Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri NaturErhvervstyrelsen

Transkript

1 Ministeriet for Fødevarer, Landbrug og Fiskeri NaturErhvervstyrelsen Sagsnr. i Captia: Instruksgiver: Center for Erhverv Udformet af: Center for Kontrol og Center for Erhverv Ajourføringspligtig: Center for Kontrol og Center for Erhverv Udstedelsesdato: Anvendes for kontrolrapporter oversendt efter 1. juli 2015 KONTROLINSTRUKS 5 % og 10 % til brug for kontrol på stedet Bruges ved kontrol af projekter, der har ansøgt om eller modtaget tilskud fra Fødevareministeriet under Landdistriktsprogrammet og Fiskeri- og havudviklingsprogrammet Indhold 1. INSTRUKS TIL UDFYLDELSE AF KONTROLRAPPORT... 3 SEKTION I: GENERELLE OPLYSNINGER OM KONTROL OG RESULTATER... 5 A. Kontroltype... 5 B. Oplysninger om projekt og tilskudsmodtager... 5 C. Oplysninger om tilsagn... 6 D. Den finansielle kontrol af rater og slutbetaling... 7 E. Oversigt over bilag og dokumentation for den gennemførte kontrol... 8 F. Varsling og tidspunkt for kontrolbesøget G. Deltagere i kontrolbesøget H. Resultater af kontrol I. Kontrollørernes navn og dato SEKTION II: KONTROL AF PROJEKTETS GENNEMFØRELSE J. Kontrol af støttebetingelsernes opfyldelse K. Kontrol af fakturaer, betaling og bogføring L. Udgifter til projektansættelse M. Udgifter til konsulentydelser N. Overholdelse af særlige betingelser fastsat i tilsagnet O. Vurdering af, om udført arbejde er rimeligt i forhold til projektet P. Overholdelse af krav til skiltning/logo ved projekter om udarbejdelse af publikationer, websider og andet informationsmateriale Q. Overholdelse af krav til skiltning R. Projektets gennemførelse S. Nødvendige tilladelser og godkendelser T. Kontrol af, om der er foretaget udbetaling fra anden offentlige myndighed til projektet U. Kontrol af, at den samme udgift ikke indgår i flere projekter som finansieres via projektordninger som administreres af NaturErhvervstyrelsen (dobbeltfinansiering) V. Kontrol af overholdelse af regler om offentlige indkøb (udbud) W. Naturlier og /eller overhead X. Landskabs- og biotopforbedrende beplantninger Y. Frivilligt arbejde... 51

2 Z. Supplerende spørgsmål ved kontrol af tilskud til drift af lokale aktionsgrupper Æ. De minimis SEKTION III: BILAG Bilag 1 Oversigt over kontrollerede udgifter Bilag 2 Oversigt over krydskontrollerede udgifter, hvis tilskudsmodtager har andre projekter, som finansieres af offentlige midler Bilag 3 - Information og underskriftsblad til tilskudsmodtager Bilag 4 - Registrering af mistanke om svig Bilag 5 Kollektive læhegn GENEREL KONTROLINSTRUKS Formål Varsling Udtagning Gennemførelse af kontrollen Forhold i øvrigt Side 2/63

3 1. INSTRUKS TIL UDFYLDELSE AF KONTROLRAPPORT Udfyldes af kontrolløren. Kontrolresultat Ja Nej Er det en OK-kontrolrapport? (sæt X) Hvis NEJ, hvilke punkter i rapporten, har givet anledningen til bemærkninger: Er der sendt høringsbrev til ansøger? (sæt X) Hvis Ja, er der modtaget et høringssvar? (sæt X) Er høringssvaret vedlagt? (sæt X) Angiv nummer på de spørgsmål, hvor der er bemærkninger. Selve bemærkningerne skal angives under punkt H. Udfyldes af Center for Erhverv Første sagsbehandling af udbetalingsanmodning gennemført: DATO Sagsbehandler initialer Til baggrund for kontrolbesøget skal dokumenter vedrørende projektansøgningen, projektets godkendelse, ordningens bekendtgørelse, vejledning, tilsagn og eventuelle senere beslutninger vedrørende ændring af projektet, projektperiode, budget mv. læses igennem. Herunder særlige støttebetingelser, der fremgår af tilsagnet. Som udgangspunkt skal alt det der kan kontrolleres administrativt, kontrolleres administrativt. Formålet med den fysiske kontrol er, at de oplysninger der er indsendt til NaturErhvervstyrelsen kan genfindes på stedet, at kontrollere for uregelmæssigheder, der ikke kan kontrolleres for ved administrativ kontrol, samt fysisk se investeringen. Alle punkter (Ja/Nej felter eller afkrydsningsfelter) i kontrolrapporten SKAL udfyldes Hvis punktet ikke er relevant, angives dette. Relevante bilag og dokumentation for den gennemførte kontrol skal vedlægges. Jeres svar og bilag er dokumentation for, at kontrollen er udført samt dokumentation for de fejl/uregelmæssigheder der eventuelt er fundet ved kontrollen. Dit svar må ikke formuleres, så der kan fremkomme tvivl om svaret, såsom Jeg formoder. Niveauet for kontrol fremgår af den generelle kontrolinstruks og af forklaringerne til de enkelte spørgsmål her i kontrolinstruksen. Hvis du i den konkrete sag ikke modtager oplysninger/ser/observerer ting som anført i kontrolinstruksen (fx ved at ansøger eftersender dokumenter som burde have været forelagt under kontrolbesøget), beskriv da en sådan svaghed i kontrollen. Hvis du mener dette er væsentligt for din konklusion af kontrollen, skal dette anføres. Baseret på dine svar i kontrolrapporten, skal en udenforstående person (fx en revisor) kunne se, hvad du har gjort for at kontrollere de enkelte punkter. Derfor er det vigtigt, at det tydeligt fremgår, der er Side 3/63

4 taget stilling til samtlige punkter i rapporten og at der er taget stilling til eventuelle tvivlsspørgsmål, der er dukket op undervejs i kontrollen på stedet. Afsnit A-C udfyldes af Center for Erhverv. Afsnit D og E udfyldes af både Center for Erhverv og kontrolløren. Grå felter udfyldes af Center for Erhverv og kontrolløren udfylder de hvide felter. Side 4/63

5 SEKTION I: GENERELLE OPLYSNINGER OM KONTROL OG RESULTATER A. Kontroltype Udfyldes af Center for Erhverv. LDP 5 % 1 E(H)FF 10 % 2 B. Oplysninger om projekt og tilskudsmodtager Udfyldes af Center for Erhverv. b.1 Udtræksårsag Risiko eller Tilfældigt udvalgt jf. risikoanalyse. b.2 Tilskudsordning: Den ordning under LDP eller EFF/EHFF projektet har fået tilskud under. b.3 Bekendtgørelse: Angiv nummer, dato og titel for den bekendtgørelse, som gælder for projektet. Angiv link til bekendtgørelsen. b.4 Vejledning: Angiv den vejledning(er), som gælder for projektet. Angiv link til vejledning(er). b.5 Sagens journalnumre: Sagens nummer fra BTAS/CAPTAS fremgår af tilsagnsbrevet. Det sagsnummer kontrolløren skal skrive i DCK b.6 Projekttitel: Projektets titel fremgår af tilsagnsbrevet. b.7 Projekttype: Angiv type af projektet. Er der tale om varekøb, anlæg, tjenesteydelser mv. b.8 Investeringsprojekt: Angiv om der er tale om et investeringsprojekt. Ja/Nej. b.9 Tilskudsmodtagers navn: Tilskudsmodtagers navn fremgår af tilsagnsbrev og udbetalingsanmodning. b.10 Tilskudsmodtagers adresse: Tilskudsmodtagers adresse fremgår af tilsagnsbrev og udbetalingsanmodning. b.11 Kontaktperson: Hvis tilskudsmodtager har oplyst en kontaktperson anføres denne her. b.12 Telefon: Tilskudsmodtagers telefonnummer fremgår af udbetalingsanmodning. b.13 Tilskudsmodtagers fremgår af udbetalingsanmodning. b.14 CVR/CPR nr.: Tilskudsmodtagers CVR-nr. (virksomhedsregistreringsnummer). Fremgår af tilsagnsbrev og udbetalingsanmodning. Hvis der er uoverensstemmelse, skal årsagen findes, fx kan der være foretaget overdragelse af projektet. Forklar og begrund uoverensstemmelse. 1 Kontrol på stedet jf. art. 49 i Kommissionens gennemførelsesforordning (EU) nr. 809/2014 af 17. juli 2014 om gennemførelsesbestemmelser til Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1306/2013 for så vidt angår det integrerede forvaltnings- og kontrolsystem, foranstaltninger til udvikling af landdistrikterne og krydsoverensstemmelse. Kontrol på stedet af projektets gennemførelse inkl. bilagskontrol. 2 Kontrol på stedet jf. art. 125 i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1303/2013. Kontrol på stedet af projektets gennemførelse inkl. bilagskontrol. Side 5/63

6 C. Oplysninger om tilsagn Udfyldes af Center for Erhverv. c.1 Dato for modtagelse af ansøgning om tilskud i NaturErhvervstyrelsen: c.2 Dato for mulig igangsættelse for egen regning: Se stemplet på ansøgningen og/eller tilsagnsbrev. Se kvitteringsbrev. c.3 Dato for tilsagn: Datoen fremgår af tilsagnsbrevet. c.4 Projektperiode: Datoer for projektperiode fremgår af tilsagnsbrevet og evt. senere projektforlængelser. c.5 Periode for, hvornår udgifter skal være betalt: c.6 Hvis a conto, afregningsperiode: Udgifter kan betales i perioden henholdsvis efter projektets slutdato og indtil fristen for indsendelse af udbetalingsanmodning afhængig af reglerne på ordningen. Angiv perioden fra projektets startdato til fristen for betaling af fakturaer på dette projekt. Datoer fremgår af udbetalingsanmodning. Udfyldes på de ordninger, hvor der udbetales a conto, fx tilskud til drift af LAG. c.7 Tilsagnsgrundlag, kr.: Projektets budgetterede udgifter, som tilskud er beregnet på baggrund af. Fremgår af tilsagnsbrevet og evt. senere budgetændringer. c.8 Tilsagn om tilskud, kr. eller %: Fremgår af tilsagnsbrevet. Side 6/63

7 D. Den finansielle kontrol af rater og slutbetaling Udfyldes både af Center for Erhverv (grå felter) og kontrolløren (hvide felter). Nedenfor angives projektets samlede anmeldte udgifter. Kontrolløren angiver samtidig de beløb, der er kontrolleret ved dette kontrolbesøg. Uanset hvilken udbetaling, der udløser den fysiske kontrol, er alle tidligere udbetalinger også omfattes af den fysiske kontrol. d.1 Projektets samlede udgifter: Udfyldes af Center for Erhverv Alle eventuelle forudgående rater udfyldes. Fremgår af ansøgning(er) om udbetaling. Betaling nr. Dato Ansøgt støtteberettigede udgift Udfyldes af Center for Erhverv d.2 1. rate: Jf. dato på udbetalingsbrev d.3 2. rate: Jf. dato på udbetalingsbrev d.4 3. rate: Jf. dato på udbetalingsbrev d.5 Slutbetaling Jf. dato på udbetalingsbrev 100 % Udfyldes af Center for Erhverv Jf. ansøgning om udbetaling Jf. ansøgning om udbetaling Jf. ansøgning om udbetaling Jf. ansøgning om udbetaling d.6 Total Samlet ansøgt beløb, som er omfattet af denne kontrol Allerede udbetalt beløb Udfyldes af Center for Erhverv Jf. udbetalingsbrev Jf. udbetalingsbrev Jf. udbetalingsbrev Jf. udbetalingsbrev Samlet udbetalingsbeløb, som er omfattet af denne kontrol Kontrolleret støtteberettigede udgifter Udfyldes af kontrollør Angiv kontrolleret beløb, dvs. støtteberettigede udgifter Angiv kontrolleret beløb, dvs. støtteberettigede udgifter Angiv kontrolleret beløb, dvs. støtteberettigede udgifter Angiv kontrolleret beløb, dvs. støtteberettigede udgifter Angiv kontrolleret beløb, dvs. støtteberettigede udgifter Side 7/63

8 E. Oversigt over bilag og dokumentation for den gennemførte kontrol Udfyldes både af Center for Erhverv (grå felter) og kontrolløren (hvide felter). Bemærk der er indsat hyperlink så det er muligt at hoppe frem og tilbage i instruksen. Stå på linket og tast: Ctrl + venstre klik med musen. (Der er indsat hyperlink på bilag og afsnit i tabellen herunder samt overskrifter der er hyperlink til). I tabellen nedenfor angives bilag og dokumentation, som kontrolløren skal vedlægge kontrolrapporten. Første del er en oversigt over de bilag og den dokumentation, som altid skal vedlægges kontrolrapporten. Anden del er en oversigt over de bilag og afsnit i kontrolrapporten, som altid, hvis det er relevant, skal vedlægges som dokumentation for det pågældende projekt, der kontrolleres. I forbindelse med oversendelse af sagen til Center for Kontrol, skal Center for Erhverv markere både i oversigten her og ved de enkelte afsnit og bilag, hvilke som er relevante for den pågældende fysiske kontrol. Når kontrollen er gennemført, angiver kontrolløren herunder de bilag og afsnit, samt den dokumentation, der er vedlagt kontrolrapporten. Sæt X i feltet DEL 1 Bilag 1 Bilag 2 Bilag 3 Bilag 5 SKAL ALTID VEDLÆGGES Oversigt over kontrollerede udgifter Bilag 1- Oversigt over kontrollerede udgifter (excel-fil). Oversigt over eventuel dobbeltfinansiering (vedlægges, hvis relevant) Bilag 2 Oversigt over krydskontrollerede udgifter, hvis tilskudsmodtager har andre projekter, som finansieres af offentlige midler Kopi af udbetalingsanmodningen På kopien af udbetalingsanmodningen, der er anvendt ved kontrollen, skal det tydeligt angives, hvilke poster der er kontrolleret. Kopi af kontrollerede fakturaer Hvis det ved kontrollen konstateres, at fakturaerne er de samme som i kontrolgrundlaget, er det ikke nødvendig at vedlægge kopier af de kontrollerede fakturaer. Kopi af eventuelt kontrollerede bogføringsbilag Kun i de tilfælde, hvor der er kontrolleret bogføringsbilag skal de vedlægges. Kopi af bankkontoudtog Hvis der undtagelsesvis er foretaget kontant betaling, skal der vedlægges dokumentation for betaling af beløbet (fx attestation for modtagelse af beløbet og udskrift af kontoen kasse i ansøgers bogføringssystem). Information og underskriftsblad til tilskudsmodtager Kollektive læhegn Udfyldes af kontrollør Side 8/63

9 DEL 2 J K L M N O P Q R S T U V W X Y Z Æ BILAG OG AFSNIT I KONTROLRAPPOR- TEN, SOM ER UDFYLDT OG VEDLÆGGES Kontrol af støttebetingelsernes opfyldelse Kontrol af fakturaer, betaling og bogføring (skal altid vedlægges) Udgifter til projektansættelse Udgifter til konsulentydelser Overholdelse af særlige betingelser fastsat i tilsagnet Vurdering af, om udført arbejde er rimeligt i forhold til projektet Overholdelse af krav til skiltning/logo ved projekter om udarbejdelse af publikationer, websider og andet informationsmateriale Overholdelse af krav til skiltning (EU-logo) Projektets gennemførelse Nødvendige tilladelser og godkendelser Kontrol af, om der er foretaget udbetaling fra anden offentlige myndighed til projektet Kontrol af, at den samme udgift ikke indgår i flere projekter som finansieres via projektordninger som administreres af NaturErhvervstyrelsen (dobbeltfinansiering), samt jf. bilag 2 Kontrol af overholdelse af regler om offentlige indkøb (udbud) Naturalier og/eller overhead Landskabs- og biotopforbedrende beplantninger. Kollektive læhegn, benyt bilag 5 Frivilligt arbejde Supplerende spørgsmål ved kontrol af drift af lokale aktionsgrupper De minimis Sæt X hvor relevant Udfyldes af Center for Erhverv med X eller ej relevant X Skal vedlægges hvis Center for Erhverv har sat X Eller hvis kontrollen har givet anledning Udfyldes af kontrollør Side 9/63

10 Evt. bemærkninger til brug for Center for Kontrol vedrørende projektansøgningen/tilsagn/udbetalingsanmodning: Udfyldes af Center for Erhverv. Her angiver Center for Erhverv de forhold, som kontrolløren skal være særligt opmærksom på i forbindelse med gennemførelsen af kontrollen. Fx hvis der i forbindelse med 1. sagsbehandling af udbetalingsanmodningen konstateres ændringer i forhold til tilsagnet, som kan have betydning for kontrollen. Eventuelle bilag som kontrolløren skal være opmærksom på anføres her. Side 10/63

11 F. Varsling og tidspunkt for kontrolbesøget Udfyldes af kontrollør. f.1 Varslingsdato Dato på varslingsbrevet/mail. Der skal altid foreligge et varslingsbrev som dokumentation for, at tilsagnshaver er blevet varslet om besøget. Kontrol på stedet kan varsles under forudsætning af, at virkeliggørelsen af målet med denne kontrol ikke bringes i fare. Et sådant varsel skal begrænses til det absolutte minimum og må ikke overstige 14 dage 3. For generelle retningslinjer vedrørende varsling henvises til Den generelle kontrolinstruks, februar 2013, som findes på NaturErhvervstyrelsen Tværgående Kontrol Kontrol - jordbrug Kontrolinstrukser ( Folderen Information om kontrolbesøg findes på NaturErhvervstyrelsen Tværgående Kontrol Kontrol jordbrug. f.2 Dato for kontrolbesøg Den dato kontrolbesøget finder sted. f.3 Starttidspunkt for kontrolbesøg f.4 Sluttidspunkt for kontrolbesøg Det klokkeslæt kontrolbesøget starter på (ankomst hos tilskudsmodtager). Det klokkeslæt kontrolbesøget slutter på (afgang fra tilskudsmodtager). 3 Jf. art. 25 i Kommissionens forordning (EU) nr. 809/2014 af 17. juli 2014 om gennemførelsesbestemmelser til Europa-Parlamentets Rådets forordning (EF) nr. 1306/2013 for så vidt angår det integreret forvaltnings- og kontrolsystem, foranstaltninger til udvikling af landdistrikterne og krydsoverensstemmelse. Side 11/63

12 G. Deltagere i kontrolbesøget Udfyldes af kontrollør. g.1 Fra Fødevareministeriet g.2 Deltager(e) fra tilskudsmodtager Navn/-e på den eller de personer der deltager i kontrolbesøget fra Fødevareministeriets side (NaturErhvervstyrelsen, Fødevarestyrelsen) Navn/-e på den eller de personer der deltager i kontrolbesøget fra tilskudsmodtagers side. Side 12/63

13 H. Resultater af kontrol Udfyldes af kontrollør ved kontrollens afslutning på baggrund af den gennemførte kontrol (afsnit J til Æ samt alle bilag). JA NEJ Bemærkninger h.1 Er oplysninger på den fremsendte udbetalingsanmodning i overensstemmelse med den forelagte dokumentation,? h.2 Er projektet gennemført som forudsat i tilsagnet? h.3 Hvis nej til h.2 Er der så tale om en rateudbetaling og er den del af projektet, som er omfattet af rateudbetalingen (og eventuelle tidligere rater) så gennemført og i overensstemmelse med tilsagnet? h.4 Er den gennemgåede stikprøve uden fejl? Hvis Nej, angiv de bemærkninger for de punkter du har angivet i første tabel i rapporten. Endvidere skal de bemærkninger, som ikke fremgår af de øvrige punkter i kontrolrapporten skrives her. Hvis nej, gå til h.3 Hvis nej, beskriv omfanget af det som ikke er gennemført med henvisning til udbetalingsanmodningen, udgifter og tilsagn. Jf. bilag 1 Oversigt over kontrollerede udgifter. Hvis Nej, redegør nærmere for de ikke-tilskudsberettigede udgifter. Side 13/63

14 I. Kontrollørernes navn og dato i.1 Navn: Navne på de medarbejdere, der har været involveret i kontrollens gennemførelse og rapportering. Ved 2 kontrollører på stedet, anføres begge navne. Ved 1 kontrollør på steder og 1 kontrollør til gennemgang af rapporten anføres begge navne ligeledes. i.2 Dato: Den dato hvor kontrolsagen er afsluttet i Center for Kontrol og oversendes til Center for Erhverv Side 14/63

15 SEKTION II: KONTROL AF PROJEKTETS GENNEMFØRELSE J. Kontrol af støttebetingelsernes opfyldelse BILAG SOM SKAL UDFYLDES OG VEDLÆGGES Sæt X Angiv støttebetingelser for projektet, samt anfør hvordan de er kontrolleret administrativt. Udfyldes af Center for Erhverv Bemærkninger fra Center for Erhverv. Udfyldes af Center for Erhverv, hvis der skal foretages fysisk kontrol Skal vedlægges hvis Center for Erhverv har sat X Eller hvis kontrollen har givet anledning til bemærkninger Udfyldes af kontrollør Hvilke støttebetingelser skal kontrolleres ved fysisk kontrol: (hvad skal der kontrolleres og hvordan skal det kontrolleres) Udfyldes af Center for Erhverv Dokumentation for at støttebetingelserne er kontrolleret på stedet: Udfyldes af kontrollør j.1 Er de støttebetingelser, som er kontrolleret fysisk opfyldt? j.2 Har ansøger opfyldt betingelserne i hele projekts perioden? j.3 Er der indikationer på, at støttebetingelser der er kontrolleret administrativt ikke er opfyldt? JA NEJ Bemærkninger Hvordan er betingelserne opfyldt? Ja/nej. Beskriv det du observerer på stedet i forhold til hver betingelse Ja/nej. Beskriv det du observerer på stedet i forhold til hver betingelse Side 15/63

16 K. Kontrol af fakturaer, betaling og bogføring Formålet med kontrollen er at afgøre, hvorvidt de indsendte bilag stemmer overens med de fysiske bilag på stedet og at projektet er gennemført som anført i tilsagnet. Kontrolløren skal vurdere, om de anmeldte udgifter reelt er afholdt, hvorvidt investeringen/ydelsen i omfang svarer til det, der er faktureret til tilsagnshaver og om investeringen/ydelsen vedrører det pågældende projekt. Alle projektets bilag finder du på fanebladet Bilagsoversigt i udbetalingstjeklisten. Alle relevante kontoudskrifter fra ansøgers bogholderi vedrørende bogføring af den tilskudsberettigede udgift eller aktivitet i balancen samt udskrift af leverandørkonto skal forelægges kontrollen i komplet form til nærmere gennemgang. Følgende skal kontrolleres: Kontroller om alle bilagene kan genfindes i ansøgerens bogføring, for alle projektets udgifter eller for stikprøven, jf. punkt k.1 eller k.2 nedenfor. Kontroller om betalingerne kan genfindes i ansøgerens Netbank. Hvis stikprøverne ikke giver anledning til bemærkninger, skal følgende vedlægges: Vedlæg fx 3 fakturaer med tilhørende betalingsdokumentation I forhold til dokumentation, som kan accepteres i forbindelse med kontrollen, henvises til reglerne i bogføringsloven 4. I henhold til bogføringsloven skal enhver registrering dokumenteres ved bilag. Er der udstedt eksternt bilag (dvs. bilag udstedt af en anden end tilskudsmodtageren selv), skal dette så vidt muligt benyttes. Bilaget skal indeholde oplysninger, der er nødvendige for at sikre tydelige revisionsspor såsom tydeligt angivelse af transaktionsdato og beløb. Hvis udgiften er registreret på baggrund af elektronisk overførte data, skal bogføringen kunne dokumentere den enkelte overførsel og dennes tidsmæssige placering. Opbevares regnskabsmaterialet elektronisk, skal det kunne udskrives uden bearbejdning, beregninger eller andre tilpasninger. Hvis der er brugt eget arbejde, materialer fra egen beholdning og overhead, skal afsnit W også udfyldes. k.1 Omfatter projektet op til 30 bilag (fakturaer/ lønsedler/kreditnotaer)? k.2 Omfatter projektet over 30 bilag (fakturaer/ lønsedler/kreditnotaer)? JA NEJ Bemærkninger Udfyldes af Center for Erhverv (sæt X ) Udfyldes af Center for Erhverv (sæt X) Udfyldes af Center for Erhverv (sæt X) Udfyldes af Center for Erhverv (sæt X) I projekter med op til 30 bilag, skal alle bilag kontrolleres. Bilag 1 (excel ark) udfyldes. De kontrollerede bilag angives i bilag 1 under de enkelte omkostningsarter. Angiv også eventuelle bemærkninger vedrørende konstateret fejl. Der udvælges en stikprøve, således at der kontrolleres min. 30 bilag, der dækker over min. 50 % af projektudgifterne. Stikprøverne skal udgøre en repræsentativ andel af udgifterne i projektet. Dvs. der skal udvælge både store og små udgifter fra forskellige omkostningsarter. 4 Jf. 9 og 10 stk. 2 i Bekendtgørelse af bogføringslov nr. 648 af 15/06/2006, link: Side 16/63

17 k.3 Kan de valgte bilag genfindes i ansøgerens bogholderi/ regnskabssystem? k.4 Kan betalingerne genfindes i ansøgers netbank/ betalingssystem og er betaling foretaget til den der har udstedt fakturaen? k.5 Er der indikation på anden offentlig medfinansiering end den der er angivet i ansøgningen? k.6 Er der kreditnotaer og fakturarabatter som ikke er fratrukket i udbetalingsanmodningen? De udvalgte bilag skal angives i bilag 1 (excel ark) under de enkelte omkostningsarter. Kontroller, at de udvalgte bilag er bogført og til stede hos ansøger. Se om de udgifter der er anført på udbetalingsanmodningen (se fanen Bilagsoversigt i udbetalingsskemaet) er i overensstemmelse med de underliggende regnskabsbilag (fakturaer og lign.)? Hvis Nej anføres nærmere. Kontroller om betalingen af de tilskudsberettigede udgifter, kan genfindes i ansøgers netbank/betalingssystem. Kontroller, at overførsel fra tilskudsmodtagers bankkonto er sket til det bankkontonummer, der er angivet på fakturaen. Hvis der undtagelsesvis er foretaget kontant betaling, skal der foreligge dokumentation for, at beløbet er modtaget af rette vedkommende (dvs. den der har udstedt fakturaen). Er betalingen foretaget af/til finasieringsselskabet, svares nej og observationerne beskrives. OBS! Udskrifter fra ansøgers bogholderisystem/regnskabssystem kan ikke bruges som dokumentation af betaling. Du skal se regnskabssystemet. Hvis du ikke har set selve regnskabssystemet, skal dette noteres. Skriv årsagen til, du ikke kan se regnskabssystemet. Hvis Nej, anføres nærmere. Kontroller, om der er overført større beløb fra andre offentlige institutioner/ fonde end dem ansøgeren har angivet i regnskabet. Spørg ansøger hvis der fremgår noget af regnskabet. Hvis Ja anføres nærmere. Spørg ansøger, om der er givet rabatter eller modtaget kreditnotaer. I bogføringssystemet kontrolleres de konti der vedrører dette projekt for eventuelle negative poster. Side 17/63

18 k.7 Er projektrelaterede udgifter og indtægter bogført med en særlig kode i tilskudsmodtagers regnskabssystem eller på særskilt konto i et separat regnskabssystem, der omfatter samtlige transaktioner vedrørende projektet? k.8 Hvis der er svaret Nej i pkt. k.7, er det muligt at separere og identificere udgifterne vedrørende projektet? k.9 Er der konstateret fejl i stikprøven? k.10 Er der noget i de kontrollerede bilag eller bogholderi, der indikerer at en udgift ikke vedrører projektet? k.11 Er der noget i de kontrollerede bilag eller bogholderi, der indikerer at en anmeldt udgift er en driftsudgift og ikke en projektudgift? Hvis Ja anføres nærmere og kopi vedlægges Kontroller, at de projektrelaterede udgifter og indtægter er bogført med en særlig kode i tilskudsmodtagers regnskabssystem eller bogført på særskilt konto i et separat regnskabssystem, der omfatter samtlige transaktioner vedrørende dette projekt. Fakturaer skal kunne genfindes entydigt på denne konto. Kontroller, at det er muligt at identificere projektrelaterede udgifter, fra andre udgifter afholdt af ansøger som ikke vedrører projektet. Hvis der konstateres fejl i stikprøven, skal disse bemærkes i bilag 1-Oversigt over kontrollerede udgifter (excel ark). Derudover skal stikprøven øges hvis: - der findes fejl, skal antallet af stikprøven øges med 25 % - der findes mere end 3 fejl i stikprøverne, skal alle bilag kontrolleres. - der findes en systematisk fejl, skal alle bilag, som kan henføres til fejlen, kontrolleres. Hvis der kun er fejl i en omkostningsart, er det i denne omkostningsart stikprøven udvides. Hvis ja, redegør nærmere. Jf. bilag 1 (excel ark) Oversigt over kontrollerede udgifter. Kontroller, at der ikke er medtaget udgifter til drift, da der normalt ikke gives tilskud til driftsudgifter. Forbrugsgenstande, som der er givet tilskud til som 1. gangs indkøb, er tilskudsberettigede. Men når tingene udskiftes (fx på grund af slitage mv.), betragtes udgiften til udskiftning som driftsudgift. Se nærmere vedr. driftsudgifter i ABC instruks, som findes på intranettet: NaturErhvervstyrelsen Organisation Find Centre og enheder EU & Land- Side 18/63

19 brug Center for Erhverv Projektdesign ABC, Instrukser, mv. (link: _mv.aspx?id=24084.) k.12 Er der tale om brugt udstyr? Tyder noget på, at noget at udstyret er købt brugt? Se om udstyret/maskinen ser ud til at være ældre end hvad der fremgår af fakturaen. k.13 Er eventuelle indtægter fratrukket det støtteberettigede beløb? Der gives kun tilskud til brugt udstyr, hvis det er godkendt når tilsagnet gives. Har du mistanke om, at der er indkøbt brugt udstyr, tjek da hvem der har udstedt fakturaerne fx en genbrugsforretning, Lauritz.com eller hvis det direkte fremgår af fakturaen, at der er tale om brugt udstyr. Se nærmere vedr. brugt udstyr i ABC instruks, som findes på intranettet: NaturErhvervstyrelsen Organisation Find Centre og enheder EU & Landbrug Center for Erhverv Projektdesign ABC, Instrukser, mv. (link: _mv.aspx?id=24084.) Hvis det kunne tænkes, at der har været indtægter i forbindelse med projektet (fx lejeindtægter, entreindtægter, deltagergebyr mv.) skal dette undersøges. Har ansøger modtaget penge til etablering, skal evt. indtægter til drift/ vedligeholdelse ikke trækkes fra. Vedlæg relevant dokumentation og redegør, hvis indtægter ikke er fratrukket støttebeløbet. Fx: Tilskud til en maskine. Udlejes maskinen til en anden landmand i projektperioden, skal indtægten fratrækkes. Hvis der ved test af udstyr fremkommer et produkt der bliver solgt i projektperioden, skal denne indtægt fratrækkes. Har fået tilskud til at arrangere en event. Hvis der er entre, skal entreindtægten fratrækkes. Tilskud til at rydde træer. Flisen fra træerne sælges. Indtægten skal fratrækkes. Tilskud til etablering af shelters. Evt. Side 19/63

20 lejeindtægter for efterfølgende udleje of de nye shelters er drift og ikke en del af projektet. Skal derfor ikke modregnes. Side 20/63

21 L. Udgifter til projektansættelse BILAG SOM SKAL UDFYLDES OG VEDLÆGGES Kontrol af udgifter til projektansættelse(r) Udfyldes af Center for Erhverv, hvis der skal foretages fysisk kontrol Sæt X Skal vedlægges hvis Center for Erhverv har sat X Eller hvis kontrollen har givet anledning til bemærkninger Udfyldes af kontrollør Udtag en stikprøve på lønsedler, på baggrund af stikprøven besvares følgende spørgsmål: JA NEJ Bemærkninger l.1 Er den samlede tid brugt på projektet velbegrundet? Se om den anførte tid er rimelig set i forhold til det arbejde, som kan konstateres på stedet. l.2 Er der indikationer på, at den indsendte dokumentation for projektansættelsen ikke er valid? l.3 Er der indikationer på, at der er gjort brug af ikkekvalificeret arbejdskraft i forhold til medarbejderkategorier nævnt i tilsagnet? Hvis Nej, redegør nærmere. Fx er der noget som tyder på, at timeantal er urimeligt i forhold til det arbejde som den projektansatte har udført. Det omfatter bl.a. svag intern kontrol med arbejdskraft, såsom: - tidsregistreringer som er underskrevet på forhånd - medarbejdernes tidskort er udfyldt af supervisor - tidskort udfyldt med blyant eller - tidskort udfyldt ved afslutningen af lønperiode - pludselige, store forskydninger i udgifterne, faktiske timer og timepris på eller nær de budgetterede beløb Det er OK, hvis registreringen kun forefindes som en månedsopgørelse. Jf. svig i bilag 4. De omfatter bl.a.: - specifikke personer, der anføres som nøglemedarbejdere men ikke arbejder på kontrakt - medarbejdernes kompetencer ikke matcher de kvalifikationskrav som er angivet for deres arbejdskraft kategori eller kontraktens krav Fx er væggen skæv, el-arbejde ser ikke autoriseret ud Side 21/63

22 M. Udgifter til konsulentydelser BILAG SOM SKAL UDFYLDES OG VEDLÆGGES Kontrol af udgifter til konsulentydelser Udfyldes af Center for Erhverv, hvis der skal foretages fysisk kontrol Sæt X Skal vedlægges hvis Center for Erhverv har sat X Eller hvis kontrollen har givet anledning til bemærkninger Udfyldes af kontrollør Se nærmere om regler vedrørende konsulenter i ABC instruks, som findes på intranettet: NaturErhvervstyrelsen Organisation Find Centre og enheder EU & Landbrug Center for Erhverv Projektdesign ABC, Instrukser, mv. (link: _mv.aspx?id=24084.) m.1 Er den samlede tid brugt på projektet velbegrundede? Se om den anførte tid er rimelig set i forhold til det arbejde, som kan konstateres på stedet. m.2 Er der indikationer på, at den indsendte dokumentationen for konsulentydelsen ikke er valid? m.3 Er der indikationer på, at der er gjort brug af ikkekvalificerede konsulenter i forhold til beskrivelsen i til- JA NEJ Bemærkninger Hvis Nej, redegør nærmere. Fx er der noget som tyder på, at timeantal er urimeligt i forhold til det arbejde som konsulenten har udført. Jf. svig i bilag 4. De omfatter bl.a. svag intern kontrol med arbejdskraft, såsom: - tidsregistreringer som er underskrevet på forhånd - medarbejdernes tidskort er udfyldt af supervisor - tidskort udfyldt med blyant eller - tidskort udfyldt ved afslutningen af lønperiode - pludselige, store forskydninger i udgifterne, faktiske timer og timepris på eller nær de budgetterede beløb Formelle aftaler eller kontrakter findes, men er vage, angående de tjenester, der skal udføres, og angående dokumenteret støtte, såsom detaljerede fakturaer, trip rapporter eller undersøgelser, til at berettige udgifterne. Jf. svig i bilag 4. De omfatter bl.a.: - specifikke personer, der anføres som nøgle- Side 22/63

23 sagnet? medarbejdere men ikke arbejder på kontrakt - medarbejdernes kompetencer ikke matcher de kvalifikationskrav som er angivet for deres arbejdskraft kategori eller kontraktens krav Side 23/63

24 N. Overholdelse af særlige betingelser fastsat i tilsagnet BILAG SOM SKAL UDFYLDES OG VEDLÆGGES Overholdelse af særlige betingelser fastsat i tilsagnet Opskriv de særlige betingelser i tilsagnet: Udfyldes af Center for Erhverv Følgende dokumentation vedlagt: Udfyldes af kontrollør Udfyldes af Center for Erhverv, hvis der skal foretages fysisk kontrol Sæt X Skal vedlægges hvis Center for Erhverv har sat X Eller hvis kontrollen har givet anledning til bemærkninger Udfyldes af kontrollør n.1 Hvis der i tilsagnet er fastsat særlige betingelser, er de særlige betingelser så opfyldt? JA NEJ Bemærkninger Hvis Ja : Nævn de særlige betingelser, som er kontrolleret, og hvordan de er opfyldt. Vedlæg dokumentation. Henvis eventuelt til andre punkter i kontrolrapporten, hvis relevant. Hvis Nej : Nævn, hvilke betingelser, som ikke er opfyldt, angiv tilskudsmodtagers begrundelse. Henvis eventuelt til andre punkter i kontrolrapporten, hvis relevant. Side 24/63

25 O. Vurdering af, om udført arbejde er rimeligt i forhold til projektet BILAG SOM SKAL UDFYLDES OG VEDLÆGGES Det skal vurderes, hvorvidt det udførte arbejde/investering forekommer rimelig i forhold til prisen. Udfyldes af Center for Erhverv, hvis der skal foretages fysisk kontrol Bemærkninger fra Center for Erhverv vedr. kontrol af købsprisers rimelighed: Udfyldes af Center for Erhverv Dokumentation for købsprisers rimelighed er vedlagt, hvis relevant: Udfyldes af kontrollør Sæt X Skal vedlægges hvis Center for Erhverv har sat X Eller hvis kontrollen har givet anledning til bemærkninger Udfyldes af kontrollør o.1 Forekommer det udførte arbejde/ydelse rimeligt i forhold til de priser der er faktureret til tilsagnshaveren? JA NEJ Bemærkninger Hvis Center for Erhverv har anmodet om dette punkt, skal kontrolløren vurdere, hvorvidt det udførte arbejde/investering/udstyr forekommer rimeligt i forhold til prisen og projektet jf. tilsagnet. Antal timer til at grave en sø Lille bordfane vs. stor loftfane/ventilationsanlæg Lille kummefryser vs. kølerum Beskriv kort vurderingen af det udførte arbejde/investering/udstyr.. Side 25/63

26 P. Overholdelse af krav til skiltning/logo ved projekter om udarbejdelse af publikationer, websider og andet informationsmateriale BILAG SOM SKAL UDFYLDES OG VEDLÆGGES Overholdelse af krav til skiltning/logo ved projekter om udarbejdelse af publikationer, websider og andet informationsmateriale (skiltning EU logo). Eventuelle bemærkninger vedrørende krav til synliggørelse af tilskud: Udfyldes af Center for Erhverv Følgende dokumentation vedlagt: Udfyldes af kontrollør Udfyldes af Center for Erhverv, hvis der skal foretages fysisk kontrol Sæt X Skal vedlægges hvis Center for Erhverv har sat X Eller hvis kontrollen har givet anledning til bemærkninger Udfyldes af kontrollør Se nærmere om synliggørelse af tilskud i ABC instruks, som findes på intranettet: NaturErhvervstyrelsen Organisation Find Centre og enheder EU & Landbrug Center for Erhverv Projektdesign ABC, Instrukser, mv. (link: _mv.aspx?id=24084.) På NaturErhvervs hjemmeside kan du finde generel information om skiltning. (Link: I tilfælde af tvivl eller spørgsmål, kontakt Center for Erhverv. JA NEJ Bemærkninger p.1 Hvis projektet omfatter udarbejdelse af publikationer dvs. rapporter, brochurer, foldere, plakater, postkort, flyers, nyhedsbreve og/eller elektronisk formidling i form af websider og andet informationsmateriale. Stemmer publikationen da Anmod om et eksemplar af publikationen. Kontroller at tilskudsmodtagers publikation er identisk med den indsendte. Hvis Nej, redegør næremere for konstaterede forhold. Vedlæg dokumentation i form af fx publikationen eller et billede af denne. Det kan forekomme, at alt det trykte materiale er uddelt. Side 26/63

27 overens med indsendte materiale? Side 27/63

28 Q. Overholdelse af krav til skiltning BILAG SOM SKAL UDFYLDES OG VEDLÆGGES Overholdelse af krav til skiltning Overholdelse af krav til skiltning Eventuelle bemærkninger vedr. krav til skiltning: Udfyldes af Center for Erhverv Billede af skilt vedlagt: Udfyldes af kontrollør Udfyldes af Center for Erhverv, hvis der skal foretages fysisk kontrol Sæt X Skal vedlægges hvis Center for Erhverv har sat X Eller hvis kontrollen har givet anledning til bemærkninger Udfyldes af kontrollør Se nærmere om skiltning i ABC instruks, som findes på intranettet: NaturErhvervstyrelsen Organisation Find Centre og enheder EU & Landbrug Center for Erhverv Projektdesign ABC, Instrukser, mv. (link: _mv.aspx?id=24084.) I tilfælde af tvivl eller spørgsmål, kontakt Center for Erhverv. Bemærk at der er forskellige skiltningskrav alt efter periode. Kun for LDP ( ) JA NEJ Bemærkninger q.1 Angiv hvilket skiltningskrav der er til tilsagnet. q.2 For investeringsprojekt med en samlede omkostning større end kr. Er der opsat oplysningsskilt, oplysningstavle i henholdt til gældende krav for projektet? q.3 For infrastrukturprojekt med en samlede omkostning større end kr. Er der opsat en permanent oplysningstavle i henhold til gæl- Angiv X ud for relevant skiltningskrav For de specifikke krav til skiltning se afsnit 2 For de specifikke krav til skiltning se afsnit 2 Side 28/63

29 dende krav for projektet? q.4 Hvis JA, i h.2, h.3 eller h.4 Er skiltet/tavlen/plakat i overensstemmelse med de krav, der stilles til størrelse, placering, anvendelse af EUlogo/Fødevareministeriets logo/mbbl s logo 5 /LEADER-logo, beskrivelse af projektet, de krævede tekster om at Den Europæiske Landbrugsfond for Udvikling af Landdistrikterne har deltaget i finansiering af projektet? Krav til skiltning fremgår at tilsagnsbrevet. Se nærmere beskrivelse af krav under pkt. 2- sidst i nærværende instruks. Hvis Ja, vedlæg foto af, hvor skiltet er placeret og et foto, hvor det er muligt at læse teksten. Hvis Nej, redegør næremere for de konstaterede forhold. Vedlæg ligeledes foto, hvis skilt/tavle er sat op, men ikke lever op til kravene. q.5 Kun for LDP ( ) Har ansøger skiltet korrekt i henhold til reglerne? Projekter/investering /operationer, hvor det samlede offentlige tilskud (EU og nationalt) udbetalt af NaturErhvervstyrelsen er over kr. men under kr. (plakat) JA NEJ Bemærkninger Oplysningsplakaten skal indeholde følgende oplysninger, der skal fylde mindst 25 procent af skiltet: Krav til skiltet: Den Europæiske Unions logo Fødevareministeriets logo Følgende tekst: Den Europæiske Landbrugsfond for Udvikling af Landdistrikterne: Danmark og Europa investerer i landdistrikterne Projekttitlen og beskrivelse af projektet Bestandigt materiale (laminat) (særligt på E(H)FF) Minimum A3 størrelse Krav til placering: Skiltet skal placeres klart og synligt for offentligheden i umiddelbart tilknytning til investeringen. Dvs. det placeres ved indgangen/receptionen til den bygning, hvor investeringen befinder sig For maskiner, som kan transporteres rundt fx traktorer, skal skiltet placeres synligt på maskinen Skiltet skal placeres efter projektet er fuldført, dvs. senest ved projektperiodens slutdato, inden anmodning om udbetaling. 5 MBBL = Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikter. Side 29/63

30 q.6 Kun for LDP. Er der er tale om et investeringsprojekt, hvor det samlede offentlige tilskud (EU og nationalt) udbetalt af Natur- Erhvervstyrelsen overstiger kr. (LDP) (skilt)? q.7 Hvis Ja har ansøger skiltet korrekt i henhold til reglerne? Uanset svar, vedlæg foto(s) der viser placering af skiltet. Skiltets tekst SKAL kunne læses. Hvis Nej, redegør næremere for de konstaterede forhold. Vedlæg billede, som dokumenterer, at skilt/tavle evt. er sat op, men ikke lever op til kravene om indhold/udformning. Krav til skiltning fremgår af tilsagnsbrevet, og se ABC en for nærmere specifikation af reglerne vedr. skiltning. Se punkt b.8, om der er tale om et investeringsprojekt. Oplysningsskiltet skal indeholde følgende oplysninger, der skal fylde mindst 25 procent af skiltet: Krav til skiltet: Den Europæiske Unions logo Fødevareministeriets logo Følgende tekst: Den Europæiske Landbrugsfond for Udvikling af Landdistrikterne: Danmark og Europa investerer i landdistrikterne Projekttitlen og beskrivelse af projektet Bestandigt materiale (laminat) Minimum A4 størrelse Krav til placering: Skiltet skal placeres klart og synligt for offentligheden i umiddelbart tilknytning til investeringen. Dvs. det placeres ved indgangen/receptionen til den bygning, hvor investeringen befinder sig For maskiner, som kan transporteres rundt fx traktorer, skal skiltet placeres synligt på maskinen Skiltet skal placeres efter projektet er fuldført, dvs. senest ved projektperiodens slutdato, inden anmodning om udbetaling. Uanset svar, vedlæg foto(s) der viser placering af skiltet. Skiltets tekst SKAL kunne læses. Hvis Nej, redegør næremere for de konstate- Side 30/63

31 q.8 Kun for LDP. Er der tale om et infrastruktur- eller bygge/anlægsprojekt, hvor det samlede offentlige tilskud (EU og nationalt), som NaturErhvervstyrelsen udbetaleroverstiger kr. (billboard)? q.9 Hvis Ja har ansøger skiltet korrekt i henhold til reglerne? rede forhold. Vedlæg billede, som dokumenterer, at skilt/tavle evt. er sat op, men ikke lever op til kravene om indhold/udformning. Krav til skiltning fremgår af tilsagnsbrevet, og se ABC en for nærmere specifikation af reglerne vedr. skiltning. Se tilsagnet om, hvorvidt der er tale om et infrastrukturprojekt eller et bygge-/anlægsprojekt. I projektperioden skal der opsættes et midlertidigt skilt og senes 3 måneder efter projektperiodens udløb skal der opsættes et permanent skilt. Oplysningstavlen skal indeholde følgende oplysninger, der skal fylde mindst 25 procent af skiltet: Krav til skiltet: Den Europæiske Unions logo Fødevareministeriets logo Følgende tekst: Den Europæiske Landbrugsfond for Udvikling af Landdistrikterne: Danmark og Europa investerer i landdistrikterne Projekttitlen og beskrivelse af projektet Vejrbestandigt materiale som messing eller plastplade (ikke laminat) Minimum A3 størrelse Krav til placering: Skiltet skal placeres klart og synligt for offentligheden i umiddelbart tilknytning til infrastrukturen Uanset svar, vedlæg foto(s) der viser placering af skiltet. Skiltets tekst SKAL kunne læses. Hvis Nej, redegør næremere for de konstaterede forhold. Vedlæg billede, som dokumenterer, at skilt/tavle evt. er sat op, men ikke lever op til kravene om indhold/udformning. Krav til skiltning fremgår af tilsagnsbrevet, og se ABC en for nærmere specifikation af reglerne Side 31/63

32 q.10 Har støttemodtageren et websted til erhvervsmæssigt brug (dvs. for det erhverv, der får støtte)? q.11 Hvis Ja, er dette skiltet korrekt? q.12 Kun for EFF/EHFF. Er der tale om et investeringsprojekt og infrastrukturprojekt eller bygge/anlægsprojekt, hvor de samlede projektomkostninger overstiger kr.? q.13 Hvis Ja har ansøger skiltet korrekt i henhold til reglerne? vedr. skiltning. Kontrolløren skal spørge støttemodtager. Støttemodtager har pligt til i løbet af projektperioden at informere om projektet, dets formål, resultater og fremhæve, at der er modtaget støtte fra EU, Den Europæiske Landbrugsfond for Udvikling af Landdistrikterne. Se tilsagnet om hvorvidt der er tale om et investeringsprojekt, et infrastrukturprojekt eller et bygge/anlægsprojekter. Rateudbetaling: For igangværende infrastrukturprojekter eller bygge- og anlægsarbejder med projektomkostninger over kr. opsættes en informationsplade, mens projektet gennemføres. Slutudbetaling: Når projektet er afsluttet på EFF/EHFF For afsluttede projekter med projektomkostninger over kr. opsættes en permanent informationsplade, hvis projektet omfatter køb af en fysisk genstand, finansiering af infrastruktur eller bygge- og anlægsarbejder. Pladen opsættes senest 3 måneder efter projektets afslutning. Informationspladen skal være klar og synlig for offentligheden og af betydelig størrelse. Informationsplade skal indeholde følgende oplysninger: Den Europæiske Unions logo Fødevareministeriets logo Følgende tekst: Den Europæiske Union. Den Europæiske Hav- og Fiskerifond: Vi investerer i hav og fisk Projekttitlen og beskrivelse af projektet Krav til skiltet: Vejrbestandigt materiale som messing eller plastplade (ikke laminat) Minimum A3 størrelse Krav til placering: Skiltet skal placeres klart og synligt for Side 32/63

33 offentligheden i umiddelbart tilknytning til investeringen, fx ved indgangen til en bygning. På skibe skal skiltet kunne ses, når skibet ligger til kaj. Ved infrastrukturprojekter skal det være synligt for offentligheden, fx vandløbsrestaurering, hvor skiltet placeres ved nærmeste offentlige sti, vej eller P-plads. q.14 Har støttemodtageren et websted? q.15 Hvis Ja, er dette skiltet korrekt? Uanset svar, vedlæg foto(s) der viser placering af skiltet. Skiltets tekst SKAL kunne læses. Hvis Nej, redegør næremere for de konstaterede forhold. Vedlæg billede, som dokumenterer, at skilt/tavle evt. er sat op, men ikke lever op til kravene om indhold/udformning. Krav til skiltning fremgår af tilsagnsbrevet, og se ABC en for nærmere specifikation af reglerne vedr. skiltning. Støttemodtager har pligt til at lægge en kort beskrivelse af projektets formål, resultat og fremhæve, at der modtages støtte fra EU, Den Europæiske Landbrugsfond for Udvikling af Landdistrikterne. Side 33/63

34 R. Projektets gennemførelse BILAG SOM SKAL UDFYLDES OG VEDLÆGGES Hvis der er tale om investeringsprojekt, er billede af investering vedlagt. Udfyldes af Center for Erhverv, hvis der skal foretages fysisk kontrol Sæt X Skal vedlægges hvis Center for Erhverv har sat X Eller hvis kontrollen har givet anledning til bemærkninger Udfyldes af kontrollør r.1 Er der foretaget besigtigelse af investeringer, herunder kontrol af eventuelle stel. nr./ serienumre på investeringerne? r.2 Er projektet gennemført i overensstemmelse med tilsagnsbrevet og evt. senere godkendte ændringer? JA NEJ Bemærkninger Alle investeringer (fysiske genstande), som er indkøbt i forbindelse med projektet, skal besigtiges. Fx maskiner, udstyr, IT-udstyr såsom computere, printere og lign. Evt. serienumre, model/typer mv. noteres og fotograferes i rimeligt omfang, hvor dette er muligt. Serienumre, model/type mv. skal være i overensstemmelse med oplysningerne på faktura. Anfør bemærkninger hvis der mangler serienummer. Hvis der er givet tilsagn til et bestemt antal m 2, meter af investeringen, anfør da resultatet af opmålingen, vejningen, optællingen osv. Hvis opmålingen, vejningen, optællingen osv. er baseret på en stikprøve, beskriv da hvordan stikprøven er udvalgt og hvordan den anses som repræsentativt. Hvis Nej, beskriv nærmere de konstaterede forhold. Projektets indhold fremgår af ansøgningen om tilsagn, tilsagnsbrev og evt. senere ændringer. Beskriv nøje, hvad og hvordan du har kontrolleret tilsagnet. Vedlæg relevant dokumentation. Ved projekter som indeholder fysiske investeringer, kontroller for eksempel, at model for udstyret stemmer overens med tilsagn og evt. senere ændringer, opmål størrelsen af arealet, vurder om forbrug af materialer er rimelig i forhold til projektet (fx maling, fliser, hegn, planter, etablering af søer mv.). Side 34/63

35 r.3 Befinder investeringen sig på den ansøgte matrikelnummer /markbloknummer? r.4 Er der indikationer på, at tilsagnshaver og leverandør(er) ikke er uafhængige af hindanden? Ved immaterielle projekter, fx. økologifremme, netværksordningen og lign., skal det materiale, der er udarbejdet i forbindelse med projektet kontrolleres. Det kan eksempelvis være reklamemateriale, kampagnemateriale, messekataloger, naturplaner, rapporter, tekniske og ejendomsmæssige forundersøgelser og lignende. Hvis projektet omhandler gennemførelse af aktiviteter, fx aktiviteter med henblik på at tilføre personer i fødevarebranchen ny viden og nye kompetencer indenfor produktion, afsætning og markedsføring, skal det kontrolleres, om aktiviteterne er gennemført med det antal og indhold, som angivet i ansøgningen om tilsagn, og om materialer og hjemmeside overholder reglerne for tilskud (fx at materialer og hjemmeside ikke indeholder markedsføring af bestemte produkter eller producenter). Hvis Nej. Beskriv nærmere de konstaterede forhold. Angiv hvilken adresse investeringen findes på og hvad årsagen er hertil ifølge tilsagnshaver De to parter vil ikke være uafhængige, hvis de har familiemæssige, økonomiske eller andre relationer som kunne medføre, at priserne, der er handlet ikke er markedspriser. Indikationer kan være oplysninger fra tilsagnshaver, i bilag eller dokumentationen hos tilsagnshaver. Beskriv det konstaterede afhængighedsforhold. Side 35/63

36 S. Nødvendige tilladelser og godkendelser BILAG SOM SKAL UDFYLDES OG VEDLÆGGES Er der krav om offentlige tilladelser/godkendelser til at gennemføre projektet? Der er tale om følgende tilladelser/godkendelser: Udfyldes af Center for Erhverv Dokumentation vedlagt kontrollen: Udfyldes af kontrollør Udfyldes af Center for Erhverv, hvis der skal foretages fysisk kontrol Sæt X Skal vedlægges hvis Center for Erhverv har sat X Eller hvis kontrollen har givet anledning til bemærkninger Udfyldes af kontrollør s.1 Er der krav om andre offentlige tilladelser/godkendelser til at gennemføre projektet end de allerede oplyste herover? JA NEJ Bemærkninger Spørg tilskudsmodtager, om der kræves andre offentlige tilladelser og/eller godkendelser end oplyst til at gennemføre projektet. Noter, hvis der efter din vurdering burde have opnået andre offentlige tilladelser og/eller godkendelser end oplyst af betydning for projektets gennemførelse. Begrund din besvarelse af spørgsmålet. Ved Nej springes resten af S afsnittet over. s.2 Er alle nødvendige offentlige tilladelser/godkendelser der kræves for projektet opnået jf. oplyste? JA NEJ Bemærkninger Hvis nej, angiv i bemærkningsfeltet hvilke der mangler Spørg tilskudsmodtager, om der er indhentet alle nødvendige offentlige tilladelser og/eller Side 36/63