Favrskov Spildevand A/S

Transkript

1 Referat Mødedato Starttidspunkt 16:30 Mødested/mødelokale Administrationsbygningen i Hammel, mødelokale 1 Afbud fra

2 INDHOLD Sagsnr. Side 1. - Årsregnskab ÅBENT Budgetopfølgning pr ÅBENT 4 3. Renseanlæg - Grønt Regnskab ÅBENT 6 4. Intern overvågning årsberetning ÅBENT 8 5. Forslag til ændring af skatteansættelsen - ÅBENT Orientering til Bestyrelsen i ÅBENT Kommunikation fra bestyrelsen - ÅBENT 14 Underskriftsark 15 1

3 1. - Årsregnskab ÅBENT Tidl. politisk behandling Sagsnr Sagsbehandler DPJAJU Forventet sagsgang Bestyrelsesmøde 22. april og generalforsamling 22. april Lovgrundlag Årsregnskabsloven SAGENS INDHOLD Årsregnskabet for fremlægges til bestyrelsens godkendelse. Sammen med Årsrapport 2013 vedlægges revisionsprotokollatet som bilag til sagen. KPMG har revideret regnskabet uden bemærkninger. På bestyrelsesmødet skal revisionsprotokollatet godkendes og underskrives af bestyrelsen. På mødet deltager statsautoriseret revisor Jakob Nyborg, som fremlægger regnskabet. VURDERING Årsregnskabet for viser et overskud på 3,4 mio. kr. Der var til sammenligning budgetteret med et overskud på 6,9 mio. kr. Afvigelsen i resultatet skyldes primært, at antallet af nye tilslutninger har været markant lavere end forventet. Driftsomkostningerne er 74,0 mio. kr. mod budgetteret 73,5 mio. kr. Der er en mindre overskridelse af de budgetterede afskrivninger og afgange på 0,1 mio. kr. Desuden er tømningsordning 0,2 mio. kr. over budget. Den resterende afvigelse skyldes implementeringsaktiviteter vedr. harmonisering af SRO-systemet. Favrskov Spildevand har modtaget et udkast til afgørelse fra SKAT, hvor SKAT opgør de skattemæssige indgangsværdier til en markant lavere værdi, end selskabet har angivet. Selskabet har afgivet høringssvar, da ledelsen vurderer det sandsynligt, at sager, som pt. føres af branchen ved Landsskatteretten, vil falde ud til selskabernes fordel. Såfremt sagerne ved endelig upåanket afgørelse ved Landsskatteretten eller domstolene falder ud til SKAT's fordel, medfører dette, at der i yderst konsekvens skal indregnes en skyldig skat på 2.7 mio kr. Den skyldige skat skal indregnes som en regulatorisk underdækning med en deraf afledt opkrævningsret. 2

4 INDSTILLING Direktøren indstiller til Bestyrelsen: 1. At udkastet til Årsrapport 2013 for " godkendes og fremlægges til Generalforsamlingens godkendelse. 2. At revisionsprotokollaterne godkendes. BESLUTNING, : Fraværende: Ingen Godkendt. Bilag Årsrapport Favrskov Spildevand Ansvarsprotokol af 22 april Favrskov Spildevand Statusprotokol 2013 af 22 april Favrskov Spildevand 3

5 2. - Budgetopfølgning pr ÅBENT Tidl. politisk behandling Sagsnr Sagsbehandler DPJAJU Forventet sagsgang Bestyrelsesmøde Lovgrundlag Forretningsorden for Favrskov Spildevand SAGENS INDHOLD I henhold til forretningsordenen for fremlægger direktionen på bestyrelsesmøder en redegørelse for selskabets økonomiske forhold og for selskabets likviditet. Efter aftale fremlægges budgetopfølgningen pr. seneste afsluttede månedsregnskab. Der vedlægges en redegørelse som bilag til sagen. VURDERING Budgetopfølgningen viser, at der i perioden januar februar er en budgetafvigelse for periodens resultat på 0,2 mio. kr. Favrskov Spildevand er underlagt prisloftsregulering. Prisloftet sætter grænser for selskabets driftsomkostninger og investeringer. I årets første måneder er der en mindre overskridelse af prisloftet, men det forventes, at merforbruget bliver indhentet i årets resterende måneder. Efter periodeafslutningen er der modtaget forslag til ændring af skatteansættelsen fra SKAT, som vil kunne medføre en ikke budgetteret skatteomkostning i 2014 på 0,4-2,7 mio. kr. Der orienteres om dette i et særskilt dagsordenspunkt. ØKONOMISKE KONSEKVENSER Budgetopfølgningen giver ikke anledning til ændringer i budgettet, idet selskabet afventer den endelige afgørelse fra SKAT, før konsekvenserne heraf indarbejdes i budgettet. INDSTILLING Direktøren indstiller til bestyrelsen: 1. At budgetopfølgningen tages til efterretning. BESLUTNING 4

6 , : Fraværende: Ingen Godkendt. Bilag - Redegørelse for selskabets økonomiske forhold pr

7 3. Renseanlæg - Grønt Regnskab ÅBENT Tidl. politisk behandling Forventet sagsgang Bestyrelsesmøde Lovgrundlag Sagsnr Sagsbehandler DPRCHR SAGENS INDHOLD Favrskov Forsyning A/S har udarbejdet Grønt Regnskab for Favrskov Forsynings renseanlæg Det grønne regnskab omfatter en gennemgang af renseanlæggenes renseresultater. Derudover er i regnskabet også en gennemgang af de største renseanlægs ressourceforbrug (el, vand og kemikalier) og affaldshåndtering (slam og ristegods). Der er i Grønt Regnskab 2013 tilføjet 2 afsnit. Det ene er en kort beskrivelse af det nye SRO-anlæg på renseanlæggene. Det andet sammenligner, på enkelte nøgletal fra DANVA s procesbenchmarking, Favrskov Spildevand med andre spildevandsforsyninger. Overordnet kan der siges følgende om Grønt Regnskab 2013: Et fald på 15 % i tilløbsvandmængderne sammenholdt med en mindre stigning af stofbelastningerne begynder at vise effekten af separatkloakeringen i oplandene. En kold og lang vinter har på de fleste anlæg resulteret i et uændret elforbrug på trods af energireducerende tiltag. 1 overskridelse af gældende udlederkrav, se nedenfor. Fald i forbruget af vandværksvand skyldes øget fokus på brugen af det tekniske vand. Uændret forbrug af kemikalier. Spildevandsafgiften holder niveauet fra 2012 på 3 af anlæggende, men er steget på de resterende 3. Årsagerne til stigningerne, er dårligere rensning grundet lave vandtemperaturer, samt fejltilledninger fra Drøsbro Mejeri. Udlederkrav: Overskridelse af gældende udlederkrav for fosfor (Total-P) på Drøsbro renseanlæg skete på grund af gentagne fejltilledninger af koncentreret processpildevand fra Drøsbro Mejeri. Der er ageret herpå. VURDERING En meget kold og lang vinter i 2013 har resulteret i højere spildevandsafgift på flere anlæg samt manglende fald af elforbruget. 6

8 INDDRAGELSE/KOMMUNIKATION Det grønne regnskab for 2013 offentliggøres efter bestyrelsens behandling på ØKONOMISKE KONSEKVENSER Ingen. INDSTILLING Direktøren indstiller til Bestyrelsen: 1. At orienteringen om Grønt Regnskab for Favrskov Forsynings renseanlæg 2013 tages til efterretning. BESLUTNING, : Fraværende: Ingen Godkendt. Bilag Notat - Grønt Regnskab Grønt Regnskab

9 4. Intern overvågning årsberetning ÅBENT Tidl. politisk behandling Forventet sagsgang Bestyrelsesmøde Lovgrundlag Bek. 298 af 25/3/2010 Sagsnr Sagsbehandler DPJAJU SAGENS INDHOLD I henhold til Favrskov Spildevands program for intern overvågning fremlægges årsberetningen for intern overvågning Årsberetningen er en afrapportering over indkøb foretaget i det forgangne regnskabsår. Det er den overvågningsansvarliges ansvar at påse, at indkøb til daglige driftsopgaver og til investeringer foretages indenfor de i programmet beskrevne rammer. Programmet for intern overvågning er gældende for Favrskov Forsyning A/S og for. VURDERING Det er ledelsens vurdering, at indkøb i Favrskov Forsyning generelt foretages i overensstemmelse med formålet med intern overvågning. Indkøb konkurrenceudsættes således ofte og også, når beløbene ikke overstiger tærskelværdier for krav om annonceringspligt, udbud mv. Favrskov Forsyning A/S og konkurrenceudsætter hvert år en række indkøb af varer og tjenesteydelser indenfor drifts- og administrationsområdet. Udbuddene varierer fra store kloakeringsprojekter til indgåelse af rammeaftaler. Favrskov Forsyning og Favrskov Spildevand har i 2013 gennemført en række udbud, hvoraf kan nævnes: El Akkrediterede analyser på renseanlæg Forbrugsafregningssystem Grønt vedligehold Årsberetningen for Intern overvågning skal påtegnes af selskabets revision og bliver derefter offentliggjort på Favrskov Forsynings hjemmeside. Revisionens påtegning vedlægges som bilag. INDSTILLING Direktøren indstiller til bestyrelsen: 8

10 1. At Årsberetning 2013 program for intern overvågning tages til efterretning. BESLUTNING, : Fraværende: Ingen Godkendt. Bilag Underskrevet årsberetning IO Revisorerklæring vedr intern overvågning Favskov Spildevand 9

11 5. Forslag til ændring af skatteansættelsen - ÅBENT Tidl. politisk behandling Sagsnr Sagsbehandler DPJAJU Forventet sagsgang Bestyrelsesmøde Lovgrundlag Skattelovgivningen SAGENS INDHOLD har modtaget forslag til ændring af skatteansættelsen for fra SKAT. I dette forslag nedsætter SKAT de skattemæssige indgangsværdier fra kr. til kr. svarende til en reduktion på 82 %. Favrskov Spildevand skal inden afgive bemærkninger til forslaget. Selskabet har tilknyttet Kim Kirk Kaiser, Director, KPMG Tax & Legal, til sagen. Denne har udarbejdet et høringssvar, som selskabet afgiver til SKAT inden for fristen. VURDERING SKAT vil med stor sandsynlighed træffe afgørelse på grundlag af det fremsendte forslag. Hvis det sker, bør Favrskov Spildevand påklage afgørelsen til Landsskatteretten. Landsskatteretten vil ikke behandle sagen, da der allerede er tilsvarende sager under behandling. Disse sager vil efter afgørelse i Landsskatteretten blive indbragt for de almindelige domstole. Der går således en længere årrække, før sagerne er principielt afgjorte. Favrskov Spildevands klage over afgørelsen har ikke opsættende virkning. Når afgørelsen foreligger skal bestyrelsen derfor forholde sig til finansieringen af skattebetalingen. På baggrund af at selskabet bliver skattebetalende umiddelbart efter afgørelsen er der i høringssvaret anmodet om ændring af de selvangivne afskrivninger, for at undgå restskat for ØKONOMISKE KONSEKVENSER Foreløbige beregninger viser, at SKAT s ændring kan imødegås, således at der ikke bliver betalbar skat for På baggrund af de foreløbige tal for 2013 samt budgettet for 2014 estimeres, at der formentlig vil blive en skatteomkostning på knap kr. vedrørende Hvis SKAT ikke accepterer anmodningen om ændring af de selvangivne afskrivninger, vil der kunne opstå betalbare skatter i såvel 2012 og 2013 på ca. 2,7 mio. kr. Usikkerheden vil blive afklaret, når selskabet modtager den endelige afgørelse. 10

12 INDSTILLING Direktøren indstiller til bestyrelsen: 1. At orienteringen tages til efterretning BESLUTNING, : Fraværende: Ingen Godkendt. Bilag Favrskov Spildevand AS - Høringssvar

13 6. Orientering til Bestyrelsen i ÅBENT Tidl. politisk behandling Sagsnr Sagsbehandler DPLB Forventet sagsgang Bestyrelsesmøde Lovgrundlag SAGENS INDHOLD Punkter til orientering Projekter Sanering af kloak: Søften: I år udføres arbejdet på Æbleparken og evt. Grøntoften, samt de afskærende regnvandsledninger mod Bukbæk. Ulstrup: I år udføres etape 2, som omfatter separatkloakering i området ved Åvej, Vibevej, Nyvej, Sofienlundalle, Lærkevej samt del af Solsortevej, Østergade og Teglværksvej. Grundfør: Kloakarbejdet er afsluttet der udføres slidlag på vejene i 2014 og Svejstrup : Separering af 14 husstande og udførelse af regnvandsbassin. Øvrige saneringer Pumpestationer, ledningsnet, strømpeforinger, bassiner, skelbrønde og stikledninger. Byggemodninger: Vadsted, Søften, Gl. Sellingvej i Hadsten, Kvottrup Vej i Søften, Aktivitetscenter i Hadsten, 11 grunde i Fajstrup. Kloakering af ejendomme i det åbne land: Jernit, Højvangsvej, Vadstedvej, Silkeborgvej/Sporupvej. Anlæg på renseanlæggene: Slampresse i Hadsten samt diverse mindre anlægsarbejder på de øvrige anlæg. Udbud af græsslåning på regnvandsbassiner Natur-Byg. Samling af driftspersonale på Hammel renseanlæg. Beredskabsplan for renseanlæg. Samling af 2 vagtordninger til 1 vagtordning pr. 1. april INDSTILLING Direktøren indstiller til Bestyrelsen: 12

14 1. At Orienteringen tages til efterretning BESLUTNING, : Fraværende: Ingen Godkendt. 13

15 7. Kommunikation fra bestyrelsen - ÅBENT Tidl. politisk behandling Sagsnr Sagsbehandler DPJAJU Forventet sagsgang Bestyrelsesmøde Lovgrundlag Selskabslovgivningen SAGENS INDHOLD Ifølge Selskabsloven må medlemmer af bestyrelsen og direktører ikke videregive, hvad de under udøvelsen af deres hverv har fået kendskab til. Bestyrelsen afslutter hvert bestyrelsesmøde med at tage aktivt stilling til, hvad der kan kommunikeres fra bestyrelsesmødet. INDSTILLING Direktøren indstiller til bestyrelsen: 1. At bestyrelsen aftaler, hvad der kommunikeres fra bestyrelsesmødet. BESLUTNING, : Fraværende: Ingen Alle punkterne afgøres åbne. Dog afventer offentliggørelse af revisionsprotokollatet revisorens bemærkninger. Offentliggørelse sker på Forsyningens hjemmeside. 14

16 Underskriftsark Peder Meyhoff Inge G. Sørensen Thomas Storm Anne Neergaard Niels Kallehave Tommy Funch Rasmussen Claus Møller Pedersen 15