Bilag 2: Regnskab 2016
|
|
- Poul Kristensen
- 4 år siden
- Visninger:
Transkript
1 KØBENHAVNS KOMMUNE NOTAT Bilag 2: Regnskab 2016 Notatet giver uddybende forklaring på regnskab Børne- og Ungdomsudvalgets samlede driftsbudget er på 9,9 mia. kr. i Forvaltningen varetager pasning af børn i daginstitutioner og undervisning af børn i kommunale folkeskoler samt leverer specialundervisning til elever Sagsnr Dokumentnr Sagsbehandler Stine Grangaard Børne- og Ungdomsforvaltningen er med sine medarbejdere kommunens største forvaltning. Samlet set er der i forvaltningen ansat pædagoger, pædagogmedhjælpere og lærere/børnehaveklasseledere til at varetage pasning og undervisning af børn og unge i forvaltningen. På dagtilbudsområdet løses opgaven af henholdsvis 39 kommunale klynger og 6 selvejende klynger. Derudover er der 211 selvejende institutioner (heraf 9 fritidsinstitutioner og 3 fritidscentre) og 33 fritidsinstitutioner under skoler, som alle varetager pasningen af børn og unge. På skoleområdet varetages undervisningen af 60 skoler og 10 specialskoler. Derudover eksisterer 8 bydækkende tilbud. Forudsætninger Årsregnskabet udarbejdes en gang årligt og redegør for Børne- og Ungdomsudvalgets resultat fordelt på bevillingsområder. Regnskabet 2016 tager udgangspunkt i det korrigerede budget 2016 og det endelige forbrug Det korrigerede budget er sammensat af det vedtagne budget 2016 og dertil lagt samtlige tillægsbevillinger, som er tilført eller afgivet ved beslutninger i BR i løbet af Hovedforklaring Samlet set udviser Børne- og Ungdomsudvalgets driftsramme et mindreforbrug på 161,8 mio. kr. I tabel 1 er mindreforbruget fordelt på bevillingsområder. EAN nummer
2 Tabel 1: Regnskabsresultat på bevillingsområder Bevilling Budget 2016 mio. kr. Service- demografireguleret Forbrug 2016 mio.kr. Afvigelse 2016 mio. kr. Dagtilbud 4.495, ,0 59,5 Dagtilbud special 282,6 279,2 3,4 Undervisning 3.612, ,9 55,4 Specialundervisning 915,7 883,5 32,2 Sundhed 286,2 277,6 8,6 I alt 9.592, ,2 159,1 Service Undervisning 18,3 18,9-0,1 Administration 294,4 291,5 2,8 I alt 312,7 310,4 2,7 Service i alt 9.905, ,6 161,8 Bevillingsområdet efterspørgselsstyrede overførsler udviser et merforbrug 2,6 mio. kr. Tabel 2: Efterspørgselsstyrede overførsler Bevilling (t. kr.) Netto Efterspørgselsstyrede områder i alt Anlægsområdet udviser et merforbrug på 2,3 mio. kr. Tabel 3: Anlæg Bevilling (t. kr.) Netto Anlæg i alt Merforbruget skyldes, at anlægsudgifterne i årets sidste måneder var lidt højere end ventet i forbindelse med periodiseringen af anlægsbudgettet i 4. anlægsoversigt Hertil kommer, at der var budgetteret med både indtægter og udgifter til Europaskolen på 49,7 mio. kr. Betalingerne blev ikke realiseret, men det ventes at ske i Nettomerforbruget søges overført til Årsregnskab 2016 Årsregnskabet udviser et mindreforbrug på 161,8 mio. kr. på driftssiden. I 2016 er der et mindreforbrug på flygtningeindsatsen i BUF på 1,1 mio. kr. Midlerne tilbageføres til kassen jf. aftalen om Budget Det samlede beløb, som kan søges overført er 164,7 mio. kr. Den decentrale opsparing udgør 140,8 mio. kr., mens de øvrige midler herunder tilskuds- og kontraktmidler udgør 23,9 mio. kr. Hele mindreforbruget søges overført til 2017 (BUU samt finansieringsnotatet til overførselssagen 2016/17). Side 2 af 16
3 Det samlede mindreforbrug fordelt på 8 tværgående forklaringskategorier fremgår af tabel 4. For en uddybning af, hvad de enkelte forklaringskategorier dækker over henvises til bilag 1 i sagen Overblik over Budget 2016 (BUU ). Tabel 4: Regnskab 2016 på forklaringskategorier Forventet budget, forbrug og afvigelse 2016 kr.) Budget Forbrug Afvigelse Egne skoler og institutioner: Elev- og Pladspriser 5.364, ,9 51,9 Husleje 993, ,4-13,5 Øvrige bevillinger* 1.746, ,1-32,1 Egne skoler og institutioner i alt 8.104, ,4 6,4 Privat- og efterskoler 503,3 507,1-4,0 Øvrige kernetilbud herunder køb og salg af pladser 881,8 876,6 5,2 Øvrige tilbud 588,5 593,1-4,6 Understøttende aktiviteter 296,2 279,0 17,2 Øvrige aktiviteter 428,3 428,5-0,1 Forældrebetaling og fripladser -955,4-956,2 0,8 Decentral opsparing 58,0-82,8 140,8 I alt 9.905, ,7 161,8 *Kategorien afspejler blandt andet, at der i 4. sag om bevillingsmæssige ændringer (BR ) blev overført 40,0 mio. kr. til kommunekassen som følge af et forventet mindreforbrug i 3. regnskabsprognose. De primære årsager til mindreforbruget på 161,8 mio.kr. i 2016 er lavere aktivitet på dagtilbud end forventet og en stigende decentral opsparing på dagtilbud og undervisning. Som nævnt i regnskabsprognoserne har der henover året været en faldende aktivitet på dagtilbudsområdet. Institutionerne har haft færre indskrevne børn end forventet ved årets start med tilsvarende mindreudgifter til følge. De økonomiske konsekvenser har været størst på vuggestue- og børnehaveområdet, men ses også på klubområdet. For de øvrige pasningsformer som privat dagpleje og pulje- og privatinstitutioner har der været en højere aktivitet. De decentrale enheders opsparing udgør et mindreforbrug på 140,8 mio. kr. i Ud af beløbet på de 140,8 mio. kr. er der 24,8 mio.kr., som er over den fastsatte 4 procents grænse for decentral opsparing, og midlerne konverteres derfor til anlæg i I 2015 udgjorde den decentrale opsparing samlet set 72,4 mio. kr., og der er altså tale om en stigning på 68,4 mio. kr. siden årsregnskab Både skoler og dagtilbud har forbedret deres resultat, men den største stigning i den decentrale opsparing er på dagområdet. Institutionernes regnskab er påvirket af de store omvæltninger i klyngestrukturen som følge af Fremtidens Fritidstilbud, der trådte i kraft pr. 1. august Side 3 af 16
4 Omvæltningerne, omstruktureringerne og udskiftning på lederposter har betydet usikre styringsvilkår og forbrugstilbageholdenhed, hvilket afspejles i regnskabet. I de følgende afsnit gennemgås forklaringerne på de enkelte bevillingsområder. Dagtilbud Det samlede budget til dagtilbud udgør 4.495,5 mio. kr. Det fordeler sig på de overordnede budgetkategorier med angivelse af mængder og priser jf. tabel 5. Der er mængder og priser knyttet til 94 pct. af budgettet, som er budgettet til kommunens egne institutioner, SFO knyttet til privatskoler, øvrige kernetilbud samt forældrebetaling og fripladser. De øvrige kernetilbud er dagplejen, private institutioner, privat børnepasning, pasning af eget barn, puljeinstitutioner samt køb og salg af institutionspladser. I 2016 er der et mindreforbrug på dagtilbud på 59,5 mio. kr. jf. tabel 5. Tabel 5: Dagtilbud - Regnskab 2016 Dagtilbud Korrigeret budget Forbrug Afvigelse Budget Forbrug Afvigelse ( mio. Budgetkategori Mængde (kr.) kr.) Mængde (kr.) kr.) Mængde (kr.) kr.) Egne institutioner: Pladspriser , , ,0 Husleje 507,4 510,2-2,7 Øvrige bevillinger 987, ,4-43,0 Egne institutioner i alt , , ,3 Private SFO , , ,1 Øvrige kernetilbud , , ,0 Øvrige tilbud 102,6 103,3-0,6 Understøttende aktiviteter 136,3 133,5 2,9 Øvrige aktiviteter 50,2 48,8 1,4 Forældrebetaling og fripladser , , ,6 Decentral opsparing -1,8-66,8 65,0 Dagtilbud i alt , , ,5 Side 4 af 16
5 Pladspriser: (Mindreforbrug på 51,0 mio. kr.) Mindreforbruget på de 51,0 mio. kr. vedrører en betydelig lavere aktivitet på samlet set 538 færre børn end forventet i Der er tale om alle typer børn lige fra vuggestue- til klubbørn. De mest markante økonomiske konsekvenser er på vuggestueområdet med 34,7 mio. kr. og på børnehaveområdet med 24,8 mio. kr. i mindreforbrug jf. tabel 6. Det svarer til 321 færre vuggestuebørn og 403 færre børnehavebørn. Tabel 6: Mindreforbrug fordelt på alderskategorier Aktivitetstype Mindreforbrug kr.) 0-2 år vuggestue pladser 34,7 2-3 år småbørns pladser 1,9 3-5 år børnehave pladser 24,8 6-9 år fritidshjems pladser -3, år Klub pladser -0, år Klub pladser 1, år Klub pladser -2,8 Basispladser -5,9 I alt 51,0 I regnskab 2015 var der også et lavere antal børn i vuggestuer og børnehaver end forventet. Denne tendens er fortsat i 2016 jf. tabel 7. Der har været flere børn i private pasningsordninger (Øvrige kernetilbud), hvor der er et merforbrug på 15,0 mio. kr. På fritidshjem- og klubområdet ligner det også mønsteret fra regnskab Der har været 110 fritidshjemsbørn og 71 klubbørn (10-17 år) flere end forventet jf. tabel 7. Endelig ses en stigning i antallet af børn i basisgrupper. Der har været et efterslæb på etablering af pladser i forhold til behovet, og de pladser er nu etableret. Side 5 af 16
6 Tabel 7: Oversigt over aktivitet Aktivitets type Budgetteret aktivitet 2016 Faktisk aktivitet 2016 Forskel Regnskab 2015 Forskel ml og år vuggestue pladser år småbørns pladser år børnehave pladser år fritidshjems pladser år Klub pladser år Klub pladser år Klub pladser Basispladser I alt Husleje: (Merforbrug på 2,7 mio. kr.) Merforbruget på huslejen er opstået i forlængelse af de store omstruktureringer, der er sket for både klynger og fritidsinstitutioner i løbet af Det har været vanskeligt at budgettere og estimere forbruget, der først er endeligt opgjort sidst på året for kommunens mange selvejende institutioner. Der pågår et arbejde med at få et samlet overblik over de samlede lejeudgifter herunder specielt også 3. mandslejemål i samarbejde med KEID. Øvrige bevillinger: (Merforbrug på 43,0 mio. kr.) I 2016 er der overført 36,0 mio. kr. til kommunekassen, som kan indgå som en del af den kommende overførselssag fra Overførslen er af tekniske årsager placeret her, selvom det bagvedliggende mindreforbrug er på forskellige forklaringskategorier. Herudover er skoler og institutioner blevet friholdt for en nedregulering af priser på 11,1 mio. kr. Det er fravalgt at nedskrive skolers og institutioners budgetter med de 11,1 mio. kr. især da det er vurderet, at årsagerne til den lavere prisudvikling ikke vedrører BUF s område i nævneværdig grad. reguleringen er en konsekvens af en ændret pris- og lønregulering som følge af kommuneaftalen. Lønreguleringen på -2,1 mio. kr. er udmeldt til skoler og institutioner. Herudover er der et mindreforbrug på 4,1 mio.kr. primært på puljer på dagtilbudsområdet. Der er blandt andet lavere udgifter til følgeordningskompensation, da børnene i forbindelse med Fremtidens Fritidstilbud er blevet flyttet tættere på skolerne, og der derfor ikke er brug for følgeordningskompensation i samme grad som tidligere. Herudover er der også mindreforbrug på udgifterne til opstart af institutioner, da der i 2016 er startet færre institutioner/grupper op end forventet ved årets start. Side 6 af 16
7 Øvrige kernetilbud: (Merforbrug 15,0 mio. kr.) I dagplejen er der 31 flere børn end forventet. Samtidig er foretaget en række justeringer i administrationen, og andelen af de billigere børn i privat dagpleje er steget. Merforbruget er samlet på 1,7 mio. kr. Der har været 203 børn flere end forventet i privat pasning samt i pulje- og privatinstitutioner svarende til merudgifter på 6,6 mio. kr. Denne højere aktivitet i de øvrige pasningsformer kan forklare en del af faldet i aktivitet på de kommunale og selvejende institutioner. Endelig er der et merforbrug på 6,7 mio. kr. som følge af køb af 55 flere pladser og salg af 75 færre pladser på 0-5 års området end forventet. Der er især i 2. halvdel af 2016, at der er sket et fald i antallet af solgte pladser. Det er generelt vanskeligt at forudse antallet af solgte pladser, da det i stor grad afhænger af børnefamiliernes flytteaktivitet fra København. Understøttende aktiviteter: (Mindreforbrug 2,9 mio. kr.) En lavere aktivitet end forventet på Pædagogisk Assistent Uddannelsen (PAU) har medført mindreudgifter på 2,9 mio. kr. Der pågår et arbejde med at forbedre prognoserne og budgettering i et samarbejde mellem Børne- og Ungdomsforvaltningen og Grunduddannelse København (GRUK), der står for uddannelsen. Øvrige aktiviteter: (Mindreforbrug 1,4 mio. kr.) Mindreforbruget udgøres primært af et mindreforbrug på Gruppelivsforsikring på 1,1 mio. kr., da præmien er faldet. Forældrebetaling og fripladser: (Mindreforbrug på 0,6 mio.kr.) Den samlede balance på området skyldes flere forskellige faktorer. Den lavere aktivitet på 538 børn, som er beskrevet under pladspriser, medfører færre indtægter og dermed et merforbrug på 19,6 mio. kr. Omvendt er der mindreforbrug forbundet med færre udgifter til søskenderabatter og øvrige fripladser på 3,4 mio. kr., samt mindreforbrug på de økonomiske fripladser på 16,8 mio. kr. Mindreforbruget på økonomiske fripladser skyldes, at der i juni blev opstartet en ny og mere effektiv registreringspraksis som følge af ændret lovgivning. Med den nye praksis kan man tidligere identificere ændringer i friplads som følge af ændret indkomstgrundlag hos forældrene. Dette gør, at man langt hurtigere regulerer for uberettiget friplads. I 2016 har det resulteret i mindreudgifter, da der nu er færre som uberettiget modtager friplads og dermed også et fald i krav til forældrene om tilbagebetaling af uberettiget friplads. Decentral opsparing: (Mindreforbrug på 65,0 mio. kr.) Institutionerne har en opsparing i 2016, der er 54,3 mio. kr. højere end i regnskab 2015, hvorfor den samlede opsparing bliver 65,0 mio. kr. Side 7 af 16
8 Institutionernes regnskab er påvirket af de store omvæltninger i klyngestrukturen som følge af Fremtidens Fritidstilbud, der trådte i kraft pr. 1. august Omvæltningerne, omstruktureringerne og udskiftning på lederposter har betydet en del forbrugstilbageholdenhed, hvilket afspejles i regnskabet. Når man ser på udviklingen i opsparingen siden regnskab 2015, er det primært kommunale klynger og selvejende institutioner, der øger deres opsparing. For klyngerne er grunden de nye strukturer, og for de selvejende institutioner kan en del af den øgede opsparing forklares med, at institutioner med stor gæld er lukket i Dagtilbud special Det samlede budget til dagtilbud special udgør 282,6 mio. kr., som fordeler sig på budgetkategorier, jf. tabel 8. Der er mængder og priser knyttet til de 93 pct. af budgettet, som er budgettet til kommunens egne institutioner, øvrige kernetilbud samt forældrebetaling og fripladser. De øvrige kernetilbud er køb og salg af institutionspladser, hvor der er budgetteret med køb af 77 pladser og salg af 120 pladser. I 2016 er der et mindreforbrug på specialdagtilbud på 3,4 mio. kr. jf. tabel 8. Side 8 af 16
9 Tabel 8: Dagtilbud special - Regnskab 2016 Dagtilbud special Korrigeret budget Forbrug Afvigelse Budget Forbrug ( mio. Budgetkategori Mængde (kr.) kr.) Mængde (kr.) kr.) Mængde (kr.) Afvigelse kr.) Egne skoler: Pladspriser , , ,4 Husleje 14,5 14,1 0,4 Øvrige bevillinger 47,8 48,2-0,4 Egne skoler i alt , , ,4 Øvrige kernetilbud , , ,3 Øvrige tilbud -0,8-1,1 0,4 Understøttende aktiviteter 1,6 1,4 0,2 Øvrige aktiviteter 13,4 15,6-2,2 Forældrebetaling og fripladser , , ,2 Decentral opsparing 6,2 3,3 2,9 Dagtilbud special i alt , , ,4 Pladspriser: (Merforbrug på 2,4 mio. kr.) Merforbruget kan primært tilskrives en stigning i antallet af elever med behov for plads på specialfritidshjem og -klubber. Der har i 2016 været 18 flere børn på specialfritidshjem- og specialklubområdet, end der er budgetteret med. Dette skyldes særligt en stigning i kategori 3 elever i august måned, hvor 27 nye elever startede. Antallet af børn i specialbørnehaver er på niveau med, hvad der blev budgetteret med fra årets start. Øvrige bevillinger: (Merforbrug på 0,4 mio. kr.) Ingen bemærkninger. Øvrige kernetilbud: (Mindreforbrug på 4,3 mio. kr.) Mindreforbruget opstår primært som følge af billigere købte pladser. På specialbørnehaverne er der købt 1 plads mindre end forventet ved årets start. Samtidig er alle 9 købte pladser i gennemsnit ca kr. billigere end forventet. På specialfritidshjem og -klub er der et mindreforbrug vedr. køb af fritid/klubpladser på ca. 3,1 mio. kr. Regnskabet viser, at der er købt 78 pladser imod 70 budgetterede, men de er i gennemsnit væsentligt billigere end budgetteret. Side 9 af 16
10 Decentral opsparing: (Mindreforbrug på 2,9 mio. kr.) Institutionernes decentrale opsparing er på 2,9 mio. kr., hvilket er 1,1 mio. kr. lavere end ved regnskabet for 2015., hvor opsparingen var 4,0 mio. kr. Undervisning Det samlede budget til undervisning udgør 3.612,3 mio. kr., som fordeler sig på de overordnede budgetkategorier jf. nedenstående tabel 9. Der er mængder og priser knyttet til de 84 pct. af budgettet, som er budgettet til kommunens egne skoler, privat- og efterskoler samt øvrige kernetilbud. De øvrige kernetilbud er frit skolevalg og udgifter til anbragte børn. Tabel 9: Undervisning Regnskab 2016 Undervisning Korrigeret budget Forbrug Afvigelse Budgetkategori Mængde (kr.) Budget ( mio. kr.) Mængde (kr.) Forbrug kr.) Mængde (kr.) Side 10 af 16 Afvigelse kr.) Egne skoler: Elevpriser , , ,3 Husleje 449,9 449,8 0,1 Øvrige bevillinger 604,0 603,8 0,2 Egne skoler i alt , , , ,6 Privat- og efterskoler , , ,9 Øvrige kernetilbud , , ,2 Øvrige tilbud 336,5 338,1-1,6 Understøttende aktiviteter 131,5 118,0 13,5 Øvrige aktiviteter 67,4 72,4-5,0 Decentral opsparing 38,8-12,7 51,5 Undervisning i alt , , ,4 Regnskabet udviser et mindreforbrug på 55,4 mio. kr., som forklares ud fra ovenstående tabel. Den samlede aktivitet på skoleområdet udviser balance i regnskab Privat- og efterskoler: (Merforbrug 3,9 mio. kr.) På privat- og efterskoler er der et merforbrug på 3,9 mio. kr. Årsagen er blandt andet, at der er sket en stigning i taksten til
11 fri/privatskoleelever. Taksten fastsættes i finansloven for afregning af privatskolelever med Staten. Øvrige tilbud: (Merforbrug 1,6 mio. kr.) Merforbruget skyldes, at der er sket en stigning i antallet af børn som i stedet for at være i dagbehandling nu i større udstrækning bliver inkluderet i folkeskolen i et såkaldt skoleflex tilbud. Antallet af børn er i 2016 steget fra 57 til 124 børn, mens antallet af børn i ordinær dagbehandling er faldende. Understøttende aktiviteter: (Mindreforbrug 13,5 mio. kr.) Der er et mindreforbrug på de statslige kompetenceudviklingsmidler på 11,7 mio. kr., som søges overført til Midlerne kan opspares og bruges det efterfølgende regnskabsår inden for perioden til og med Derudover søges der i forbindelse med overførselssagen om overførsel af yderligere ca. 8 mio. kr. vedr. blandt andet tilskudsmidler og kontrakter på undervisningsområdet. Puljen vedrørende kompetenceudviklingsmidler er givet som et led i folkeskolereformen (FSR) med henblik på at løfte lærerens kompetencer. De statslige midler kan alene anvendes til at dække kursusafgiften. Der har i 2016 fra skolernes side ikke har været så stor efterspørgsel på forløbene, der giver undervisningskompetence i de fag, som lærerne underviser i. Der er udarbejdet en treårsplan for, hvordan efterspørgslen på forløbene sikres og øges. Derudover er forvaltningen er i dialog med Undervisningsministeriet om, hvorvidt de statslige midler kan bruges mere fleksibelt fx til den praksisnære kompetenceudvikling og support. I modsat retning går et merforbrug på 3,8 mio. kr. vedr. pædagogstuderende i børnehaveklasser samt merudgifter til opkvalificering af skoleledere på 1,9 mio. kr. Øvrige aktiviteter: (Merforbrug 5,0 mio. kr.) Forvaltningen har i 2016 haft større udgifter end budgetteret til mindre ombygninger, vedligeholdelsesarbejder og energibesparende tiltag på skolerne. Decentral opsparing: (Mindreforbrug på 51,5 mio. kr.) Skolerne har en opsparing i 2016, der er 17,8 mio. kr. højere end i regnskab 2015, hvorfor den samlede opsparing bliver på 51,5 mio. kr. Specialundervisning Det samlede budget til specialundervisning udgør 915,7 mio. kr. Der er mængder og priser knyttet til 79 pct. af budgettet, som er budgettet til kommunens egne skoler samt øvrige kernetilbud. Herunder er Side 11 af 16
12 budgettet opdelt i mere detaljerede budgetposter for at give en dybere indsigt i budgettildelingsmodellen for specialskoler og specialklasserækker og de øvrige aktiviteter og tilbud. Tabel 10: Specialundervisning Regnskab 2016 Specialundervisning Korrigeret budget Forbrug Afvigelse Budgetkategori Egne skoler: Mængde (kr.) Budget ( mio. kr.) Mængde (kr.) Forbrug Afvigelse kr.) Mængde (kr.) kr.) Elevpriser , , ,0 Husleje 33,2 33, ,0 Øvrige bevillinger 95,6 95, ,0 Egne skoler i alt 481,4 478, ,0 Øvrige kernetilbud , , ,7 Øvrige tilbud 144,2 144, ,1 Understøttende aktiviteter 4,5 4, ,3 Øvrige aktiviteter 2,8 2, ,0 Decentral opsparing. 10,7-6,2 16,9 Specialundervisning I alt , , ,2 Regnskabet udviser et mindreforbrug på 32,2 mio. kr., som forklares ud fra tabel 10. Elevpriser: (Mindreforbrug på 3,0 mio. kr.) Der har været 12 færre specialundervisningselever end budgetteret. Det er primært elever med lettere generelle indlæringsvanskeligheder, som resulterer i mindreforbruget. Øvrige kernetilbud: (Mindreforbrug 12,7 mio. kr.) Der er købt 93 færre døgnbehandlingspladser end forventet svarende til et mindreforbrug på 16,8 mio. kr. På salg af pladser ses et samlet mindreforbrug på 3,5 mio. kr. som følge af en stigende aktivitet på området med deraf følgende større indtægter. Dette ses både ved et øget salg af hospitalsundervisning, men også ved flere solgte pladser til specialundervisning. I 2016 har der været en tendens til, at de 78 solgte pladser til specialundervisning har været dyrere end antaget som følge af en øget efterspørgsel efter mere ressourcekrævende pladser. På STU området ses derimod et merforbrug på 1,2 mio. kr. primært som følge af højere priser på området, hvor alle 240 pladser er dyrere end budgetteret. Samme tendens ses på køb af specialundervisningspladser, hvor der både er købt 11 flere pladser Side 12 af 16
13 end budgetteret, og hvor alle 173 pladser har været dyrere end budgetteret med et merforbrug på 6,4 mio. kr. til følge. Decentral opsparing: (Mindreforbrug på 16,9 mio. kr.) Specialundervisningstilbuddene har øget deres opsparing fra 10,7 mio. kr. i 2015 til 16,9 mio. kr. i Sundhed Det samlede budget til sundhed udgør 286,2 mio. kr., som fordeler sig på de overordnede budgetkategorier jf. tabel 11. Langt den største del af budgettet er under kategorien øvrige kernetilbud. Her ligger selve kernedriften, som er Børne- og Ungdomstandplejen og Sundhedsplejen. De øvrige aktiviteter på området er blandt andet tværgående miljøindsatser og den elektroniske børnejournal. Tabel 11: Sundhed Regnskab 2016 Sundhed Korrigeret budget Forbrug Afvigelse Budge t Forbrug Afvigelse Budgetkategori Mængde (kr.) ( mio. kr.) Mængde (kr.) kr.) Mængde (kr.) kr.) Øvrige kernetilbud 276,1 273,1 3,0 Understøttende aktiviteter 3,5 2,6 0,9 Øvrige aktiviteter 2,4 2,2 0,3 Decentral opsparing 4,1-0,4 4,5 Sundhed i alt 286,2 277,6 8,6 Regnskabet udviser et mindreforbrug på 8,6 mio. kr. Øvrige kernetilbud: (Mindreforbrug 3,0 mio. kr.) Mindreforbruget er på sundhedsplejens område og skyldes primært, at der har været rekrutteringsudfordringer i 2016 og der udestår ansættelse. Understøttende aktiviteter: (Mindreforbrug på 0,9 mio. kr.) Mindreforbruget skyldes et mindre behov for tolkning og oversættelse i 2016 i forbindelse med sundhedsplejens og børnetandplejens arbejde. På sundhed er der overført 4,0 mio. kr. til kommunekassen, som kan indgå som en del af den kommende overførselssag fra Mindreforbruget vedrørte primært endnu ikke udmeldte midler til Tand- og Sundhedsplejen som følge af lavere aktivitet. En aktivitet, som i regnskabet har været lavere end forudsat tidligere på året. Side 13 af 16
14 Decentral opsparing: (Mindreforbrug på 4,5 mio. kr.) Børne- og Ungdomstandplejen har øget deres opsparing fra 4,1 til 4,5 mio. kr. i Dette er en marginal stigning i forhold til Undervisning Bevillingsområdet udgøres alene af produktionsskoler. Tabel 12: Undervisning Regnskab 2016 Undervisning Korrigeret budget Forbrug Afvigelse Budget Forbrug Afvigelse Budgetkategori Mængde (kr.) ( mio. kr.) Mængde (kr.) kr.) Mængde (kr.) kr.) Understøttende aktiviteter 18,8 18,9-0,1 Undervisning i alt 18,8 18,9-0,1 Regnskabet udviser balance. Administration Det samlede budget til Administration udgjorde i ,4 mio. kr., som herunder er fordelt på budgetposter jf. tabel 13. Den største post er administrativt personale med et budget på 195,6, mio. kr. Derudover er større poster Fælles IT, husleje og Facility Management. Tabel 13: Administration Regnskab 2016 Administration Korrigeret budget Forbrug Afvigelse Budgetkategori Budget kr.) Forbrug Afvigelse kr.) kr.) Administrativt personale 195,6 197,1-1,5 Facility Mangement 14,0 13,7 0,3 Fælles IT 40,8 39,7 1,1 Husleje 31,9 33,3-1,3 Kompetenceudvikling 4,7 4,3 0,5 Krisehjælp 4,4 3,8 0,7 Øvrige - herunder Administrativt overhead 15,9-13,1 14,9-15,2 1,0 2,2 Administration i alt 294,4 291,5 2,8 Regnskab 2016 udviser et mindreforbrug på 2,8 mio. kr. Administrativt personale: (Merforbrug 1,5 mio. kr.) Børne- og Ungdomsforvaltningen har i 2016 ikke haft forventede indtægter fra Koncernservice, da der ikke i 2016 er blevet udlånt medarbejdere til arbejdet med Kvantum som forudsat i budget Side 14 af 16
15 Forvaltningen har dermed ikke modtaget indtægten med et merforbrug til følge. Fælles IT: (Mindreforbrug 1,1 mio. kr.) Mindreforbruget relaterer sig både til KS fællessystemer og BUF s egne IT-systemer. Der er en vis usikkerhed med budgetteringen af ITudgifter, da de i en vis grad er aktivitetsafhængige. Husleje: (Merforbrug 1,3 mio.kr.) Huslejebudgettet baserer sig på KEIDs oplysninger om lejemål i Der sker løbende reguleringer af huslejeopkrævningerne, og det er ikke muligt fuldstændigt at tilpasse budgettet. Øvrige: (Mindreforbrug 1,0 mio. kr.) Der er mindreforbrug på blandt andet til Projekt Arbejdspladsen i Fokus (BR ), hvor der søges om overførsel af kontraktmæssige bundne midler. Derudover er der et mindreforbrug relateret til udvalgets budget til repræsentation og studieture mv. Administrativt overhed: (Mindreforbrug 2,2 mio. kr.) Når der købes og sælges pladser på specialdagtilbud beregnes der et administrativt overhead på 7 pct. Denne indtægt konteres på administrationsrammen, da den er med til at finansiere de udgifter udførerkommunen har i forbindelse med driften af de tilbud, der sælges pladser fra. I 2016 er beløbet højere end budgetteret, da der er flere specialfritidshjem, som fra skoleåret 2016/2017 er overgået fra selvejende til kommunale enheder i forbindelse med Fremtidens Fritidstilbud. Det betyder, at de nu tæller med i opgørelsen af det administrative overhead, når de sælger pladser, hvilket de ikke gjorde tidligere som selvejende. Efterspørgselsstyrede overførsler Tabel 14: Efterspørgselsstyrede overførsler Regnskab 2016 Efterspørgselsstyrede overførsler Korrigeret budget Forbrug Afvigelse Budget Forbrug Afvigelse Budgetkategori Mængde (kr.) ( mio. kr.) Mængde (kr.) kr.) Mængde (kr.) kr.) Efterspørgselsstyrede overførsler 2,3 4,9-2,6 Efterspørgselsstyrede overførsler i alt 2,3 4,9-2,6 Regnskab 2016 udviser et merforbrug på 2,6 mio. kr. Side 15 af 16
16 Efterspørgselsstyrede overførsler: (Merforbrug på 2,6 mio. kr.) Merforbruget skyldes at budgettet på området ikke er blevet tilpasset korrekt i 2016 jf. de gældende konteringsregler. Der er rettet op på forholdet i budget Side 16 af 16
Bilag 4: Børne- og Ungdomsforvaltningens regnskabsforklaringer til Økonomiforvaltningen
Bilag 4: Børne- og Ungdomsforvaltningens regnskabsforklaringer til Økonomiforvaltningen Vedtaget budget 2016 Tillægsbevillinger Korrigeret budget 2016 Regnskab 2016 Afvigelse Bevilling Netto netto netto
Læs mereNOTAT Indhold Overblik
NOTAT Indhold Overblik... 1 Dagtilbud... 3 Specialdagtilbud... 8 Undervisning... 9 Specialundervisning... 11 Sundhed... 13 Rammestyret undervisning... 14 Administration... 14 Efterspørgselsstyrede overførsler....
Læs mereTabel 1. Forventet regnskab 2016 på tværgående kategorier. Forventet budget, forbrug og afvigelse i 2016 (mio. kr.)
Bilag 3 Prognose i ØKF-skabelon Overordnet set balancerer den samlede økonomi for 2016. 3. regnskabsprognose viser et forventet mindre på 94,0 mio. kr. 74,6 mio. kr. kan forklares med den decentrale opsparing
Læs mereOverblik... 2 Dagtilbud... 4 Specialdagtilbud... 6 Undervisning... 8 Specialundervisning Sundhed Administration... 13
KØBENHAVNS KOMMUNE Børne- og Ungdomsforvaltningen Center for Policy NOTAT Til Børne- og Ungdomsudvalget Bilag 1: Regnskabsforklaringer på bevillingsniveau 16-04-2015 Sagsnr. 2015-0086349 Dokumentnr. 2015-0086349-1
Læs mereIndhold. Bilag 1. Regnskabsforklaringer på bevillingsniveau
KØBENHAVNS KOMMUNE Børne- og Ungdomsforvaltningen NOTAT Bilag 1. Regnskabsforklaringer på bevillingsniveau Indhold Overblik... 2 Dagtilbud... 3 Specialdagtilbud... 7 Undervisning... 9 Rammestyret undervisning...
Læs mereService Dagtilbud - Demografireguleret Vedtaget
Bilag 3: Regnskabsforklaringer i ØKF skabelon Overordnet set balancerer den samlede økonomi for 2017. 2. regnskabsprognose viser et forventet mindre på 118,1 mio. kr. på service. 82,6 mio. kr. kan forklares
Læs mereNOTAT Indhold Overblik
NOTAT Indhold Overblik... 1 Dagtilbud... 4 Specialdagtilbud... 9 Undervisning... 11 Specialundervisning... 13 Sundhed... 15 Rammestyret undervisning... 16 Administration... 16 Efterspørgselsstyrede overførsler...
Læs mereDet forventede regnskab
SKABELON 1 Det forventede regnskab Tabel 1. Det forventede regnskab pr. juni 2015 (nettoudgifter samt bruttoanlæg, mio. kr., 1-decimal) Bevilling Vedtaget budget 2015 Korrigeret budget 2015 regnskab 2015
Læs mereOverblik... 2 Dagtilbud... 3 Specialdagtilbud... 7 Undervisning... 9 Specialundervisning Sundhed Administration... 14
KØBENHAVNS KOMMUNE Børne- og Ungdomsforvaltningen Center for Policy NOTAT 28-07-2016 Sagsnr. 2016-0248017 Indhold Overblik... 2 Dagtilbud... 3 Specialdagtilbud... 7 Undervisning... 9 Specialundervisning...
Læs mereRegnskab Forudsætninger. Hovedforklaring. 13. februar Sagsnr Dokumentnr Sagsbehandler Maibritt Jørgensen
KØBENHAVNS KOMMUNE Børne- og Ungdomsforvaltningen Administrativt Ressourcecenter NOTAT 13. februar 2018 Regnskab 2017 Notatet giver uddybende forklaring på regnskab 2017. Børne- og Ungdomsudvalgets samlede
Læs mereService Dagtilbud - Demografireguleret Vedtaget
Bilag 3 Prognose i ØKF-skabelon Overordnet set balancerer den samlede økonomi for 2016. 1. regnskabsprognose viser et forventet mindre på 98,1 mio. kr. 44,2 mio. kr. kan forklares med den decentrale opsparing
Læs mereBilag 2: Regnskabsforklaringer i ØKF skabelon
Bilag 2: Regnskabsforklaringer i ØKF skabelon Størstedelen af Børne- og Ungdomsudvalgets budget er aktivitetsafhængigt. Det aktivitetsafhængige forbrug kan afvige fra budgettet som følge af en ændring
Læs mereService Dagtilbud - Demografireguleret Vedtaget
Bilag 3: Regnskabsforklaringer i ØKF skabelon Overordnet set balancerer den samlede økonomi for 2017. 3. regnskabsprognose viser et forventet mindreforbrug på 51,2 mio. kr. på service. 41,2 mio. kr. kan
Læs mereBørne- og Ungdomsforvaltningen er med sine medarbejdere kommunens største forvaltning.
KØBENHAVNS KOMMUNE Børne- og Ungdomsforvaltningen Center for Policy NOTAT 09-03-2016 Sagsnr. 2016-0050384 Bilag 2. Regnskab 2015 Notatet giver uddybende forklaringer på regnskab 2015. Dokumentnr. 2016-0050384-13
Læs mereService. Prognose I 2018 forventes der balance på Administrationsområdet.
Bilag 3: Forklaringer til det forventede regnskab Overordnet set forventes den samlede økonomi at balancere i 2018, hvilket dog dækker over modsatrettede forventninger til den centrale og decentrale afvigelse.
Læs mereService Dagtilbud - Demografireguleret Vedtaget
Forklaringer til det forventede regnskab 1. prognose er i år udarbejdet på et andet grundlag end tidligere år grundet implementeringsprocessen af det nye økonomisystem Kvantum. Der er ikke indhentet forventede
Læs mereRegnskabsforklaringer til 2. prognose Forudsætninger
Regnskabsforklaringer til 2. prognose 2019 Dette bilag indeholder regnskabsforklaringer for driftsområdet til 2. prognose 2019. Driftsområdet er opdelt i seks bevillingsområder - dagtilbud, specialdagtilbud,
Læs mereTabel 1: Børne- og Ungdomsforvaltningens driftsbudget 2017 fordelt på bevillingsområder (mio.kr.)
KØBENHAVNS KOMMUNE Børne- og Ungdomsforvaltningen Center for Policy NOTAT Til Børne- og Ungdomsudvalget Bilag 1 Uddybning af budget 2017 Udvalgets budgetramme for 2017 er genereret af det vedtagne budget
Læs mereDet forventede regnskab
SKABELON 1 Det forventede regnskab Tabel 1. Det forventede regnskab pr. april 2014 (nettoudgifter samt bruttoanlæg, mio. kr., 1-decimal) Bevilling Vedtaget budget 2014 Korrigeret budget 2014 Forventet
Læs mereDet forventede regnskab
SKABELON 1 Det forventede regnskab Tabel 1. Det forventede regnskab pr. april 2011 (nettoudgifter, mio. kr., 1-decimal) Bevilling Vedtage t budget 2011 Korrigere t budget 2011 Perioderegnskab pr. april
Læs mereBilag 1: Regnskabsforklaringer til 1. prognose Forudsætninger
Bilag 1: Regnskabsforklaringer til 1. prognose 2019 Dette bilag indeholder regnskabsforklaringer for driftsområdet til 1. prognose 2019. Driftsområdet er opdelt i seks bevillingsområder - dagtilbud, specialdagtilbud,
Læs mereBilag 1: Uddybning af budget 2014 med aktivitetsmængder og priser for hver bevilling
Bilag 1: Uddybning af budget 2014 med aktivitetsmængder og priser for hver bevilling Indhold Undervisning... 2 Specialundervisning... 5 Dagtilbud... 7 Specialdagtilbud... 11 Sundhed... 14 Administration...
Læs mereDette bilag indeholder regnskabsforklaringer for driftsområdet til regnskab 2018.
Bilag 2: Regnskabsforklaringer til regnskab 2018 Dette bilag indeholder regnskabsforklaringer for driftsområdet til regnskab 2018. Bilaget indeholder indledningsvist et overblik med en opsummering af resultatet
Læs mereDet forventede regnskab
SKABELON 1 Det forventede regnskab Tabel 1. Det forventede regnskab pr. juni 2014 (nettoudgifter samt bruttoanlæg, mio. kr., 1-decimal) Bevilling Vedtaget budget 2014 Korrigeret budget 2014 Forventet regnskab
Læs mereKØBENHAVNS KOMMUNE Børne- og Ungdomsforvaltningen NOTAT. Indhold
KØBENHAVNS KOMMUNE Børne- og Ungdomsforvaltningen NOTAT Indhold Overblik 1. prognose 2018... 2 Dagtilbud... 4 Dagtilbud special... 8 Undervisning... 10 Specialundervisning... 13 Sundhed... 15 Administration...
Læs mereBilag 1: Uddybning af budget 2015 med aktivitetsmængder og priser for hver bevilling
KØBENHAVNS KOMMUNE Børne- og Ungdomsforvaltningen Center for Policy NOTAT Til Børne- og Ungdomsudvalget Bilag 1: Uddybning af budget 2015 med aktivitetsmængder og priser for hver bevilling 20-01-2015 Sagsnr.
Læs mereUddybende forklaringer til forventninger i 3. regnskabsprognose 2011
KØBENHAVNS KOMMUNE Børne- og Ungdomsforvaltningen Budget og Regnskab NOTAT Bilag 1. Uddybende forklaringer til forventninger i 3. regnskabsprognose 2011 I dette bilag er der uddybende forklaringer til
Læs mereIndhold Overblik 2. prognose Dagtilbud... 4 Dagtilbud special... 9 Undervisning Specialundervisning Sundhed...
Indhold Overblik 2. prognose 2018... 2 Dagtilbud... 4 Dagtilbud special... 9 Undervisning... 10 Specialundervisning... 13 Sundhed... 15 Administration... 17 Efterspørgselsstyrede overførsler... 18 Beskrivelse
Læs mereGenerelt gælder det i tabellerne, at et positivt tal angiver et mindreforbrug, mens et negativt tal angiver et merforbrug.
Bilag 1: Regnskabsforklaringer til 3. prognose Dette bilag indeholder regnskabsforklaringer til 3. prognose. Bilaget indeholder indledningsvist et overblik med en opsummering af resultatet, og derefter
Læs mereBilag 1. Uddybning af regnskab 2014 med aktivitetsmængder og priser for hver bevilling
KØBENHAVNS KOMMUNE Børne- og Ungdomsforvaltningen Center for Policy NOTAT Til Børne- og Ungdomsudvalget Bilag 1. Uddybning af regnskab 2014 med aktivitetsmængder og priser for hver bevilling Notatet giver
Læs mereUdvalget for Børn og Skole
Udvalget for Børn og Skole - Vurdering Holder det korrigerede budget? På udvalget for Børn og Skole forventes et samlet merforbrug på 9,5 mio.kr. Det forventede merforbrug skyldes hovedsageligt Bidraget
Læs mereUdvalget for Børn og Skole
Udvalget for Børn og Skole -2018 Vurdering Holder det korrigerede budget? På udvalget for Børn og Skole forventes et samlet merforbrug på 9,2 mio. kr. Det forventede merforbrug skyldes hovedsageligt bidraget
Læs mereBilag 3c - Undervisningsudvalget, serviceudgifter
Servicerammeneutral skema Bilag 3c - Undervisningsudvalget, serviceudgifter Udvalg / Aktivitet / Opgave U/I Korr. Budget Forbrug september 3. FR Afvigelse Undervisningsudvalget (inkl. modposter på andre
Læs mereUdvalget for Børn og Skole
-2019 Vurdering Holder det korrigerede budget? Herunder - hvordan går det med budgetimplementering? På udvalget for Børn og Skole forventes der et mindreforbrug på 11,4 mio. kr. På politikområde Almene
Læs mereForventet regnskab pr. ultimo juni 2018 Børne- og Skoleudvalget
Notat om: Forventet regnskab pr. ultimo juni for Børne- og Skoleudvalget Sagsbehandler: Rasmus Lerche Hansen Dato: 29-06- Til: Børne- og Skoleudvalget J. nr.: 00.30.14-K07-59-18 Forventet regnskab pr.
Læs mereForventet regnskab pr. ultimo september 2016 Børne- og Skoleudvalget
Notat om: Budgetopfølgning 3. kvartal 2016 Børne- og Skoleudvalget Sagsbehandler: Sara Flachs Dato: 1. november 2016 Til: J. nr.: Børne- og Kulturforvaltningens administration regnskab pr. ultimo september
Læs mereBilag til budgetopfølgningen ultimo december 2013 for børne- og ungdomsudvalget
Bilag til budgetopfølgningen ultimo december 2013 for børne- og ungdomsudvalget Samlet oversigt Korrigeret Forventet Afvigelse* budget regnskab (Mio. kr.) Drift ekskl. overførte midler 667,4 663,0-4,4
Læs mereUdvalget for Børn og Skole
Udvalget for Børn og Skole - Vurdering Holder det korrigerede budget? Herunder - hvordan går det med budgetimplementering? På udvalget for Børn og Skole forventes det, at forbruget er lig med det korrigeret
Læs mereNotat: Uddybning af regnskab 2013 med aktivitetsmængder og priser for hver bevilling
Notat: Uddybning af regnskab 2013 med aktivitetsmængder og priser for hver bevilling Indhold Opsummering... 1 Undervisning... 5 Specialundervisning... 8 Dagtilbud... 10 Specialdagtilbud... 15 Sundhed...
Læs mereUdvalget Læring & Trivsel for Børn og Unge
Udvalget Læring & Trivsel for Børn og Unge Ultimo august Holbæk Kommune årsresultat Ved budgetrevision 3 er forventningen til årets samlede resultat et overskud på 28,9 mio. kr. Der er flere faktorer,
Læs mereDet forventede budget og forbrug på driftssiden fremgår af tabel 1.
KØBENHAVNS KOMMUNE Børne- og Ungdomsforvaltningen Budget og Regnskab NOTAT 01-11-2013 A. Uddybende forklaringer til forventningerne til 3. regnskabsprognose 2013 Sagsnr. 2013-0231834 Dokumentnr. 2013-0231834-2
Læs mere3. forventet regnskab - Serviceudgifter
skema 3. forventet regnskab - Serviceudgifter Udvalg / Aktivitet / Opgave U/I Regnskab 14 i 15-priser Opr. Budget Ompl. TB Budget Korr. Budget Forbrug ultimo september 3. FR Afvigelse Undervisningsudvalget
Læs mereRegnskabsbemærkninger
Regnskabsbemærkninger Udvalget for familie og institutioner Udvalget for familie og institutioner har i 2018 en samlet bevilling til drift på netto 660,5 mio. kr., hvortil der er givet tillægsbevillinger
Læs mereForventet regnskab pr. ultimo december 2016 Børne- og Skoleudvalget
Notat om: Forventet regnskab pr. ultimo december 2016 Børne- og Skoleudvalget Sagsbehandler: Sara Flachs Dato: 25. januar 2017 Til: J. nr.: 17/000898-1 Børne- og Kulturforvaltningens administration Forventet
Læs mereØkonomirapport pr. 31. marts 2019 for Børne-, Fritids- og Undervisningsudvalget.
Økonomirapport pr. 31. marts 2019 for Børne-, Fritids- og Undervisningsudvalget. Drift På baggrund af prognoseberegningen ved økonomirapport 1 for perioden 1. januar 31. marts 2019 forventes regnskabet
Læs mereBørne- og Ungdomsforvaltningen Vedtaget budget 2014
Børne- og Ungdomsforvaltningen Vedtaget budget 2014 Tillægsbevillinger Korrigeret budget 2014 Regnskab 2014 Afvigelse Bevilling netto netto netto Netto netto Service 9.481.658 67.921 9.549.579 9.438.245
Læs mereUddybende forklaringer vedr. forventet regnskab pr. april 2018
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi BILAG 2 Uddybende forklaringer vedr. forventet pr. april 2018 Økonomiudvalget 27. april 2018 Sagsnr. 2018-0123581 Dokumentnr. 2018-0123581-5 Sagsbehandler
Læs mereDECENTRAL OPSPARING 2015
DECENTRAL OPSPARING 2015 Børne- og Ungdomsforvaltningen DECENTRAL OPSPARING 2015 (MIO. KR.) Bydækkende 13,2 3,2 % 14,7 0,3 % Dagtilbud Anlæg 18,1 mio.kr. 25% 44,6 1,5 % Skoler Service 54,3 mio.kr. 75%
Læs mereBørne- og Skoleudvalget. Budgetopfølgning pr. 30/4 2019
Børne- og Skoleudvalget Budgetopfølgning pr. 30/4 2019 Børne - og skoleudvalget 1/1-30/4-2019 Hele året Periodens Forbrug Oprindeligt Korrigeret Forventet Forventede Beløb i 1.000 kr. netto budget pr.
Læs mereØkonomirapport pr. 30. september 2017 for Børne-, Skole og Uddannelsesudvalget.
Økonomirapport pr. 30. september for Børne-, Skole og Uddannelsesudvalget. Drift Økonomirapport 2 for perioden 1. januar 30. september viser et samlet forventet overskud på 22,1 mio. kr. Børne- Skole og
Læs mereØkonomivurdering 1. kvartal 2019 for Børne- og Familie-udvalget
Økonomivurdering 1. kvartal 2019 for Børne- og Familie-udvalget Resume Sektor Område Bemærkning Børn og unge med Specialiseret børne- og særlige behov ungeområde Merforbrug jævnfør disponeringen. Dagtilbud
Læs mere- heraf modpost på andre udvalg Udvalget ekskl. modposter
skema 3. forventet regnskab - kun serviceudgifter Service- Udvalg / Aktivitet Opr. Budget TB Budget Korr. Forbrug Afvigelse R 13 i 14-priser 2014 Ompl. 2014 2014 Budget 2014 pr. 30/9 FR 2014 2014 TB 3.
Læs mereDecentral opsparing 2014 (mio. kr.)
KØBENHAVNS KOMMUNE NOTAT Til Børne- og Ungdomsudvalget Forklæde Decentral opsparing 2014 Børne- og Ungdomsforvaltningen har udarbejdet en analyse af den decentrale opsparring ved Regnskab 2014, hvor det
Læs mereBOP BUL
BOP 1 2018 BUL 10.04.18 Anita Iversen april 2018 stevns kommune 1 BUL Samlet overblik Samlet overblik på politikområder: Forventet overskud på rammeaftaler og lønsumsstyring Forventet merforbrug på øvrig
Læs mereBilag 2. Udvikling i aktiviteten på 0-5 års området. Sagsnr
KØBENHAVNS KOMMUNE Børne- og Ungdomsforvaltningen Center for Policy NOTAT Bilag 2. Udvikling i aktiviteten på 0-5 års området Som en opfølgning på spørgsmål i forbindelse med 1. regnskabsprognose om udviklingen
Læs mereNote Område Beløb i kr. Uddannelsesudvalget 00 Serviceudgifter Overførsler Den centrale refusionsordning -114
Regnskab 2017 Udvalg: Uddannelsesudvalget Note Område Beløb i 1.000 kr. Uddannelsesudvalget -7.137 00 Serviceudgifter -7.595 11 Overførsler 571 55 Den centrale refusionsordning -114 00 10 Skole- og klubområdet
Læs mereBørne- og Uddannelsesudvalget
Børne- og Uddannelsesudvalget Børne- og Uddannelsesudvalgets oprindelige bevilling udgør 31 % af Assens Kommunes samlede. Bevillingen indeholder til: Sundhedspleje for mødre og småbørn, samt sundhedsundersøgelser
Læs merePå denne baggrund kan den interne omstillingspulje anvendes til f.eks. at udskyde nogle af effektiviseringerne i 2016.
KØBENHAVNS KOMMUNE Børne- og Ungdomsforvaltningen Budget og Regnskab NOTAT 29-10-2015 Bilag 2 - Status på økonomien i 2016 Baggrund og konklusion Med Børne- og Ungdomsudvalgets 2. behandling af budgetforslag
Læs mereSocialudvalgets bidrag til 3. kvartalsregnskab 2013 Indhold
Socialudvalgets bidrag til 3. kvartalsregnskab 2013 Indhold Service...2 Børnefamilier med særlige behov...2 Hjemmeplejen, rammebelagt...2 Hjemmeplejen, demografireguleret...3 Borgere med sindslidelse,
Læs mereForventet regnskab pr. ultimo december 2018 Børne- og Skoleudvalget
Notat om: Forventet regnskab pr. ultimo december for Børne- og Skoleudvalget Sagsbehandler: Rasmus Lerche Hansen Dato: 16-01-2019 Til: Børne- og Skoleudvalget J. nr.: 00.30.14-K07-8-19 Forventet regnskab
Læs mereBØRNE- OG SKOLEUDVALGET BEVILLINGSRAMME Bevillingsramme Dagtilbud til 0-5 årige viser følgende for regnskabsåret 2016:
Bevillingsramme 30.50 Dagtilbud til 0-5 årige Ansvarligt udvalg Børne- og Skoleudvalget Sammendrag Bevillingsramme 30.50 Dagtilbud til 0-5 årige viser følgende for regnskabsåret : Det vedtagne var 226,5
Læs mereBemærkninger til regnskab 2017 Politikområde Dagpasning
Bemærkninger til regnskab Politikområdet dækker al pasning af førskolebørn, og i denne sammenhæng skal pasning forstås som en sikring af det enkelte barns udvikling. Området består af Fagcentrets fælleskonti,
Læs mereØkonomivurdering 2. kvartal 2019 for Børne- og Familieudvalget
Økonomivurdering 2. kvartal 2019 for Børne- og Familieudvalget Resume Sektor Område Bemærkning Børn og unge med Specialiseret børne- og Merforbrug jævnfør disponeringen. særlige behov ungeområde Dagtilbud
Læs mere- kun serviceudgifter Service- Udvalg / Aktivitet R 12 i 13 Opr. Omp.
- kun serviceudgifter Service- Udvalg / Aktivitet R 12 i 13 Opr. Omp. Korr. Forbrug Afvigelse TB søges priser B 2013 B 2013 TB 2013 B 2013 pr. 30/9 FR 2013 R 13 2013 FR 2014 FR 2015 FR 2016 FR 2017 ramme-
Læs mereNotatet giver uddybende forklaringer på forklaringskategorierne, som er omtalt i indstillingen omhandlende regnskab 2012.
NOTAT 05-03-2013 Notat om årsregnskab 2012 Notatet giver uddybende forklaringer på forklaringskategorierne, som er omtalt i indstillingen omhandlende regnskab 2012. Børne- og Ungdomsudvalgets samlede driftsbudget
Læs mereBUDGET 2016-2019 - DRIFTSKORREKTION
Rettelse af korrektion for faktiske elevtal 2014/15 22-06-2015 Indtastningsdato 09-04-2015 Korrektionsnr 6 Rettelse af korrektion for faktiske elevtal 2014/15. Reduceret med 2.500.000 kr. i 2015 2018.
Læs mereBørne- og Skoleudvalget
Børne- og Skoleudvalget Netto Børne- og Skoleudvalget 409.363 407.691-1.672-2.708 Anden undervisning og kultur 11.962 11.962 0 0 Dagtilbud til børn og unge 96.808 97.086 278 278 Folkeskolen 166.266 166.498
Læs mereBudgetkontrol pr. 1. august 2018
Budgetkontrol pr. 1. august 2018 Politikområde Børn og Unge i 1.000 kr. Korrigeret budget * Forbrug 31/7 Forventet regnskab Afvigelse i 2018 Aktivitetsområder 1 Anbringelser 114.653 77.517 129.921 15.268
Læs mereBudgetområde: 513 Skoler og fritidsområdet
Budgetområdet indeholder til folkeskolen, skolefritidsordninger, fritidsklubber, befordring af skolebørn, kommunens specialskoler, sprogstimulering af førskolebørn, bidrag til statslige og private skoler,
Læs mereDAGSORDEN FOR MØDE I HOVEDMED
DAGSORDEN FOR MØDE I HOVEDMED Dato: 2. november 2016 Tid: Kl. 9-10:30 Sted: Rådhuset, Udvalgsværelse D Mødedeltagere: HovedMED: Ledelsesrepræsentanter: Tobias Børner Stax (adm. dir. formand), Steen Enemark
Læs mereUdvalget for familie og institutioner
Indholdsfortegnelse Udvalget for familie og institutioner...2 11.528 Børn, Unge og Familier drift...3 11.322 Skoleområdet drift...4 11.322 Skoleområdet anlæg...4 11.525 Dagtilbud til børn og unge drift...5
Læs mereØkonomivurdering. 1. kvartal 2014
Økonomivurdering 1. kvartal 2014 Børn og Ungdomsudvalget Område Korr. budget inkl. overf. Forventet regnskab ØKV1 ØKV2 ØKV3 Afv. ØKV1 Børn med særlige behov 76,2 69,2-7,0 Spec. soc. område - myndighed
Læs mereDagsordenpunkt. Regnskab 2015 og videreførelse af driftsmidler, Børne- og Undervisningsudvalget. Beslutning. Gennemgang af sagen
Dagsordenpunkt Regnskab 2015 og videreførelse af driftsmidler, Børne- og Undervisningsudvalget Beslutning Gennemgang af sagen Det endelige regnskab 2015 for Børne- og Undervisningsudvalgets område er nu
Læs mere1. Forventet regnskab - kun serviceudgifter Udgifts- Udvalg / Aktivitet R 12 i 13 Opr. Omp.
skema 1. Forventet regnskab - kun serviceudgifter Udgifts- Udvalg / Aktivitet R 12 i 13 Opr. Omp. Korr. Forbrug Afvigelse TB søges neutral priser B 2013 B 2013 TB 2013 B 2013 pr. 15/2 FR 2013 R 13 2013
Læs mereØkonomivurdering 1. kvartal 2015 for Børne- og Ungdomsudvalget
Økonomivurdering 1. kvartal 2015 for Børne- og Ungdomsudvalget Samlet viser økonomivurderingen for Børn og Ungdomsudvalget et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. ekskl. overførsler fra regnskab 2014. Der er
Læs mereOverblik. Budgetopfølgning pr. 31. maj 2017 Børne- og Familieudvalget. Område/1.000 kr. Overførsler fra sidste finansår. Afvigelse mellem seneste skøn
Overblik 1 Budgetopfølgning pr. 31. maj 2017 Børne- og Familieudvalget Tabel 1: Børne- og Familieudvalget, drift 1.000 kr. Område/1.000 kr. Overførsler fra sidste finansår Korrigeret budget incl. overførsler
Læs mereBilag: BR Pris x mængde forudsætninger for Udvalget Læring & Trivsel for Børn og Unge
Bilag: BR2 2017 - Pris x mængde forudsætninger for Udvalget Læring & Trivsel for Børn og Unge Skoler 0.-9. klasse På Skoleområdet forventer vi et merforbrug på 2,6 mio. kr. Uddybende beskrivelse af afvigelser
Læs mereBilag: Pris x mængde forudsætninger for Udvalget Læring & trivsel
Bilag: Pris x mængde forudsætninger for Udvalget Læring & trivsel På de områder, hvor pris x mængde er forudsætningen for budgetlægningen, viser bilagstabellen: pris x mængde for korrigeret budget 2017
Læs mereBilag: Pris x mængde forudsætninger for Udvalget Læring & trivsel
Bilag: Pris x mængde forudsætninger for Udvalget Læring & trivsel På de områder, hvor pris x mængde er forudsætningen for budgetlægningen, viser bilagstabellen: pris x mængde for korrigeret budget 2017
Læs mereFokus i 1. budgetopfølgning er derfor på at korrigere budgettet for budgetfejl, ny lovgivning, væsentlige
1. budgetopfølgning for budget 2019 d. 29.4.2019 Baggrundsnotat vedr. 1. budgetopfølgning 2019. Resumé 1. budgetopfølgning baserer sig på det faktiske driftsforbrug ved udgangen af 1. kvartal 2019 samt
Læs mereØkonomivurdering 1. kvartal 2018 for Børne- og Familieudvalget
Økonomivurdering 1. kvartal 2018 for Børne- og Familieudvalget Resume Sektor Område Bemærkning Børn og unge med Specialiseret børne- og Vurderingen er lige nu et lille merforbrug særlige behov ungeområde
Læs mereFordelingen af de 50 mio. kr. er indarbejdet i budgetrevision 2.
Økonomiudvalget Budgetrevision 2 Marts Holbæk Kommune Budgetrevision 1 Budgetrevision 1 viste et forventet merforbrug på driften på 41 mio. kr. Det skyldtes primært et merforbrug på beskæftigelsesområdet
Læs mereGLADSAXE KOMMUNE NOTAT. Bilag 2, Bemærkninger til budgetopfølgningen 1. kvartal 2013, Børne- og Undervisningsudvalget. Økonomi og Analyse
GLADSAXE KOMMUNE Økonomi og Analyse Bilag 2, Bemærkninger til opfølgningen 1. kvartal, Børne- og Undervisningsudvalget NOTAT Dato: 30. april I nærværende bilag beskrives opfølgningen for de enkelte områder.
Læs mereØkonomivurdering 2. kvartal 2015 for Børne- og Ungdomsudvalget
Økonomivurdering 2. kvartal 2015 for Børne- og Ungdomsudvalget Samlet viser økonomivurderingen for Børn og Ungdomsudvalget et merforbrug på -11,5 mio. kr. inkl. overførsler fra regnskab 2014. Børn og unge
Læs mere2012-011725-7 Skoleudvalget Budgetopfølgning pr. 31. oktober 2012. Korrigeret budget med O/U 2012
212-11725-7 Skoleudvalget Budgetopfølgning pr. 31. oktober 212 1. Resume Drift Oprindeligt 212 med O/U 212 uden O/U 212 Forventet resultat (Ift. kor. uden O/U) Afvigelse I 1. kr. Drift i alt 386.975 392.486
Læs mereRegnskabsbemærkninger, regnskab 2015
Regnskabsbemærkninger, regnskab 2015 Politikområde: 11 Dagpasning DRIFT I hele 1.000 kr., i 2015-priser Udgift Indtægt Netto Hele politikområdet Korrigeret 2015 371.302-87.964 283.338 Forbrug regnskab
Læs mereBørne- og Familieudvalget Budgetopfølgning pr. 30. juni Drifts og statsrefusion ,
Børne- og Familieudvalget Budgetopfølgning pr. 2019 2019 2018 Noter Hele 1.000 kr. Oprindeligt budget Korrigeret budget Forventet regnskab Forventet rest budget* Drifts og statsrefusion 659.077 661.747
Læs mereBørne- og Familieudvalget Budgetopfølgning pr. 30. september 2018
Børne- og Familieudvalget Budgetopfølgning pr. 30. september 2018 2018 2017 Hele 1.000 kr. Oprindeligt Korrigeret Forbrug pr. 30. sept. regnskab afvigelse * Forbrug pr. 30. sept. Forbrugspct. Forbrugspct.
Læs mereMånedlig budgetopfølgning i Center for Børn & Undervisning pr. 31. juli 2016
Dato 11-08-2016 j./sagsnr. 28.00.00-Ø00-3-16 Månedlig budgetopfølgning i Center for Børn & Undervisning pr. 31. juli 2016 Notat udarbejdet af: Henrik Brink-Olesen Generelt om budgettildelingen på området
Læs mereBilag 1. Anvendelse af midler til intern omstilling/investering Nedenfor fremgår forslag til anvendelse af midlerne til intern omstilling.
KØBENHAVNS KOMMUNE Børne- og Ungdomsforvaltningen Center for Policy NOTAT Til BUU Bilag 1. Anvendelse af midler til intern omstilling/investering Nedenfor fremgår forslag til anvendelse af midlerne til
Læs mere1. Forventet regnskab - kun serviceudgifter Udgifts- Udvalg / Aktivitet R 12 i 13 Opr. Omp.
skema 1. Forventet regnskab - kun serviceudgifter Udgifts- Udvalg / Aktivitet R 12 i 13 Opr. Omp. Korr. Forbrug Afvigelse TB søges neutral priser B 2013 B 2013 TB 2013 B 2013 pr. 15/2 FR 2013 R 13 2013
Læs mere1. forventet regnskab - Serviceudgifter
Servicerammeneutral skema 1. forventet regnskab - Serviceudgifter Udvalg / Aktivitet / Opgave U/I Regnskab 15 i 16-priser Opr. Budget Ompl. TB Budget Korr. Budget Forbrug ultimo januar 1. FR Afvigelse
Læs mereForbrugsprocenten kan ikke sammenlignes med sidste års forbrugsprocent på grund af indførsel af ny kontoplan og tekniske ændringer.
GLADSAXE KOMMUNE Økonomi og Analyse Bilag 2, Bemærkninger til opfølgningen 3. kvartal Børne- og Undervisningsudvalget NOTAT Dato: 21. oktober I nærværende bilag beskrives opfølgningen for de enkelte områder.
Læs mereForvaltningen henviser generelt til udvalgets 2. behandling af budgetforslag 2017 den 27. april 2016.
KØBENHAVNS KOMMUNE Børne- og Ungdomsforvaltningen Center for Policy Bilag 1. Oversigt over effektiviseringer i vedtaget budget 2017 Effektiviseringerne vedtaget i budget 2017 er delt op i to typer: - De
Læs mereRegnskabsbemærkninger, regnskab 2016
Regnskabsbemærkninger, regnskab 2016 Politikområde: 11 Dagpasning DRIFT I hele 1.000 kr., i 2016-priser Udgift Indtægt Netto Hele politikområdet Korrigeret budget 2016 364.694-87.430 277.264 Forbrug regnskab
Læs mere2. budgetopfølgning for budget 2019 d Baggrundsnotat vedr. 2. budgetopfølgning 2019.
2. budgetopfølgning for budget 2019 d. 2.8.2019 Baggrundsnotat vedr. 2. budgetopfølgning 2019. Resumé 2. budgetopfølgning baserer sig på det faktiske driftsforbrug ved udgangen af 1. halvår 2019 samt de
Læs mere2. forventet regnskab - Serviceudgifter
Servicerammeneutral skema 2. forventet regnskab - Serviceudgifter Udvalg / Aktivitet / Opgave U/I Regnskab 14 i 15-priser Opr. Budget Ompl. TB Budget Korr. Budget Undervisningsudvalget (inkl. modposter
Læs mereSammenfatning. Samlet set viser budgetopfølgningen for Børn & Undervisning et forventet mindreforbrug på 8,262 mio. kr.
Samlenotat for Børn & Undervisning Budgetopfølgning pr. 30. juni Sammenfatning. Samlet set viser budgetopfølgningen for Børn & Undervisning et forventet mindreforbrug på 8,262 mio. kr. Resultatet på de
Læs mereForslag om ændringer i skolernes miniklub- og juniorklubtilbud.
Sagsbehandler: 03092014 / toje/cabu/sirk Forslag om ændringer i skolernes miniklub- og juniorklubtilbud. På grund af det faldende antal børn i kommunens skoleklubber, har administrationen udarbejdet oplæg
Læs mere21. september Sagsnr Bilag 3: Udmøntning af effektiviseringer i budget Dokumentnr
KØBENHAVNS KOMMUNE Børne- og Ungdomsforvaltningen Center for Policy NOTAT 21. september 2017 Bilag 3: Udmøntning af effektiviseringer i budget 2018 Effektiviseringerne i budget 2018 er overordnet delt
Læs mere