Golfklubben Lillebælt Østre Hougvej Middelfart. Perioderegnskab 1/1-30/ (26. regnskabsår)

Transkript

1 Golfklubben Lillebælt Østre Hougvej Middelfart Perioderegnskab 1/1-30/ (26. regnskabsår)

2 Side 2

3 Anvendte regnskabsprincipper Årsregnskabet aflægges efter Årsregnskabslovens klasse A. Årsregnskabet er aflagt efter samme praksis som sidste år. Indtægter og omkostninger periodiseres. Fast ejendom værdiansættes til anskaffelsessum tillagt låneomkostninger inkl. kurstab. Bygninger afskrives over 25 år. Der afskrives ikke på jord og baneanlæg. Maskiner værdiansættes til anskaffelsespris. Maskiner afskrives på grundlag af en forventet levetid på 5 år. Inventar værdiansættes til anskaffelsespris. Inventar afskrives på grundlag af en forventet levetid på 5 år. Inventar med anskaffelsessum under 50 t.kr. eller en forventet levetid under 3 år straksafskrives i anskaffelsesåret. Side 3

4 Resultatopgørelse Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Budget 2016 Note 1/1-30/ Ikke revideret Indtægter 1 Kontingenter Øvrige indtægter I alt Omkostninger 3 Administrationsomkostninger Lønninger incl. træner og frie bold Drift/leje/leasing maskiner Vedligeholdelse af banen Anlæg Turneringsudvalg Eliteudvalg PR og information Bygninger Juniorudvalg Begynderudvalg Renter/ejendomsskat Periodens resultat Som disponeres således 21 Overført til egenkapital Side 4

5 Balance Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Budget 2016 Note Aktiver 1/1-30/ Ikke revideret Anlægsaktiver 14 Inventar Vandingsanlæg Maskiner Østre Hougvej 138, Baneanlæg Østre Hougvej Ombygning, Østre Hougvej Omsætningsaktiver Diverse debitorer Kontingenter Diverse tilgode Tilgodehavende moms Likvide midler Aktiver i alt Passiver 21 Egenkapital Gæld Langfristet gæld 24 Jyske Bank Kommunekredit Kortfristet gæld 20 Kassekredit Skyldig moms Forudbetalt kontingent Skyldig kontingent Diverse kreditorer Trekantsturnering Periodeafgrænsningsposter Skyldig A-skat mm Skyldige feriepenge funktionærer E Depositum cafe Gavekort Jyske Bank Kommunekredit Gæld i alt Passiver i alt Afstemning Leasingforpligtelser og eventualforpligtelser Side 5

6 Pengestrømsanalyse Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Budget /1-30/ Ikke revideret Periodens resultat Afskrivninger 14 Inventar Maskiner /19 Lundbjerggård Driftens likviditetsbidrag Investeringer 14 Investering, inventar Investering, vandingsanlæg Investering maskiner Salg af maskiner Investering, baneanlæg /19 Investering, bygninger Ændring omsætningsaktiver Diverse debitorer Kontingent Div. Tilgode Tilgodehavende moms Ændring kortfristet gæld 22 Moms Forudbetalt kontingent Skyldig kontingent Diverse kreditorer Trekantsturnering Periodeafgrænsningsposter Skyldig a-skat mm Skyldige feriepenge funktionærer E Depositum cafe Gavekort Afdrag på lån 24 Jyske Bank Kommunekredit Periodens likviditetsvirkning Afstemning Primo likviditet Periodens likviditetsvirkning Ultimo likviditet Afstemning Side 6

7 Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Budget /1-30/ Ikke revideret Note 1 Kontingenter Juniorer under 18 år Ynglinge år Seniorer over Passive medlemmer Senior plus Langdistancemedlemmer Prøvemedlemmer Medlemmer under uddannelse Lørdagsgolf, nettoindtægt Bagrum Kontingent par 3 bane Kontingent par 3, passive Indskud fra nye medlemmer Indskud par Flex medlemmer Salg af golfbøger/måtter Note 2 Øvrige indtægter Lokaletilskud incl. regulering tidl. år Kommunalt tilskud u/23 år Erstatning, Energinet.dk Greenfee / turneringsfee Greenfee mad Greenfee, ni huls bane Reklame og sponsorindtægter Erhvervsklub Sponsor lektioner, kontingent Honorar sponsorater Rykkergebyr mv Ranglisteturnering Trefor fyn tour Jubilæumsgave Nordeafonden Trekantsturnering Dobbeltdækkergolf E Try3Golf Bravo Tours Provision Caddie Car Projekt junior, Middelfaty Kommune Forsikringsskader Slibning af klippeled Forpagtningsafgift, Restaurant Golfen Tryghedsgruppn bonus Indtægt Lundbjerggård, klinik Husleje ProShop Kommunalt tilskud, frivillige Juniorudvalg udf/turneringer/kurser Side 7

8 Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Budget /1-30/ Ikke revideret Note 3 Administrationsomkostninger Telefon/internet Porto og gebyrer/nets Kontorartikler Papir og tryksager Blade og tidskrifter Turistforeningen i Middelfart Try3golf Reparation og vedligehold Småanskaffelser Revision inkl. regulering tidligere år Generalforsamling og møder Repræsentation og gaver Forsikringer års jubilæum Kontingent DGU Trykning scorekort Køb af golfbøger/bolde Kursusudgifter Rådgivning advokat og revisor Annoncer Range bolde Vestfyn Tøj banekontrol IT-omkostninger Note 4 Drift/leje/leasing maskiner Reparation og vedligehold maskiner Vedligehold boldopsamler Brændstof og olie Forsikringer Afskrivning på maskiner Fortjeneste ved salg af makiner Leasing af maskiner Leje/Køb af caddie car Reparation cadie car Side 8

9 Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Budget /1-30/ Ikke revideret Note 5 Vedligehold af banen Beplantning m.v Baneudstyr Håndværktøj Vand Kemikalier Kunstgødning Topdressing og bunkersand Græsfrø Materiale til stier Dræning Vedligeholdese af driving range Vertikalskæring af fairway Leje maskiner Klipning af rough to gange årligt Møde og rejseudgifter Landinspektør Baneændring Banearkitekt Småmaskiner Drift af toiletbygning Parkeringsplads + lynafleder Trænerskur Kurser og seminarer Løn til banepersonel Kontrakter, vedligehold Arbejdstøj Beregnet momsrefusion Note 6 Anlæg Miljøafgift, farligt affald Vedligehold, vandingsanlæg Vedligehold, boldvaskeanlæg Afskrivning, vandingsanlæg Note 7 Turneringsudvalg Præmier Fortæring ved matcher Kursusudgifter Udvalgsturnering / banens dag Made in Denmark Indkøb til matcher Tilmelding matcher Rangebolde, regionsgolf Kørsel, fortæring ved møder Kørsel Side 9

10 Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Budget /1-30/ Ikke revideret Note 8 Eliteudvalg Herrer, division Turneringsbolde og poletter Matcher/vintertræning Kørepenge/brobizz Ranglisteturneringer Overnatning/forplejning Tøj Vintertræning Herrer, danmarksserie Tilmelding DS Turneringsbolde Damer, division Matcher Green fee Elitematcher/tilmelding Kørepenge/brobizz Forplejning/overnatning Turneringsbolde Overnatning Vintertræning Tøj Eliteudvalg i alt Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Budget /1-30/ Ikke revideret Note 9 PR og information Møder PR-aktiviteter Skilte mv Banens dag Træningslektioner Køb af baneguides I alt Note 10 Bygninger Bagrum Reparation og vedligeholdelse Vedligeholdelse proshoppen Reparation facade lade/tag, maskinbygning Vedligeholdelse vej / snerydning Rengøring Rengøringsartikler Vaskeplads Selvrisiko, Tryg El, Lundbjerggård Vand og kloak, Lundbjerggård Baderum Forsikring, Lundbjerggård Afskrivning, Lundbjerggård Cafe Cafe, interiør mm Viasat Affaldsskur Renovation I alt Side 10

11 Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Budget /1-30/ Ikke revideret Note 11 Juniorudvalg Materialer DGU, mm Udflugter/turneringer/weekendtur Kurser, 1. Tee kursus Præmier Nordea Fyn Tour/Tre For Fyn tour Tøj Kurser, juniortrænere EDB/hjemmeside Gaver Møder og diæter Note 12 Begynder-, regel- og kaninudvalg Annoncer Materialer Rekrutteringsudvalg Møder mm Møder, mad, tøj kaninudvalg Begynderafslutning/kaninafslutning Kaninindtægt Præmiekøb, kaniner Kurser Golfens dag / golf med en ven Note 13 Renter og ejendomsskat Renteomkostninger Ejendomsskat Renteindtægter I alt Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab 1/1-30/ Note 14 Inventar Saldo primo Årets køb Anskaffelsessum i alt Akkummulerede afskrivninger, primo Årets afskrivning Akkummulerede afskrivninger, ultimo Inventar i alt Note 15 Vandingsanlæg Saldo primo Årets afskrivning Note 16 Maskiner Saldo primo Årets køb Tilbageført vedr. salg Anskaffelsessum i alt Akkumulerede afskrivninger, primo Årets afskrivning Tilbageført vedr. salg Akkumulerede afskrivninger, ultimo Maskiner i alt Side 11

12 Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Budget /1-30/ Ikke revideret Note 17 Østre Hougvej 138, Baneanlæg Saldo primo Køb/salg/afskrivning Ni huls bane Anskaffelsessum, primo Årets køb Anskaffelsessum, ultimo Baneanlæg i alt Ejendomsværdi (pr. 1/ ) kr Note 18 Østre Hougvej 130 Saldo primo Årets køb Anskaffelsessum i alt Akkumulerede afskrivninger, primo Årets afskrivning Akkumulerede afskrivninger, ultimo Ejendomsværdi (pr. 1/ ) kr Note 19 Ombygning, Østre Hougvej 130 Saldo primo Årets køb: Anskaffelsessum i alt Akkummulerede afskrivninger, primo Årets afskivning Akkummulerede afskrivninger, ultimo Note 20 Likvide beholdninger Giro Kasse Turnering Jyske Bank, KK *) Jyske Bank, folio *) Kreditmaksimum kr Side 12

13 Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab 1/1-30/ Note 21 Egenkapital Egenkapital, primo Årets resultat Egenkapital, ultimo Note 22 Tilgodehavende/skyldig moms Skyldig moms, primo Salgsmoms Købsmoms og vand- og elafgift Betalt moms Moms og afgifter i alt Note 23 Skyldig A-skat mm Skyldig A-skat Skyldige feriepenge Skyldig ATP Skyldig AMP Skyldig AM-bidrag Note 24 Prioritetsgæld Jyske Bank : Saldo primo Afdrag Gæld pr Heraf til betaling i Heraf til betaling efter Kommunekredit : Saldo primo (Lån pr 1/7 2004) Afdrag Gæld pr Heraf til betaling i Heraf til betaling efter Note 25 Leasing og eventualforpligtelser Leasingforpligtelse vedr. maskiner udgør ca. kr Der er tinglyst et skadesløsbrev på kr til Jyske Bank på Østre Hougvej 138. Side 13

14 Budgetforudsætninger for budget 1/1-31/ (ikke revideret) Kontingentindtægter Bestyrelsen foreslår et kontingent for 2016 som anført nedenfor. Indskud fra nye medlemmer foreslås til kr De budgetterede kontingentindtægter har taget udgangspunkt i det foreslåede kontingent og bestyrelsens forventning til antallet af medlemmer baseret på det pr. 31/12-15 kendte antal. Det er forudsat, at tilgang af nye medlemmer i 2016 svarer til afgang i årets løb. FORUDSÆTNING 2016 Realiseret Forslag til Forventet antal Kontingent Antal kr Juniorer under 18 år Ynglinge år Seniorer over Passive medlemmer Senior plus Langdistancemedlemmer Kontingent par 3 bane Kontingent par 3 bane, passive Indskud fra nye medlemmer Flex medlemmer Nye medlemmer: Senior 26 Junior 4 Fleks 3 Longdistance 0 Ungsenior 4 37 Øvrige indtægter Øvrige indtægter er efter bestyrelsens skøn budgetteret med udgangspunkt i det for 2015 realiserede. Omkostninger Pleje og vedligehold af klubbens banefaciliteter er budgetteret med udgangspunkt i planer og budgetter fra chefgreenkeeper Udvalgsbudgetterne er udarbejdet på baggrund af modtagne planer og ønsker og under hensyntagen til det i 2015 realiserede. Øvrige omkostninger er efter bestyrelsens skøn budgetteret med udgangspunkt i det for 2015 realiserede samt planlagte aktiviteter. Investeringer Der er budgetteret med investering i maskiner for kr Der er ikke budgetteret med investeringer i inventar, vandingsanlæg eller bygninger. Side 14

15 Side 15

16 Side 16

17 Side 17

18 Side 18

19 Side 19

20 Side 20

21 Side 21

22 Side 22

23 Side 23

24 Side 24

25 Side 25

26 Side 26

27 Side 27