Indhold. Fastlæggelse af serviceniveau og styringsværktøjer i Dagtilbud. Økonomi Fællesforvaltning. Rapport fra arbejdsgruppen til styregruppen

Transkript

1 Torvegade Esbjerg Dato 2. april 2012 Sagsbehandler Lene Andersen/ Anders Rathleff Hansen Telefon direkte Sagsid Fastlæggelse af serviceniveau og styringsværktøjer i Dagtilbud Rapport fra arbejdsgruppen til styregruppen Indhold Indledning og baggrund Arbejdsgruppens opgaver Vurdering af de nye retningslinjer for anvisning af pladser Ny budgetmodel på Dagtilbudsområdet (uddybet i bilag 4) Nye tildelingsmodeller på Dagtilbudsområdet Andre forhold Mulig finansieringskilde Omkostningsberegning Udfordringer som følge af beslutning om et fast antal vuggestuer Forhåndsaftaler og jobbank Økonomiske konsekvenser i Økonomiske konsekvenser i de efterfølgende år Afrunding og anbefalinger Bilagsoversigt Telefon Telefax f-f@esbjergkommune.dk

2 Indledning og baggrund Der er konstateret øget efterspørgsel efter vuggestuepladser frem for dagplejepladser, og der er politisk givet udtryk for, at man ønsker at imødekomme denne efterspørgsel. I første omgang sker det ved at fastholde antallet af vuggestuepladser på et niveau svarende til ultimo 2011 mod at reducere antallet af dagplejepladser. Dette ændrede serviceniveau har betydning for Dagtilbuds budget og ageren i forhold til pladsanvisning m.v. Dertil kommer, at der i forvejen arbejdes med nye regler for pladsanvisning, budgetmodeller og tildelingsmodeller på området. Der er derfor truffet beslutning om, at der nedsættes en projektorganisation for at vurdere de økonomiske konsekvenser af den ændrede efterspørgsel samt koordinere i forhold til de øvrige opgaver på området. Projektorganisationen består af en styregruppe og en arbejdsgruppe: Styregruppe Direktør for Børn & Kultur, Jørn Henriksen, formand Økonomichef Eddie Dydensborg Budget- og Regnskabschef Lene Andersen Sekretariatschef i Børn & Kultur, Svend Kviesgaard Kontorchef i Dagtilbud, Poul Risom Arbejdsgruppe Budget- og Regnskabschef Lene Andersen, formand Kontorchef i Dagtilbud, Poul Risom Koordinator i Børn & Kultur, Tina Jespersen Kontorchef i Dagtilbud, Anette Sindal Nielsen Økonomisk konsulent i Økonomi, Anders Rathleff Hansen Udviklingskonsulent i Dagtilbud, Annette Bekker Økonomisk konsulent i Dagtilbud, Anne Farup Duysen Leder af Bakkegården, Lizette H. Christensen (deltog i de sidste 3 arbejdsmøder) Arbejdsgruppens opgaver I henhold til kommissoriet for projektorganisationen skal arbejdsgruppen fremkomme med forslag til: En beregning af de økonomiske konsekvenser ved en mere permanent genåbning af vuggestuepladserne i En beregning af hvor stor en andel af merudgifterne, der skyldes ændringer i serviceniveauet. Ny budgetmodel på Dagtilbudsområdet. Nye tildelingsmodeller på Dagtilbudsområdet (daginstitutioner og dagpleje). Retningslinjer for anvisning af pladser. En beregning med baggrund i ny budgetmodel og den foreslåede fordeling af pladstyper

3 Vurdering af de nye retningslinjer for anvisning af pladser Inden arbejdsgruppens opstart var der lavet forslag til nye retningslinjer for anvisning af pladser. Forslaget blev politisk behandlet i Børn & Familieudvalget d. 17. februar og i byrådet d. 5. marts. Af den politiske sag fremgår det, at de nye retningslinjer ikke forventes at have økonomiske konsekvenser, men at der muligvis kan komme et servicepres visse steder. Arbejdsgruppen har ikke tilføjelser hertil, men har drøftet Dagtilbuds interne udfordringer med hensyn til bufferpladser, ressourcepladser og ændret mønster i forældrenes valg. Dette stiller krav til, at der anvendes gode styringsværktøjer. Ny budgetmodel på Dagtilbudsområdet Den nuværende budgetmodel deler udgifterne i faste og variable udgifter, og det er også tilfældet i den nye model. Hertil bemærkes, at både de faste og variabler udgifter knytter sig til drift. Der er i modellen ikke taget hensyn til kapacitetsstyring det vil sige, at udbygning eller nedlæggelse af pladser/institutioner skal ske som en selvstændig vurdering. I den nye budgetmodel er enhedspriserne (pris pr. barn) reduceret til tre, en for 0-2 årige, en for 3-5 årige og en for førskolebørn i SFO. På den måde vil Dagtilbud få tildelt det samme beløb til et barn i samme alder, uanset om det passes hjemme, i dagpleje, privat-, pulje- eller kommunal/selvejende daginstitution. Der beregnes enhedspriser på baggrund af det senest godkendte budget, som prisfremskrives inden udarbejdelse af det tekniske budgetforslag. Desuden anvendes efterspørgselskvotient beregnet for hhv. de 0-, 1- og 2-årige samt 3-5 årige i én kvotient. Beregningen sker på baggrund af det senest kendte regnskabsår og konsekvenserne beskrives som et ændringsforslag til budgettet (august måned). Efterregulering vil ske ved, at der generelt reguleres for demografi, mens ændringer i dækningsgrad og institutionstype kun kan reguleres efter særskilt beslutning ved budgetlægning for det kommende år. Økonomiske forhold Der er beregnet nye gennemsnitspriser for hhv. dagpleje, vuggestuer og børnehaver som følge af den nye organisering på området med blandt andet ny ledelsesstruktur samt justering i opdelingen af faste og variable udgifter med hensyn til blandt andet fællestillidsmænd og ressourcepladser så princippet for opdelingen nu er ens for dagplejen og institutioner. Dagpleje Vuggestue Børnehaver Tidligere enhedspriser kr kr kr. Nye enhedspriser kr kr kr. I budgetmodellen anvendes følgende vægtede gennemsnitspriser: - 3 -

4 0-2 årige: kr. 3-5 årige: kr. førskolebørn: kr. Samlet set medfører det ikke ændringer i det totale budget, da ændring i de variable udgifter modsvaret af ændring i de faste udgifter, men ved ændring i børnetallet vil budgetbeløbet bliver ændret med de nyberegnede beløb. Den nye demografiske udvikling bliver beregnet når den nye befolkningsprognose foreligger. Der beregnes nye dækningsgrader til den kommende budgetlægning på baggrund af det seneste års faktiske belægningsprocenter. Der reguleres ikke automatisk for ændret dækningsprocent i indeværende år. Til Budget (ændringsforslag) beregnes den gennemsnitlige dækningsgrad med data fra det seneste år (juli juli). Det må forventes, at der bliver tale om stigende dækningsprocenter jf. opstillingen nedenfor, som viser gennemsnitlige dækningsgrader for hhv. regnskab 2011 og januar/februar måneder Dækningsprocent Faktisk gns gns. jan/feb årige 17,1 17,8 1-årige 93,1 93,3 2-årige 93,6 93,7 3-5 årige 93,0 103,0 Nye tildelingsmodeller på Dagtilbudsområdet De overordnede principper for tildelingsmodellerne for hhv. dagpleje og daginstitutioner er en vis grad af centralisering med hhv. en central og en decentral ramme. Lønsumsstyringen er lagt ud decentralt sammen med en ramme til en række driftsudgifter. I institutionernes tildelingsmodel har arbejdsgruppen især diskuteret, om der kan tages hensyn til, at nogle institutioner kan høste stordriftsfordele pga. højt børnetal og hensigtsmæssig indretning. Der er i gruppen enighed om, at stordriftsfordele bør være en del af tildelingsmodellen. Kriterierne for, hvornår en institution vil have stordriftsfordele fremgår af bilag 2. Arbejdsgruppen anbefaler, at der arbejdes videre med retningslinjer og beregningsmodeller for stordriftsfordele i samarbejde med lederne i Dagtilbud. Ved oprettelse af nye institutioner vil stordriftsfordelen være en tilbagebetaling af investeringen (dvs. midler tilgår kommunekassen), mens stordriftsfordele i eksisterende institutioner tilgår Dagtilbud. Åbningstid anbefales ikke at indgå som en del af budgettildelingsmodellen, men bør harmoniseres med ens udgangspunkt i alle institutioner også dem, der i dag har lang åbningstid. Den ugentlige åbningstid er i modellen sat til at være 52 timer. Institutionerne får således midler til en åbningstid på 52 timer, men må gerne holde åbent længere efter aftale med bestyrelsen, hvis det kan lade sig gøre indenfor den tildelte økonomi. Ekstraudgiften ved en ugentlig åbningstid på 52 timer vil være - 4 -

5 kr. årligt. Dette finansieres af midler fra institutioner med stordrift i Dagtilbud. Det bemærkes, at aftalen med Askelunden fastholdes så åbningstiden på 60 timer kan fastholdes. Desuden tildeles tre institutioner med satellitter ekstra midler i forhold til at kunne opretholde fuld åbningstid i satellitten (Roagervej i Ribe, Kjærgårdsvej i Bramming og Landsbytoften i Esbjerg). Tildelingsmodellen i sig selv er ikke udgiftsdrivende i forhold til kommunekassen, da den som udgangspunkt anvendes til fordeling af Dagtilbuds samlede økonomiske ramme. Andre forhold Mulig finansieringskilde Arbejdsgruppen har drøftet anvendelse af muligheden for at hæve forældrebetaling med tre måneders varsel som følge af merudgifter pr. barn i området. Det vil i givet fald være i dagplejetaksten der skal hæves som følge af meromkostninger ved manglende kapacitetsudnyttelse. Styregruppen bedes tage stilling til om denne mulighed skal anvendes. Omkostningsberegning Der er arbejdet med beregning af en kostægte pris for hhv. dagpleje og daginstitution for at se, hvad en plads reelt koster inkl. forrentning og afskrivning af bygninger, værdi af dagplejeres skattefradrag og andre omkostninger i kommunen. Beregningen tager også hensyn til forhold som gennemsnitlig åbningstid og udgifter til tomme pladser m.v. Beregningerne indikerer, at en plads i dagplejen er billigst, men da skattefradraget for dagplejere stiger fra det nuværende niveau på 47% til 60% i 2019 anbefales, at der arbejdes videre på en beregning af pasningstypernes pris, set for kommunen som helhed. Formålet er at kunne forbedre vurderingsgrundlaget for en fremtidig strategi for den fysiske udvikling af dagtilbud. Udfordringer som følge af beslutning om et fast antal vuggestuer Antallet af vuggestuepladser er fast på kommuneniveau, således at en ændret efterspørgsel på pladser til 0-2 årige vil blive reguleret i antallet af dagplejepladser. Der vil dog være en vis forsinkelse før en nedregulering i antallet af dagplejepladser har effekt især ved nedgang i antal pladser. Dette er ikke indregnet i budgetmodellen, og kræver dermed at dagtilbud har gode værktøjer til at styre og ikke mindst prognosticere udviklingen. Arbejdsgruppen har set første udgave af et styringsark, som vurderes at kunne fungere på både overordnet og detaljeret niveau. Stiger efterspørgslen efter pladser til de 3-5 årige, kan det opleves som en udfordring. Dette skyldes, at de integrerede institutioner i princippet ikke kan optage flere 3-5 årige, hvis det betyder færre pladser til de 0-2 årige, da antallet af vuggestueplaser er fast på kommuneniveau. Alterna*tivt kan der oprettes flere udflyttergrupper til de 3-5 årige

6 Forhåndsaftaler og jobbank Arbejdsgruppen har diskuteret de økonomiske udfordringer ved forhåndsaftaler og jobbank og anbefaler, at forhåndsaftalerne opsiges og at der indgås nye aftaler med reviderede kriterier. For problematikken om jobbank henvises til bilag 1. Indtil videre skal udfordringen håndteres i Dagtilbud inden for principperne for rammestyring. Økonomiske konsekvenser i 2012 Som beskrevet ovenfor vil budgetmodellen og budgettildelingsmodellen ikke have økonomiske konsekvenser i Men beslutning om at fastfryse antallet vuggestuepladser og afvente den igangværende analyse medfører ekstraudgifter til dels vuggestuepladserne og dels til en forsinkelse i afvikling af antallet af dagplejere. Det er beregnet, at: - det koster 18 mio. kr. årligt at fastholde antallet af vuggestuer på ultimo 2011-niveau (1.131 pladser) - det koster 3,4 mio. kr. årligt, at der pt. benyttes 42 ud af ca. 50 bufferpladser i vuggestuerne - der skal opsiges 222 dagplejepladser i løbet af det tager ca. 7 måneder at reducere antallet af dagplejere og det vil sige, at der stort set ikke kan spares på denne konto i der dog allerede er sket en reduktion i antallet af dagplejere (ledige stillinger m.v.), som kan reducere budget 2012 med i alt 3,2 mio. kr. Samlet set en yderligere udgift i 2012 på i alt 18,2 mio. kr. Desuden vil fastfrysning af antal vuggestuepladser på niveau med ultimo 2011 medføre behov for fysiske tilpasninger i nogle institutioner på i alt ca. 1,5 mio. kr. Økonomiske konsekvenser i de efterfølgende år Beslutning om at fastholde antallet af vuggestuepladser medfører, at budgetjusteringer sker som tilpasning af antallet af dagplejepladser. Det forudsættes, at antallet af dagplejepladser er tilpasset til det faktiske behov pr. 1. januar 2013 når der i løbet af 2012 nedlægges 222 pladser. Der bør således ikke opstå merudgifter til dagpleje i de kommende år, men det kræver en stram styring og løbende tilpasning af antal pladser i forhold til udvikling i behov for pladser. I budgetårene er forudsat et antal vuggestuepladser, som nu skal justeres til pladser + et antal bufferpladser. Behovet for bufferpladser vurderes frem til budgetlægningen , men i efterfølgende beregning er antallet fastsat til 30. Det medfører følgende merudgifter til flere pladser i forhold til det budgetlagte antal: - 6 -

7 Merudgifter Budgetlagte pladser Nyt niveau Bufferpladser Flere pladser á kr.* i mio.kr. 1,2 1,2 1,2 *4.500 kr. svarer til merprisen for en vuggestueplads i forhold til en dagplejeplads Afrunding og anbefalinger Arbejdsgruppen har på baggrund af kommissoriet redigeret og beregnet udvalgte områder, der har konsekvenser for serviceniveauet og styringen af Dagtilbud. Samlet set er de økonomiske konsekvenser således: Område Udgift i 2012 Udgift årligt efter 2012 Nye retningslinjer for anvisning af Ingen Ingen pladser Nye budgettildelingsmodeller for Ingen Ingen daginstitutioner og dagpleje Ny budgetmodel for Dagtilbud Ingen Ingen Ændring fra dagplejepladser til vuggestuepladser inkl. bufferpladser 18,2 mio. kr. 1,2 mio. kr. Fysiske tilpasninger 1,5 mio. kr. Ingen Udgifter i alt 19,7 mio. kr. 1,2 mio. kr. De samlede anbefalinger fra arbejdsgruppen er, at: - den nye budgetmodel anvendes, herunder o forenklede enhedspriser for 0-2 og 3-5 årige - de nye budgettildelingsmodeller anvendes, herunder o der indføres stordriftsfordele i modellen o der tildeles midler til 52 timers ugentlig åbningstid. Det står dog institutionerne frit for at have længere åbent efter aftale med bestyrelsen og indenfor den tildelte økonomi o Askelundens åbningstid på 60 timer ugentlig fastholdes o der gives ekstra midler til tre institutioner med satellitter o der arbejdes videre med udmøntning af stordriftsfordele - der arbejdes videre med en beregning af kostægte priser for hhv. vuggestuer og dagpleje - der udarbejdes styringsværktøjer til dagtilbud - forhåndsaftalerne opsiges, og lokale lønaftaler indgås - Tryg i ansættelse/jobbank tages op til revurdering - der tages stilling til om taksterne for dagpleje skal hæves for

8 Bilagsoversigt Bilag 1: Notat om Tryg i ansættelse Bilag 2: Kriterier for stordrift i daginstitutionerne Bilag 3: Ændring fra dagpleje til vuggestue pr Bilag 4: Budgetmodel for Dagtilbud Bilag 5: Budgettildelingsmodeller for daginstitutioner og dagpleje - 8 -