Ishøj Kommune Budget 2013 Side 5 Overordnede budgetforudsætninger

Transkript

1 Ishøj Kommune Budget 2013 Side 5 Indledning: De overordnede budgetforudsætninger beskriver de overordnede og tværgående forudsætninger for dannelsen af kommunes budget for 2013 og overslagsårene Budgettet er udarbejdet af administrationen på baggrund af den budgetprocedure Økonomi- og Planudvalget har besluttet. Budgetprocedure: Økonomi- og Planudvalget godkendte i sit møde den 26. marts 2012 budgetproceduren for udarbejdelsen af budgettet for Følgende hovedpunkter indgår i budgetproceduren: Udgangspunktet for udarbejdelsen af budgetforslaget er budgetoverslagsårene , der blev vedtaget i forbindelse med vedtagelsen af budget Dette udgangspunkt korrigeres med byrådsbeslutninger i perioden efter den 9. oktober Udskrivningsprocenten fastsættes foreløbigt uændret til 25,0 %. Grundskyldspromillen fastsættes foreløbigt uændret til 25,0. Forbrug/forøgelse af kassebeholdning indarbejdes med 0 kr. i alle årene, dog med undtagelse af 2013, hvor der er afsat et forbrug på 18,3 mio. kr. til grundkapitalindskud vedrørende boliger på Scania-grunden (NB betaling fremrykket til 2012) og 2014 hvor der er afsat 12,2 mio. kr. til anlægsbidrag på Letbanen. Særtilskud efter ansøgning til vanskeligt stillede kommuner indarbejdes foreløbigt med 0 kr. (Vi modtager 20 mio. kr. i 2012 og vil i budgetarbejdet for 2013 derfor også kalkulere med 20 mio. kr. i 2013 og fremover) Fremskrivning af pris- og lønudviklingen sker i overensstemmelse med de af KL anbefalede fremskrivningsprocenter. Rådighedsbeløb på investeringsoversigten fremskrives dog ikke. Lov- og cirkulæreprogrammet afsættes i budgetforslaget som én pulje under Økonomi- og Planudvalget. Mellem 1. og 2. behandlingen vurderes de afledte udgifter af ny lovgivning og disse nye lovinitiativer frigives fra puljen i 2. behandlingsforslaget. Der indarbejdes tekniske ændringer i budgetforslaget. Ved tekniske ændringer forstås eksempelvis demografiudviklingen, jf. befolkningsprognosen, afledte driftsvirkninger af anlæg, kontraktmæssige forpligtelser mv. Det ligger i økonomiaftalen for 2011, at væksten på de specialiserede områder skal stoppes. Derfor skal kommunens samlede udgifter på områderne under ét holdes indenfor de i budgetoplægget afsatte beløb. Udvalgenes foreløbige budgetrammer svarer til budget 2013 (som vedtaget i 2011), korrigeret for tekniske negative korrektioner (eksempelvis demografi). Tekniske korrektioner, der medfører merudgifter forudsættes kompenseret ved tilsvarende forslag til besparelser. Tekniske korrektioner der medfører mindreudgifter indgår i det administrative budgetforslag og dermed i de politiske drøftelser. Der udarbejdes særskilte skemaer for de enkelte rådighedsbeløb på investeringsoversigten blandt andet med specifikation af projektets indhold, varighed, afledte driftsvirkninger mv. som Direktionen prioriterer til 1. behandlingen. Finansieringssiden opgøres ud fra de kendte udmeldinger fra Økonomi- og Indenrigsministeriet primo juli 2012, herunder forudsættes at der anvendes det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Til brug for finansiering af en eventuel ubalance i budgetforslaget udarbejdes i lighed med sidste år et omprioriteringskatalog. Det svarer til ca. 1,5 pct. af bruttoomsætningen, eller ca. 3 pct. af serviceudgifterne. De i forbindelse med budgetvedtagelsen for 2012 igangsatte analyser kan med fordel indgå i omprioriteringskataloget. Det administrativt udarbejdede budgetforslag , inkl. omprioriteringskatalog forventes udsendt til Byrådets medlemmer den 15. august Umiddelbart efter Økonomi- og Planudvalgets og Byrådets møde den 27. august 2012 udsendes budgetforslag med omprioriteringskatalog til høringspartnere med anmodning om afgivelse af høringssvar. Administrationen vil samle høringssvar således at disse kan indgå i de politiske forhandlinger, der påbegyndes umiddelbart efter budgetseminaret i september Den økonomiske situation: Den kommunale økonomi er under pres, og vil være det i årene fremover. Der må forventes en 0-vækst, som reelt dækker over en mindre servicejustering alene som følge af den demografiske udvikling. Folketinget har vedtaget en budgetlov, der har til formål at sikre balance eller overskud på de samlede offentlige finanser og en hensigtsmæssig udgiftsstyring i stat, kommuner og regioner. Budgetloven har virkning fra og med regnskabsåret I forhold til 1. behandlingen af budgetforslaget hvor der var et finansieringsunderskud i budget 2013 på 15,2 mio. kr. - er der blevet udarbejdet omprioriteringskatalog, sådan at der er skabt balance i budgettet for I overslagsårene vil det p.t. være nødvendigt at bruge af kassebeholdningen.

2 Ishøj Kommune Budget 2013 Side 6 Budget : Drift Indenfor serviceudgiftsrammen Udenfor serviceudgiftsrammen Anlæg Pris- og lønregulering i overslagsårene Renter Afdrag på lån Optagelse af lån Tilskud og udligning Skatter Øvrige finansielle konti Kassebevægelser Ubalance I forbindelse med Aftale om kommunernes økonomi mellem Regeringen og KL fastsættes rammen for de samlede kommunale serviceudgifter. Serviceudgifterne defineres som de samlede nettodriftsudgifter fratrukket Nettodriftsudgifter på de brugerfinansierede områder (forsyningsvirksomheder) Nettodriftsudgifter til aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet Nettodriftsudgifter til ældreboliger Nettodriftsudgifter til overførsler Nettodriftsudgifter til forsikrede ledige Indtægter fra den centrale refusionsordning for særligt dyre enkeltsager Serviceudgiftsrammen for Ishøj Kommune for 2013 er af KL teknisk beregnet til mio.kr. Efter indarbejdelse af omprioriteringskataloget udgør serviceudgifterne i budgettet mio.kr. Den beregnede serviceudgiftsramme er kun vejledende, og det forventes i h. t. den seneste opgørelse fra KL, at landet som helhed ligger indenfor økonomiaftalens serviceudgiftsramme, så der påregnes ingen sanktion for overskridelsen. Bevillingsniveau: Byrådet har besluttet at opdele budgettet i 15 driftsbevillinger og 2 finansbevillinger. Bevillingerne er yderligere opdelt i en række budgetområder. Herudover er der afsat rådighedsbeløb til anlægsarbejder. Rådighedsbeløbene må ikke anvendes før der er givet anlægsbevilling med mindre anlægsbevillingen i investeringsoversigten er markeret med en stjerne (*). De med stjerne markeret poster er frigivet ved budgetvedtagelsen. Brutto-/nettobevilling: En bruttobevilling vil sige, at der til kommunale foranstaltninger, som både indebærer udgifter og indtægter, gives såvel en udgiftsbevilling som en indtægtsbevilling. Opstår der i årets løb muligheder for at opnå indtægter ud over det budgetterede, kan sådanne indtægter ikke uden en tillægsbevilling fra byrådet anvendes til forøgelse af udgifterne. En nettobevilling vil sige, at Byrådet alene tager bevillingsmæssig stilling til størrelsen af nettoudgifterne, dvs. udgifter fratrukket indtægter. Bevillingshaveren vil derfor kunne anvende eventuelle indtægter, der ligger ud over det budgetterede, til en forøgelse af udgifterne inden for samme bevillingsområde uden på forhånd at skulle indhente en tillægsbevilling fra Byrådet. Omvendt skal manglende indtægter kompenseres ved mindreudgifter. I budgettet er der generelt tale om nettobevillinger til driftsområdet. Pris- og lønskøn: Budgettet er udarbejdet med de af KL udarbejdede pris- og lønskøn. Prisniveau: I henhold til Økonomi- og Indenrigsministeriets bestemmelser er budgetbeløbene anført i følgende prisniveau: På hovedkonto (drift, refusion og anlæg) er alle budgetbeløb i årene angivet i 2013-priser (faste priser). På hovedkonto 07 og 08 (renter, finansforskydninger, afdrag på lån, optagelse af lån, generelle tilskud, udligning af moms og skatter) er budgetbeløbene angivet i det skønnede prisniveau for hvert af budgetårene (løbende priser).

3 Ishøj Kommune Budget 2013 Side 7 For hvert af budgetoverslagsårene er beregnet en særlig post - "Pris- og lønstigninger vedrørende hovedkonto 00-06" - for såvel udgifter som indtægter. Disse beregnede pris- og lønstigninger svarer til forskellen mellem hovedkonto i løbende priser og de samme konti i faste priser. På denne måde kan der både ske en vurdering af den mængdemæssige udvikling i driftsudgifterne og en samlet finansiel afprøvning af budgettet. Befolkningsprognose: Direktionscenter-Økonomi reviderer årligt befolkningsprognosen for Ishøj Kommune, idet resultaterne fra prognosen er et vigtigt element i kommunens budgetlægning. Befolkningsprognosen er samtidig et vigtigt element i den kommunale planlægning. Befolkningsprognosen skaber et overblik over sammenhængen mellem boligudbygning og indbyggertal samt alderssammensætningen i befolkningen. Prognosen danner dermed et grundlag for at kunne planlægge byudviklingen og vurdere kapacitetsbehovet for bl.a. daginstitutioner, skoler, fritidsordninger og plejehjem. Befolkningsprognose opererer med et tidsinterval på 8 år. Det er i den sammenhæng vigtigt at påpege, at befolkningsprognosen er en fremskrivning af folketallet, ud fra en forventning om, at forudsætninger i modellen holder i hele prognoseperioden. Ishøj Kommunes befolkningsprognose viser, at befolkningstallet er svagt stigende fra personer pr. 1. januar 2012 til personer pr. 1. januar Dette svarer til en stigning på 392 personer, svarende til 1,86 %. Befolkningsudviklingen frem til år 2019: År Prognose Prognose Prognose Prognose Prognose Prognose Prognose Alder I alt Antallet af ældre (65+ årige) forudsiges at skulle stige fra personer i 2012 til personer i 2019, hvorimod antallet af personer i den erhvervsaktive alder (17 64 år) forventes at falde med 360 personer fra 2012 til En faldende andel af erhvervsaktive i befolkningen følger tendensen i hele landet. Driftsvirksomhed: Driftsbevillinger: Økonomi- og Planudvalget Administration og planlægning Centralfunktioner og puljer Arbejdsmarkedsforanstaltninger Teknik- og Bygningsudvalget Park og Vej og kollektiv trafik Ejendomme Klima- og Miljøudvalget Miljøbeskyttelse Forsyning Børne- og Undervisningsudvalget Skoler Dagtilbud Specialpædagogisk bistand Kultur- og Integrationsudvalget Kultur og fritid Social- og Sundhedsudvalget Det specialiserede område Overførselsudgifter Sundheds- og ældreområdet Børn og unge Drift i alt

4 Ishøj Kommune Budget 2013 Side 8 Anlægsvirksomhed: Rådighedsbeløb: Økonomi- og Planudvalget Teknik- og Bygningsudvalget Kultur- og Integrationsudvalget Anlæg i alt I budgettet er der afsat rådighedsbeløb til de anlæg, der forventes udført i budgetperioden. Anlæggene må ikke påbegyndes før Byrådet har frigivet rådighedsbeløbene i form af en anlægsbevilling. I investeringsoversigten markeres de rådighedsbeløb (stjernemarkeret *), der frigives i forbindelse med budgetvedtagelsen. Kvalitetsfond: I 2013 udmøntes 2 mia. kr. fra Kvalitetsfonden til kommunerne med henblik på at løfte de fysiske rammer for børn og unge på dagtilbudsområdet, i folkeskolen, til idrætsfaciliteter målrettet børn og unge samt på ældreområdet. Tilskudsrammen i 2013 er fordelt efter den enkelte kommunes andel af det samlede skønnede indbyggertal pr. 1. januar Det er en forudsætning for anvendelsen af midlerne fra Kvalitetsfonden, at den enkelte kommune bidrager med en tilsvarende finansiering til investeringsprojekterne. Ishøj Kommune modtager 7,584 mio. kr. i 2013 og skal derfor investere minimum 15,168 mio. kr. på kvalitetsfondsområderne. I investeringsoversigten er der kvalitetsfondsprojekter for 39,0 mio. kr. Finansiering: Finansielle bevillinger: Økonomi- og Planudvalget Renteindtægter Renteudgifter Afdrag på udlån Optagne lån Tilskud og udligning Skatter Likvide aktiver Andre finansielle poster Social- og Sundhedsudvalget Finansiering i alt Beskatningsgrundlag: Kommunen har mulighed for hvert år at vælge mellem et statsgaranteret udskrivningsgrundlag for personskatter eller et selvbudgetteret udskrivningsgrundlag. I budgettet er anvendt det af Økonomi- og Indenrigsministeriet oplyste statsgaranterede udskrivningsgrundlag og det er også det, som Byrådet har valgt som udskrivningsgrundlag. Udskrivningsprocenten er i budgettet vedtaget til uændret med 25,0. Grundskyldspromillen er i budgettet vedtaget til uændret med 25,0. Tilskud og udligning: Økonomi- og Indenrigsministeriet har den 29. juni 2012 udmeldt tilskuds- og udligningsbeløb for Herudover var der mulighed for ansøgning om yderligere tilskud fra forskellige puljer. Ishøj Kommune har ansøgt om tilskud fra følgende puljer: Tilskud efter 16 til særlig vanskeligt stillede kommuner i hele landet Tilskud efter 17 til kommuner, som i visse dele af kommunen har en høj andel af borgere med sociale problemer Partnerskab med tilskud fra den sociale særtilskudspulje 17 Tilskud efter 19 til kommuner i hovedstadsområdet, der har særlige økonomiske vanskeligheder Efterfølgende har Ishøj Kommune fået svar på ovenstående ansøgninger. Tilskud efter 16 har Ishøj Kommune ikke fået tilsagn om, men tilskud efter 17 har Ishøj Kommune fået tilsagn om 9,6 mio.kr. i 2013 og vedrørende 19 har Ishøj Kommune fået tilsagn om 18,0 mio.kr. i 2013

5 Ishøj Kommune Budget 2013 Side 9 Betinget bloktilskud: Efter de hidtil gældende regler har det betingede bloktilskud på 3 mia. kr. været betinget af, at kommunerne efter Finansministerens vurdering har budgetteret i overensstemmelse med de aftalte udgiftsrammer. Disse udgiftsrammer har i princippet både kunnet være rammer for serviceudgifterne og rammer for bruttoanlægsudgifterne. I praksis aftales der hvert år en ramme for de kommunale serviceudgifter, mens der kun i nogle år aftales en ramme for kommunernes anlægsudgifter. Med henblik på at styrke kommunernes incitamenter til at budgettere i overensstemmelse med det forudsatte indføres der med virkning for 2013 et nyt betinget bloktilskud, der vedrører bruttoanlægsudgifterne og supplerer det betingede bloktilskud vedrørende serviceudgifterne. Det betingede bloktilskud vedrørende serviceudgifterne udgør 3 mia. kr., mens det betingede bloktilskud vedrørende anlægsudgifterne udgør 1 mia. kr. Sanktioner ved overskridelse af udgiftsrammerne: Med virkning fra og med regnskabet for 2012 indføres der en ordning, som indebærer, at hvis de kommunale serviceudgifter for kommunerne under et overskrider de økonomiske rammer, nedsættes bloktilskuddet i det følgende år tilsvarende. For 2012 fastsættes rammen svarende til de budgetterede serviceudgifter for For 2013 fastsættes rammen svarende til de aftalte serviceudgifter for Nedsættelsen vil ske som en kombination af individuelle og kollektive nedsættelser. 40 pct. af nedsættelsen vil blive afregnet kollektivt for kommunerne under et som en generel nedsættelse af bloktilskuddet, mens 60 pct. vil blive afregnet individuelt for de kommuner, som har overskredet deres budgetter. Den individuelle modregning opgøres i forhold til størrelsen af den enkelte kommunes budgetoverskridelse. Det bemærkes, at en eventuel nedsættelse vedrørende anlægsudgifterne vil blive afregnet som en generel nedsættelse af bloktilskuddet. Låneramme og langfristet gæld: Der er budgetlagt med følgende lån i h.t. lånebekendtgørelsen: Strandgårdskolen, renovering Kvalitetsfondsanlæg Udlæg til henstand med betaling af ejendomsskat I alt Forventet udvikling i langfristet gæld: Almindelige lån Primosaldo Optagne lån Afdrag på lån Ultimosaldo Ældreboliglån Primosaldo Optagne lån Afdrag på lån Ultimosaldo Lån i alt ultimosaldo Lån optaget i danske kroner Lån optaget i udenlandsk valuta I alt Ældreboliglån er indekslån, hvor restgælden reguleres hvert år, så ultimosaldoen er ikke lig med primosaldo og bevægelser. Likviditet: De likvide aktiver primo 2013 er skønnet til 21,7 mio. kr. Efter 2. behandling af budgettet kan nedenstående likviditetsopgørelse opgøres: Primobeholdning Likviditetsforøgelse i h.t. økonomiaftalen Likviditetsforbrug til finansiering af Letbanen Likviditetsforbrug i øvrigt Ultimobeholdning

6 Ishøj Kommune Budget 2013 Side 10 Lov- og cirkulæreprogram: Staten kompenserer kommunerne for de kommunale merudgifter ved ny eller ændret lovgivning som følge af Det Udvidede Totalbalanceprincip i daglig tale kaldet DUT. Dette sker ved en forhøjelse af det samlede statstilskud til kommunerne. Hvis kommunernes opgaver reduceres sker der en tilsvarende reduktion af statstilskuddet. Lov- og cirkulæreprogrammet for 2013 betyder mindre udgifter for Ishøj Kommune på ca. 1,5 mio. kr. Udmøntningen af Lov- og cirkulæreprogrammet er indarbejdet i budgettet, som blev 2. behandlet den 2. oktober Aftale om kommunernes økonomi mellem Regeringen og KL: Regeringen og KL indgik den 10. juni 2012 aftale om kommunernes økonomi for Regeringen har som udgangspunkt for forhandlingerne henvist til sin egen 2020 plan og de forpligtelser, som fremkommer som konsekvens af, at Danmark tilslutter sig Euro-pagt aftalen. Drift, serviceramme og balancetilskud: Udgangspunktet for aftalen blev en fastholdelse af niveauet for kommunernes budgetter for 2012 og ikke aftaleniveauet for Det betyder, at servicerammen er ca. 2,5 mia. kr. mindre end i aftalen for Et fald i servicerammen betyder et tilsvarende mindre balancetilskud for kommunerne under ét. Servicerammen ville have været reduceret med 4,8 mia. kr., hvis udgangspunktet for forhandlinger var blevet regnskabet for I aftalen er der fastsat et ekstraordinært finansieringstilskud på 3 mia.kr. til styrkelse af likviditeten i kommunerne. Det er et engangsbeløb, der skal ses som kompensation for konsekvenserne ved etablering af Udbetaling Danmark. Endvidere afsættes en lånepulje på 500 mio.kr. til kommuner med lav likviditet. I 2013 er 3 mia.kr. af bloktilskuddet betinget af kommunernes aftaleoverholdelse (i budget og regnskab) for 2013 samt yderligere 1 mia. kr. betinget af, at kommunernes budgetter overholder aftaleramme på anlægsudgifterne, der i alt andrager 15,5 mia.kr. Overførelsesområdet, herunder beskæftigelse: Regeringen og KL er enige om, at der foretages midtvejsvurdering af skønnene for udgifterne til indkomstoverførelser i 2013, således at væsentlige ændringer i forhold til denne aftale kan neutraliseres. Endvidere har partnerne aftalt, at der skal ske en regelforenkling på beskæftigelsesområdet, således at der kan frigøres ressourser til at hjælpe flere ledige i jobs. Regeringen og KL er i denne aftale enige om en 2-årig suspension af reglerne for kommunernes tilbagebetaling af statsrefusion ved manglende rettidighed for samtaler og aktivering af forsikrede ledige og kontanthjælpsmodtagere. På beskæftigelsesområdet vil regeringen arbejde for, at der i højere grad styres ud fra mål og resultater på beskæftigelsesindsatsen. Regeringen vil derfor fremlægge et oplæg til refusionsomlægning inden udgangen af Sundhedsområdet: På sundhedsområdet blev kommunernes medfinansiering af grundtilskuddet afskaffet i budgettet for 2012 og fremover. Den kommunale aktivitetsafhængige medfinansiering blev tilsvarende øget og samtidig tilskyndes kommunerne til en effektiv pleje- og forebyggelsesindsats. Servicerammen er løftet med 300 mio. kr. til at styrke kommunernes forebyggende indsatser over for ældre og kronikere. Endvidere arbejdes på en national implementering af telemedicinsk sårvurdering, som kan give årlig kommunal besparelse på godt 250 mio. kr. Aftale om justering i udligningssystemet: I forlængelse af Regeringen og Enhedslistens aftale om justeringer i udligningssystemet, har Regeringen fremsat lovforslag herom. Aftalen indeholder følgende punkter: Overgangstilskud Der indføres en overgangsordning for kommuner med tab på mere end 0,2 procent af beskatningsgrundlaget. Overgangsordningen finansieres via bloktilskuddet. Mulighed for skattetilpasning Der indføres en tilskudsordning på 250 mio. kr., så kommuner, der vinder på reformen og med et skatteniveau over gennemsnittet kan sætte skatten ned. Dette giver luft for, at andre kommuner kan hæve skatten inden for samme ramme. Pulje til særlige sociale indsatser Oprettelse af en ny social særtilskudspulje på 400 mio. kr. til kommuner med mange borgere uden bolig, med psykisk sygdom, problemer med misbrug, lav indkomst, høj arbejdsløshed, mange på førtidspension eller lignende. Fastholdelse af den ordinære særtilskudspulje (ekstraordinært hævet til 400 mio. kroner) Puljen kan primært søges af kommuner med aktuelle eller vedvarende økonomiske udfordringer.

7 Ishøj Kommune Budget 2013 Side 11 Dagtilbud: I finansloven for 2012 er afsat 500 mio. kr. til bedre normeringer i dagtilbud fra 2013 og frem. Parterne besluttede dog, at der lokalt i kommunerne blev frihed til at prioritere, hvordan kvaliteten i dagtilbuddene bedst forbedres. Fordelingsnøglen er antallet af 0-5-årige pr. kommune. Regeringen og KL vil sammen følge udviklingen i normeringerne - for kommunerne samlet under ét - frem mod næste års økonomiaftale. Moderniseringsaftale: Regeringen og KL er enige om en fortsat modernisering af den kommunale opgaveløsning, idet parterne har aftalt, at regeringen såvel som kommunerne i 2013 og 2014 gennemfører initiativer for 750 mio. kr. (i alt 1,5 mia. kr.). Der peges på følgende indsatsområder: Mindre administration i kommunerne, øgede indkøbsaftaler via SKI, digitalisering og velfærdsteknologi. Anlæg, klima og kvalitetsfond: Regeringen og KL er enige om en klimatilpasningsindsats et grønt partnerskab - der sikrer klare rammer og nye værktøjer til kommunerne for at imødegå konsekvenserne af klimaforandringerne. Partnerne har aftalt følgende initiativer: Kommunerne løfter investeringer i klimatilpasning af spildevandsområdet med 2,5 mia. kr. i Investeringerne målrettes aktiviteter, der varetages af forsyningsselskaberne og indsatsen takstfinansieres. Til understøttelse af klimainvesteringer, vil regeringen justere de kommunale lånegarantiers varighed og gøre det muligt at forlænge lånenes løbetid fra nuværende 25 år til 40 år. Forsyningsselskaberne får bedre muligheder for at understøtte kommunale indsatser, som styrker afledning og håndtering af regnvand. Kommunerne udarbejder frem mod udgangen af 2013 klimatilpasningsplaner, der indeholder en kortlægning af risikoen for oversvømmelse, og som skaber overblik og prioriterer indsatsen. Endvidere udmøntes 2 mia. kr. fra kvalitetsfondsmidlerne, samt afsættes en lånepulje på 750 mio.kr. primært på kvalitetsfondsområderne. Regeringen vil søge tilslutning til at nedsætte det kommunale grundkapitaltilskud til almene boliger til 10 procent gældende fra den 1. juli 2012 og som udgangspunkt til Budgettet: Budgettet består af 2 bind Budget- mål og rammer, der indeholder indledning til Budgettet samt indholdsfortegnelse, hovedoversigt, udvalgsbeskrivelser, jf. Styrelsesvedtægten, anlæg, finansielle poster, bevillingsoversigter samt takster og normtal. Detaljerede budgetforudsætninger, der indeholder detaljeret beskrivelse af det politisk fastlagte serviceniveau. Beløbsafrunding: Beløbene i de 2 budgetbind er som hovedregel anført i hele kr. På grund af afrundinger kan der forekomme differencer mellem sammentællingen af detailbeløb og sumbeløbet. Bemyndigelser: Direktionscenter - Økonomi bemyndiges til at fordele midlerne fra Lov- og Cirkulæreprogrammet. Direktionscenter - Personale og Udvikling bemyndiges til at fordele midlerne fra lønpuljerne herunder barselsudligning.