Notat Emne Til Forældrebetalingen for pasnings- og fritidstilbud for budget 2016 m. v. 2. fællesmøde Den 23. september 2015 Aarhus Kommune Børn og Unge I det følgende er en beskrivelse af udviklingen i taksterne for budget 2016. En oversigt over forældrebetalinger for Børn og Unge er vedlagt som bilag. Endvidere omtales til slut tilpasning af driftstilskud til private børnepassere under fritvalgsordningen 80. Hovedparten af taksterne på området fremskrives med den sektorspecifikke rammefremskrivning, svarende til 0,89 pct. i forhold til de gældende takster i første halvdel af 2015, jævnfør budgetinstruktionen. For de takster der er gældende for pasnings- og fritidstilbud, er der enten gennem lovgivningen eller gennem Byrådet fastsat bestemmelser for beregningen af taksterne. KL har på baggrund af overenskomstforhandlinger ændret lønskønnet for 2015. Som følge heraf er den sektorspecifikke rammefremskrivning også ændret i midten af 2015. Den sektorspecifikke rammefremskrivning fra 2015 til 2016 er beregnet til 0,89 pct., hvis der tages udgangspunkt i budgettet i første halvdel af 2015. I det følgende sammenholdes takstforslaget for 2016 således med taksterne før sommerferien. Budget & Regnskab Grøndalsvej 2 Postboks 4069 8260 Viby J Sagsnummer: Sagsbehandler: Rikke Willemoes Telefon: 8940 2000 Telefon direkte: 2337 0247 Telefax: 8940 3884 I 2015 er det blevet foreslået, at alle takster på pasnings- og fritidsområdet ændres de sidste fem måneder af året som følge af det ændrede lønskøn indeholdende den samlede effekt. Forslaget til ændrede takster i sidste halvdel af 2015 er godkendt af Byrådet i forbindelse med vedtagelsen af regnskabet for 2014 og er angivet under de enkelte områder nedenfor. Der er i budget 2016 indlagt en række effektiviseringer. Udmøntningen af effektiviseringerne forventes vedtaget med budgetforliget. Takstnotat 2015 Side 1 af 5
I budgetforliget er der afsat midler til nogle projekter, som ikke er indregnet i takstgrundlaget, da de har midlertidig karakter. Der er tale om pilotprojekt vedrørende dagplejen, forsøg med aftenåbning samt midlertidige bevillinger til mere personale i en række dagtilbud. Dagplejen Taksterne for dagplejen er i 2016 beregnet til: (Før til Deltid 1.865 1.838 1.882 0,91 Heltid 2.798 2.758 2.824 0,91 Taksterne for B2016 svarer til en stigning på 0,91 pct. i forhold til taksterne i 2015 før det ændrede lønskøn, hvilket svarer til rammefremskrivningen på 0,89 pct. Den lille afvigelse skyldes, at der er færre pladser og dermed marginalt højere gennemsnitsudgifter i 2016 i forhold til 2015. Daginstitutioner (ekskl. kost) I den nedenstående tabel er beregnet taksterne for deltidspladserne på 30 timer og fuldtidspladserne for henholdsvis aldersgrupperne 0-2 år og 11 mdr. samt 3-5 år. Af tabellen fremgår taksten for en fuldtidsplads, og 2/3 af denne takst for en deltidsplads jævnfør de vedtagne regler herfor. Takster for daginstitutioner er i 2016 beregnet til: Takst B2015 (Før sommerferi e) Takst B2015 sommerferi e) takst B2016 Takstandel Pris pr. time Ændring fra 2015 (før til 2016 0-2 år og 11 mdr. Deltid 2.319 2.285 2.329 20,9% 16,42 0,41% Fuldtid 3.479 3.427 3.493 25,0% 14,21 0,40% 3-5 år Deltid 1.213 1.197 1.223 21,7% 8,63 0,86% Fuldtid 1.819 1.796 1.835 25,0% 7,47 0,89%
På forældrebetalingen for daginstitutioner er der et lovgivningsmæssigt krav på en maksimal opkrævning på 25 pct. af de budgetterede takstbærende bruttodriftsudgifter. Ved den foreslåede takst vil taksten være mellem 0,40 og 0,89 pct. højere i forhold til taksten før sommerferien i 2015. Når taksten for de 0-2 årige stiger mindre end rammefremskrivningen på 0,89 pct. skyldes det indregningen af en andel af effektiviseringerne for 2016, som ikke berører kerneopgaven. Det drejer sig om implementering af E-rekruttering, lavere omkostninger til IT-drift, sammenlægning af dagtilbud med videre. På 3-5års området svarer taksten stort set til rammefremskrivningen af sidste års takst, hvilket skyldes at effektiviseringerne modsvares af nogle mindre justeringer af handicapbudgettet, som hovedsageligt vedrører de 3-5årige. Prisen for en times pasning er som vist i den ovenstående tabel højere for en deltidsplads end for en fuldtidsplads. Det følger af, at taksten for en deltidsplads er fastsat som 2/3 af en fuldtidsplads. SFO På SFO området er takstprincippet, at taksterne fremskrives med den sektorspecifikke rammefremskrivning mellem årene. Eventuelle serviceændringer indregnes med 48,6 pct. I budget 2016 stiger taksterne med 0,75 pct. til 2016, hvilket er lidt lavere end den sektorspecifikke fremskrivning på 0,89 pct. Ændringen skyldes en mindre regulering af budgettet på området, svarende til 2,36 kr. pr. barn pr. mdr., som følge af effektiviseringer. Takster for SFO er i 2016 beregnet til: (Før til 0.-3. kl. 1.651 1.651 1.663 0,75 4. kl. 1.109 1.109 1.117 0,75 FU Taksterne på FU-området fremskrives årligt med den sektorspecifikke rammefremskrivning, som til 2016 er 0,89 pct. i forhold til taksterne før sommerferien 2015.
Taksterne for FU-området i 2016: (Før til 5. kl. - 6. kl. 689 680 695 0,89 7. kl. - 18 år 243 241 245 0,89 Driftstilskud til private børnepassere (fritvalgsordningen 80) Kommunen yder tilskud til privat pasning i henhold til Dagtilbudslovens 80, som giver forældre mulighed for få tilskud til privat pasning i stedet for en plads i daginstitution. Ifølge Dagtilbudslovens 83, stk. 2. skal tilskuddet udgøre mindst 75 procent af den billigste budgetterede nettodriftsudgift pr. plads eksklusive udgifter til støttepædagoger i dagtilbud til samme aldersgruppe i kommunen. Tilskuddet kan dog højst udgøre 75 pct. af forældrenes dokumenterede udgifter til den private pasningsordning. Byrådet har vedtaget, at driftstilskuddet maksimalt kan udgøre 85 procent af den billigste kommunale gennemsnitlige nettodriftsudgift til et alderssvarende tilbud. Tilskuddet tager udgangspunkt i det budgetterede nettodriftsudgift pr. plads inklusive moms og eksklusive udgifter til støttepædagog. Det fremgår ikke af 83 stk. 2 i dagtilbudsloven, at der skal udbetales tilskud til ejendomsudgifter Det vil sige, at udgangspunktet for beregningerne er dagplejebudgettet (5.25.11) for de 0-2årige, mens det for de 3-5årige er de takstbærende udgifter for 3-5årige i daginstitutioner (5.25.14). Børn og Unge har i samarbejde med kommunens revision gennemgået beregningen af driftstilskuddet i frit valg ordningen. Gennemgangen har givet anledning til en revurdering af driftstilskuddet til de private børnepassere under fritvalgsordningen 80. I forhold til de private børnepassere under fritvalgsordningen 80 er momssatsen på driftstilskuddet blevet revurderet, hvilket betyder, at der fremadrettet skal være en højere udbetaling til de private børnepassere. Med modsat fortegn er det konstateret, at der i tidligere beregninger ikke er fratrukket udgifter til støttepædagoger og der er endvidere indregnet ejendomsudgifter, hvilket ikke skal indgå i tilskuddet til private børnepassere ifølge dagtilbudsloven.
Samlet betyder de modsatrettede faktorer, at driftstilskuddet for de 3-5 årige pt. er højere end det byrådsvedtagne niveau på 85 procent. For budget 2016 betyder ovenstående en regulering af driftstilskuddet på 0,72 procent for de 0-2årige i forhold tilskuddet i 2015 før sommerferien, hvilket er lidt lavere end den sektorspecifikke fremskrivning på 0,89 procent. For de 3-5årige betyder det ændrede driftstilskud, at der skal foretages en negativ regulering af tilskuddet på 14,1 procent ved nedsættelse af tilskudsandelen til 85 pct. Baggrunden for reguleringen af driftstilskuddet for de 3-5årige er, at der tidligere har været medregnet bygningsudgifter i driftstilskuddet for denne aldersgruppe. På denne baggrund foretages der ikke fremskrivning af driftstilskuddet i 2016 for de 3-5årige og tilskuddet vil fra 2017 blive foreslået nedjusteret i forbindelse med kommende budgetreduktioner.