Anden økonomi og aktivitetsrapportering for 2011 1. Sammenfatning I dette notat sammenfattes forventninger vedr. aktivitet og økonomi for regionens aktivitetsområder. Mere fyldestgørende oplysninger findes i notater vedr. de enkelte områder. Område Aktivitet Økonomi Sundhed OUH; SHL, SVS forventer betydelig meraktivitetsafregninger, mens SHS forventer, at aktiviteten kommer til at svare til baseline Opfølgning på kvalitetsmål mv. kan findes i områdets notat Social og Specialundervisning Belægningsprocenten forventes samlet at blive 92,3 %, hvilket er 5 procentpoint lavere end den budgetterede belægning Opfølgning på kvalitetsmål mv. kan findes i områdets notat Regional Udvikling Fælles formål og administration Renter mv. Evt. forskydninger i planlagt aktivitet. Forventes mindreforbrug Samlet forventes der et mindreforbrug. Somatik: Forventes mindreforbrug på sygehusene. Pt. forventes det at konsolideringsrammen ved årets afslutning er udisponeret. Psykiatri: Forventes balance. Sygesikring: Forventes mindreforbrug, herunder mindreforbrug på ca. 51 mio. kr. vedr. medicin. Forventes overskud Det forventes at det akkumulerede underskud kan afdrages med 10 mio. kr., mod de budgetteret 30,3 mio.kr. Forventes balance Bevillingerne forventes disponeret ved årets udgang, mens forbruget i et vist omfang først sker i 2012. Uforbrugte midler overføres til 2012 til samme formål Forventes merforbrug Der forventes merudgifter på 30 mio. kr. som skyldes øget udgifter til it. Merforbruget bliver finansieres af hovedkonto 1 og 3 Forventes merforbrug Pt. forventes merudgifter i størrelsesordenen 8 mio. kr. Skønnet er dog forbundet med betydelig usikkerhed, bl.a. afhængigt af udviklingen i renteniveauet. August 2011
2. Aftaleoverholdelse standardiseret økonomiopfølgning Jf. økonomiaftalen for 2011 er den løbende økonomiopfølgning ændret, bl.a. med en justeret indberetnings form, der sikrer et konsistent og ensartet grundlag herfor. Samtidig er introduceret beregnede skøn for årets forbrug baseret på tidligere års regnskab som supplement til de regionale skøn. Mens regionernes budgetter udarbejdes efter omkostningsbaserede principper, fastlægger økonomiaftalen et samlet niveau for regionerne driftsudgifter i året, ekskl. renter, for Sundhed og Regional Udvikling. Drift Udgiftsbaseret, ekskl. renter Dranst 1 og 2 Mio. kr., netto Opr. budget inkl. aftalte korrektioner Forbrug pr. 30/9 Fremskrevet forbrug årsresultat Sundhed 20.784 20.669 1.10 Sygehuse 15.758 15.642 1.20 Sygesikring 4.536 4.507 heraf 1.20.12 Medicintilskud 1.526 1.475 1.70 Andel af fælles formål og administration 386 416 Social og Specialundervisning (brutto, art 1 6 + 9) 923 940 2.70 Andel af fælles formål og administration 29 29 Regional Udvikling 513 552 3.70 Andel af fælles formål og administration 22 22 Budget. Budgettet svarer til regionens andel af det aftalte udgiftsniveau, inkl. udgiftsmæssige konsekvenser af midtvejsregulering af bloktilskuddet for 2011 (DUT m.v.). årsresultat. Vedr. Sundhed forventes fortsat aftaleoverholdelse. Vedr. medicintilskud forventes mindreudgifter på ca. 50 mio. kr. i forhold til det reviderede, lavere garantiniveau, jf. økonomiaftalen for 2012. For Sundhed i øvrigt forventes et mindreforbrug i størrelsesordenen 50 70 mio. kr., svarende til at den afsatte konsolideringsramme er udisponeret ved årets udgang. Usikkerheden vedr. skønnet knytter sig bl.a. til omfanget af overførsler fra 2011 til efterfølgende år. Vedr. Social og Specialundervisning forventes et lidt højere udgiftsniveau end budgetteret. Tidligere års akkumulerede resultat, dvs. gæld, forventes dog nedbragt. Regional Udvikling er omfattet af et balancekrav over tid. Mer /mindreforbrug genbevilges således i 2012. Fremskrevet forbrug. Afvigelser mellem fremskrevet forbrug og forventet årsresultat skyldes forskelle i periodisering af udgifter. Side 2 af 8
Anlæg Mio. kr. Brutto Oprindeligt budget Overførsler/ genbevilling Øvr. tillægsbevillinger Korrigeret budget Forbrug pr. 30/9 årsresultat Sundhed 1.161 615 126 1.902 1.000 heraf kvalitetsfondsprojekter 198 88 26 312 198 Social og Specialundervisning 210 36 4 250 105 Regional Udvikling 65 1 1 67 2 Fælles formål/adm. 20 16 0 36 28 årsresultat. Skønnet bygger på bogført forbrug i året, sammenholdt med udgiftsprofilen i tidligere år, og altså ikke konkrete vurderinger af fremdriften for de enkelte projekter. Sidst på året vil ikke forbrugte rådighedsbeløb som følge af tidsforskydninger m.v. blive søgt overført til 2012, ligesom mer /mindreforbrug herudover søges genbevilget i 2012 på baggrund af regnskab 2011. Side 3 af 8
3. Sundhed Denne økonomi og aktivitetsrapportering er baseret på forbrugs og aktivitetsudviklingen for årets to første kvartaler. I det forventede budget indgår budgetændringer til og med dagens møde i forretningsudvalget / regionsrådet samt forventede tillægsbevillinger resten af året, primært sygehusenes afregning for forventet meraktivitet i 2011. De udgiftsmæssige konsekvenser af nye punkter på lov og cirkulæreprogrammet er dog ikke medtaget i prognosen. De forudsættes således, at de er udgiftsneutrale for region Syddanmark. Alle beløb nedenfor angives i millioner. budget Årsforbrug Prognose 2. rapportering Prognose 1. rapportering Udvikling Niveau Sygehuse, somatik 12.199 12.168 31 4 Psykiatrien 1.402 1.396 6 14 Fællesområde 2.408 2.362 46 26 Meraktivitetsmidler 68 50 18 118 Praksisområdet ekskl. medicin 3.037 3.059 22 29 Medicin (praksisområdet) 1.526 1.475 51 146 Øvrige områder 546 561 15 16 Sundhed, i alt 21.186 21.071 115 203 Sundhed, i alt ekskl. Medicin 19.660 19.596 64 57 + = underskud / merforbrug og = overskud / mindreforbrug. Samlet forventes et mindreforbrug på 115 mio.kr., hvoraf 51 mio.kr. vedrører medicintilskud under praksisområdet. Medicintilskuddet er omfattet af en budgetgaranti, der indebærer, at 75 procent af afvigelsen mellem garantiniveauet og de faktiske udgifter på landsplan reguleres over bloktilskuddet. Det aftalte udgiftsloft i økonomiaftalerne med regeringen er opgjort eksklusiv udgifter til medicin, og mindreforbruget kan således ikke prioriteres anvendt til andre områder. Eksklusiv medicintilskud forventes et mindreforbrug på 50 70 mio. kr. Det svarer til, at konsolideringsrammen ved årets afslutning er udisponeret. Konsolideringsrammen blev afsat i budgettet for 2011 med henblik på at lette overgangen til en lavere vækst i økonomi og aktivitet, som det er forudsat i økonomiaftalen for 2011 og reformpakken 2020. I budgetforslaget for 2012 er konsolideringsrammen disponeret til finansiering af det samlede udgiftsniveau i 2012. For de somatiske sygehuse under ét forventes et mindreforbrug på ca. 30 mio.kr. Hermed udbygges og fastholdes de markante forbedringer, der blev præsteret i regnskabet for 2010. I forhold til årets første økonomi og aktivitetsopfølgning, har sygehusene samlet set opskrevet deres forventninger til aktiviteten, således at den nu ligger på 5 6 procent over aktiviteten sidste år. Aktivitetsvæksten ligger fortsat markant over det aftalte og finansierede niveau for 2011. Der er til budget 2012 lagt en strategi, der skal bidrage til en mere afdæmpet aktivitetsudvikling. På Odense Universitetshospital forventes balance mellem budget og forbrug. Der konstateres en positiv udvikling i indtægterne som en følge af den stigende aktivitet. Det skyldes bl.a. stigende Side 4 af 8
aktivitet vedr. borgere fra Region Sjælland. Det eksakte overspil til regnskabet for 2011 er pt. vanskeligt at opgøre, bl.a. som en følge af usikkerhed om virkningen af fase II af aftalen med Region Sjælland. Den samlede prognose for sygehusets aktivitetsværdi og dermed indtægt er derfor konservativ. På regionens øvrige sygehuse forventes balance eller mindreforbrug. De forventede afvigelser på alle sygehuse er af en størrelsesorden, der kan håndteres indenfor rammerne af regionens økonomistyringsmodel med fuld overførsel af mer eller mindreforbrug mellem driftsårene. Under fællesområdet for somatikken afholdes udgifter til flere områder, der er vanskelige at styre og prognosticere. I regnskabet for 2010 indgik markante overskridelser på flere af disse konti, som derfor følges tæt. Det omfatter disse områder: Fremmede sygehuse: Der forventes balance i 2011. Dette er en markant forbedring sammenlignet med 2010, hvor der blev konstateret en overskridelse på 180 mio.kr. Der er fortsat betydelig usikkerhed forbundet med udgiftsvurderingen, men hjemtagningen af hjerteområdet samt fødsler fra Horsens Sygehus bidrager væsentligt til forbedringen. Samtidig er der sket en opbremsning af tabet af indtægter fra andre regioner, som blandt andet kan henføres til samarbejdsaftalen med Region Sjælland. Patientforsikring: Der er i 1. halvår sket en markant stigning i erstatningssager med udbetalinger over 1 mio.kr. Heraf skyldes en væsentlig andel skader opstået ved behandling på privat hospitaler og privat praktiserende læger. Det aktuelle udgiftsniveau indebærer en forventet overskridelse på 35 mio.kr. Respiratorpatienter: Der forventes en vækst på 10 15 procent, svarende til en overskridelse på 25 mio.kr. Befordringsområdet: Der forventes en overskridelse på ca. 20 mio.kr. vedrørende den siddende patienttransport og befordringsgodtgørelse. Overskridelsen kan bl.a. henføres til centralisering af udredning og behandlingsaktiviteten samt den generelt stigende aktivitet på sygehuse. Samlet forventes et mindreforbrug på fællesområdet, som primært kan henføres til den uforbrugte konsolideringsramme. Der er i budgetforslaget for 2012 taget højde for opdriften i 2011 vedr. patientforsikring, befordring og respiratorpatienter. Under praksisområdet (excl. medicin) forventes merudgifter for 22 mio.kr., der primært henføres til merudgifter til speciallægehjælp. Efter årets første 6 måneder er der tale om en vækst indenfor speciallægehjælp på ca. 5,5 pct. sammenlignet med 2010. Under øvrige områder indgår en forventet overskridelse på administrationsbudgettet på ca. 30 mio.kr., der kan henføres til it driften. Der er iværksat rationaliseringer på området, der skal sikre balance ved indgangen til 2012. Psykiatrien i Region Syddanmark er nu ved at komme godt i hus med den økonomiske genopretning. Den stramme økonomistyring har medført, at man for nuværende forventer et mindreforbrug på ca. 6 mio. kr. efter korrektion for bevillingsudestående. Den samlede prognose for 2011 indebærer, at der også for 2011 forventes aftaleoverholdelse i forhold til det aftalte udgiftsloft i økonomiaftalen med regeringen. De aktuelle budgetter for driften ligger ca. 400 mio.kr. over udgiftsloftet. Det skyldes overførsel af uforbrugte midler fra 2010 til 2011, og aftaleoverholdelse i 2011 forudsætter således et uforandret niveau for driftsoverførslerne til 2012. Hensynet til aftaleoverholdelse kan betyde forskydninger af planlagte aktiviteter og investeringer. Side 5 af 8
4. Social og Specialundervisning Socialområdet står med bl.a. følgende økonomiske udfordringer: ü Driftsunderskuddet fra tidligere år udgør 49,1 mio. kr. svarende til 5 pct. af driftsomkostningerne i 2011. ü Efterspørgslen efter områdets ydelser er på flere områder vigende. ü Taksterne skal senest i 2012 2013 reduceres med 5 pct.. Det akkumulerede underskud er planlagt reduceret med 30,3 mio. kr. i 2011 heraf 18,6 mio. kr. via midlertidige takstforhøjelser og 11,7 mio. kr. via pligt til styring på tilbuddene. Forventninger til årets resultat Pr. 1. 8. 2011 er forventningen til årets resultat, at gælden nedbringes med ca. 10 mio. kr. ud af de budgetterede 30,3 mio. kr. Dette er ca. 3,5 mio. kr. mindre end forventet ved 1. økonomi og aktivitetsrapportering og svarer således kun til ca. halvdelen af det beløb, som taksterne midlertidigt er forhøjet med. I forhold til årets styringsmål er prognosen utilfredsstillende, men sammenlignet med 2009 og 2010 er der tale om en markant forbedring. I stedet for yderligere gældsopbygning forventes gælden fortsat nedbragt. Den positive udvikling skyldes i høj grad den meget intensive indsats hos de nedsatte økonomiske task forces, samt ledelsens kontinuerlige fokus på styring. At årsresultatet ikke forventes at blive bedre, skyldes primært ny underbelægning, som medfører et fald på indtægtssiden som ikke i samme hastighed kan kompenseres gennem nedskæringer. I forhold til 1. rapportering skal særligt nævnes, at antallet af elever på Nyborgskolen kun bliver ca. 20 mod tidligere forventet 35. Overgangsperioden, indtil tilpasning til den nye situation er gennemført, forventes at medføre et underskud på op mod 8 mio. kr. Årets styringsmål og udvikling fra 1. til anden rapportering fremgår af hhv. tabel 1 1 og tabel 1 2 nedenfor. Tabel 1 1: Akkumuleret resultat og økonomisk styringsopgave 1 2 3 4 Budgetteret, Hovedkonto 2 (mio. kr. netto) Akkumuleret resultat 2010 Indregnet i taksterne i 2011 Dispositions pligt / ret 2011 m.v. akkumuleret resultat 2011 I alt. 49,1 18,6 11,7 18,8 Adfærdsvanskelige B&U 23,8 6,6 1,7 15,6 Handicappede B&U 2,0 2,1 0,4 0,5 Handicappede voksne, inkl. autister 28,2 11,5 9,1 7,6 Senhjerneskadede 1,8 0,0 0,8 0,9 Socialpsykiatriske tilbud 0,4 0,2 0,8 0,2 Undervisningstilbud 0,4 0,0 0,1 0,5 Kommunikationscentre 7,5 1,4 1,1 5,1 = akkumuleret resultat > 5% af budgetterede omkostninger = akkumuleret resultat > 2% og < 5 af budgetterede omkostninger = akkumuleret resultat < 2% af budgetterede omkostninger Det skal bemærkes, at kolonne 1 vedrører resultat 2010 og at kolonne 4 vedrører det budgetterede, akkumulerede resultat 2011. Side 6 af 8
Prognose for belægningen Ved 2. rapportering forventes en underbelægning på ca. 5 procentpoint. Dette er en stigning på 1 procentpoint siden 1. rapportering. Stigningen er baggrund for, at forventningerne til årets resultat må nedjusteres. Som en konsekvens af manglende efterspørgsel er de åbne afdelinger på Egely og Det Gule Hus under Møllebakken lukket i løbet af 1. halvår 2011 og på Kastaniely pågår en planlagt reduktion i medarbejderstaben. Nestlegården under Syrenparken overgår pr. 1.10.2011 til Fredericia Kommune. Tabel 2: Normerede pladser og belægning Hovedkonto 2 Normerede 1 2 3 4 5 6 pladser 2011 Budgetteret belægningsprocent belægningsprocent 1. opfølgning belægningsprocent 2. opfølgning Forskel mellem 1. og 2. opfølgning Afvigelse mellem Budget og 2. opfølgning I alt: 1.125,71 97,3% 93,1% 92,3% 0,8% 5,0% Adfærdsvanskelige B&U 142,00 95,6% 80,9% 80,9% 0,0% 14,7% Handicappede B&U 79,20 97,9% 91,5% 91,5% 0,0% 6,4% Handicappede voksne, inkl. Autister 488,65 97,8% 96,7% 96,7% 0,0% 1,1% Senhjerneskadede 70,36 97,1% 85,3% 85,3% 0,0% 11,8% Socialpsykiatriske tilbud 168,50 96,5% 99,7% 99,7% 0,0% 3,2% Undervisningstilbud 177,00 98,0% 90,2% 85,7% 4,5% 12,3% Kommunikationscentre 0,00 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Afvigelse fra budgetteret belægningsprocent > 5% Afvigelse fra budgetteret belægningsprocent > 2% og < 5% Afvigelse fra budgetteret belægningsprocent < 2% 5. Regional Udvikling Regional Udvikling er et område, der bl.a. er karakteriseret ved tidsforskydning mellem budget/bevilling og forbrug, selv om bevillingerne er disponeret ved årets udgang. Det forventes, at det samlede regnskab for 2011 vil udvise et mindreforbrug grundet tidsforskydning af planlagte aktiviteter samt disponerede men ikke udbetalte midler. Derfor forventes det at der bliver overført midler til 2012 i forbindelse med den 3. økonomi og aktivitetsrapportering i december 2011. Erhvervsudvikling er et område, der er særligt præget af forskydning i tid mellem disponeret tilskud og udbetalt tilskud. En bevilling i regionsrådet efter indstilling fra vækstforum modsvares ikke fuldt ud af udbetaling af (det fulde) støttebeløb i pågældende regnskabsår. Fx fordi der går et vist tidsrum, inden projektet iværksættes, eller fordi støttede projekter ofte løber over flere år. Eksempelvis er rammerne til grøn vækst og strategisk sygehusbyggeri på i alt 30 mio. kr. afsat i 2011, men tilskuddene kan først udbetales i 2012 og fremefter, idet der er tale om puljer, som oprettes i samarbejde og samfinansiering med staten Side 7 af 8
6. Fælles formål og administration Det forventes jf. den første økonomi og aktivitetsrapportering at der vil være et merforbrug på ca. 20 mio. kr. samlet set som vil blive finansieres af Sundhed og Regional Udvikling ved regnskabsafslutningen, da Social og specialundervisning bidrager med et fast beløb som er fastsat forbindelse med deres budgettering af takstindtægter. Merforbruget skyldes at på it området forventes merudgifter ud over det budgetteret i størrelsesorden ca. 50 mio. kr. (udgiftsbaseret). It staben har iværksat handleplaner, men disse handleplaner vil først have endelige effekt i 2012. En del af merforbruget vil blive reduceret af et mindreforbrug på de øvrige stabsområder på ca. 20 mio. kr. 7. Renter Der er budgetteret med udgifter på 30,0 mio. kr., hvoraf 8,4 mio. kr. vedrører Social og Specialundervisning.. Nettorenteudgiften fordeles i al væsentlighed til Sundhed. Pt. forventes merudgifter i størrelsesordenen 8 mio. kr. Skønnet er dog forbundet med betydelig usikkerhed, bl.a. afhængigt af udviklingen i renteniveauet. Evt. merudgifter påvirker ikke aftaleoverholdelsen i 2011, da udgiftsloftet, jf. økonomiaftalen, opgøres eksklusiv renter. 8. Likviditet Ved udgangen af juni 2011 udgjorde regionens likvide aktiver 2.075 mio. kr. Opgjort som gennemsnit af daglige saldi over 12 måneder den såkaldte kassekreditregel er likviditeten på knapt 3,4 mia. kr. 4.000 3.500 3.000 2.500 Likviditet 1/7 2010 30/6 2011 Mio. 2.000 1.500 1.000 500 0 Juli '10 Aug. Sept. Okt. Nov. Dec. Jan. '11 Febr. Marts April Maj Juni Faktisk, ultimo Gns. efter kassekreditregel Udviklingen i den gennemsnitlige likviditet over tid afspejler for det første de positive driftsresultater 2007 2010. I 2011 påvirkes likviditeten bl.a. af nedbringelse af den langfristede gæld, da der ikke optages lån til refinansiering heraf. Dels er investeringsniveauet som følge af den vedtagne vækstplan højere end det finansierede niveau, der følger af økonomiaftalen. Likviditeten skal ud over kortfristede forpligtelser bl.a. også afdække udskudte aktiviteter vedr. drift og især anlæg. Side 8 af 8