Forsidebilleder: Herning Svømmehal Tjørring skole - læserum HerningCykler.dk

Transkript

1 Årsregnskab 2014

2 Forsidebilleder: Herning Svømmehal Tjørring skole - læserum HerningCykler.dk

3 Herning Kommune Årsregnskab

4 - 2 -

5 Indholdsfortegnelse Årsregnskab 2014 Regnskabsopgørelse... 5 Regnskabsoversigt Indtægter... 7 Regnskabsoversigt Drift... 9 Regnskabsoversigt 2014 Anlægsudgifter og forsyningsvirksomhed Forsyningsvirksomheder (Renovation) Regnskabsoversigt 2014 Finansiering og Likviditetsudvikling Balancen ultimo Noter til balancen Regnskabspraksis Påtegning Revisionspåtegning Byråd og direktion Oversigter og bilag til Årsregnskab 2014 Udvalgte nøgletal for Herning Kommune Overførsel af bevillinger mellem årene Hovedoversigt til regnskab Personaleoversigt for regnskabsåret Anlægsregnskaber Afsluttede anlægsregnskaber i Igangværende anlægsregnskaber Garantiforpligtelser og eventualrettigheder Regnskab vedrørende den kirkelige ligning Diverse oversigter Regnskab over renovation m.v. for

6 - 4 -

7 Regnskabsopgørelse Herning Kommune Regnskabsopgørelse kr. - - = ud g. + = ind t. Regnskab 2013 Regnskab 2014 Vedtaget budget Genbevillinger Tillægsbevillinger og omplac. Korrigeret budget A B C D=(A+B+C) Indtægter Driftsudgifter Renter m.v Resultat af skattefinansieret drift Anlægsudgifter Jordforsyning Resultat af skattefinansieret område Forsyningsvirksomheder (Renovation) Resultat af drift og anlæg Likviditetspåvirkning: Resultat jf. ovenfor Finansiering Ændring af likviditet Likviditet: Primosaldo Ændring Kursregulering af obligationer Saldo Årets resultat Årets resultat viser et underskud på 15,7 mio. kr. I forbindelse med vedtagelse af budget 2014, blev der budgetteret med et underskud på 87,0 mio. kr., hvilket betyder, at resultatet er blevet 71,3 mio. kr. bedre end det budgetterede. Dette kan næsten udelukkende henføres til et mindreforbrug på den skattefinansierede drift. Det skattefinansierede område udviser et underskud på 28,7 mio. kr. Da renovationsområdet i 2014 har haft et overskud på 12,9 mio. kr., ender resultatet på det nævnte underskud på -15,7 mio. kr. Finansieringssiden har bidraget med en likviditetstilgang på 89,4 mio. kr., der sammen med en kursregulering af obligationer på 4,7 mio. kr. gør, at den bogførte kassebeholdning ender på 322,5 mio. kr. mod 244,1 mio. kr. primo året

8 - 6 -

9 Regnskabsoversigt Indtægter Herning Kommune Regnskabsoversigt kr. - - = ud g. + = ind t. Regnskab 2013 Regnskab 2014 Vedtaget budget Genbevillinger Tillægsbevillinger og omplac. Korrigeret budget Afvigelse Ko rr. B udg. - R egnsk ab Indtægter A B C D=(A+B+C) Skatter Generelle tilskud m.v I alt Skatter Kommunerne har to muligheder at budgettere skatteindtægterne på. Enten at vælge et statsgaranteret niveau for udviklingen i skatteindtægterne, hvilket medfører, at kommunen er sikret det forudsatte skatteprovenu, og at der ingen efterregulering er af tilskud og skatter, eller vælge at selvbudgettere skatteindtægterne med efterregulering tre år senere i forhold til den faktiske udvikling. Herning Kommune har for 2014 valgt statsgarantien vedrørende indkomstskatten. Kommunal indkomstskat gav et provenu på 3.166,8 mio. kr., medens provenuet fra selskabsskat, grundskyld samt dækningsafgift m.v. gav et provenu på 302,8 mio. kr. Der er i 2014 givet en tillægsbevilling på 5 mio. kr. vedrørende merindtægter på grundskyld. Tilskud og udligning Tilskuds- og udligningssystemet består af en kommunal udligning, et statstilskud samt udligning af selskabsskatter. Herudover udmeldes der separat et beskæftigelsestilskud samt en række særlige tilskuds- og udligningsordninger af mindre omfang (ældretilskud og tilskud til kvalitetsfondsprojekter.) I 2014 har Herning Kommune modtaget 1.247,4 mio. kr. i udligning og generelle tilskud, haft en udgift til udligningsordningen vedrørende udlændinge og kommunalt bidrag til regionerne på henholdsvis 12,0 mio. kr. og 10,9 mio. kr. samt modtaget 185,2 mio. kr. i særlige tilskud. Tillægsbevillingen på -20,1 mio. kr. vedrører en merindtægtsbevilling på udligning på 5,5 mio. kr. og en mindreindtægtsbevilling på 25,6 mio. kr. til efterregulering af beskæftigelsestilskuddet

10 - 8 -

11 Regnskabsoversigt Drift Herning Kommune Regnskabsoversigt kr. - - = ud g. + = ind t. Regnskab 2013 Regnskab 2014 Vedtaget budget Genbevillinger Tillægsbevillinger og omplac. Korrigeret budget Afvigelse Ko rr. B udg. - R egnsk ab A B C D=(A+B+C) Driftsudgifter Økonomi- og Erhvervsudvalget Arealerhvervelser/salgsindtægter Driftsselskaber Idræt og Fritid Kultur Administration m.v Teknik- og Miljøudvalget Byggemodning Kommunale ejendomme mm Grønne områder Miljøforanstaltninger Driftsselskaber Trafik Byplanudvalget Kommunale ejendomme mm Børne- og familieudvalget Dagtilbud for børn Folke- og ungdomsskoler Børn og familie Social- og sundhedsudvalget Handicap og psykiatri Sundhed og ældre Beskæftigelsesudvalget Forsørgelse og beskæftigelse Kultur- og Fritidsudvalget Idræt og fritid Biblioteker Kultur Forebyggelsesudvalget Forebyggelse I alt Renter m.v Bemærkninger til resultatet for de enkelte bevillingsområder Økonomi- og Erhvervsudvalget Serviceområde 08 Driftsselskaber Vedrører primært Herning Kommunes rengøringsafdeling, der er en selvstændig enhed under Økonomi- og Erhvervsudvalget. Rengøringsafdelingen servicerer over 100 enheder som skoler, daginstitutioner, kommunens biblioteker, administrationsbygninger samt bygninger under park- og vejafdelingen. Der har i 2014 været en nettoindtægt på 1,4 mio. kr

12 Serviceområde 15 Kultur Visionen for Herning Kommunens kulturpolitik er at styrke og udvikle Herning Kommune som et centrum for unikke kulturelle oplevelser og selvudfoldelse Visionen fører til følgende otte fokusområder: Børne- og ungekultur Kulturelle fyrtårne Kultur nedefra Kulturarv Kulturen og byen Oplevelser, branding og markedsføring Kulturen og erhvervslivet Fritidsundervisning for voksne. Serviceområdet har specielt fokus på bymarkedsføring og branding, tiltrækning af events, kulturprojekter samt aktiviteter i Herning Midtby. Der har på Økonomi- og Erhvervsudvalgets del af serviceområde 15 Kultur været et samlet forbrug på 19,1 mio. kr., hvilket i forhold til det korrigerede budget på 20,7 mio. kr. betyder et mindreforbrug på 1,6 mio. kr., som søges overført til Serviceområde 20 Administration Området vedrører kommunens administration (politisk og administrativt), driftssikring af boligbyggeri, miljøbeskyttelse, redningsberedskab, administration af jobcenter, erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter samt lønpuljer. Langt den overvejende post i regnskabet er lønninger til medarbejdere med 69,8% (67,5 % i 2013), 3,7% går til IT-løsninger (8,2 % i 2013) medens de resterende 26,5 % (24,3 % i 2013) anvendes til aktiviteter og tilskud til forskellige projekter m.v. Det oprindelige budget var på 523,5 mio. kr., og et korrigeret budget på 556,1 mio. kr. Regnskabet viser et forbrug på 442,4 mio. kr., hvilket medfører en mindreudgift på 113,7 mio. kr. Der søges overført 52,9 mio. kr. til Til sammenligning kan det anføres, at der blev overført 44,7 mio. kr. fra 2013 til Der er givet tillægsbevillinger på -12,0 mio. kr., hvilket skyldes at der i forbindelse med budgetvedtagelsen blev indarbejdet diverse puljer, f.eks. barselsudligningspuljen, pulje vedr. fleks- og skånejob samt forsikringspulje vedr. tjenestemænd. Disse puljer er budgetmæssigt flyttet ud på de respektive serviceområder i løbet af Det samlede mindreforbrug på 113,7 mio. kr. kan specielt henføres til følgende områder: På de administrative områder er der tale om et mindreforbrug på 35,5 mio. kr. Da der blev overført 25,2 mio. kr. fra 2013 til 2014, er der således tale om yderligere mindreforbrug på 10,3 mio. kr., der primært kan henføres til IT-området med 9,8 mio. kr., idet man har valgt at udskyde diverse IT-investeringer fra 2014 til 2015 i håb om lavere priser. På området erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter er der tale om et mindreforbrug på 4,4 mio. kr., som ønskes overført til De overførte midler skal primært anvendes til den videre turismesatsning samt nye erhvervsudviklingsaktiviteter i

13 Lønpuljer m.v. udviste et mindreforbrug på 70,8 mio. kr., hvilket bl.a. skyldes, at der var afsat en pulje på 33 mio. kr. i generelle reserver til imødegåelse af eventuelle sanktioner som følge af sanktionsloven, mindreudgifter til barselsudligning på 16,4 mio. kr. samt opsparing i selvforsikringspuljen med ca. 19,4 mio. kr. Teknik- og Miljøudvalget Serviceområde 01 Byggemodning Under bevillingsområdet administreres arealer, der er erhvervet til forskellige kommunale formål, f.eks. byudvikling, men som endnu ikke er udstykket, eller taget i brug til formålet. Den samlede merudgift på 0,4 mio. kr. skyldes øgede udgifter til ejendomsskatter på grund af lokalplanlagte arealer, som er overført til byzone. Serviceområde 03 Kommunale ejendomme m.m. Samlet set udviser regnskabsresultatet på Serviceområde 03, Kommunale Ejendomme et lille merforbrug på 0,008 mio. kr., som består af følgende: Fælles formål som dækker drift og vedligehold af offentlige toiletter, hvor der har været et mindreforbrug på 0,2 mio. kr., primært vedrørende indvendigt og udvendigt vedligeholdelse. Beboelsesejendommene udviser et samlet mindreforbrug på 1,2 mio. kr., som kan tilskrives tilbageholdenhed på vedligeholdsområdet, en samlet mindreindtægt på ca. 0,9 mio. kr. (huslejeindtægter) og forskydninger i forbrugsafgifter grundet manglende opgørelser fra energiselskab. Andre faste ejendomme udviser et samlet merforbrug på 0,6 mio. kr., som primært kan henføres til samlede mindreindtægter på 1,1 mio. kr. vedrørende huslejeindtægter. Mindreindtægten er delvist opvejet af en række mindreforbrug. Hovedsageligt vedrørende vedligehold samt en mindreudgift vedrørende P-hus ved Føtex på 0,2 mio. kr., som jfr. Beslutning i ØKE 23/ skal overføres til Fælles for ovenstående områder gælder, at der i forbindelse med udmeldingen i efteråret 2014 om intelligent indkøbs- og ansættelsesstop er udvist tilbageholdenhed omkring vedligeholdelsesarbejder, der ikke var akutte. Mindreforbruget omkring vedligehold skal derfor ses i dette lys og ikke som et udtryk for, at der er for mange midler til rådighed på området. De øvrige funktioner på serviceområdet vedrører vedligehold af tag, fag og tekniske installationer, og også her, er der i løbet af året udelukkende foretaget nødvendige vedligeholdelsesarbejder. De samlede ønskede overførsler på serviceområdet udgør 0,008 mio. kr. (netto), svarende til merforbruget. I dette beløb er indeholdt et samlet mindreforbrug på 0,6 mio. kr. vedrørende takstfinansierede områder, som jfr. tidligere praksis saldooverføres, samt den besluttede overførsel på 0,2 mio. kr. vedrørende Føtex P-hus. Idet der ikke kan overføres mere end hvad der svarer til det samlede resultat på serviceområdet nødvendiggør disse positive overførsler en negativ overførsel på i alt 0,8 mio. kr., som sker på vedligeholdelse af folkeskoler

14 Placeringen er begrundet i merforbruget på området, samt det faktum, at der fra 2015 er "normalt" budget igen på folkeskoleområdet, idet 2014 var sidste år med reduktion til finansiering af AT-påbudssager. Det vurderes derfor realistisk, at overførslen kan dækkes i 2015 inden for det eksisterende budget. Serviceområde 04 Grønne områder Serviceområdet varetager ud over administration af diverse lovområder, omfattende natur, vandløb og det åbne land, en lang række drifts- og vedligeholdelsesopgaver. Det omhandler drift og udvikling af vandløb, privatejede fredede områder, Natura2000-områder, fortidsminder, kommunale skov- og naturarealer, friluftsfaciliteter, naturcentre m.m. Desuden varetages opgaver i relation til udvikling og planlægning af byens parker og grønne områder samt formidlingsopgaver inden for natur- og kulturhistoriske seværdigheder mm. Udgifterne til vedligeholdelse af kommunens områder har i 2014 været på 28,2 mio. kr. I forhold til korrigeret budget på 29,1 mio. kr., er dette således et mindreforbrug på 0,9 mio. kr. Mindreforbruget kan forklares med, at Teknik og Miljø er bedt om tilbageholdenhed i 2014, for at overholde den samlede kommunale ramme. Man er i den forbindelse blevet anmodet om, at frembringe et mindreforbrug på ca. 0,8 mio. kr. Beløbet er fremkommet ved udskydelse af diverse planlagte opgaver. Serviceområde 05 Miljøforanstaltninger Serviceområdet sikrer myndighedsbehandling af virksomheder og landbrug inden for miljøområdet gennem planlægning, undersøgelser, godkendelser, tilladelser og tilsyn. Området omfatter også sagsbehandling i forbindelse med jordforurening, skadedyrsbekæmpelse og tilsyn og godkendelser af svømmebade. Driftsudgifterne til området har i 2014 været 3,4 mio. kr. I forhold til korrigeret budget på 5,8 mio. kr., er dette et mindreforbrug på 2,4 mio. kr. Mindreforbruget kan primært henføres til at en budgetteret investering i rottespærrer i kommunale ejendomme er udskudt til Serviceområde 08 Driftsselskaber Serviceområdet forestår planlægning, udbud og udførelse af vej og parkdrift i Herning Kommune. Området, der vedrører Herning Kommunes entreprenørafdeling, der er organiseret som selvstændig virksomhed, har i 2014 givet en indtægt på 2,2 mio. kr. I forhold til det korrigerede budget på 2,3 mio. kr. er det således en mindreindtægt på 0,1 mio. kr. Dette kan henføres til forøgede varmeudgifter, samt faldende indtægter på grund af en mild vinter. Serviceområde 09 Trafik Serviceområdet varetager drift- og vedligehold, herunder vintertjeneste på km asfaltveje, 364 km grusveje, 347 km cykelstier, 396 bygværker (broer og tunneller) ca vej- og stibelysningsmaster og 87 signalanlæg. Derudover omfatter området drift af den kollektive trafik, som omfatter 17 bybusruter, 2 lokalruter samt 27 skolebusruter. Driftsudgifterne til trafikområdet har i 2014 været 135,6 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget på 135,7 mio. kr. Da der i 2014 er overført 0,4 mio. kr. og omplaceret 0,1 mio. kr. bliver afvigelsen et mindreforbrug på 0,7 mio. kr

15 Mindreforbruget fordeler sig med flere mer- og mindreforbrug under de enkelte opgaver. Af de væsentligste kan nævnes at der har været et merforbrug til vejvedligeholdelse på 6,7 mio. kr., der kan henføres til kraftig stigning i følgeudgifterne i forbindelse med renovering af kloaksystemer. Udgifterne til belægninger mv. har derimod været 5,2 mio. kr. mindre end budgetteret, samtidig med, at der har været et mindreforbrug på 2,6 mio. kr. vedrørende vintertjeneste, der kan henføres til den milde vinter. Byplanudvalget Serviceområde 03 Kommunale ejendomme m.m. Området vedrører udgifter til ydelsesstøtte til indeks- og nominallån på afsluttede, igangværende og nye byfornyelsesprojekter, kommunale og private boligforbedringsprojekter, samt afdragsbidrag til lånefinansierede ombygningstab ved allerede gennemførte boligforbedringer efter saneringsloven. Børne- og familieudvalget Serviceområde 10 Dagtilbud for børn Dagtilbudsområdet omfatter forskellige former for dagtilbud til børn, i form af dagpleje, vuggestuer, børnehaver og aldersintegrerede institutioner. For de større børn er der pasningstilbud i form af fritidshjem, SFO er og klubber. Dagtilbuddene indeholder alle et pædagogisk tilbud. Herudover er der mulighed for tilskud til privat pasning og pasning over kommunegrænser. De samlede udgifter til dagtilbud til børn har i 2014 været 425,3 mio. kr., hvilket er 20,6 mio. kr. mindre end oprindeligt budgetteret og 45,0 mindre en korrigeret budget, idet der er overført 32,6 mio. kr. fra 2013 og givet negative tillægsbevillinger på 8,2 mio. kr. Rammestyring: For centrale midler omfattet af rammestyring, har der i 2014 været et overskud på 15,7 mio. kr. Af disse midler søges 14,8 mio. kr. overført til Forskel imellem overskud og overførsel består af tilsvarende regulering af midler omfattet af selvforvaltning. Regulering skyldes at en central pulje til Fremtidens Dagtilbud ikke er blevet udmøntet til de decentrale enheder i Puljen udmøntes således via overførselssagen. Det faktiske centrale overskud burde således have være på 14,8 mio. kr. ved årets afslutning. Det centrale overskud på 14,8 mio. kr. består af Dagtilbudsområdets centrale rådighedspulje på 7,0 mio. kr., der ikke er anvendt i 2014, samt den centrale genbevilling fra på 10,6 mio. kr. Området har herudover haft et samlet underskud på -2,9 mio. kr. på de centrale konti. Decentrale enheder med selvforvaltningsaftaler: Samlet set er der i 2014 et overskud på 29,3 mio. kr. hvor de midler der søges overført omfattet af selvforvaltning udgør 30,2 mio. kr. Forskel imellem overskud og overførsel består af tilsvarende regulering af midler omfattet af rammestyring. Regulering omfatter udmøntning af central pulje til Fremtidens Dagtilbud, der ikke er nået effekturet i budgetåret. Faktisk overskud burde således være på 30,2 mio. kr. Rammeaftaleområdet: I overskud omfattet af rammestyring indgår der et underskud på -1,1 mio. kr., der er omfattet af rammeaftaleområdet. Underskuddet består af et underskud på knap -0,2 mio. kr., der vedrører salg af pladser. Ligeledes indgår der et underskud fra tidligere år på -0,9 mio. kr

16 Serviceområde 12 Folke- og ungdomsskoler Det kommunale skolevæsen består af 33 folkeskoler samt en specialskole (Åmoseskolen). Herudover har skolevæsnet en række specialpædagogiske tilbud. De samlede udgifter til Folke- og ungdomsskoler har i 2014 været 729,9 mio. kr. I forhold til korrigeret budget på 757,5 mio. kr. er dette et mindreforbrug på 27,6 mio. kr. Heraf hører 2,5 mio. kr. hjemme under SO 16 Børn og Familie, hvor udgiften er bogført vedrørende transport af 41 elever. Reelt resultat for SO 12 er således 25,1 mio. kr., som søges overført med 13,3 til selvforvaltning, - 0,2 mio.kr. til projekter og 12,0 mio. kr. til rammestyring, fordelt med 3,4 mio. kr. til takstreguleringspuljer, 0,2 mio. kr. disponeret til bevægelsesarealer i forbindelse med skolereformen, 1,4 mio. kr. statsmidler til kompetenceløft, 2,7 mio. kr. til takstfinansieret elevtransport og 4,0 mio. kr. til hjælp til vikardækning for udnyttelse af statsmidler til kompetenceløft. Serviceområde 16 Børn og Familie Der har i 2014 været en samlet udgift til Børn og Familie på 267,6 mio. kr. mod et korrigeret budget på 264,6 mio. kr. Der har således været et samlet merforbrug på 3,0 mio. kr. Hertil skal fratrækkes 2,5 mio. kr. fra serviceområde 12, Folke og ungdomsskoler, hvor budgetmidlerne til SFO kørsel i 2014 under myndighedsområdet er placeret. Det reelle merforbrug er således på 0,5 mio. kr. Der redegøres nedenfor for de tre delområders regnskabsresultat i Området for specialtilbud viser samlet set et nettooverskud på 9,3 mio. kr. Heraf udgør 0,2 mio. kr. et samlet mindreforbrug vedr. projekter finansieret med statslige midler og overføres til samme formål i De resterende nettomerindtægter på 9,1 mio. kr. overføres til hhv. selvforvaltningsområderne og en videreførsel af opsamlet pulje (til senere takstreguleringer). Myndighedsområdet viser et netto merforbrug på -12,3 mio. kr. Jf. ovenstående godtgøres der 2,5 mio. kr. fra Serviceområde 12, Folkeskoler. Det reelle merforbrug er herefter 9,8 mio. kr. Heraf udgør selvforvaltningsområdet et merforbrug på 0,1mio. kr. Merforbruget under rammestyring kan forklares med flere anbringelser primært inden for handicapområdet og de sikrede institutioner. Vedrørende Kommunal Tandpleje søges netto mindreforbrug på 0,024 mio. kr. overført til 2015 jfr. selvforvaltningsaftalen. Social- og sundhedsudvalget Serviceområde 13 Handicap og psykiatri På handicap- og psykiatriområdet varetages kommunens opgaver i forhold til voksne med fysisk og psykiske handicap, psykiske lidelser, socialt udsatte og misbrugere. De sociale tilbud henvender sig til de borgere, som har behov for behandling eller længerevarende støtte til at opretholde et hverdagsliv med hensyn til bolig, arbejde, fritid og økonomi, herunder: Botilbud hvor der er behov for enten et midlertidigt eller længerevarende ophold Dagtilbud med beskyttet beskæftigelses- aktivitets- og samværstilbud

17 Bostøtte med mulighed for tilknyttet aktivitets- og samværstilbud til borgere, der bor selvstædigt i egen bolig Alkohol- og stofbehandling Kommunikations, specialundervisning og teknologiske hjælpemidler til personer med tale- høreog synsvanskeligheder, samt senhjerneskadede. Bo- og genoptræningstilbud til yngre med fysiske handicap og senhjerneskader Serviceområde 13, Handicap og Psykiatri havde et korrigeret budget på 347,3 mio. kr. Resultatet viser et merforbrug på 6,0 mio. kr. svarende til 1,7% af det korrigerede budget. Ved indgangen til 2014 var der udsigt til et forventet underskud på ca. 25 mio. kr., hvorfor resultatet alt andet lige er tilfredsstillende med de styringsmæssige udfordringer, der er på det specialiserede socialområde. Regnskabsår 2014 har budt på gennemførelse af det politisk vedtagne mulighedskatalog. Mange forslag fra mulighedskataloget er lykkedes, mens enkelte forslag har været svære at gennemføre. Merforbruget er primært på de central konti med 5,1 mio. kr. Decentrale enheder viser et kalkuleret merforbrug på 1,9 mio. kr., hvoraf Bytoften udgør 1,1 mio. kr. Projekter med tilskud viser et mindreforbrug på 1,0 mio. kr. grundet tidsforskydning i anvendelsen i forhold til bevillingen. Serviceområde 13, Handicap og Psykiatri søger om overførsel af merforbruget på de decentrale enheder med 1,9 mio.kr. og mindreforbruget på 1,0 mio. kr. på projekter med ekstern finansiering. Dermed søges der ikke om overførsel af det centrale merforbrug på 5,1 mio. kr. af 2 årsager. For det første så er der lagt strategier af Social og Sundhedsudvalget på de enkelte faglige områder, som vanskeliggøres ved at skulle starte med en mindre ramme. For det andet så viser budgetopfølgningen for 2015 et forventet merforbrug på 8-10 mio. kr. på de centrale rammer (hvilket følger udgiftspresset på landsplan). Serviceområde 18 Sundhed og ældre Området omfatter indsatser inden for følgende områder: Drift af plejecentre Hjemmepleje og hjemmesygepleje Forebyggende indsats for ældre og handicappede Hjælpemidler og boligindretninger Plejevederlag og hjælp til sygeplejeartikler Kontaktperson- og ledsagerordning Støtte til frivilligt socialt arbejde Genoptræning og vedligeholdelsestræning Vederlagsfri behandling hos en fysioterapeut Regnskabet 2014 i Sundhed og Ældre viser et samlet forbrug på 597,9 mio. kr., hvilket er et merforbrug på 1,5 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Afvigelsen består af: et mindreforbrug på 10,7 mio. kr. på områder med selvforvaltning, en merindtægt på 1,1 mio. kr. på den centrale refusionsordning, et mindreforbrug på 7,0 mio. kr. på projekter, et merforbrug på 18,3 mio. kr. på rammekonti og en mindreindtægt på 1,9 mio. kr., primært vedrørende ældreboliger, der er placeret uden for rammestyring. Ses resultatet i forhold til det oprindeligt vedtagne budget, er der et merforbrug på 18,3 mio. kr

18 Budgetrammen er i løbet af 2014 tilført 2,6 mio. kr., som følge af tillægsbevillinger og omplaceringer samtidig med, at der blev overført et mindreforbrug på 14,2 mio. kr. fra Afvigelsen på rammekonti kan primært tilskrives udgifter i hjemmeplejen og mellemkommunale udgifter, men der er også merudgifter på hjælpeordninger, der er lovbestemte ydelser. Merforbruget i hjemmeplejen skal ses i sammenhæng med mindreforbruget, som er opstået ved den etapevise åbning af Fuglsangsø Centret. Centralt er der nogle centrale funktioner og projekter, hvor udgifterne varierer fra år til år, men med det samme budget. Det er særligt omsorgssystem til plejen og reinvesteringer af smartphones. Herudover er der et mindreforbrug på udskiftning af nøglebokse, idet betalingen er holdt tilbage. Herudover ønskes der overført 3,8 mio. kr. til projekter, hvoraf 2,4 mio. kr. vedrører ældrepuljen. På aktivitetsområdet betaler brugerne og de frivillige 400 kr. for at være medlem og bruge faciliteterne, hvoraf de 100 kr. går til egne aktiviteter, mens resten anvendes til driften (rengøring, forbrugsafgifter mv.). Aktiviteterne kører fra sommer til sommer, hvilket giver et behov for en overførsel på 0,9 mio. kr. I alt ønskes der overført på 6,3 mio. kr., som er 5,9 mio. kr. mere end det samlede mindreforbrug på 0,4 mio. kr., når der er taget højde for områder uden for rammestyring. Beskæftigelsesudvalget Serviceområde 17 Forsørgelse og beskæftigelse De samlede udgifter til forsørgelse og beskæftigelse har i 2014 været 1.137,2 mio. kr., hvilket er 27,5 mio. kr. mindre end oprindeligt budgetteret. I løbet af året er der bevilget tillægsbevillinger på -22,2 mio. kr. og genbevillinger på 8,5 mio. kr., således at der i forhold til den samlede bevilling, er et mindreforbrug på 13,8 mio. kr. Afvigelsen fordeler sig således: Servicedriftsudgifter - et mindreforbrug på 3,4 mio. kr. Udgifter under budgetgarantien - et mindreforbrug på 8,3 mio. kr. Udgifter under aftaleområdet (DUT) - et mindreforbrug på 5,6 mio. kr. og Udgifter under beskæftigelsestilskuddet - et merforbrug på -3,4 mio. kr. Kultur- og Fritidsudvalget Serviceområde 11 Idræt og Fritid Serviceområde 11, Idræt og Fritid, omfatter bl.a. støtte til det frivillige foreningsliv med et rigt og mangfoldigt udbud af fritidsaktiviteter. Med henblik på udvikling og vækst af idræts- og fritidslivet er der fokuseret der på at understøtte følgende områder: Den organiserede foreningsaktivitet med fokus på såvel bredden som eliten Den selvorganiserede idræts- og foreningsaktivitet Særlige grupper/projekter på tværs Oplevelsesmuligheder og events. Der har i 2014 været udgifter på i alt 88,7 mio. kr. på idræt- og fritidsområdet

19 I forhold til det korrigerede budget er dette et mindreforbrug på 5,3 mio. kr. hvoraf 3,1 mio. kr. kan henføres til områder med selvforvaltningsaftaler, DGI-Huset Herning, Kousgaards Plads, Team Danmark Elitekommune samt islænderheste-event. 1,2 mio. kr. kan henføres til bevillinger vedr. ikke afsluttede aktiviteter og renoveringsprojekter på forenings- og halområdet samt overførsel vedr. Herning Svømmehal. Herudover 0,4 mio. kr. vedrørende afledt drift af TimeLine (endnu ikke igangsat) og øvrigt restbudget på 0,6 mio. kr. I 2014 har man ud over de normale tilbud og aktiviteter med stor succes afholdt EM i herrehåndbold på eventområdet. Serviceområde 14 Biblioteker Udgiften til biblioteksområdet har i 2014 været på 38,1 mio. kr. Dette er et mindreforbrug på 1,5 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Afvigelsen skyldes hovedsageligt tidsmæssige forskelle vedrørende regional kursuspulje, fælles kompetenceudvikling, tomgangsdriftsudgifter vedrørende Brændgårdsvej 2 og udviklingsprojekter som ikke er afsluttet i 2014 på i alt 1,0 mio. kr. De resterende afvigelser på 0,5 mio. kr. udgøres hovedsageligt af afvigelser på bygningsdrift og vedligeholdelse samt andre mindre afvigelser. Serviceområde 15 Kultur Serviceområde 15, Kultur, omfatter støtte til kulturlivet i Herning Kommune inden for musik, teater, kunst, kulturarv og øvrige kulturelle aktiviteter. Herning Kommune skal endvidere rumme og støtte kulturen, hvor og hvornår den udspiller sig. Med henblik på udvikling af kulturområdet er der følgende fokuspunkter: Børne- og ungekultur Kulturelle fyrtårne Kultur nedefra Kulturarv Kulturen og byen Oplevelser, branding og markedsføring Kulturen og erhvervslivet Fritidsundervisning for voksne. Kulturområdet har i 2014 haft et forbrug på 46,3 mio. kr. I forhold til det korrigerede budget er dette et mindreforbrug på 4,6 mio. kr. Mindreforbruget kan henføres til flere forskellige områder, som teatre, Musikskolen, Kultur på Hjul, Kulturudvalgets Rådighedsbeløb, Den Gule Bygning, Kulturelt Samråd, Huset No7, Kulturama, Alhuset samt andre mindre kulturelle opgaver

20 Forebyggelsesudvalget Serviceområde 19 Forebyggelse Regnskab 2014 viser et samlet merforbrug på 0,3 mio. kr. i forhold til et korrigerede budget på 287,5 mio. kr. Afvigelsen består af et merforbrug på 1,6 mio. kr. på Aktivitetsbestemt medfinansiering som er konti uden for rammestyring og et mindreforbrug på 1,3 mio. kr. på områder med selvforvaltning. Aktivitetsbestemt medfinansiering budgetteres i henhold til KL s udgiftsskøn i forbindelse med økonomiaftalen. Det skal bemærkes, at der mangler en efterregulering på afregningerne af aktivitetsbestemt medfinansiering, som på grund af tidligere regnskabsafslutning er forskudt fra 2014 til Denne efterregulering udgør ca. 5,1 mio. kr. Renter Der har i 2014 været en nettorenteudgift på 9,9 mio. kr. Der var oprindeligt budgetteret med en nettorenteindtægt på 2,5 mio. kr., givet en tillægsbevilling på nettorenteindtægt på 1,8 mio. kr. således at det korrigerede budget er på 4,3 mio. kr. Resultatet for 2014 fordeler sig med renteindtægter på 37,1 mio. kr. og renteudgifter på 27,2 mio. kr. Renteindtægterne fordeler sig med et afkast af de likvide beholdninger og deponerede midler på 21,4 mio. kr., realiserede kursgevinster på 9,3 mio. kr. samt 6,4 mio. kr. vedrørende kommunens kort- og langfristede tilgodehavender. På udgiftssiden har de væsentligste poster været renteudgifter på kommunens langfristede gæld på 22,1 mio. kr., samt realiserede kurstab på netto 4,8 mio. kr. Herudover har der renteudgifter vedrørende en række kort- og langfristede gældsposter. Til yderligere uddybning af udviklingen på renteområdet i 2014, er der udarbejdet en finansiel afrapportering, der blev forelagt for Byrådet på mødet den 3. marts

21 Regnskabsoversigt 2014 Anlægsudgifter og forsyningsvirksomhed Herning Kommune har en række anlægsprojekter, som bevilges ud over den normale drift. Udgifterne medtages bevillings- og regnskabsmæssigt som anlæg, når det drejer sig om større projekter, nybyggeri/nyanlæg eller større ombygningsudgifter. Herning Kommune Regnskabsoversigt kr. - - = ud g. + = ind t. Regnskab 2013 Regnskab 2014 Vedtaget budget Genbevillinger Tillægsbevillinger og omplac. Korrigeret budget Afvigelse Ko rr. B udg. - R egnsk ab A B C D=(A+B+C) Anlægsudgifter Økonomi- og Erhvervsudvalget Arealerhvervelser/salgsindtægter Idræt og Fritid Kultur Administration m.v Teknik- og Miljøudvalget Kommunale ejendomme mm Grønne områder Driftsselskaber Trafik Byplanudvalget Kommunale ejendomme mm Grønne områder Trafik Børne- og familieudvalget Dagtilbud for børn Folke- og ungdomsskoler Børn og familie Social- og sundhedsudvalget Handicap og psykiatri Sundhed og ældre Kultur- og Fritidsudvalget Idræt og fritid Biblioteker Kultur Anlægsudgifter i alt Jordforsyning Salg af jord Køb af jord og byggemodning I alt Anlægsudgifter 2014 Herning Kommune har i 2014 afholdt udgifter på 307,1 mio. kr. til anlæg på det skattefinansierede område. Heraf har der været nettoudgifter til byggemodning på 3,4 mio. kr., som forventes at resultere i indtægter de efterfølgende år i forbindelse med salg af de udstykkede grunde. De områder, hvor Herning Kommune har haft de største udgifter i 2014, har været på skoleområdet med udgifter på 105,4 mio. kr., byggeri vedr. sundhed og ældre på 64,4 mio. kr. samt biblioteksområdet med udgifter på 64,7 mio. kr. Af større anlægsprojekter der har været i gang i 2014 kan nævnes Vesterholmvejs forlængelse til det nye regionshospital i Gødstrup, Fuglsangsø Centret med 90 plejeboliger, 16 ældreboliger og 20 daghjemspladser, etablering af ny skole og hal i Snejbjerg samt det nye hovedbibliotek i midten af Herning

22 - 20 -

23 Forsyningsvirksomheder (Renovation) Renovationsområdet er takstfinansieret af brugerne og skal derfor økonomisk hvile i sig selv. Dette betyder, at et overskud et år, skal udlignes de efterfølgende år enten via takstnedsættelse eller via øgede investeringer. Herning Kommune Regnskabsoversigt kr. - - = ud g. + = ind t. Regnskab 2013 Regnskab 2014 Vedtaget budget Genbevillinger Tillægsbevillinger og omplac. Korrigeret budget Afvigelse Ko rr. B udg. - R egnsk ab A B C D=(A+B+C) Forsyningsvirksomheder Drift Anlæg I alt Under renovationsområdet ligger arbejdet med optimal håndtering af affald i henhold til miljø, service og økonomi. Arbejdet omfatter indsamling af dagrenovation, papir, glas, problemaffald samt storskrald i kommunen, herunder også indsamling ved diverse boligforeninger. Derudover er der drift af kommunens genbrugspladser samt planlægning og udarbejdelse af affaldsregulativer for erhverv og private husstande. I 2014 har området haft et nettooverskud på 12,9 mio. kr., hvilket betyder, at der ultimo 2014 er opsparet et overskud på 28,0 mio. kr., som er en del af Herning Kommunes likvide beholdning. Det opsamlede overskud forrentes med markedsrenten. Siden 2013 er gælden til renovationsområdet steget fra 5,3 mio. kr. ultimo 2012 til de nævnte 28,0 mio. kr. ultimo 2014, og forventes med det nuværende budget at ende på ca. 31 mio. kr. ultimo

24 - 22 -

25 Regnskabsoversigt 2014 Finansiering og Likviditetsudvikling Finansiering af årets resultat i en kommune kan i store træk foregå enten via låneoptagelse eller via de likvide midler (kassebeholdningen) Nedenstående viser, hvorledes resultatet for Herning Kommune i 2014 er finansieret, og hvilken indflydelse dette har haft på likviditeten. Herning Kommune Regnskabsoversigt 2014 Regnskab 2013 Regnskab 2014 Vedtaget budget Genbevillinger Tillægsbevillinger og omplac. Korrigeret budget Afvigelse Ko rr. B udg. - R egnsk ab A B C D=(A+B+C) Likviditetspåvirkning: Resultat Optagelse af lån og byggekreditter Afdrag på lån Deponeringsændringer Ændringer af kortfristede tilgodehavender og gæld, samt langfristede tilgodehavender Ændring af likviditet Likviditet: Primosaldo Ændring Kursregulering af obligationer Saldo Finansiering Årets resultat for 2014, der skal finansieres udgør 15,7 mio. kr. Der er i årets løb optaget lån og byggekreditter på 40,9 mio. kr. 7,9 mio. kr. vedrører lån til finansiering af energirenoveringer på de kommunale bygninger medens resten 30,0 mio. kr. vedrører lån til finansiering af ældreboligbyggerier. Der er i året afdraget 33,9 mio. kr., hvilket betyder en nettolåneoptagelse på 7,0 mio. kr. Der er i 2014 netto hævet 80,2 mio. kr. af Herning Kommunes deponerede midler og været en likviditetstilgang på 2,2 mio. kr. i forbindelse med en nettoforøgelse af diverse mellemværender. Sammen med en kursregulering af obligationsbeholdningerne på 4,7 mio. kr. betyder det, at den bogførte likviditet ultimo 2014 ender på 322,5 mio. kr. mod 244,1 mio. kr. ved årets start

26 Likviditetsudvikling Herning Kommune havde primo 2014 en bogført likviditet på 244,1 mio. kr. Efter den foranstående likviditetstilgang på 78,3 mio. kr., endte den bogførte likviditet på 322,5 mio. kr. Ud over den bogførte likviditet skal kommunerne opgøre og indberette der likviditet fratrukket kassekreditter som gennemsnit over de seneste 12 måneder. (Likviditet er kassekreditreglen) Denne opgørelse af den gennemsnitlige likviditet har igennem 2014 udviklet sig fra primo 2014 på 645,3 mio. kr. til at ende på 553,5 mio. kr. ultimo Nedenstående diagram viser udviklingen i den bogførte likviditet dag for dag gennem 2014, samt den gennemsnitlige likviditet målt over 365 dage. Ud over den likviditet der indgår i beregningen af likviditeten efter kassekreditreglen har Herning Kommune desuden deponeret betydelige midler i forbindelse med salg af energiselskaber, indgåelse af lejemål m.v. Deponerede midler udgjorde primo ,9 mio. kr., og da der i løbet er frigivet 80,2 mio. kr., som nu indgår som en del af den likvide kapital, er der ultimo 2014 deponeret 247,7 mio. kr

27 Balancen ultimo 2014 AKTIVER Ultimo 2013 Ultimo kr. Materielle anlægsaktiver Grunde Bygninger Tekniske anlæg, maskiner m.v Inventar - herunder IT udstyr Materielle anlægsaktiver under udførelse Immaterielle anlægsaktiver 0 0 Finansielle anlægsaktiver Note 1 Aktier og andelsbeviser m.v Tilgodehavender hos grundejere Udlån til beboerindskud Andre langfristede udlån og tilgodehavender Deponerede beløb for lån m.v Spildevandsanlæg med betalingsvedtægt Andre forsyningsvirksomheder Omsætningsaktiver - varebeholdninger Omsætningsaktiver - fysiske anlæg til salg Omsætningsaktiver - tilgodehavender Refusionstilgodehavender Tilgodehavender i betalingskontrol Andre tilgodehavender Forudbetalte udgifter Finansielle aktiver tilhørende selvejende institutioner med overenskoms Omsætningsaktiver - værdipapirer Pantebreve Note 2 Likvide beholdninger Kontante beholdninger Indskud i pengeinstitutter m.v Investerings- og placeringsforeninger Realkreditobligationer Statsobligationer m.v AKTIVER I ALT PASSIVER Note 3 Egenkapital Modpost for takstfinansierede aktiver Modpost for selvejende institutioners aktiver Modpost for skattefinansierede aktiver Modpost for donationer Balancekonto Hensatte forpligtelser Note 4 Langfristede gældsforpligtelser Selvejende institutioner med overenskomst Stat og Hypotekbank Realkredit Kommunekredit Anden langfristet gæld med indenlands kreditor 0 0 Langfristet gæld vedrørende ældreboliger Gæld vedrørende finansielt leasede aktiver Nettogæld vedrørende fonds, legater, deposita m.v Staten 0 0 Alderssparefond Legater Deposita Parkeringsfond Kortfristede gældsforpligtelser Kassekreditter og byggelån Kortfristet gæld til staten Kirkelige skatter og afgifter 69 2 Skyldige feriepenge Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager Mellemregningskonto Selvejende institutioner med overenskomst PASSIVER I ALT

28 Noter til balancen Indskud i Landsbyggefonden Herning Kommune har et større indskud i Landbyggefonden vedrørende blandt andet grundkapitalindskud i forbindelse med almene boliger. På grund af de gunstige lånevilkår med bl.a. rentefrihed og betydelige afdragsfrihed optages disse i balancen. Værdien af Herning Kommunes indskud er ultimo 2014 på kr. Note 1: Aktier og andelsbeviser Saldoen for noterede aktier svarer til kursværdien pr. 31. december. For ikke-noterede aktier og kapitalandele (andelsbeviser, indskudsbeviser o. lign) foretages indregningen i kommunens regnskab efter den indre værdis metode opgjort i henhold til seneste aflagte årsregnskab for de selskaber, som kommunen har kapitalandele i. Beregningen foretages som Herning Kommunes ejerandel af selskabets egenkapital. Reguleringen foretages over egenkapitalen og indgår således ikke i driftsregnskabet. Nedenstående opgørelse er primært foretaget på baggrund af selskabernes årsregnskab for Aktier, andelsbeviser og ejerandele Ejerandel Indre værdi Kommunens andel % kr. kr. A/S Herning Hallen 49, AFT 2005 A/S 0, HMN Naturgas 1, Karup lufthavn 27, Innovatorium Herning A/S 4, Energigruppen Jylland A/S 1) 34, Carl-Henning Pedersen fond 100, I/S Østdeponi 38, L 90 6, A/S Sdr. Omme Plantage 0, Herning Vand A/S 100, Total ) Af den anførte værdi er t. kr. deponeret og optræder på funktion

29 Note 2: Likvide beholdninger Af den anførte beholdning på 623,5 mio. kr., vedrører 301,0 mio. kr. likvider vedrørende indgåede REPO-forretninger, der betragtes som kassekredit og som derefter ikke må indregnes i kommunens likviditet, når denne opgøres efter kassekreditreglen Likviditeten efter kassekreditreglen er derfor 322,5 mio. kr. ultimo Note 3: Udvikling i egenkapitalen Udvikling i egenkapitalen excl. fysiske aktiver: mio. kr. Egenkapital primo Ændringer i 2014: Likvide aktiver incl. kassekreditter: Forbrug jfr. regnskabsopgørelsen 78,4 Finansielle anlægsak tiver: Regulering af indre værdi vedr. Aktier og andelsbeviser m.v., forskydninger i udlån til beboerindskud og andre langfristede udlån og tilgodehavender, deponeringsændringer samt udlæg vedr. forsyningsvirksomheder. -49,7 Omsætningsak tiver tilgodehavender: Refusionstilgodehavender hos staten, tilgodehavender i betalingskontrol og andre kortfristede tilgodehavender, mellemregninger med foregående og følgende regnskabsår samt forskydninger i aktiver tilhørende selvejende institutioner 191,0 Omsætningsak tiver værdipapirer: Forskydninger vedr. pantebreve 2,1 Hensatte forpligtelser: Nedbringelse af Pensionsforpligtelser vedr. tjenestemænd samt værdiregulering vedr. udstykningsområder. 19,4 Langfristede gældsforpligtelser: Låneoptagelse vedr. Fulgsang Sø Centret, Plejecenter Søglimt, Skovlyset, Vesterled og Rosenholm.Afdrag på lån samt ændring i gæld vedr. finansielt leasede aktiver. -75,1 Nettogæld vedr. fonds, legater, deposita mv.: -12,0 Kortfristede gældsforpligtelser excl. k assek reditter: Byggelån: indfrielse af lån vedr. Fuglsangsøcentret, samt optagelse af lån vedr. Energirenoveringer. Forskydning i gæld til staten samt kortfristet gæld i øvrigt. -139,0 Modpost vedr. Donationer 0,3 I alt en nedgang på 15,4 Egenkapital ultimo excl. fysiske aktiver 1.800,2-27 -

30 Note 4: Langfristet gæld Som bemærkning til regnskabet skal der være en redegørelse for de swap-aftaler, som Herning Kommune har indgået, og som endnu ikke er udløbet. En swap er aftale mellem to eller flere parter om at bytte betalingsstrømme på aftalevilkår over aftalt periode. Herning Kommune har indgået følgende swap-aftaler: Kontrakt nr / Swap Dato for indgåelse af kontrakten 12/ med startdato 30/ Kontrakten vedrører kommunens lån i Kommunekredit Denne kontrakt afløser tidliger kontrakt / af 12/ Ændringen skyldes omlægning af lån i EUR til DKK Modpart Nordea Bank Finland Plc Kontraktens oprindelig hovedstol Kontraktens nominelle restgæld pr. 31/ Kontraktens markedsværdi opgjort i DKK pr. 31. december Kontraktens udløbstidspunkt 14/ Renteforhold, eks. Swap fra variabel til fast rente Fra variabel til fast rente Valutaforhold, eks swap fra DKK til EUR DKK/DKK Kontrakt nr / Annullerbar swap Dato for indgåelse af kontrakt 31/ med startdato 02/ Kontrakten vedrører Vildbjerg Skole med det formål at sikre sig mod rentestigninger. Modpart Nordea Bank Finland Plc Kontraktens oprindelig hovedstol Kontraktens nominelle restgæld pr. 31/ Kontraktens markedsværdi opgjort i DKK pr. 31. december Kontraktens udløbstidspunkt 01/ Renteforhold, eks. Swap fra variabel til fast rente Fra variabel til fast rente Valutaforhold, eks swap fra DKK til EUR DKK/DKK Kontrakt nr / Swap Dato for indgåelse af kontrakt 21/ med startdato 29/ Kontrakten vedrører kommunens lån i kommunekredit Modpart Nordea Bank Finland Plc Kontraktens oprindelig hovedstol Kontraktens nominelle restgæld pr. 31/ Kontraktens markedsværdi opgjort i DKK pr. 31. december Kontraktens udløbstidspunkt 29/ Renteforhold, eks. Swap fra variabel til fast rente Fra variabel til fast rente Valutaforhold, eks swap fra DKK til EUR DKK/DKK

31 Kontrakt nr / Kontrakten vedrører en CAP. Kommunen har fået udbetalt kr ,43 den 28/ Der skal kun ske afregning såfremt renten overstiger 5,00% Modpart Nordea Bank Finland Plc Kontraktens oprindelig hovedstol Kontraktens nominelle restgæld pr. 31/ Kontraktens markedsværdi opgjort i DKK pr. 31. december Kontraktens udløbstidspunkt 01/ Renteforhold, eks. Swap fra variabel til fast rente Valutaforhold, eks swap fra DKK til EUR DKK Kontrakt nr. S2014Z99654 Swap Dato for indgåelse af kontrakt 8/ med startdato 21/ Kontrakten vedrører kommunens lån i kommunekredit Modpart Nordea Bank Finland Plc Kontraktens oprindelig hovedstol Kontraktens nominelle restgæld pr. 31/ Kontraktens markedsværdi opgjort i DKK pr. 31. december Kontraktens udløbstidspunkt 20/ Renteforhold, eks. Swap fra variabel til fast rente Fra variabel til fast rente Valutaforhold, eks swap fra DKK til EUR DKK/DKK

32 - 30 -

33 LÅNEFORTEGNELSE SAMMENSTILLING Saldo primo Afdrag m.m. Optagne lån m.m. Saldo ultimo Selvejende institutioner Stat og Hypotekbank Almindelig realkredit Indeks- og kursregulering Byfornyelse, tabsgivende lån KommuneKredit Indeks- og kursregulering Ældreboliger, afdrag Finansielt leasede aktiver I alt

34 LÅNEFORTEGNELSE Långiver Rente- Anvendelse Restgæld pr. sats STAT OG HYPOTEKBANK Økonomistyrelsen Lån nr ,0000 Brændgårdskolen Lån nr ,0000 Herning Seminarium REALKREDIT Realkredit Danmark: Lån nr ,8900 H.C. Ørsteds Vej 22 A-D, Herning Lån nr ,8400 H.C. Ørsteds Vej 22 A-D, Herning Lån nr ,5800 H.C. Ørsteds Vej 22 A-D, Herning Lån nr ,4500 H.C. Ørsteds Vej 22 A-D, Herning Lån nr ,4600 Brahmsvej 2-8, Herning Lån nr ,4500 Ågårdsvej 2, Vildbjerg Lån nr ,5000 Dalgasgade 14, Herning Lån nr ,5000 Dalgasgade 14, Herning Lån nr ,5000 Bryggergade 7 A, Herning Lån nr ,5000 Bryggergade 7 A, Herning Lån nr ,5000 Bethaniagade 19-23, Herning Lån nr ,5000 Bethaniagade 19-23, Herning Lån nr ,5000 Bethaniagade 35 m.fl., Herning Lån nr ,5000 Bethaniagade 35 m.fl., Herning Lån nr ,0000 Toften Nykredit: Lån nr ,9700 Lindegårdsvej 16, Herning Lån nr ,8500 Smedegade A, Herning