254.090 35.398.237 22 Nøgleoplysninger 23 Værdi af swap 24 Beregning af andelsværdi Andelsboligforeningen Rosenhaven Årsrapport for 2013 10
2013 Budget 2013 2012 kr. t.kr. kr. (ej revideret) 1. Øvrige indtægter Gebyrer ved salg af andele 0 0 1.800 Refunderet ejendomsskat 1.069.217 0 0 Honorar rådgiver vedr. ejendomsskat -523.992 0 0 545.225 0 1.800 2. Ejendomsskat og forsikringer Ejendomsskatter 337.550 400 395.932 Forsikringer 59.894 55 54.138 397.444 455 450.070 3. Forbrugsafgifter Renovation 91.116 100 90.874 Elforbrug, fællesarealer 54.533 48 49.832 145.649 148 140.706 4. Renholdelse Rengøring 1.051 0 0 Snerydning 38.563 40 11.719 Containerleje 19.210 10 12.368 58.824 50 24.087 Andelsboligforeningen Rosenhaven Årsrapport for 2013 11
2013 Budget 2013 2012 kr. t.kr. kr. (ej revideret) 5. Vedligeholdelse, løbende Drift af vaskeri 18.303 20 19.619 Maler 4.438 0 29.277 Elektriker 0 0 627 Murer 0 0 4.925 Tømrer 36.061 165 71.173 VVS 46.186 0 26.390 Småanskaffelser 4.093 5 4.156 Gartner 121.325 130 51.100 Fællesarealer og fælleshus 563 10 33.394 230.969 330 240.661 6. Vedligeholdelse, genopretning og renovering Maler 100.000 0 0 Renovering vaskeri 68.419 0 0 168.419 0 0 7. Administrationsomkostninger Administrationshonorar 64.550 64 71.250 Udarbejdelse og revision af årsrapport 0 37 39.000 Regnskabs- og bogholderimæssig assistance 37.000 0 0 Revisorhonorar, rest sidste år -4.000 0 0 Advokathonorar 0 0 3.750 Varmeregnskabshonorar 16.249 21 15.447 Gebyrer mv. 5.516 3 6.852 Kontingenter 47.032 50 35.877 Bestyrelsesmøder og andre møder 0 5 0 Bidrag til arrangementer 0 0 5.740 Diverse 0 5 0 Kabel-tv 188.737 180 174.213 Opsparing, vejfond 4.468 5 4.468 359.552 370 356.597 Andelsboligforeningen Rosenhaven Årsrapport for 2013 12
2013 Budget 2013 2012 kr. t.kr. kr. (ej revideret) 8. Øvrige foreningsomkostninger Bestyrelseshonorar 19.500 20 23.900 Valuarvurdering 8.750 10 28.420 Tab på tilgodehavender 3.536 0 0 31.786 30 52.320 9. Finansielle indtægter Renter, pengeinstitutter 8.698 0 5.497 Renter vedrørende ejendomsskat 334.473 0 0 343.171 0 5.497 10. Finansielle omkostninger Prioritetsrenter og bidrag 98.695 100 142.456 Betaling vedrørende renteswap 451.459 435 398.849 Renter, pengeinstitutter 0 0 677 550.154 535 541.982 Andelsboligforeningen Rosenhaven Årsrapport for 2013 13
11. Materielle anlægsaktiver Ejendom Omprioriteringsomkostninger Forbedringer Kostpris 1. januar 2013 30.851.425 256.969 2.249.050 Kostpris 31. december 2013 30.851.425 256.969 2.249.050 Af- og nedskrivninger 1. januar 2013 0 0 129.006 Af- og nedskrivninger 31. december 2013 0 0 129.006 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2013 30.851.425 256.969 2.120.044 Ejendomsvurdering 1. oktober 2013 41.500.000 Valuarvurdering 7. januar 2014 55.000.000 Valuarvurdering er udarbejdet af ejendomsmægler og valuar Erik Jacobsen. Valuaren oplyser, at vurderingsrapportens beregninger er baseret på en afkastprocent på 4,37 pct. Afkastprocenten svarer til det forrentningskrav, en køber ville stille til ejendommes afkast. Jo højere krav der stilles til afkastet, jo lavere bliver ejendommens dagsværdi alt andet lige. Valuarvurderingen er maksimalt gældende i 18 måneder i henhold til andelsboligforeningslovens 5, stk. 2, litra b. Vurderingen skal være gældende på handelstidspunktet. 31/12 2013 31/12 2012 12. Forbrugsregnskaber Indbetalt a conto fra andelshavere -450.006-442.130 Indbetalt til varme- og vandværk 467.180 451.181 Varme tidligere år 6.629 0 23.803 9.051 Andelsboligforeningen Rosenhaven Årsrapport for 2013 14
13. Andre tilgodehavender Andre tilgodehavender 10.324 0 Vaskeriafregning 0 31.386 10.324 31.386 14. Likvide beholdninger Spar Nord Bank 1.196.287 2.088.120 Nykredit Bank 751.167 0 1.947.454 2.088.120 15. Andelsindskud Andelsindskud 1. januar 2013 6.167.240 6.167.240 6.167.240 6.167.240 16. Prioritetsafdrag Prioritetsafdrag 1. januar 2013 35.419.564 35.419.564 35.419.564 35.419.564 17. Overført resultat Overført resultat 1. januar 2013-8.524.571-8.725.395 Årets overførte overskud eller underskud 1.043.183 200.824-7.481.388-8.524.571 18. Indeksregulering, prioritetsgæld Indeksregulering, prioritetsgæld 1. januar 2013-9.930.278-9.930.278-9.930.278-9.930.278 Andelsboligforeningen Rosenhaven Årsrapport for 2013 15
31/12 2013 31/12 2012 19. Reserveret til vedligeholdelse af ejendommen Reserveret 1. januar 2013 871.655 836.655 Ifølge resultatdisponering -168.419 35.000 703.236 871.655 Specificeres således: Reserveret til istandsættelse 512.655 612.655 Reserveret til maling 84.000 84.000 Reserveret til vaskeri 106.581 175.000 703.236 871.655 20. Gæld til realkreditinstitutter ekskl. finansielle instrumenter Kursværdi Nykredit, variabel obligationslån med tilknyttet swap, restløbetid 29 år 10.326.612 10.306.000 10.306.000 10.326.612 10.306.000 10.306.000 21. Anden gæld Mellemregning administrator 4.466 3.267 Omkostninger 37.000 64.832 Skyldigt bestyrelseshonorar 19.500 23.900 Valuar 8.750 8.750 69.716 100.749 Andelsboligforeningen Rosenhaven Årsrapport for 2013 16
22. Nøgleoplysninger Lovkrævede nøgleoplysninger Bekendtgørelse nr. 1539 af 16. december 2013 angiver i bekendtgørelsens Bilag 1 en række lovkrævede nøgleoplysninger om foreningens økonomi. Oplysningerne er anført nedenfor. Der er anført et referencenummer for hver oplysning, der svarer til de i nøgleskemaet anvendte referencenumre. Feltnr. Boligtype Antal 31/12 2013 Stk. BBR Areal 31/12 2013 m 2 BBR Areal 31/12 2012 m 2 BBR Areal 31/12 2011 m 2 B1 Andelsboliger 50 3.763 3.763 3.763 B2 Erhvervsandele 0 0 0 0 B3 Boliglejemål 0 0 0 0 B4 Erhvervslejemål 0 0 0 0 B5 Øvrige lejemål, kældre, garager m.v. 0 0 0 0 B6 I alt 50 3.763 3.763 3.763 Feltnr. C1 C2 Sæt kryds Hvilket fordelingstal benyttes ved opgørelse af andelsværdien? Hvilket fordelingstal benyttes ved opgørelse af boligafgiften? Boligernes areal (BBR) Boligernes areal (anden kilde) X Det oprindelige indskud X Andet Feltnr. D1 Foreningens stiftelsesår 1985 D2 Ejendommens opførelsesår 1985 Feltnr. Sæt kryds Ja Nej E1 Hæfter den enkelte andelshaver for mere, end der er betalt for andelen? X År Feltnr. F1 Sæt kryds Anvendt vurderingsprincip til beregning af andelsværdien Anskaffelsesprisen Valuarvurdering X Offentlig vurdering Feltnr. F2 Forklaring på udregning: Anvendt værdi 31/12 2013 kr. Ejendomsværdi (F2) m 2 ultimo året i alt (B6) kr. pr. m2 Ejendommens værdi ved det anvendte vurderingsprincip 55.000.000 14.616 Andelsboligforeningen Rosenhaven Årsrapport for 2013 17
22. Nøgleoplysninger (fortsat) Andre reserver (F3) Feltnr. Forklaring på udregning: Andre reserver 31/12 2013 kr. m 2 ultimo året i alt (B6) kr. pr. m2 F3 Generalforsamlingsbestemte reserver 703.236 187 Feltnr. Forklaring på udregning: (F3 * 100) / F2 % F4 Reserver i procent af ejendomsværdi 1 Feltnr. Sæt kryds Ja Nej G1 Har foreningen modtaget offentligt tilskud, som skal tilbagebetales ved foreningens opløsning? X G2 Er foreningens ejendom pålagt tilskudsbestemmelser, jf. lov om frigørelse for visse tilskudsbestemmelser m.v. (lovbekendtgørelse nr. 978 af 19. oktober 2009)? X G3 Er der tinglyst en tilbagekøbsklausul (hjemfaldspligt) på foreningens ejendom? X Forklaring på udregning: (Ultimo månedens indtægt uden fradrag for tomgang, tab m.v.) * 12 m 2 pr. balancedagen for andelsboliger (B1) Feltnr. kr. pr. m 2 H1 Boligafgift 158.984 * 12 / 3.763 507 H2 Erhvervslejeindtægter 0 * 12 / 3.763 0 H3 Boliglejeindtægter 0 * 12 / 3.763 0 Forklaring på udregning: Årets resultat m 2 pr. balancedagen for andelsboliger (B1) År 2011 År 2012 År 2013 Feltnr. kr. pr. m 2 kr. pr. m 2 kr. pr. m 2 J Årets resultat pr. andels m 2 de sidste 3 år 56 63 232 Forklaring på udregning af K1: Forklaring på udregning af K2: Andelsværdi pr. balancedagen m 2 pr. balancedagen for andelsboliger (B1) (Gældsforpligtelse - omsætningsaktiver) pr. balancedagen m 2 pr. balancedagen for andelsboliger (B1) Feltnr. kr. pr. m 2 K1 Andelsværdi 11.151 K2 + (Gæld - omsætningsaktiver) 2.219 K3 Teknisk andelsværdi 13.370 Andelsboligforeningen Rosenhaven Årsrapport for 2013 18
22. Nøgleoplysninger (fortsat) Forklaring på udregning: Vedligeholdelse pr. år m 2 ultimo året i alt (B6) Feltnr. År 2011 kr. pr. m 2 År 2012 kr. pr. m 2 År 2013 kr. pr. m 2 M1 Vedligeholdelse, løbende 82 64 61 M2 Vedligeholdelse, genopretning og renovering 0 0 45 M3 Vedligeholdelse i alt 82 64 106 Forklaring på udregning: (Regnskabsmæssig værdi af ejendom - Gældsforpligtelser i alt) på balancedagen * 100 Regnskabsmæssig værdi af ejendommen på balancedagen Feltnr. % P Friværdi 66 Forklaring på udregning: Årets afdrag m 2 pr. balancedagen for andelsboliger (B1) År 2011 År 2012 År 2013 Feltnr. kr. pr. m 2 kr. pr. m 2 kr. pr. m 2 R Årets afdrag for de sidste 3 år 66 0 0 Supplerende nøgletal i øvrigt Ud over de lovkrævede nøgleoplysninger ovenfor, er der beregnet følgende nøgletal, der medvirker til at skabe det fornødne overblik over foreningens økonomiske udvikling. Der er taget udgangspunkt i værdierne pr. balancedagen. kr. pr. m 2 andele (B1) kr. pr. m 2 i alt (B6) Offentlig ejendomsvurdering 11.028 11.028 Valuarvurdering 14.616 14.616 Anskaffelsessum (kostpris) 8.830 8.830 Gældsforpligtelser fratrukket omsætningsaktiver 2.219 2.219 Henlæggelser (andre reserver) uden for andelsværdien 187 187 kr. pr. m 2 Boligafgift i gennemsnit pr. andelsboligm 2 ultimo (H1) 507 Andelsboligforeningen Rosenhaven Årsrapport for 2013 19
22. Nøgleoplysninger (fortsat) Omkostninger m.v. i pct. af (omkostninger + finansielle poster netto + afdrag): % Vedligeholdelsesomkostninger 12 Øvrige omkostninger 78 Finansielle poster, netto 10 Afdrag 0 Boligafgift i pct. af samlede ejendomsindtægter 77 23. Værdi af swap Andelsboligforeningen har indgået aftale om renteswap med udløb 30. juni 2038. Værdien af renteswappen er pr. 31. december 2013 negativ med 3.365 t.kr. 100 Andelsboligforeningen Rosenhaven Årsrapport for 2013 20
24. Beregning af andelsværdi Andelsværdiberegning på baggrund af kostpris Til orientering for generalforsamlingen vises følgende værdiansættelse i henhold til andelsboligforeningslovens 5, stk. 2, litra a, (kostpris), samt vedtægternes 9: Andelsboligforeningens egenkapital før generalforsamlingsbestemte reserver 24.175.138 Ekskl. hårde hvidevarer -350.000 Ejendommen er indregnet til kostpris pr. 31. december 2013. 23.825.138 Fordelingstal er indskudt andelskrone 6.167.240 Værdi pr. fordelingstal 3,8632 Senest vedtagne andelsværdi til sammenligning (vedtaget på generalforsamlingen den 28. februar 2013) 6,1974 Værdi pr. andel: Boligtype Samlet værdi primo Samlet værdi ultimo Værdi ultimo pr. andel A 1, 7 andele a 93 m2, i alt 651 m2 3.941.284 4.121.755 588.822 A 2, 13 andele a 73 m2, i alt 949 m2 5.745.436 6.008.519 462.194 B 1, 2 andele a 102 m2, i alt 204 m2 1.235.057 1.291.610 645.805 B 2, 15 andele a 81 m2, i alt 1.215 m2 7.355.853 7.692.677 512.845 C 1, 2 andele a 48 m2, i alt 96 m2 581.203 607.816 303.908 C 2, 7 andele a 56 m2, i alt 392 m2 2.373.246 2.481.917 354.560 C 3, 4 andele a 64 m2, i alt 256 m2 1.549.875 1.620.844 405.211 Afrundinger 1 1 I alt (i alt 3.763 m2) 22.781.955 23.825.138 Andelsboligforeningen Rosenhaven Årsrapport for 2013 21
Andelsværdiberegning på baggrund af valuarvurdering Bestyrelsen foreslår følgende værdiansættelse i henhold til andelsboligforeningslovens 5, stk. 2, litra b, (handelsværdi), samt vedtægternes 9: Andelsboligforeningens egenkapital før generalforsamlingsbestemte reserver 24.175.138 Ejendommens handelspris i henhold til valuarvurdering 55.000.000 Ejendommens kostpris -33.228.438 45.946.700 Prioritetsgæld, regnskabsmæssig værdi 10.306.000 Prioritetsgæld, kursværdi -10.326.612 45.926.088 Værdi af renteswap pr. 31. december 2013-3.364.857 Fradrag for værdi af hvidevarer, 50 boliger a 12.000 kr. -600.000 41.961.231 Fordelingstal er indskudt andelskrone 6.167.240 Værdi pr. fordelingstal 6,8039 Senest vedtagne andelsværdi til sammenligning (vedtaget på generalforsamlingen den 28. februar 2013) 6,1974 Værdi pr. andel: Boligtype Samlet værdi primo Samlet værdi ultimo Værdi ultimo pr. andel A 1, 7 andele a 93 m2, i alt 651 m2 6.612.167 7.259.304 1.037.043 A 2, 13 andele a 73 m2, i alt 949 m2 9.638.935 10.582.304 814.023 B 1, 2 andele a 102 m2, i alt 204 m2 2.072.015 2.274.805 1.137.403 B 2, 15 andele a 81 m2, i alt 1.215 m2 12.340.680 13.548.471 903.231 C 1, 2 andele a 48 m2, i alt 96 m2 975.066 1.070.496 535.248 C 2, 7 andele a 56 m2, i alt 392 m2 3.981.520 4.371.194 624.456 C 3, 4 andele a 64 m2, i alt 256 m2 2.600.176 2.854.657 713.664 Afrundinger 1 0 I alt (i alt 3.763 m2) 38.220.560 41.961.231 Andelsboligforeningen Rosenhaven Årsrapport for 2013 22
Andelsværdiberegning på baggrund af offentlig ejendomsvurdering Til orientering for generalforsamlingen vises følgende værdiansættelse i henhold til andelsboligforeningslovens 5, stk. 2, litra c, (offentlig ejendomsvurdering), samt vedtægternes 9: Andelsboligforeningens egenkapital før generalforsamlingsbestemte reserver 24.175.138 Ejendommens offentlige ejendomsvurdering 41.500.000 Ejendommens kostpris -33.228.438 32.446.700 Prioritetsgæld inkl. renteswap, regnskabsmæssig værdi 10.306.000 Prioritetsgæld inkl. renteswap, kursværdi -10.326.612 32.426.088 Værdi af renteswap pr. 31. december 2013-3.364.857 Fradrag for værdi af hvidevarer, 50 boliger a 12.000 kr. -600.000 Ejendommen er indregnet til kostpris pr. 31. december 2013. 28.461.231 Fordelingstal er indskudt andelskrone 6.167.240 Værdi pr. fordelingstal 4,6149 Senest vedtagne andelsværdi til sammenligning (vedtaget på generalforsamlingen den 28. februar 2013) 6,1974 Værdi pr. andel: Boligtype Samlet værdi primo Samlet værdi ultimo Værdi ultimo pr. andel A 1, 7 andele a 93 m2, i alt 651 m2 5.314.665 4.923.801 703.400 A 2, 13 andele a 73 m2, i alt 949 m2 7.747.492 7.177.706 552.131 B 1, 2 andele a 102 m2, i alt 204 m2 1.665.425 1.542.942 771.471 B 2, 15 andele a 81 m2, i alt 1.215 m2 9.919.075 9.189.582 612.639 C 1, 2 andele a 48 m2, i alt 96 m2 783.729 726.090 363.045 C 2, 7 andele a 56 m2, i alt 392 m2 3.200.228 2.964.869 423.553 C 3, 4 andele a 64 m2, i alt 256 m2 2.089.945 1.936.241 484.060 Afrundinger 1 1 I alt (i alt 3.763 m2) 30.720.560 28.461.231 Andelsboligforeningen Rosenhaven Årsrapport for 2013 23