Budgetlægning 2014 2017

Budgetlægning 2014 2017 Budgetvejledning Tidsplan og procedure Odder Rådhus, 28.januar 2013, 727-2013-2164

2 Budget 2014 Indholdsfortegnelse Generelle regler... 3 Kommunalfuldmagten... 3 Budgetvejledningens grundlag... 4 Den politiske prioritering... 4 Mål- og rammestyring... 4-5 Budgetprocessens 4 faser... 5-6 Udgangspunktet for budgetlægning 2014... 6 Politisk tids- og aktivitetsplan... 7-9 Generelle forudsætninger for budgetlægningen... 10 Opdeling af driftsbudgettet på 2 områder (service og indkomstoverførsler)... 10 Serviceudgifter... 10 Indkomstoverførsler... 11 Udarbejdelse af basisbudget for driftsudgifter.... 12 Demografisk udvikling... 12 15 Lovændringer... 15 Konjunkturændringer... 16 Øvrige ændringer til budget 2014... 16 Pris- og lønregulering... 17 Forslag til ny drift... 17 Budgettering af overførte overskud... 17 Forslag til anlægsarbejder... 17-18 Forsikringer... 19 Budgetpuljer... 19 KL s budgetvejledning... 19 Bevillingsbinding... 19 Takster... 20 Bemærkninger til budget... 20 Lønbudget... 20 Teknisk/administrative ændringsforslag til budgettet... 20 Skatten og valg af selvbudgettering eller statsgaranti... 21 Administrativ tidsplan... 22 23 Tidsplan udsendt af KL... 24 25 Notat af 7.1.2013 om anlægsinvesteringer i perioden 2014 2018... 26 28

3 Budget 2014 Denne budgetvejledning beskriver de overordnede politiske og administrative retningslinjer for Odder Kommunes budgetlægning for 2014 og budgetoverslagsårene 2015-2017. Budgetvejledningen vil efterfølgende blive suppleret med forskellige administrative retningslinjer til forvaltningen og institutionerne. Budgetlægningen for 2014 tager afsæt i det fastlagte serviceniveau i 2013, vækststrategien og de vedtagne politikker herunder den økonomiske politik. Budgetproceduren er generelt kendetegnet ved en stor grad af åbenhed, hvilket bl.a. kommer til udtryk ved offentliggørelse af driftsbudgetoplæg, forslag til anlægsarbejder, forslag til ny drift og forslag til takster. Der afholdes dialogmøde med ledelsesrepræsentanter i juni måned, ligesom ledelses- og medarbejderrepræsentanter inddrages løbende bl.a. på møder i Lederforum, medudvalg og Hovedudvalg mv. Fagudvalgene inddrages kun i begrænset omfang i budgetlægningen. Tidsplanen for den politiske budgetproces fremgår af siderne 7 9 Tidsplanen for den administrative budgetproces fremgår af siderne 22-23. Generelle regler. I henhold til lov om kommunernes styrelse, skal økonomiudvalget inden 15. september 2013, til byrådet, udarbejde forslag til årsbudget 2014 samt budgetoverslagsårene 2015-2017. Økonomiudvalgets forslag til årsbudget og budgetoverslagsårene skal undergives 2 behandlinger i byrådet. Ved 2. behandlingen, som foretages senest den 15. oktober, vedtages forslaget til årsbudgettet og flerårige budgetoverslag. 1. behandlingen er fastsat til mandag den 9. september 2013 og 2. behandlingen til mandag den 7. oktober 2013. Kommunalfuldmagten. Kommunernes opgaver er ikke altid lovbestemte. Kommunerne har mulighed for at udføre opgaver og yde tilskud til almennyttige foranstaltninger inden for deres geografiske område. De opgaver, der ikke er fastlagt ved lov, bliver styret gennem de såkaldte uskrevne kommunalfuldmagtsregler. Ifølge reglerne må en kommune f.eks. ikke drive industri, handel og håndværk i konkurrence med den private sektor. Den må heller ikke støtte enkeltvirksomheder økonomisk (med undtagelse af støtte til erhvervslivet med generelt virkende aktiviteter). Kommunen må som hovedregel ikke påtage sig opgaver, der rækker ud over lokalområdet, og derfor er en regional eller statslig opgave. Kommunalfuldmagtsreglerne er ikke altid klare, og der kan derfor opstå tvivlsspørgsmål. I dag er langt de fleste af de kommunale opgaver reguleret af lovgivningen, men på enkelte områder er der stadig plads til, at kommunerne kan disponere uden et sådant grundlag. Gode eksempler herpå er opgaver vedr. borgernes fritidsaktiviteter og rekreative områder som parker og grønne områder. Budgetvejledningens grundlag:

4 Budget 2014 Det er ved budgetlægningen de beslutninger omkring fastlæggelsen af serviceniveauet, indsatsområder og den grundlæggende prioritering af ressourcerne sker. Budgetlægningen indrettes, så der er overensstemmelse mellem processen og de udfordringer, der skal løses. I henhold til spareplan 2011 2014, er der er ikke i udgangspunktet for budgetlægning 2014 indarbejder procedure for eventuelle yderligere besparelser. Der skabes en sammenhæng mellem økonomi, visioner, politikker, vækststrategi og aktiviteter i øvrigt. Der tages hensyn til kommunens aktuelle og fremtidige vilkår og situation. Den politiske prioritering. Hvis der skal være mulighed for at omsætte de politiske målsætninger for kommunen til virkelighed, er det vigtigt, at der er et passende overskud på driftsbudgettet. Målsætningen i den vedtagne økonomiske politik, er et driftsoverskud på ca. 55 mio. kr. til finansiering af et anlægsbudget på ca. 45 mio. kr. samt udgifter til afdrag på lån. En sund økonomi i balance giver således mulighed for at opfylde vækststrategien og de målsætninger som byrådet har vedtaget. En sund økonomi giver politikerne mulighed for at møde de krav der stilles, og endelig er en sund økonomi en forudsætning for, at man som kommune er godt rustet til at tage imod de udfordringer, der kommer fra borgerne, regeringen og den demografiske udvikling. En økonomi i ubalance er præget af gentagne sparerunder og hurtige løsninger. Endvidere begrænses byrådets handlemuligheder, og kommunen er meget sårbar overfor ændringer i demografien og de økonomiske forudsætninger mm. Mål- og rammestyring. Som overordnet budgetmodel/metode anvendes mål- og rammestyring. Udarbejdelsen af målene på de 8 politikområder og vækststratigien er omdrejningspunktet for budgetlægningen og den endelige økonomiske prioritering. De politiske drøftelser af mål og økonomi foregår i denne budgetmodel overvejende i Økonomiudvalget og Byrådet og understøtter derfor politikernes rolle som målog politikformulerende. De 8 politikområder er: 1. Kultur og fritid (politik vedtaget). 2. Børn og unge (politik vedtaget). 3. Voksenservice (politik vedtaget). 4. Teknik og miljø. 5. Borgerservice og forvaltning. 6. Beskæftigelse, erhvervsfremme og turisme. 7. Sundhed og forebyggelse. 8. Kommunikation og borgerinddragelse (politik vedtaget). Byrådet har defineret følgende fem hovedtemaer for vækstskabelse i Odder Kommune: 1. Erhvervsudvikling og handel. 2. Turisme og landdistriktsudvikling. 3. Kultur, fritid og idræt. 4. Bosætning og service. 5. Infrastruktur og fysiske rammer. Gennem mål- og rammestyring anvendes en udstrakt decentralisering af kompetence til de decentrale enheder (institutionerne), som gives frihed i tilrettelæggelsen

5 Budget 2014 af den daglige drift og opgaveløsning, betinget af en stor gennemsigtighed om resultater og opfyldelse af de fastsatte mål. Rammestyring betyder endvidere, at det politisk fastsatte serviceniveau og visitationen til ydelser indenfor de rammestyrede områder skal sikre, at budgetrammen overholdes. Budgetprocessens 4 faser. 1. Fase - tilrettelæggelse af budgetprocedure (februar-marts) Forvaltningen udarbejder forslag til budgetprocedure og tidsplan bl.a. på grundlag af de aktuelle økonomiske forhold i Odder Kommune. Budgetproceduren og tidsplanen behandles af Økonomiudvalget og af Byrådet i marts 2013. 2. Fase - den administrative fase og forslag til anlæg og ny drift (marts-juni). Forvaltningen udarbejder forslag til basisbudget for serviceudgifterne, på baggrund af de retningslinjer som er opstillet i budgetvejledningen. Basisbudgettet for 2014 indeholder som udgangspunkt et uændret kvalitets- og serviceniveau i forhold til det vedtagne budget for 2013. Dog er der i basisbudgettet forudsat, at udgiftsniveau ikke øges på de områder som ikke er omfattes af demografireguleringen. Økonomiudvalget fastlægger den 6. maj det økonomiske udgangspunkt for udarbejdelsen af basisbudgettet for serviceudgifterne. Direktionen udarbejder forslag til anlægsarbejder blandt andet med udgangspunkt i budgetoverslagsårene 2014 2016 i budget 2013 og notat af 7.1.2013 som omhandler anlægsinvesteringer for 194,8 mio. kr. i perioden 2014 2018. Direktionen udarbejder forslag til ny drift med udgangspunkt i vækststrategien. Medlemmer af byrådet og fagudvalgene har mulighed for at fremsende forslag til ny drift og forslag til omprioriteringer som ønskes medtaget i det budgetmateriale som fremsendes til politisk behandling. Forslag til ny drift og forslag til anlægsarbejder, skal som udgangspunkt være i overensstemmelse med de fem hovedtemaer for vækstskabelse i Odder Kommune. Disse forslag skal fremsættes senest 24.6.2013. 3. Fase - orienteringsfasen (juni - september). Den 20.6.2013 afholdes budget- og dialogmøde for Byrådets medlemmer. På mødet drøftes de udfordringer og vækstprojekter som indgår i budgetlægningen for 2014-2017. Drøftelserne sker bl.a. i dialog med repræsentanter for serviceområderne. Hovedudvalget deltager i mødet. Den 27.6.2013 afholdes borgermøde. Dialogen på borgermødet tager udgangspunkt i ideer og forslag til, hvorledes de offentlige serviceydelser indrettes, for at opnå størst mulig borger/brugertilfredshed og borger/brugerinddragelse, således at Odder Kommune er en attraktiv bokommune for nuværende og fremtidige borgere. Den 5. august 2013 orienteres Økonomiudvalget om resultatet af økonomiaftalen mellem KL og regeringen, og hvilken betydning aftalen har på budget 2014 2017.

6 Budget 2014 Økonomiudvalget drøfter oplæg til budgetredegørelse med henblik på de kommende budgetmøder/drøftelser. I august måned orienteres fagudvalgene om forslag til anlægsarbejder og basisbudgettet (driftsbudget for service og indkomstoverførsler). Budgetmateriale udsendes til Byrådet og består af: Budgetredegørelse, overordnet økonomi. Basisbudgettet for serviceudgifter og indkomstoverførsler. Forslag til anlægsarbejder. Forslag til takster. Forslag til ny drift. 4. Fase - den politiske forhandlingsfase og budgetvedtagelsen (september-oktober). Budgetforhandlingerne finder sted i perioden september - oktober. Tidsplanen for denne periode udarbejdes bl.a. ud fra den tidsplan som udsendes af KL vedrørende budgetsamarbejder mellem kommunerne om overholdelse af økonomiaftalen mellem KL og regeringen. Budgetseminaret for Byrådet afholdes 28.8. og 29.8.2013. På dette tidspunkt forventes samtlige usikkerheder vedrørende bloktilskud, skatteindtægter, låneoptagelse og særtilskud fra staten at være afklaret. 2. september fremsender Økonomiudvalget budgetoplæg til 1. behandlingen. Budgetoplægget til 1. behandlingen er som udgangspunkt det administrative basisbudget indeholdende uændret service/udgiftsniveau og en uprioriteret anlægsramme. Såfremt der ikke er indgået en budgetaftale på budgetseminaret, anvendes perioden frem til sidste frist for indsendelse af ændringsforslag til de politiske budgetforhandlinger. Udgangspunkt for budgetlægning 2014. Udgangspunktet for budgetlægningen for 2014 er: - Korrektion af udgangspunktet for budget 2013 som følge af den befolkningsmæssige udvikling og sammensætning (demografisk udvikling). - Spareplan 2010 2014. - Budgettet skal være realistisk og bygge på realistiske forudsætninger og skøn. Dette sker bl.a. ved at inddrage regnskabsresultatet for 2012 og den første budgetopfølgning for 2013. - Køb af jord, byggemodning af jord forudsættes finansieret ved salg af grunde, og budgetteres således som udgangspunkt udgiftsneutral. - KL s skøn over udviklingen i priser, lønninger og indkomster anvendes som grundlag for fremskrivning af budget 2013 til 2014. - Udgangspunktet for budgetlægningen for 2014 er en uændret skatteprocent på 25,1 og en uændret grundskyldspromille på 30,32 (7,2 på produktionsjord fastsat ved lov). - Der afsættes en budgetforbedringspulje på 15,2 mio. kr. (2013 PL-niveau), heraf forventes som minimum anvendt 10 mio. kr. til styrkelse af kassebeholdningen i henhold til genopretningsplanen. - Udviklingspuljen og markedsføringspuljen er i budget 2014 fastsat til henholdsvis 1.234.900 kr. og 1.000.000 kr. (2013-prisniveau). Politisk tidsplan for budgetlægning 2014

7 Budget 2014 Tidspunkt Aktivitet Hvem 04.03.2013 Budgetprocedure og tidsplan. Økonomiudvalget behandler oplæg til tidsplan og budgetprocedure for 2014. Økonomiudvalg 11.03.2013 Budgetprocedure og tidsplan Byrådet behandler oplæg til tidsplan og budgetprocedure for 2014. Byråd 08.04.2013 Budgetopfølgning 2012 og konsekvenser for budget 2013. Økonomiudvalget orienteres om resultatet af budgetopfølgning på budget 2013 (økonomioversigt nr. 1-2013). Resultatet af budgetopfølgningen indgår i fastlæggelsen af basisbudgettet (serviceudgifterne og indkomstoverførslerne) for 2014. Økonomioversigten udsendes efterfølgende til Byrådet og fagudvalgene. Økonomiudvalg 06.05.2013 Fastlæggelse af rammer for basisbudget 2013. Økonomiudvalget fastlægger den økonomiske ramme for basisbudget (serviceudgifterne) for 2014 på grundlag af forvaltningens oplæg som udarbejdes på grundlag af retningslinjerne i budgetvejledningen. Basisbudgettet danner efterfølgende grundlaget for de kommende budgetdrøftelser. Økonomiudvalg 09.06.2013 KL og regeringen økonomiaftale. Forventet indgåelse af aftale mellem KL og regeringen om kommunernes økonomi i 2014. KL og Regeringen Budget- og dialogmøde 20.06.2013 kl. 9 14.30 Budget- og dialogmøde med serviceområderne. Der afholdes budget- og dialogmøde for byrådets medlemmer og repræsentanter fra en række serviceområder. Indlæg v/ direktør hvor der sættes fokus på udfordringer og vækstprojekter mm. Hovedudvalget deltager om formiddagen, hvor udfordringer og vækstprojekter drøftes. Byråd Hovedudvalg m.fl. Tidspunkt Aktivitet Hvem

8 Budget 2014 Borgermøde 27.6.2012 Kl. 19-21.30 Borgermøde. Borgermødet tager udgangspunkt i ideer og forslag til, hvorledes de offentlige serviceydelser indrettes, for at opnå størst mulig borger/brugertilfredshed og borger/brugerinddragelse, således at Odder Kommune er en attraktiv bokommune for nuværende og fremtidige borgere. Borgere og Byråd Juni 2013 Forslag til ny drift / forslag til omprioriteringer. Medlemmer af byrådet og fagudvalgene har mulighed for at fremsende forslag til ny drift og forslag til omprioriteringer, som ønskes medtaget i det budgetmateriale som fremsendes til politisk behandling. Disse forslag skal fremsættes senest 24.6.2013. Fagudvalgene skal således drøfte fremsendelse af eventuelle forslag/omprioriteringsforslag senest på møderne i juni måned 2013. Medlemmer af byrådet og Fagudvalgene Ultimo juni 2012 KL s informationsmøde om aftaleresultat. KL afholder orienteringsmøde i Region Midtjylland om aftaleresultatet mellem KL og regeringen (indbydelse med tidspunkt og sted forventes udsendt i maj 2013) Økonomiudvalget (Byrådsmedlemmer) August/ Septemer 2013 Budgetorientering i fagudvalgene Udvalgene orienteres om basisbudgettet og forslag til anlægsarbejder. 26. august Miljø- og Teknikudvalget. 26. august Social- og Sundhedsudvalget. 27. august Børn, Unge og Kulturudvalget 02. september Økonomiudvalget Fagudvalgene August Borgerpanel Borgerpanelet inddrages i budgetdebatten når budgetmaterialet udsendes til Byrådet i august måned. Borgerpanelets indlæg og tilbagemeldinger fremsendes til Byrådet inden budgetseminaret. Borgerpanel 05.08.2013 Drøftelse af totalbudgettet for 2014-2017 Økonomiudvalget orienteres om de seneste beregninger af finansieringsgrundlaget, og drøfter oplæg til overordnet økonomi som udsendes til byrådet med henblik på de politiske budgetdrøftelser. Økonomiudvalget Tidspunkt Aktivitet Hvem

9 Budget 2014 Uge 32 Udsendelse af budgetmateriale til Byrådet. Budgetmateriale til brug for de politiske budgetdrøftelser udsendes til Byrådet. Budgetmaterialet omfatter bl.a.: - Budgetredegørelse. - Forslag til anlægsarbejder i perioden 2014 2017. - Basisbudget for driftsudgifter i 2014. - Forslag til takster. - Forslag til ny drift. Byrådet 02.09.2013 Udarbejdelse af budgetforslag til 1. behandling Økonomiudvalget udarbejder budgetforslag til 1. behandling i Byrådet. Budgetmaterialet til 1. behandling vil bestå af: - Overordnet økonomi herunder finansieringssiden - Drifts- og anlægsbudget - Regler for bevillingsstyring mm. - Takster. Økonomiudvalget 28. og 29. august 2013 09.09.2013 kl. 17.00 Budgetseminar. Der afholdes budgetseminar over 2 dage. 1. behandling af budget 2014-2017 1. behandling af budget 2014-2017. Der skal i henhold til styrelsesloven være mindst 3 uger mellem 1. og 2. behandlingen af budgettet. Byrådet Byrådet 24.09.2013 kl. 15.00 Ændringsforslag til budget 2014-2017 Sidste frist for indlevering af ændringsforslag til det af økonomiudvalget fremsendte budgetforslag til 1. behandlingen. Byrådet 30.9.2013 Økonomiudvalgets behandling af ændringsforslagene Økonomiudvalget behandler ændringsforslag og foretager indstilling til byrådets 2. behandling. Økonomiudvalget 07.10.2013 Kl. 17.00 2. behandling af budget 2014-2017 2. behandling af budget 2014 2017 herunder afstemning om de fremsendte ændringsforslag, og endelig vedtagelse af budgettet. Byrådet Såfremt der ikke er opnået en budgetaftale på de fastlagte møder, indkalder Borgmesteren til budgetforhandlinger. Budgetlægning 2014 Budgetprocedure

10 Budget 2014 Generelle forudsætninger for budgetlægningen Det er vigtigt at fremhæve, at budgetlægningen er den lejlighed, ved hvilken byrådet årligt får en samlet oversigt over de fremtidige økonomiske forhold. Derfor skal materialer, der udsendes til politisk behandling, på en overskuelig måde dels give en oversigt over den totale økonomi, dels give tilstrækkelig detaljerede oplysninger til også at kunne bedømme baggrunden for de enkelte udgiftsområder. Fra anlæg til drift. Opdeling af driftsbudgettet. Driftsbudgettet opdeles i 2 hovedområder: 1. Serviceudgifter. 2. Indkomstoverførsler, herunder udgifter til forsikrede ledige. 1) Serviceudgifter. Anlægsudgifter overført til drift (serviceudgifter). Byrådet vedtog ved budgetvedtagelsen for 2013, at overføre en række projekter fra anlæg til drift. Hvilke projekter der er overført til drift fremgår af nedenstående tabel. Projekt 2013 2014 2015 2016 Rydning og rensning af strande 200.000 0 0 0 Stier, natur og seværdigheder 95.000 420.000 0 0 Projekt for udvikling af Hov Havn 500.000 300.000 0 0 Renovering af veje og slidlag 1.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000 Bro og bygværker 400.000 400.000 400.000 400.000 Fortove og stier 250.000 250.000 250.000 250.000 Naturpleje 150.000 Obligatoriske selvbetjeningsløsninger 1.800.000 1.800.000 1.800.000 1.800.000 I alt 4.895.000 5.670.000 4.950.000 4.950.000 Oplæg til basisbudgettet (serviceudgifterne) vil blive reguleret med de ændringer fra 2013-2014 som er indregnet i ovenstående tabel. Samlet set vil serviceramme blive tillagt 775.000 kr. i 2014 (5.670.000 kr. fratrukket 4.895.000 kr.). 2) Serviceudgifter. Serviceudgifterne omfatter aktiviteter, hvor der er stor lokalpolitisk indflydelse på serviceniveauet. Serviceudgifterne udgør 913 mio.kr. i budget 2013. Serviceudgifterne i Odder Kommunes budget er opdelt på 15 udgiftsområder som fremgår af nedenstående tabel. Serviceudgifter i budget 2013 Udgifter Indtægter Netto Folkeskoler 202.079.700-16.702.800 185.376.900 Ældreområdet 197.557.000-16.646.000 180.911.000 Byråd og administration 141.118.800-2.979.400 138.139.400

11 Budget 2014 Børnepasning 114.193.000-26.029.700 88.163.300 Voksne handicappede 107.360.100-22.032.500 85.327.600 Sundhed 86.876.600-284.700 86.591.900 Børne- og familiecenter 78.191.900-5.583.700 72.608.200 Veje og Grønne områder 28.860.700-1.076.300 27.784.400 Fritid, bibliotek og Kultur 28.702.600-2.715.400 25.987.200 Kollektiv trafik og havne 17.417.500-12.074.400 5.343.100 Udlejning, bygningsvedligehold 12.767.600-7.252.300 5.515.300 Redningsberedskab 5.401.300-1.529.300 3.872.000 Miljø 3.249.000-701.500 2.547.500 Arbejdsmarked 2.657.300 0 2.657.300 Erhvervsfremme og turisme 2.164.900 0 2.164.900 I alt 1.028.598.000-115.608.000 912.990.000 Indkomstoverførsler og udgifter til forsikrede ledige. Indkomstoverførslerne og udgifterne til de forsikrede ledige udgør 268,7 mio.kr. i budget 2013. Indkomstoverførslerne er karakteriseret ved at være ydelser, som er lovbundne og som dermed i begrænset grad kan påvirkes lokalpolitisk. Indkomstoverførslerne omfatter: - 3.30.45 Erhvervsgrunduddannelser - 3.38.77 Daghøjskoler - 5.46.60 Introduktionsprogram mv. - 5.46.61 Introduktionsydelser - 5.46.65 Repatriering. - 5.48.67 Personlige tillæg m.v. - 5.48.68 Førtidspensioner med 50 % refusion. - 5.48.69 Førtidspensioner med 35 % refusion før 1.1.2003. - 5.48.70 Førtidspensioner med 35 % refusion efter 1.1.2003. - 5.57.71 Sygedagpenge. - 5.57.72 Sociale formål. - 5.57.73 Kontanthjælp. - 5.57.74 Kontanthjælp vedrørende visse grupper af flygtninge. - 5.57.75 Aktiverede kontanthjælpsmodtagere. - 5.57.76 Boligydelse til pensionister. - 5.57.77 Boligsikring. - 5.58.80 Revalidering, undtagen dr. 1 grp 004 og 005. - 5.58.81 Løntilskud til personer i fleksjob mv. - 5.68.90 Driftsudgifter til den kommunale beskæftigelsesindsats. - 5.68.97 Seniorjob til personer over 55 år. - 5.68.98 Beskæftigelsesordninger. Udgifterne til de forsikrede ledige omfatter: - 5.58.78 Dagpenge til forsikrede ledige. - 5.68.91 Beskæftigelsesindsats for forsikrede ledige. Udarbejdelse af basisbudgettet. I perioden april juli 2013 udarbejder forvaltningen et basisbudget for serviceudgifterne, indkomstoverførsler og udgifter til forsikrede ledige.

12 Budget 2014 Basisbudgettet udarbejdes efter følgende model: Forvaltningen udarbejder basisbudget for serviceudgifter i 2014, som består af uændret serviceniveau i f.t. budget 2013 og ændringer som følge af forhold, som er beskrevet under følgende afsnit i budgetvejledningen: 1. Demografisk udvikling m.v. 2. Lovændringer. 3. Konjunkturændringer. 4. Øvrige ændringer. Samtlige ændringer i forhold til det vedtagne budget 2013, som følge af ovenstående fire punkter, vil indgå i en samlet redegørelse til Økonomiudvalget/Byrådet om udarbejdelsen af basisbudgettet. Demografisk udvikling m.v. Basisbudgettet bliver for nogle områder fremskrevet med befolkningsudviklingen (demografi). Det faktiske befolkningstal pr. 1.1.2013 og befolkningsprognosen fra foråret 2013, anvendes som grundlag for beregningen af den demografiske udgiftsudvikling. Driftsbudgetterne tillægges/fratrækkes den demografisk betingede udgiftsstigning/nedgang på følgende områder: Folkeskolen, herunder SFO. Dagpasning af Børn i førskolealderen. Børnetandplejen. Ældreområdet herunder hjælpemidler. Sundhed som omfatter betalinger til Regionen, den kommunale genoptræning og sundhedspuljen. I henhold til bevillingsreglerne kan demografibeløb, der afsættes som ramme i budgettet, kun anvendes til dækning af demografisk udgiftspres. Fagudvalgene har således ikke mulighed for at anvende overskydende midler til andre formål. Såfremt de endelige beregninger over de økonomiske konsekvenser af den demografiske udvikling afviger fra de beregninger, som er foretaget i f.m. fastsættelsen af basisbudgettet, må mindreudgiften ikke anvendes til andre formål. Såfremt der efter budgetvedtagelsen kan konstateres ikke budgetterede merudgifter som følge af den demografiske udvikling, skal disse merudgifter finansieres ved omprioriteringer. De beskrevne demografireguleringsmodeller sikrer, at der løbende skal ske en effektivisering på især de administrative udgifter og øvrige faste udgifter, som ikke er omfattet af demografireguleringen. Principper for beregning af demografisk udgiftspres. Basisbudgettet bliver for de følgende områder fremskrevet med det udgiftspres/vigende udgiftspres, som er betinget af den demografiske udvikling.

13 Budget 2014 Andre forhold, som påvirker udgiftsudviklingen, er ikke en del af den demografiske udgiftsberegning, dog vil beslutninger om at hæve eller sænke serviceniveau få betydning for de enhedsomkostninger, som anvendes til beregning af det demografiske udgiftspres. Folkeskoleområdet. Budgettet reguleres på grundlag af antal børn i kommunale skoler, private skoler og efterskoler pr. 1.9., antallet af 6-17 årige i henhold til seneste elevtalsprognose, indskrivning i børnehaveklasserne, indskrivning i private skoler og de elevafhængige driftsudgifter. De elevafhængige driftsudgifter omfatter: Inventar, undervisningsmidler, ekskursioner og gennemsnitlig timeløn til lærere. Demografireguleringen omfatter således ikke udgifter til ledelse, administration, rengøring, servicepersonale, bygningsudgifter, el, vand, varme, forsikringer, skolebestyrelsesmøder, forældresamarbejde og gæstelærer m.v. Demografiregulering pr. elev Lønninger Øvrige I alt Kr. i 2013 pris- og lønniveau Indskolingen 25.818 1.388 27.818 Mellemtrin 28.798 1.388 30.186 Udskoling 33.487 2.164 35.651 10. klasse 33.069 2.164 35.233 Demografibeløbet opsamles på særskilt konto under Børne-, Unge- og Kulturudvalget, og kan alene anvendes til demografiregulering. Den vedtagne tildelingsmodel på skoleområdet sikrer, at der ikke tilgår/fratrækkes området demografimidler, som kan forrykke det fastlagte serviceniveau. Børnepasning 0-5 årige. Budgettet reguleres på grundlag af ændringer i antallet af børn i aldersgruppen 0-5 årige og den aktuelle dækningsgrad. Demografireguleringen omfatter samtlige variable udgifter, hvilket defineres som 80 % af samtlige udgifter. Endvidere medtages udgifter til fripladser og søskenderabat. Den vedtagne budgettildelingsmodel på børnepasningsområdet sikrer, at der ikke tilgår/fratrækkes området demografimidler, som kan forrykke det fastlagte serviceniveau. I 2013 udgør den gennemsnitlige udgift som anvendes ved demografireguleringen 69.800 kr. for de 0-2 årige og 44.000 kr. for de 3-5 årige. Skolefritidsordninger. Budgetteret reguleres med udgangspunkt i tilmeldte børn pr. 1.9. i kommunale og private skoler, samt forventet antalsændring ifølge befolkningsprognosen og dækningsgrad.

14 Budget 2014 Demografireguleringen omfatter samtlige udgifter på området, idet områdets faste udgifter afholdes på skoleområdet. Endvidere medtages udgifter til fripladser og søskenderabat. Den vedtagne budgettildelingsmodel på skolefritidsområdet sikrer, at der ikke tilgår/fratrækkes området demografimidler, som kan forrykke det fastlagte serviceniveau. I 2013 udgør den gennemsnitlige udgift som anvendes ved demografireguleringen 17.800 kr. Tandplejen. Budgettet reguleres på grundlag af ændring i antallet af 0 17 årige. Demografireguleringen i 2014 beregnes på grundlag af ændringer i børnetallet anvendt i budget 2013 og det forventede børnetal 1.1.2014. Denne metode sikrer, at der sker en tilpasning af demografibeløbet for 2013 i 2014, såfremt det faktiske børnetal 1.1.2013 afviger fra det forventede børnetal. Demografireguleringen omfatter de variable udgifter, som udgør 80 % af samtlige udgifter. Tandplejen er ikke omfattet af en tildelingsmodel i lighed med børnepasningsområdet og folkeskolen. Derfor er der i modellen indregnet en regulering af demografibeløbet det efterfølgende budgetår på baggrund af den faktiske udvikling i børnetallet. Dermed tildeles området de korrekte demografimidler dog med et års forsinkelse. Ældreområdet. Budgettet korrigeres for ændringer i antallet af personer i aldersgrupperne 67-79 årige og 80+ årige. Demografireguleringen i 2013 beregnes på grundlag af ændringer i antallet af personer i de 2 aldersgrupper anvendt i budget 2013 og det forventede antal personer 1.1.2014. Endvidere tillægges 50 % af stigningen i antal personer i budgetåret (1.1.2014 1.1.2015). Udgangspunktet for demografireguleringen er de variable udgifter, som udgør 82 % af samtlige udgifter til ældreområdet herunder udgifter til hjælpemidler. Demografireguleringen beregnes på grundlag af 70 % af de variable udgifter. De faste udgifter omfatter ledelse, administration, drift af bygninger og visitationsteamet, indgår ikke i demogarfireguleriengen. Endvidere er udgifter til personer under 67 år ikke omfattet af demografireguleringen. Disse udgifter udgør skønsmæssigt 10 % af samtlige udgifter på ældreområdet. Ved demografireguleringen vægtes udgifterne i aldersgrupperne 67 79 årige og 80+ årige i forholdet 1 til 4. Denne vægtning sikrer, at der kompenseres i væsentlig højere grad for den gruppe af ældre som er mest plejekrævende.

15 Budget 2014 Der kompenseres således indirekte for en øget plejetyngde og en længere levealder. I 2013 udgør den udgiften der anvendes til demografiregulering 16.400 kr. pr. 67-79 årige og 65.700 kr. pr. 80+ årige. Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsnet. Demografireguleringen på sundhedsområdet tager højde for de enkelte befolkningsgruppers sundhedsbenyttelse. Dermed tages der højde for, at den ældre del af befolkningen har en væsentlig højere benyttelsesgrad end den yngre del af befolkningen. Sundhedsudgifter i budget 2013: 1) Betalinger til Regionen 66.710.800 kr. 2) Kommunal genoptræning 5.637.300 kr. 3) Vederlagsfri fysioterapi 3.865.200 kr. 4) Sundhedsfremme 1.053.600 kr. I alt 77.266.900 kr. Sundhedsudgift pr. indbygger 3.534 kr. Aldersgruppe Gennemsnitlig benyttelsesgrad af sundhedsydelser 0-19 år 0,2 20 39 år 0,3 40 59 år 0,6 60 69 år 1,1 70 79 år 1,6 80+ år 2,6 Lovændringer (lov- og cirkulæreprogram). Bloktilskuddet (tilskud fra staten til generel finansiering af kommunale udgifter) reguleres som følge af lov- og cirkulæreprogram 2012/13. Reguleringen af bloktilskuddet bliver normalt afklaret i juni måned i forbindelse med økonomiaftalen mellem KL og Regeringen. I de tilfælde, hvor det konkrete omfang af lovændringerne ikke kan beregnes på tildelingstidspunktet, fastsættes udgiften/besparelsen på grundlag af Odder Kommunes andel af bloktilskudsændringen, og beløbene opsamles på en fælles konto under Økonomiudvalget (lov- og cirkulæreprogramspulje). Såfremt kompensationsbeløbet ikke anvendes, fordi aktiviteten er igangsat eller de forhold som lovændringen beskriver, ikke findes i Odder kommune, indgår bloktilskuddet i den samlede finansiering/prioritering. Mindreudgifter som følge af lov- og cirkulæreprogrammer, indarbejdes i driftsbudgettet, mens merudgifter overvejende opsamles på særskilt konto under Økonomiudvalget og frigives ved ansøgning (lov- og cirkulæreprogramspuljen). Konjunkturændringer (indkomstoverførsler og forsikrede ledige). Såfremt staten ændrer bloktilskuddet som følge af konjunkturændringer på udgifterne til indkomstoverførsler og forsikrede ledige, skal der foretages en vurdering

16 Budget 2014 af virkningen for Odder kommune, og driftsbudgettet vil overvejende blive tilrettet med Odder kommunes andel af bloktilskudsreguleringen. Øvrige ændringer til budget 2014. Afledte virkninger af økonomioversigt nr. 1-2013 (budgetopfølgning på 2013 i marts/april måned 2013) herunder ændringer til demografireguleringer af budget 2013. I forbindelse med nybyggeri/ombygning, vil der blive foretaget de nødvendige korrektioner af energibudgetterne og øvrige driftsudgifter i den forbindelse. Tillægsbevillinger givet af Byrådet efter vedtagelsen af budget 2013 og som får betydning for budget 2014. Omregning til helårsvirkning af aktiviteter, som bortfalder i 2014 eller nye aktiviteter, som starter op i løbet af 2013 og 2014. Såfremt regnskab 2012 udviser væsentlige merudgifter/mindreudgifter, skal det overvejes, om der kan blive tale om korrektioner på denne baggrund. Rammebeløbet til bygningsvedligeholdelse tilpasses ændring i antallet af m2. Følgende princip for tildeling af midler til vedligeholdelse af nye bygninger anvendes: 1. hele driftsår afsættes ingen vedligeholdelsesbeløb, 2. år afsættes 30 % af fuldt vedligeholdelsesbeløb, 3. år afsættes 60 % af fuldt vedligeholdelsesbeløb, 4. år afsættes fuldt vedligeholdelsesbeløb. Basisbudgettet korrigeres for de afledte konsekvenser på driftsbudgettet som følge af salg af kommunale ejendomme og køb af jord og ejendomme. Basisbudgettet korrigeres for ændringer i udgifter til tjenestemænd og pensionerede tjenestemænd. På baggrund af den seneste skrivelse fra Sampension, og Odder Kommunes beslutning om at hensættelser til tjenestemandspensioner fastlægges på grundlag af pensionering som 67 årig. Vedligeholdelse af kommunale arealer. Udgiften til vedligeholdelse af kommunale arealer tilpasses ændringerne i antallet af m2. Pris- og lønregulering. Samtlige beløb anføres i 2014 pris- og lønniveau. Der arbejdes i hele budgetlægningsfasen i 2014 pris- og lønniveau. Der anvendes KL s skøn på pris- og lønudviklingen fra 2013 til 2014. Under henvisning til principperne for lønsumsstyring, fremskrives samtlige lønkonti som udgangspunkt med samme procent fra 2013 til 2014.

17 Budget 2014 Der kan i forbindelse med fastlæggelsen af rammen for basisbudgettet, træffes beslutning om, at afvige fra KL s skøn over pris- og lønudviklingen. Forslag til ny drift. Under henvisning til budgetloven og Odder Kommunes behov for at øge driftsoverskuddet, skal ny drift finansieres indenfor den nuværende serviceudgiftsramme. Der kan således ikke vedtages nye udgiftskrævende serviceudgifter, uden samtidig at foreslå tilsvarende besparelser. Det er op til Direktionen, at afdække eventuelle behov for ny drift på grundlag af Odder Kommunes målsætninger og vækststrategi. Forslag til ny drift indarbejdes ikke i basisbudgettet, men fremsendes særskilt til politisk behandling. Medlemmer af byrådet og fagudvalgene har mulighed for at fremsende forslag til ny drift og forslag til omprioriteringer som ønskes medtaget i budgetmaterialet. Disse forslag skal fremsættes senest 24.6.2013, således at forvaltningen har mulighed for at foretage eventuelle konsekvensberegninger. Overførte overskud. For at undgå, at forbrug af overførte overskud fra 2013 til 2014 skal bevirke at serviceudgiftsbudgettet i 2014 overskrides, afsættes en pulje under Økonomiudvalget svarende til det nettooverskud som institutioner m.fl. forventer at overføre fra 2012 til 2013. Puljen 0-stilles i forbindelse med den faktiske overførsel af overskud fra 2012 til 2013 i april måned 2013. Puljen kan ikke anvendes til andre formål, idet puljen alene skal sikre, at forbrug af overskud ikke bidrager til statslige sanktioner. Modposten til denne pulje budgetteres på finansforskydninger (kasseforbrug). Forslag til anlægsarbejder. Forslag til anlægsarbejder. Forslag til anlægsarbejder tager udgangspunkt i de anlægsprojekter som indgår i budgetoverslagsårene 2014 2016 i budget 2013. Der vil til de politiske forhandlinger blive udarbejdet opdaterede projektbeskrivelser og priser på de anlægsprojekter, som indgår i budgetoverslagsårene 2014 2016 i budget 2013. Byggeri koordinerer udarbejdelsen af forslag til anlægsarbejder. Odder Kommune står overfor to udgiftstunge anlægsinvesteringer, som omfatter opgradering af Grobshulevej til 40,5 mio. kr. og ombygning af Skovbakkeskolen til ca. 123,3 mio. kr. Som følge af disse 2 udgiftstunge anlægsinvesteringer, er det overordnede anlægsbudget for perioden 2014 2018 fastlagt ud fra notat af 7.1.2013 (727-2013-1729). De planlagte anlægsprojekter for perioden 2014 2018 fremgår af nedenstående tabel. Anlægsoversigt 2014-2017 2014 2015 2016 2017 2018 2014-2018 Tabel 1 Mio. kr. i 2013-prisniveau

18 Budget 2014 LMK-veje 2,8 2,8 2,8 2,8 2,8 14,0 Jernbaneoverkørsel 1,2 1,2 Kryds ved Kvickly/Løvbjerg 1,5 1,5 Energihandleplan 2,0 2,0 2,0 6,0 Klimastrategi 2,5 2,5 2,5 7,5 Kunstgræsbane 2,0 2,0 PCB-undersøgelser 0,1 0,1 0,1 0,3 Opgradering af Grobshulevej 15,0 15,0 9,0 39,0 Skovbakkeskolen 15,7 13,5 22,8 39,9 31,4 123,3 Anlægsudgifter i alt 42,8 35,9 39,2 42,7 34,2 194,8 Ud over de i ovenstående tabel nævnte anlægsprojekter, kan der fremsætte anlægsforslag som følge af myndighedskrav eller helt nødvendige anlægsinvesteringer for at opretholde den nuværende drift. Der udarbejdes endvidere anlægsforslag til jordforsyningsområdet. Det forudsættes at udgifterne til jordforsyning finansieres af indtægter ved salg af jord. Sondring mellem drift og anlæg: Vejledende for, om en udgift til vedligeholdelses- og ombygningsarbejder bør henføres under driftsudgifter eller under anlægsudgifter, er, om udgiften medfører væsentlige ændringer i bestående bygninger eller anlæg. Er dette tilfældet, bør udgiften budgetteres som anlægsudgift. Udgifter til anskaffelse af materiel, inventar m.v. afholdes som hovedregel som driftsudgifter. Beløb under 100.000 kr. betragtes ikke som anlægsudgifter. Ovenstående sondring mellem drift og anlæg bør ikke fraviges bl.a. af hensyn til kommunes regnskabspraksis og de overordnede retningslinier fra Indenrigs- og Sundhedsministeriet. For anlægsbeløb under 1.000.000 kr. som optages i budget 2014. vil der i forbindelse med budgetvedtagelsen blive ydet anlægsbevilling. Dermed er anlægsbeløbet frigivet og anlægsarbejdet kan igangsættes uden yderligere politisk behandling. Forsikringer. Følgende forsikringer budgetteres under de enkelte institutioner/områder: Bygnings- og løsøreforsikringer. Kollektive ulykkesforsikringer. Erhvervssygdomsforsikringer (AES), fordeles efter årsværk over lønsystemet. Krisehjælp, her betales 100.000 kr. af Rådhuset, restbeløbet fordeles efter antal årsværk.

19 Budget 2014 Følgende forsikringer budgetteres under fælleskonto på Rådhuset: Kriminal forsikring. All rise IT, og kunst. Erhvervs- og productansvarsforsikring. Katastrofedækning vedr. arbejdsskader Udgifter til administrationsaftale med AON. Udgifter til behandling af arbejdsskader. På arbejdsskadeområdet er Odder Kommune selvforsikret. På Økonomiudvalgets budget afsættes 1.078.300 kr. (2013 PL-niveau) til erstatninger i forbindelse med arbejdsskade. Udgifter til erstatninger bogføres på samme konto. Budgetpuljer. På Økonomiudvalgets driftsbudget afsættes følgende budgetpuljer. Lokal lønpulje til ledere m.fl. (498.100 kr. i 2013) Lov- og cirkulæreprogamspulje. Arbejdsskadeforsikringer (1.078.300 kr. i 2013) Barselsfond (4.031.800 kr. i 2013) Lederuddannelser og kompetenceudvikling (1.921.200 kr. i 2013) Budgetforbedringspulje (15,2 mio. kr. i 2013) Overførte overskud fra institutioner m.fl. (5,3 mio. kr. i 2013) Pulje til delvis finansiering af selvrisiko på forsikringer (130.600 kr. i 2012) Markedsføringspulje (1 mio. kr. i 2013). Udviklingspulje (1.234.900 kr. i 2013) Kommunernes Landsforenings budgetvejledning 2014. Budgetlægningen vil bl.a. hvile på de skøn og vurderinger, der fremkommer i Kommunernes Landsforenings budgetvejledning. Budgetvejledningen er tilgængelig i Kommuneinformations netinfoserie NIS.dk (password nødvendig henvendelse herom til Økonomi). Bevillingsbinding. Takster. Bevillingsbindingen for 2014 behandles i f.m. økonomiudvalgets udarbejdelse af budgetoplæg for 2014-2017. Bevillingsbindingen behandles som særskilt sag under budgetbehandlingen. Forslaget til bevillingsbinding vil tage udgangspunkt i bevillingsbindingen for budget 2013, som er een nettobevilling pr. fagudvalg opdelt i serviceudgifter og indkomstoverførsler. Endvidere vil der blive udarbejdet tillæg til bevillingsbindingen, som omfatter retningslinjer for lønsumsstyring og overførselsadgang mellem regnskabsår. Der udarbejdes oplæg til takster for 2014 på baggrund af de vedtagne reguleringsmetoder. Takstoversigten vil indeholde samtlige kommunale takster i 2013 og 2014.

20 Budget 2014 Takstoversigten fremsendes til byrådet umiddelbart efter Økonomiudvalgets indstilling til 1. behandlingen af budget 2014 2017. Bemærkninger til budget. Det er obligatorisk, at der udarbejdes bemærkninger til budgettet som supplement til de beløbsmæssige opstillinger. Bemærkninger om mål, antal, åbningstider, funktion mv. er lige så vigtige led i styringen af kommunens økonomi, som beløbsangivelserne er det. Budgetbemærkningerne opdeles i to hovedafsnit: 1. Generelle bemærkninger som bl.a. indeholder de vedtagne målsætninger på de 8 områder. 2. Specifikke bemærkninger til de enkelte områder. De generelle bemærkninger knytter sig til budgetlægningen som helhed, og de specifikke bemærkninger til de enkelte budget- og bevillingsbeløb. Lønbudget. Fra 1.1.2002 anvendes lønsumsstyring og dermed lønsumsbudgettering. Budgetteringsmetoden er beskrevet i retningslinjer for lønsumsbudgettering/lønsumsstyring i Odder Kommune, som fremgår af de generelle bemærkninger til budget 2013. Lønbudgetterne fremskrives med de generelle fremskrivningsprocenter, som fremgår af KL s budgetvejledning. På Økonomiudvalgets budget afsættes en lønpulje, som administreres af Direktionen. Puljen fastsættes på baggrund af andelen af decentral løn, som er aftalt i overenskomsten. Endvidere indgår der 75.000 kr. i puljen til særlige formål (engangsbeløb, resultatløn mm). Teknisk/administrative ændringsforslag. Mellem 1. og 2. behandling af budget 2014, kan administrationen fremsende teknisk/administrative ændringsforslag. Disse forslag fremsendes til Økonomiudvalget i forbindelse med behandlingen af ændringsforslag den 30. september 2013. De administrative ændringsforslag må kun indeholde ændringer som følge af: 1. Ny lovgivning. 2. Byrådsbeslutninger efter fremsendelse af budgetforslag til 1. behandling. 3. Ændringer i centralt fastsatte beløb (f.eks. staten). 4. Budgetmæssige korrektioner uden indvirkning på serviceniveauet. Skatten og valg af selvbudgettering eller statsgaranti. Når budgettet vedtages, fastsættes samtidig udskrivningsprocenterne for indkomstskat, ejendomsskat, kirkeskat, dækningsafgift m.m. Disse skatteprocenter kan ikke ændres i løbet af året. Kommunen har indtil videre kunnet vælge mellem to forskellige budgetmetoder på skattesiden og udligningssiden:

21 Budget 2014 Selvbudgettering af såvel skattegrundlaget som andel af statstilskud, udligning af beskatningsgrundlag mm. for tilskudsåret. Statsgaranteret udskrivningsgrundlag for skatteudskrivningen. For de kommuner, der vælger statsgarantien, vil der som hovedregel ikke ske efterregulering af skat, tilskud og udligning, idet eventuelle efterfølgende reguleringer betales af eller tilfalder staten. Tilbuddet om statsgarantien blev indført i 1996. Odder Kommune har i perioden 1996 2008 valgt selvbudgettering af skattegrundlag og andel af statstilskud og udligning af beskatningsgrundlag m.v. I perioden 2009-2013 har Odder Kommune valgt statsgarantien. Administrativ tidsplan for budgetlægning 2014 Tidspunkt Aktivitet Hvem Februar Budgetprocedure Direktionen udarbejder oplæg til budgetprocedure for 2013 Direktionen

22 Budget 2014 12.03.2013 Udsendelse af budgetvejledning og tidsplan Budgetvejledning og tidsplan udsendes til institutioner og forvaltninger. Der udsendes information vedrørende de praktiske forhold ved budgetudarbejdelsen. Økonomi Marts 07.06 2013 Prissætning af anlægsarbejder. Byggeservice, Plan m.fl. foretager prissætning af anlægsbudgetforslag for perioden 2014 2017. Anlægsbudgettet udarbejdes med udgangspunkt i de anlægsprojekter som er nævnt i notat af 7.1.2012 dokument nr. 727-2013-1729. Endvidere udarbejde anlægsprojekter for jordforsyningen. Forvaltningen m.fl. 01.05.2013 Budgetmateriale Økonomi udsender budgetmateriale til institutioner, afdelinger m.fl. til brug for udarbejdelse basisbudgettet for 2014. Der skal hos de enkelte institutioner, afdelinger m.fl. tages stilling til detailbudgettering af budgetrammen på de enkelte institutioner, afdelinger m.fl. Økonomi 30.4.2013 Oplæg til basisbudgetramme for serviceudgifter. På baggrund af retningslinjerne i budgetvejledningen, drøfter Direktionen oplæg til ramme for serviceudgifterne i 2013. Direktionens oplæg behandles på Økonomiudvalgets møde den 6.5.2013. Direktion Tidspunkt Aktivitet Hvem 18.06.2013 Anlægsbudgetoplæg/forslag til ny drift. Direktionen udarbejder katalog over forslag til anlægsbudget 2014 2017 og forslag til ny drift. Direktionen 05.08.2013 Basisbudgetoplæg for driftsudgifter Forvaltningen har udarbejdet Økonomi

23 Budget 2014 1. Driftsbudgetoplæg for 2012 2. Forslag til anlægsbudget 2012-2015 3. Budgetredegørelse. 4. Forslag til takster. 5. Forslag til ny drift. Uge 33 Budgetmateriale udsendes til Byrådet 1. Budgetredegørelse (totaløkonomi) 2. Driftsbudgetoplæg og bemærkning hertil. 3. Forslag til anlægsarbejder. 4. Forslag til takster. 5. Forslag til ny drift. 6. Økonomiaftale mellem KL og regeringen. Økonomi 08.10 Vedtagne ændringsforslag indberettes til budgettet. Endeligt Økonomi 18.10.2013 budget udarbejdes. Uge 41 Administrativ budgetinformation udsendes til samtlige institutioner Økonomi m.fl. 16.10.2013 Sidste frist for indberetning af skatteprocenter i SKAT Økonomi 18.10.2013 Hovedoversigt og særlige skatteoplysninger indberettes til Indenrigs- Økonomi og Sundhedsministeriet. 18.10 Færdiggørelse af budgetbemærkninger og udtræk af budgettal Økonomi 08.11 2013 fra Opus-økonomi. 11.11 27.11 2013 Klargøring af budgetbog til trykning. Økonomi Direktørerne er ansvarlige for løbende orientering, information og høring i med-udvalg, ældreråd, handicapråd m.fl.

24 Budget 2014 Tidsplan udsendt af KL til kommunerne. Januar: Afholdelse af Kommunaløkonomisk Forum (10.-11. januar) Marts: Indberetning af prognosetale for regnskab 2012 til KL med frist 1. marts Afholdelse af Kommunalpolitisk Topmøde (21.-22. marts) April: Regionale møder hvor kommunalbestyrelsesmedlemmer inviteres til debat om økonomiforhandlingerne for 2014: i Roskilde (2. april), i Rebild (3. april), i Fredericia (9. april), Indberetning af prognosetal for regnskab 2013 til KL med frist den 22. april. Ø98-møde (23. april). Drøftelse af forventninger til økonomiforhandlingerne samt prognosen for regnskab 2013. K98-møde (24. april). Forberedelse af borgmestermøde samt drøftelse af prognosen for regnskab 2013 Borgmestermøde (30. april). Sammenfatning af drøftelserne på de regionale møder samt drøftelse af prognosen for regnskab 2013 Maj: KL gennemfører som forberedelse til økonomiforhandlingerne en undersøgelse af kommunernes generelle økonomiske situation samt en specifik undersøgelse af overførselsudgifterne med henblik på at vurdere den fremadrettede udgiftsudvikling på området. Juni: Ekstraordinært repræsentantskabsmøde (primo juni). Status for økonomiforhandlingerne drøftes. KL s sekretariat afholder orienteringsmøder landet over om det eventuelle aftaleresultat August: Indberetning af prognosetal for budget 2014 og regnskab 2013 til KL med frist den 23. august Ø98-møde (27. august). Drøftelse af landsprognosen vedrørende budget 2014 og regnskab 2013 K98-møde (29. august). Forberedelse af borgmestermøde samt drøftelse landsprognosen vedrørende budget 2014 og regnskab 2013. September: Indberetning til Økonomi- og Indenrigsministeriet vedrørende det forventede regnskabsresultat for 2013 i forlængelse af halvårsregnskabet Borgmestermøde (2. september). Drøftelser af landsprognosen vedrørende såvel budget 2014 og regnskab 2013 Indberetning af prognosetal for budget 2014 til KL med frist den 13. september K98-møde (17. september). Forberedelse af borgmestermøde samt drøftelse af landsprognosen vedrørende budget 2014 Borgmestermøde (19. september). Drøftelse af landsprognosen vedrørende budget 2014

25 Budget 2014 Oktober: Repræsentantskabsmøde (24. oktober). Budgetresultatet og det fælleskommunale samarbejde sættes på dagsordenen. November: Indberetning af prognosetal for regnskab 2013 til KL med frist den 6. november Ø98-møde (26. november). Drøftelse af aktuelle kommunaløkonomiske temaer

26 Budget 2014 Notat Til: Fra: Notat til sagen: Sagen Økonomi Skitse til finansiering af anlægsinvesteringer i perioden 2014-2018 Odder Kommune står overfor to udgiftstunge anlægsinvesteringer, som omfatter opgradering af Grobshulevej til 40,5 mio. kr. og ombygning af Skovbakkeskolen, der ud fra et foreløbigt overordnet skøn udgør 123,3 mio. kr. Anlægsudgiften til ombygning af Skovbakkeskolen er omfattet af kvalitetsfondsområdet, hvortil Odder Kommune årligt modtager et tilskud fra staten på 7,8 mio. kr. Med udbetalingen af kvalitetsfondstilskuddet følger, at Odder Kommune bidrager med et tilsvarende beløb. Anlægsinvesteringerne på kvalitetsfondsområdet skal således udgøre 15,6 mio. kr. årligt. Med ombygningen af Skovbakkeskolen er dette krav opfyldt. I henhold til budgetoverslagsårene 2014 2016 i budget 2013, er der en årlig gennemsnitlig anlægsramme på 25 mio. kr. Det må forventes, at bloktilskuddet fra staten reduceres med ca. 3 mia. kr. fra 2014 som følge af kommunernes manglende forbrug af den aftalte serviceudgiftsramme i 2011 og 2012. En reduktion af bloktilskuddet vil betyde, at anlægsramme reduceres til ca. 18 mio. kr. årligt inkl. kvalitetsfondstilskuddet. Nedenstående tabel 1 er udarbejdet på baggrund af de vedtagne anlægsinvesteringer i overslagsårene 2014 2016 i budget 2013, samt en skønnet fordeling af udgifterne til ombygningen af Skovbakkeskolen i perioden 2014 2018. Det forventes at anlægsperioden for ombygningen af Skovbakkeskolen vil være mellem 5 og 6 år. Med de anførte anlægsprojekter i tabel 1 er finansieringsbehovet i perioden 2014 2018 på 194,8 mio. kr. i 2013 prisniveau. Anlægsoversigt 2014-2017 2014 2015 2016 2017 2018 2014-2018 Tabel 1 Mio. kr. i 2013-prisniveau LMK-veje 2,8 2,8 2,8 2,8 2,8 14,0 Jernbaneoverkørsel 1,2 1,2 Kryds ved Kvickly/Løvbjerg 1,5 1,5 Energihandleplan 2,0 2,0 2,0 6,0 Klimastrategi 2,5 2,5 2,5 7,5 Kunstgræsbane 2,0 2,0 PCB-undersøgelser 0,1 0,1 0,1 0,3 Opgradering af Grobshulevej 15,0 15,0 9,0 39,0 Skovbakkeskolen 15,7 13,5 22,8 39,9 31,4 123,3 Anlægsudgifter i alt 42,8 35,9 39,2 42,7 34,2 194,8

27 Budget 2014 Odder Kommune bør generelt have en årlig anlægsramme på ca. 50 mio. kr., Uanset investeringerne i Skovbakkeskolen og vestlig forbindelsesvej er der behov for at øge anlægsrammen fra 18 til 50 mio. kr. I nedenstående tabel 2 er skitseret en mulig finansiering af anlægsinvesteringer på tilsammen 194,8 mio. kr. i perioden 2014 2018. Finansieringsforslag 2014 2015 2016 2017 2018 2014-2018 Tabel 2 Mio. kr. i 2013-prisniveau Anlægsramme før kvalitetsfondstilskud -10,2-10,2-10,2-10,2-10,2-51,0 Kvalitetsfondstilskud -7,8-7,8-7,8-7,8-7,8-39,0 1 )Anlægsramme -18,0-18,0-18,0-18,0-18,0-90,0 2) Låneoptagelse -3,5-2,7-6,0-9,5-6,5-28,2 3) Kasseforbrug -15,2-15,2-15,2-15,2-9,7-70,5 4) Kvalitetsfondsramme fra 2013 overført til 2014-6,1-6,1 Finansiering -42,8-35,9 39,2 42,7 34,2-194,8 Finansieringsskitsen i tabel 2 betyder, at omfanget af anlægsinvesteringer er fastlagt for perioden 2014 2018, der kan således ikke optages yderligere anlægsprojekter på budgettet i denne periode. Er der behov for yderligere anlægsinvesteringer i denne perioden, skal anlægsrammen udvides gennem besparelser på den løbende drift, og/eller ved tilskud fra tilgængelighedspuljen og cykelstipuljen. Et eventuelt overskud på jordforsyningen anvendes i henhold til den Økonomiske politik, til investering der bidrager til fortsat vækst i Odder Kommune. 1) Anlægsramme. Anlægsrammen består af overskuddet på den løbende drifts fratrukket udgifter til afdrag på lån, og kvalitetsfondstilskuddet fra staten. Kvalitetsfondstilskuddet aftales hvert år i forbindelse med økonomiforhandlingerne mellem KL og regeringen. 2) Låneoptagelse. I de årlige økonomiaftaler er det kutyme, at der afsættes mellem 500 og 750 mio. kr. i en lånepulje til investeringer på kvalitetsfondsområdet. Såfremt disse lånepuljer fastholdes i økonomiaftalerne, kan der på baggrund af de historiske lånedispensationer forventes en låneoptagelse, der kan dække ca. 35 % af anlægsinvesteringen. Allerede budgetlagt låneoptagelse er modregnet i det anførte lånebeløb i tabel 2.