side 1 Indhold 7. Renter... 2 7. Tilskud og udligning... 4 7. Refusion af købsmoms... 6 7. Skatter... 7 8. Balanceforskydninger... 9 8. Forskydninger i langfristet gæld... 11
side 2 7. Renter Hovedkonto 7, Renter, omfatter følgende: - Renter af likvide aktiver - Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt - Renter af langfristede tilgodehavender - Renter af udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder - Renter af kortfristet gæld i øvrigt - Renter af langfristet gæld - Kurstab og kursgevinster Renter af likvide aktiver budgetteres ud fra et skøn over de forventede likvide beholdninger i budgetperioden. Renter af langfristede tilgodehavender omfatter bl.a. garantiprovision af kommunegaranterede lån til forsyningsvirksomheder og renter af deponerede beløb. Renter af udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder beregnes på grundlag af de forventede mellemværender mellem Struer Kommune og de enkelte kommunale forsyningsvirksomheder. Renter af langfristet gæld er budgetteret ud fra de i dag kendte lån og budgetteret fremtidig låneoptagelse. Rente af variabelt forrentede lån er budgetteret med 1,5 % p.a. Øvrige rentekonti er budgetteret ud fra tidligere regnskabsresultater samt skøn over den fremtidige udvikling. Struer Byråd har delvis indflydelse på størrelsen af renteudgifter og renteindtægter.
side 3 Renter af likvide aktiver -845-1.238-1.238 Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt -117-245 -245 Renter af langfristede tilgodehavender -452-306 -367 Renter af udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder -36 142 142 Renter af kortfristet gæld 0 40 40 Renter af langfristet gæld 7.886 9.801 8.254 Kurstab og kursgevinster -182-1.000-1.000 Ialt 6.254 7.194 5.586 Positive beløb er udgifter og negative beløb er indtægter. Ændring af forudsætninger Den budgettede rente af variabelt forrentede lån i KommuneKredit er fra 2016 til 2017 ændret fra 2,5 % til 1,5 %.
side 4 7. Tilskud og udligning Hovedkonto 7, Tilskud og udligning omfatter: Udligning og generelle tilskud Udligning og tilskud vedrørende udlændinge Kommunale bidrag til regionen Særlige tilskud Udligning og generelle tilskud, budgettet er baseret på det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Udligning af selskabsskat indgår også her. Udligning og tilskud vedrørende udlændinge, budgettet fastlægges i samme beregning som ligger til grund for Udligning og generelle tilskud. Kommunale bidrag til regionerne, budgettet omfatter det kommunale udviklingsbidrag. Særlige tilskud, budgettet omfatter en række forskellige tilskud som kan variere fra år til år. Se specifikation under. Området er lovbestemt.
side 5 Udligning og generelle tilskud -354.612-365.750-384.676 Udligning og tilskud vedrørende udlændinge 5.388 5.161 4.749 Kommunale bidrag til regionerne 2.700 2.739 2.805 Særlige tilskud: - Tilskud til "ø-kommuner" -3.664-3.959-3.708 - Tilskud til nedsat færgetakst -480 - Beskæftigelsestilskud -41.088-41.652-39.984 - Efterregulering 612 - Det særlige ældretilskud (generelt løft) -3.120-3.177-3.268 - Det særlige ældretilskud (styrket kvalitet) -4.188-4.257-4.379 - Tilskud til bedre dagtilbud -1.668-1.641-1.645 - Tilskud til omstilling af folkeskolen -4.932-5.364-2.676 - Styrkelse af likviditet -14.484-20.688-20.100 - Styrkelse af akut-funktion -440 - Tilskud til integration -1.536 - Diverse -402 Ialt -420.592-438.990-453.802 Positive beløb er udgifter og negative beløb er indtægter.
side 6 7. Refusion af købsmoms Hovedkonto 7, Refusion af købsmoms omfatter: Refusion af købsmoms Udgifter til købsmoms Tilbagebetaling af refusion af købsmoms Skøn over udgifterne. Området er lovbestemt. Refusion af købsmoms -58.105-47.824-49.554 Udgifter til købsmoms 58.105 47.824 49.554 Tilbagebetaling af refusion af købsmoms 142-81 Ialt 142-81 0 Positive beløb er udgifter og negative beløb er indtægter. Ændring af forudsætninger Ingen.
side 7 7. Skatter Hovedkonto 7, Skatter, omfatter kommunal indkomstskat, selskabsskat, grundskyld, anden skat på fast ejendom samt øvrige skatter og afgifter. Udskrivningen af kommunal indkomstskat er baseret på følgende udvikling i udskrivningsgrundlaget og udskrivningsprocent: 2017 2018 2019 2020 Forventet udskrivningsgrundlag i mio. kr. 3.251,9 3.314,5 3.387,1 3,461,4 Udskrivningsprocent 25,3 25,3 25,3 25,3 Forventet provenu i mio. kr. 822,7 838,6 856,9 875,7 I år 2017 indregnes provenuet af statsgaranteret udskrivningsgrundlag. I 2018 2019 og 2020 er indregnet provenuet ved KL s skøn for statsgaranteret udskrivningsgrundlag. Byrådet kan indenfor visse rammer fastsætte udskrivningsbeløb.
side 8 Kommunal indkomstskat: - Forskudsbeløb -811.351-831.259-822.726 - Afr. skrå skatteloft 48 712 802 Selskabsskat m.v. -6.119-8.182-6.598 Anden skat på visse indkomster (dødsboskat ) -5.884-703 -361 Grundskyld -51.992-55.129-55.190 Dækningsafgift af offentlige ejendomme -6-6 -6 Bøder -3-11 -11 Ialt -875.307-894.578-884.090 Positve beløb er udgifter og negative beløb er indtægter. Ændring af forudsætninger Ingen.
side 9 8. Balanceforskydninger Herunder registreres: - Forskydninger i likvide aktiver - Forskydninger i kortfristede tilgodehavender/gæld hos staten - Forskydninger i kortfristede tilgodehavender/gæld i øvrigt - Forskydninger i langfristede tilgodehavender - Forskydninger i udlæg vedr. forsyningsvirksomheder - Forskydninger i aktiver/passiver vedrørende beløb til opkrævning eller udbetaling for andre - Forskydninger i aktiver/passiver tilhørende fonds, legater - Forskydninger i kortfristet gæld til pengeinstitutter (byggekreditter) Forskydninger i likvide aktiver kan betragtes som en balancekonto. Her budgetteres forskellen mellem kommunens udgifter og indtægter. Forskydninger i langfristede tilgodehavender omfatter bl.a. følgende: Afdrag på pantebreve Udbytte og køb af aktier Udlån til beboerindskud Kommunal indskudskapital vedrørende etablering af almene boliger Deponerede beløb - salg af gadelys Spildevand A/S afvikling af gæld til kommunen. Struer Byråd har stort set fuld indflydelse på dette område.
side 10 Forskydninger i likvide aktiver -26.269-10.867-7.369 Forskydninger i tilgodehavender/gæld hos staten 232 Forskydninger i kortfristede tilgodehavender/gæld i øvrigt 10.475-250 Forskydninger i langfristede tilgodehavender -5.194 3.594-16 Spildevand, afvikling af kommunens tilgodehavende -2.408 0 0 Forskydninger i aktiver/passiver vedr. beløb til opkrævning eller udbetaling for andre Forskydninger i aktiver/passiver tilhørende fonds, legater m.v. 136-486 0 Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt 6.436 Ialt -16.592-7.759-7.635 Positive beløb er udgifter og negative beløb er indtægter.
side 11 8. Forskydninger i langfristet gæld Området omfatter: Afdrag på lån Finansiering - optagelse af lån Afdrag på lån er beregnet ud fra de nu kendte lån samt budgetterede nye lån. Optagelse af lån - der budgetteres i 2017 med maksimal låneoptagelse i henhold til lånebekendtgørelsen. Der er i 2016 modtaget to lånedispensationer en på 9 mio. kr. til etablering af nyt plejecenter og en på 69 mio. kr. vedrørende strukturelle ændringer på folkeskoleområdet i Struer midtby. Den første overføres til 2017 og den anden overføres delvist. Der ventes optaget lån til følgende formål: Energibesparende foranstaltninger Byfornyelse Arealerhvervelser Anlægsarbejder i havne Servicearealer ved nyt plejecenter Skoleombygninger Struer Byråd har inden for rammerne af lånebekendtgørelsen fuld indflydelse på dette område. Afdrag på lån 26.242 19.338 21.004 Optagelse af lån -1.425-52.882-60.231 Ialt 24.817-33.544-39.227 Positive beløb er udgifter og negative beløb er indtægter. Ændring af forudsætninger