Nunatsinni Perorsaasut Kattuffiat 6. november side 1

Transkript

1 Nunatsinni Perorsaasut Kattuffiat 6. november 2014 side 1

2 AGENDA 1. PFA Soraarneq - Ejerstruktur - Årsrapport Selskabets udfordringer og Status 3. Aftalen for N.P.K. 5. Eventuelt side 2

3 Ejerstruktur PFA Soraarneq A/S Boligselskabet INI 4,38% 10,00% Pædagogernes Forening KNI A/S 10,42% 8,75% Arbejdslederforeningen SSK GrønlandsBANKEN, aktieselskab 9,16% 10,00% Teleteknikernes Forening Finansforbundet 6,25% 15,00% Atorfillit Kattuffiat TSP 2,13% 8,68% Tele Greenland A/S Grønlands Arbejdsgiverforening 6,25% 8,98% Royal Arctic Line A/S PFA Pension Foreningen Soraarneq* 76,30% 23,70% PFA Soraarneq *Foreningen Soraarneq har forkøbsret på PFA Pensions aktiebeholdning i PFA Soraarneq side 3

4 PFA Soraarneq Årsregnskab 2013

5 Resultatopgørelse og balance i hovedtal Hovedtal (t. kr.) Resultatopgørelse Ændring i % Præmier ,6 % Forsikringsydelser ,9 % Investeringsafkast ,1 % Forsikringsmæssige driftsomkostninger ,6 % Årets resultat ,5 % Hovedtal (t. kr.) Balance Ændring i % Aktiver, i alt ,3 % Livsforsikringshensættelser f.e.r ,4 % Egenkapital ,5 % Basiskapital ,5 % Kollektivt bonuspotentiale ,1 % Aktiver, i alt ,3 % side 5

6 Udvikling i investeringsaktiver og -afkast Investeringsaktivernes afkast Markedsværdi (t. kr.) 2013 Afkast % 2012 Afkast % Børsnoterede danske aktier ,1 % ,1 % Børsnoterede udenlandske aktier ,9 % ,0 % Kapitalandele i alt ,8 % ,1 % Obligationer og afdækning i alt ,4 % ,9 % Øvrige finansielle investeringsaktiver Afkast i alt (N1) -2,5 % 5,5 % side 6

7 Udvikling i kapitalstyrke, reserver og egenkapitalen Kapitalstyrke og reserver (t. kr.) Egenkapital Bogførte skatteaktiver 0 0 Basiskapital Solvenskrav Overskydende basiskapital Kollektivt bonuspotentiale Samlede reserver Bonusgrad 1,8 % 5,6 % Solvensdækning 173 % 178 % side 7

8 AGENDA 1. PFA Soraarneq - Ejerstruktur - Årsrapport Selskabets udfordringer og Status 3. Aftalen for N.P.K. 5. Eventuelt side 8

9 Baggrund og præmisser for etablering af PFA Soraarneq Struktur Sund vækst, men stigende omkostninger Præmier og omkostninger pr. forsikrede Foreningen Soraarneq PFA Pension Mio.kr. kr. Præmisser i år Simpel administration Aktiver i alt Mio.kr Simple produkter 3. 3 Ikke kompliceret lovgivning side 9

10 sid e 4 Tilsyn " Se d ut per s pi ci at is u nde om n isi st e n at u se r or s it v ol u pt a t em a c c us a nt i um do lor em que lq au ua dan e ti ab um i l, oi nv te ot nto am rreem v e rit aati per seti, qu am eas ai q uar ec ihi tp sec at o b ea t a e v it aedi ct a su nt ex pli cab o.n e mo e ni m i ps am v olu pt at e m qui a v olu pta ss it a s pe r nat ur a ut o dit aut f ugi t, s e d q ui ac o ns equ unt ur m ag ni dn ol es or ci eu snt eos.neq ue q ui po r oqui at io ne s q uam vol eupt s t,qu at em i d ol sor equi em i ps um qu i ad ol o rs it am et,c o ns ec t et ur, adi pi sc i v eli t, sed qui an on num q uam ei us m odi t e mp or a i nci du nt ut l abo r e et d ol or ema gn am al i qu am q ua er at vo l up t a tem. U t e nim a dminima veni am, qs ui us sci pi tnost l rum abori osa ex, m ni er ci si t at uion t al em i qu i ul dex la ea m c om or pmodi ori s c on s e qua t ur? Q ui s au t em v el e um i ur e r ep r e he nde r it qu i Tilsyn " Se d ut per s pi ci at is u nde om n isi st e n at u se r or s it v ol u pt a t em a c c us a nt i um do lor em que l au dan ti um, t ot am r em a per i, am e a q u e i p s a q ua e ab i l oi nv e nto r e v e rit a ti set qu as i ar c hi t ec t o b ea t a e v it aedi ct a su nt ex pli cab o.n e mo e ni m i ps am v olu pt at e m qui a v olu pta ss it a s pe r nat ur a ut o dit aut f ugi t, s e d q ui ac o ns equ unt ur m ag ni d ol or e s eos q ui r at io ne vol upt at em s equi n es ci u nt.neq ue po r oqui s q uam e s t,qu i d ol or em i ps um qu i ad ol o rs it am et,c o ns ec t et ur, adi pi sc i v eli t, sed qui an on num q uam ei us m odi t e mp or a i nci du nt ut l abo r e et d ol or ema gn am al i qu am q ua er at vo l up t a tem. U t e nim a dminima veni am, q ui s nost rum ex er ci t at ion em ul la m c or p ori s s us ci pi t l abori osa, m ni si u t al i qu i dex ea c om modi c on s e qua t ur? Q ui s au t em v el e um i ur e r ep r e he nde r it qu i Store forandringer undervejs Store forandringer undervejs Store Store forandringer undervejs Fakt Faktorer Store forandringer undervejs ,6 mio Antal Anta Faktorer hushl hu oldnin sholdn Store geringerforandringer undervejs 2, 3 mio ,6 mio Anta l hu sholdn inger 2, 3 mio. 2,6 mio. Genn emsnitsalder Faktorer orer Anta l hush oldnin ger 2,3 mio. 2,6 mio. Genn Genn emsn Fakt emsn itsalde orer itsalde r r ,6 mio sid 4 e GennAntal emsn Antal hush itsalde hush oldnin r oldnin ger ger 2, 3 mio. 2, 3 mio. 2,6 mio. sid e 4sid e 4 Genn Genn emsnitsalder sid 4 e sid e 4 Tilsyn " Se d ut per s pi ci at is u nde om n isi st e n at u se r or s it v ol u pt a t em a c c us a nt i um do lor em que l au dan ti um, t ot am r em a per i, am e a q u e i p s a q ua e ab i l oi nv e nto r e v e rit a ti set qu as i ar c hi t ec t o bi ps ea am t a e v olu it aedi pt at ct ea msu nt qui a ex v pli olu pta cab o.n ss it ae smo pe renat ni mur a ut o dit aut f ugi t, s e d q ui ac o ns equ unt ur m ag ni d ol or e s eos q ui r at io ne vol upt at em s equi n es ci u nt.neq ue po r oqui s q uam e s t,qu i d ol or em i ps um qu i ad ol o rs it am et,c o ns ec t et ur, adi pi sc i vi nci eli du t, nt sed ut qui l abo an on r e num et qduam ol or ema ei us mgn odi am tal ei qu mpam or a q ua er at vo l up t a tem. U t e nim a dminima veni am, q ui s nost rum ex er ci t at ion em ul la m c or p ori s s us ci pi t l abori osa, m ni si u t al i qu i dex ea c om modi cr on ep sr e qua he tnde ur? r it Q qu ui si au t em v el e um i ur e sid e 1 Projekt Mik Str engt fort roligt Ændring i præmisser gør det nødvendigt at ændre strategisk fundament Ændring i præmisser Ny regulering Effekt Øvrige kommercielle risici Individuel solvens Efterspørgsel efter nye produkter Politikker og retningslinjer Ressourceforbrug Øget efterspørgsel på personlig rådgivning (kundeservice, lokal tilstedeværelse) Compliancegennemgang Kompleksitet Bestyrelsesrapportering Grønlandske initiativer = Markant forøgelse af omkostninger 1. Pensionsafkastskat 2. Ophør af skattefradrag 3. Obligatorisk indbetaling for alle erhvervsaktive side 10

11 Situationen skærper til der er kun tre scenarier Likvidation af PFA Soraarneq Salg af PFA Soraarneq eller af bestanden Lukke PFA Soraarneq og flytte bestand og kunder til PFA Plus Lukker selskabet Alt opgøres og alle kunder får hver sit Aktie eller bestandsoverdragelse Transaktion kan evt. ske med PFA som medejer i en periode inden fuld overdragelse til køber Er afprøvet ikke muligt med nuværende rammevilkår Lukker selskabet Indlemmes i PFA Pension, som ny stor kunde evt med foreningsbetragtninger (tilsvarende en løsning gennemført med en anden pensionskasse) Anden lokal Grønlands aktør agerer mægler på Grønland Hvad kræver det at realisere scenariet Ledelsesbeslutning kan gennemføres uden krav til øvrige forhold Hurtig afklaring på lovgivningsmæssige overvejelser - med bortfald af byrdefulde tiltag En tidsafgrænset garanti fra selvstyret for at regulering ikke vil reducere business case Evt. ændring i skattelovgivning side 11

12 Integration med PFA Pension Tanker om fremtidig struktur Integration med PFA Pension Repræsentantskab Virksomheder og Faglige organisation Rådgivning og service Strategisk partner PFA Pension Udfordringer 1. Krav om hjemsted i Grønland (Indkomstskatteloven ift. ratepension) 2. Visse kollektive overenskomster (indbetaling til PFA Soraarneq) 3. Skattelovgivning ved bestandsoverdragelse side 12

13 Næste skridt afklaringer med Selvstyret og Finanstilsynet Depotoverføre til PFA Pension Depoter Indbetalinger til PFA Aftale om, at der ikke skal betales 45% i afgift for depotoverførsel ud af Grønland Ligestilling af grønlandske og udenlandske selskaber (fradragsregler vedr. ratepension) Alle kunder kan samlet flyttes til PFA Plus visse ændringer i pensionsløsning skal accepteres kollektivt I vise kollektive aftaler står, at aftalen skal være etableret i PFA Soraarneq Afklaring af lokal forankring Kan afklaringerne ikke imødekommes er scenario 1 (forrige side) den eneste reelle løsning side 13

14 Hvad siger Selvstyret Selvstyret er orienteret om udfordringerne og overvejelserne, senest på møde den 19/ samt på temamødet Tilbagemeldingerne fra Selvstyret er Der skal skabes simple løsninger Man ønsker ikke at skabe usikkerhed De er indstillet på en konstruktiv dialog PFA Soraarneq s ledelse (direktør og næstformand i bestyrelsen) har et indledende møde med Finanstilsynet den 13. november 2014 side 14

15 AGENDA 1. PFA Soraarneq - Ejerstruktur - Årsrapport Selskabets udfordringer og Status 3. Aftalen for N.P.K. 5. Eventuelt side 15

16 INDHOLD I KOLLEKTIV PENSION Kollektiv Pension Dækning ved tab af erhvervsevnen Invalidepension Samme størrelse som alderspensionen Dækning ved død Ægtefællepension Børnepension til 21 år 60% af alderspension 10% af alderspension Dækning ved pensionering Alderspension Afhænger af indbetalingernes størrelse side 16

17 DÆKNING VED TAB AF ERHVERVSEVNEN Kollektiv Pension Invalidepension, udbetales hvis man varigt mister sin erhvervsevne og får tilkendt offentlig førtidspension. Der er en karensperiode på 3 måneder. Erhvervsevnetabet skal mindst være på 1/2. Der udbetales halv invalidepension, hvis erhvervsevnetabet er på mellem 1/2 og 2/3. Er erhvervsevnetabet mindst 2/3 udbetales der fuld invalidepension. Mister 1/2 af erhvervsevnen Udbetalingen starter Tilstanden forværres og erhvervsevnen er nu nedsat med mindst 2/3 Udbetalingen forhøjes Fylder 63 år Udbetalingen af invalidepensionen stopper, og alderspensionen starter udbetaling Alder Invalidepension Livsvarig alderspension side 17

18 DÆKNING VED TAB AF ERHVERVSEVNEN Kollektiv Pension Præmiefritagelse Mister man sin erhvervsevne (samme betingelser som invalidepensionen), så kan man bliver fritaget for at indbetale på pensionsordningen. PFA Soraarneq overtager indbetalingen mens man er syg. Får forsikrede kun halv invalidepension, er der også kun præmiefritagelse for halvdelen af indbetalingen. Med præmiefritagelse sikres man, at der selvom man har været syg i en længere periode, stadigvæk har den ønskede opsparing ved pensionering. side 18

19 DÆKNING VED DØD Kollektiv Pension Ægtefællepension, udbetales ved forsikredes død livsvarig til ægtefællen. Ægtefællepensionen udgør 60 % af den livsvarig alderspension. Forsikrede dør Udbetalingen starter Ægtefællen dør Udbetalingen stopper Alder Ægtefællepension side 19

20 DÆKNING VED DØD Kollektiv Pension En samlever er berettiget til ægtefællepensionen, hvis ALLE følgende betingelser er opfyldt: Forsikrede skal senest 3 måneder før dødsfaldet oprette et TESTAMENTE, hvor samleveren bliver arveberettiget til mindst samme andel som en ægtefælles tvangsarv Forsikrede har haft fælles bopæl med samleveren i MINDST 2 år inden dødsfaldet Der må ikke være en pensionsberettiget ægtefælle, herunder fraskilt ægtefælle, på dødsfaldstidspunktet Der må ikke være ægteskabshindringer efter lovgivningen Reglerne skal senest være opfyldt ved forsikredes 67. år side 20

21 DÆKNING VED DØD Kollektiv Pension Børnepension, udbetales til hvert barn under 21 år. Er barnet forældreløst bliver pensionen fordoblet. Børnepension udgør 10 % af alderspensionen. Forsikrede dør Udbetalingen starter til begge børn Barn 1 fylder 21. år Udbetalingen stopper Barn 2 fylder 21. år Udbetalingen stopper Alder Børnepension til barn 1 Børnepension til barn 2 side 21

22 DÆKNING PÅ PENSIONERINGSTIDSPUNKTET Kollektiv Pension Alderspension, udbetales fra det 63. år, så længe man er i live. Pensionering Udbetalingen starter PFA s forventninger til levealder Dødsfald Udbetalingen stopper Alder Alderspension side 22

23 DÆKNING PÅ PENSIONERINGSTIDSPUNKTET Kollektiv Pension Alderspension i kombination med ægtefællepension Pensionering Udbetalingen starter Dødsfald Ægtefællepensionen udbetales Ægtefællens dødsfald Udbetalingen stopper Alder Livsvarig livrente Livsvarig ægtefællepension side 23

24 Beskatning indbetalinger Reglerne i indkomstskatteloven I henhold til den grønlandske indkomstskattelov kan der indbetales op til 15% af den personlige indkomst. Der gives kun fradrag til en pensionsordning med løbende livsvarige udbetalinger og til ratepension. Der gives ikke fradrag for indbetalinger til kapitalpension Der betales pt. ikke pensionsafkastskat i Grønland Der betales pt. ikke skat af det løbende afkast side 24

25 Rådgivning Spørgsmål og rådgivning Ring på PFA Soraarneq s telefon nr Send en på soraarneq@pfa.dk Skriv til PFA Soraarneq, Postboks 1840, 3900 Nuuk Mød personligt op på AK s kontor, der ligger Noorlernut , Nuuk I det omfang AK ikke kan besvare henvendelsen sender de spørgsmålet videre til PFA Pension side 25

26 Rådgivning I kan også søge information på PFA Soraarneq s hjemmeside side 26