Nielsen & Christensen St.t åutorlseret Revlsionspartners.lskab

Transkript

1 X Nielsen & Christensen St.t åutorlseret Revlsionspartners.lskab Andelsboligforeni ngen Margueritten Ny Carlsbergvej København V Årsrapport for 212/13 Admini3tlator: Sjeldani BoligadminislEtion P. Knudsons Gade I 245 København SV Teleion Er.bo! rt B1a3333 nt(.å..rr'e 'ILæ16S36 rndl copol$dlrn-ddk!rftsaæ3a66 Praxity-,

2 lndholdsfoftegnelse Side Administ tors og beslyrelsens påtegning Den uaftængige revisors påtegning I 2 Anvsndt regnskabspraksis Resultalopg ørelse Balance Noter Nøgletal

3 L Administrators og bestyrelsens påtegning Administrators påtegning: Arsrapporten for 212l13 indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 16. december 213 Sjeldani Boligadministration Bestyrelsens påtegning: Bestyrelsen har dags dato atlagt årsrapporten tot for Andelsboligforeningen Marguerjtten. Arsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder samt foreningens vedtægter. Vi anser den valgte regnskabspraksis lor hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver,,inansielle stilling samt resultatet. Samtlige aktiver, der tilhører foreningen, er indregnet i balancen og forsvarligt værdiansat. Foreningens aktiver er ikke pantsat eller behæftet med ejendomsforbehold udover de i årsrap. porten anførte, og der påhviler ikke foreningen oventualforpligtelser, som ikke fremgår af årsrapporten. Der er ikke indtil underskriftstidspunktet konstateret besvigelser eller formodning om besvigel. ser mod foreningen. Der er ligeledes ikke iperioden fra regnskabsårets udløb indtil dato indtruffet ekstraordinære forhold eller opstået tab eller tabsrisici af væsentlig betydning for bedømmelsen af foreningens indtjening eller finansielle stilling. Arsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Bo Lutken (formand) Anders Middelboe 5'L,,^-Q^il,LrA ---nccmu-

4 2. Den uafhængige revisors påtegning Tll andelshaverne i Andelsbollgforeningen Margueritten. Påtegnlng på årsregnskab Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen Margueritten for regnskabsåret i. oktober september 213, omfaflende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Arsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. De anførte budgeftal er ikke omfattet af vor revision. Bestyrelsens ansvar for årsrsgnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den inteme kontrol, som bestyrelsen anser nødvendig for al udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revlsors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internatjonale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsenllig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vuderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intemo kontroller, der er relevante forforeningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighedeme, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af om den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af bestyrelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdeing af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfaftelse, at del opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 3. september 213 samt af resultalet af foreningens akiviteter for regnskabsåret 1. oldober september 213 i overensstemmelso mod årsregnskabsloven samt foren jngens vedtægter. København, den '16. december 213 NIELSEN & CHRISTENSEN Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Søren K. Btinger statsautoriseret revisor

5 3. Anvendt regnskabspraksis Arsrapporten for 212l'13 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder samt foreningens vedtægter. Regnskabspraksis er ændret iforhold tiltidligere år. Om den anvendte regnskabspraksis kan i øvrigt oplyses følgende: Foreningens ejendom indregnes i år til offentlig vurdering, hvor den tidligere var indregnet til valuarvurdering. Sammenligningstallene er korrigeret i overensstemmelse med den nye regnskabspraksis. Effekten af ændringerne er, at egenkapitalen incl. reserver er forøget med Foreningens "buffer" til værdiregulering af andelsværdiberegning indregnes i år i reserverne som en del af egenkapitalen hvor den tidligere fremgik af andelsværdiberegningen. Ændringerne har ingen indflydelse på resultatet og andelsværdien. Resultatopgørelsen: Boligafgift: lndtægtsføres i det regnskabsår den vedrører uanset betalingstidspunktet øvrige indtægier og udgifter: øvrige indtægter og udgifter, der tidsmæssigt vedrører regnskabsåret, indtægtsføres respektive udgiftsføres i resultatopgørelsen. Balancen: AnlægsaKiver: Ejendommen er indregnet til seneste kendte offentlige vurdering. Der arskrives ikke på ejendommen. Tilgodehavender: Tilgodehavender er indregnet til nominel værdi med fradrag af eventuelle nedskrivninger til imødegåelse af forventet tab. Periodeafgrænsningsposter: Periodeafgrænsningsposter er indregnet i balancen og omfatter afholdte indtægter o9 udgifter vedrørende efterf ølgende regnskabsår. Reserverede forpllgtelser: Der reserveres i henhold til generalforsamlingsbeslutning til værdiregulering af foreningens ejendom samt større fremtidig vedligeholdelse. Reserverne er opført under passiver i balancen. Prioritetsgæld: Prioritetsgæld er indregnet til kursværdi på balancedagen. Tilstandsrapport og vedligeholdelsssplan: Der er udarbejdet vedligeholdelsesplan af Gaihede i 2'13

6 Resultatopgørelse for perioden 1. oktober - 3. september 4. Note 212t13 Budget (ej revideret) 1.'t INDTÆGTER: Boligafgift Altanhaveres bidrag til linansiering Renter Venteliste Vaskeri øvrige indtægter 212t13 Regnskab t12 Reqnskab ' lndtægter i alt A.74A I UDGIFTER: Prioritetsrenter Byfomyelsestilskud Grundskyld Dagrenovation, inkl. fortovsrenholdelse Forsikringer, ABF og Falck Elforbrug Gårdlaug Vicevært og renholdelse Vaskeri Kabel -TV Reparation og vedligeholdelse Administrationshonorar Revision og regnskabsudarbejdelse Andre honorarer Kontorhold, porto og gebyrer l\4øde- og foreningsomkostninger '1..84 Udgifter I alt a6 95.' 'l ' :9lJ 9- Driftsresultat Resultatdisponcring 175. Afdrag på prioritetsgæld Reserverettilvedligeholdelse Overført resultat 267.'16 Disponeret i alt A

7 5. Note Ejendommens værdikonto: Saldo 1. oktober Opskrivning til valuarvurdering Opskrivning til offentlig vurdering Eiendommens værdi Balance pr. 3. september Aktiver (Off. vurdering pr. '1. oktober2'12, 51..) Anlæg6aktiver i alt ' Tilgodehavende boligafgift m.v. Tilgodehavende vedrørende altaner Tilgodehavende vedr. vurdering af andeltil salg Tilgodehavende murerarbejde hos beboer Forudbetalte omkostninger Varmeregnskab 21 3/14: Afholdte udgifter lndgået acontobidrag ' Vandregnskab 2'l 3/1 4: Afholdte udgifter lndgået acontobidrag Tilgodghavender Danske Bank, foreningskonto l\rellemregning med administrator Foreningskasse '16 Likvide beholdninger Omsætnlngsaktiver i alt ' A57 Al(iver i alt

8 6. Balance pr. 3. september Passiver 2' Egenkapital før resener Reserver Reserve til vedligeholdelse Reserve til værdiregulering 26.'t / ' Egenkapital incl. reserver '163 Prioritetsgæld, kursværd j Forudbetalt boligafgift Afregning vand og varme tidligere år Antenneregnskab: lndgået acontobidrag Afholdte udgifter Skyldige omkostninger Gældsforpligtelser I alt S6.4 Passiver i alt I 1 11 't2 Yderligere lånoptagelse Sikkerhedsstillelse og panthæftelse Forsikringsforhold Beregning af andelsværdi Nøgletal

9 7. Noter Note I. Vicevært og renholdelse: Rengøring Vinduespolering Graffitiafrensning 212t t Note 2 - Vaskeri: Reparationer Serviceabonnement Elforbrug 21/1'1, refunderet af Dong Elforbrug Vandforbrug Fiberby vaskeri DEAS, administration af vaskeri ' Note 3. Kabel-TV og Copy-Dan: Udgifter tilcopy-dan og Kabel TV lndgået til Copy-Dan og Kabel-TV Note 4 - Reparation og vedllgeholdelse: Elektriker, reparation af røgalarmer, udskiftning tryk mv. Fiberby datanetværk Kloak, udbedring af rotteskade, isætning af rottespær Låse og nøgler, reparation af lås i hoveddør Materialer og småanskaffelser, inkl. arbejdsdag, vejsalt mv. Renovering trappeopgange, slibning og lakering Tag, repaetion og vedligeholdelse aftag Varmeanlæ9, anlægstjek, serviceabbonement, målerskift mv. WS, udsyring rør, installering af varmekabel og kuglehane 5.7' a --ooooo--

10 8. Noter Note5-Andrehonorarer DEAS. materialertil valuar DEAS, vand- og varmeregnskab DEAS, energimærkning DEAS, energistyring Gaihede, vedligeholdelsesplan Gaihedo, honorar vedr. trapperenovering/kloakarbejde ISTA, vand- og varmeregnskab, inkl. kontrolmanual NRGI, teknik og forbrug tjek Revisor, deltagelse i budgetmøde og til generalforsamling Revisor, revision ifbm. administratorskilte midt i året Valuar, afsat 212t O L s Note 6 - Tilgodehavende vedrørende altaner: Saldo 1. oktober 212 Opkrævet ved altanhavere Heraf indtægtsført til dækning af prioritetsydelser Tilgodehavende 3. september 2'l 3 ' Note 7 - Egenkapital: Andelskapital: Saldo '1. oktober 212 Opskrivningsfond, ejendom: Saldo '1. oktober 212 Primoregulering p.g.a. ændret regnskabspraksis Kursreguleringsfond, prioritetsgæld: Saldo 1. oktober 212 Arets kursregulering Tab- og vindingskonto: Saldo 1. oktober 212 Primoregulering p.g.a. ændret regnskabspraksis Arets afdrag prioritetsgæld Overført resultat Regulering af reserve til værdiregulering ' Egenkapital i alt

11 9. Noter Note 8. Prioritetsgæld: Restgæld Restgæld Kursværdi 3Ol9 212 Afdrag 3/ /9 213 a) Nykredit, ' ' b) Nykredit a c) Real DK, d) Real DK, ' J.]soll! l 9q 94 l_.s41255_ a) Fastforrentet kontantlån med rentestøtte og afdrag - 8,24% b) Fastforrentet kontantlån med rentestøtte og aldtag - 7,7612o/ c) Fastforrentet kontantlån vedr. altaner, der betales af altanhaverne - 3,4% d) Fastforrentet kontantlån med afdrag - 3,4% Note 9. Yde igere låneoptagelse: Udover de i ovennævnte kreditforeningslån er der yderligere tinglyst indekslån med hovedstol på ialt Til lånene ydes der 1 % ydelsesstøtte. Note l. Sikkerhedsstillelse og panthæftelse: Udover sædvanligt pant for prioritetsgælden er der til sikkerhed for mellemværende med Danske Bank tinglyst ejerpantebrev stort 3.6'1. med pant i foreningens ejendom. Ejendommens bogførte værdi er Endvidere er der tinglyst afgiftspantebrev på Pantebrevet indestår alene med henblik på overførsel af tinglysningsafgift. lflg. vedtægternes 5 stk. I og 2 hæfter andelshaverne kun med deres indskud, medmindre kreditor har taget forbehold herom. Kreditor har ikke taget forbehold herom. Note ll - Forslkringsforhold: For regnskabsåret er foreningens ejendom forsikret i Codan Forsikring. Der henvises til forsikringsoversigten hos administrator. Foreningen har tegnet en bestyrelsesansvarsforsikring.

12 1. Noter Note l2 - Beregning af andelsværdi: Opgjort iht. 5 stk. 2, litra c i lov om andelsboligforeninger samt vedtægternes 6 stk. 1. Egenkapital før reserver ifølge balancen - heraf friværdi vedrørende altaner til forlodsfordeling *) Kursværdi af altanlån Værdi af altaner indregnet iforeningens ejendom Egenkapitalfør reserver og c ekskl. altaner, til fordeling Andelskapital Andelskronens værdi Andelskronens værdi pr. 3. september 212, opgjort i forsamlingen fastsat til 15, pq henhold til litra c, blev på general- Bestyrelsen foreslår, at andelskronens værdi pr. 3. september 2'13, gældende indtil årlige generalforsamling, fastsættes til 15,. Andelskronens værdi pr. 3. september 213, opgjort i henhold til litra c kan maksimalt fastsættes til 254,28. ') Flere andelshavere har jf. generalforsamlingsbeslutning etableret altan ved deres bolig. Til Iinansiering af altanerne har foreningen optaget et lån til dækning af udgiften til altanerne. Andelshavere med altan afvikler og forrenter låneforhøjelsen ved indbetaling af et tillæg til boligafgiften og tillægges samtidig en forholdmæssig friværdi ved andelsværdiberegningen. Til beregning af altanhavernes friværdi er benyttet valuanurdering al 7. november 212, udarbejdet af statsautoriseret ejendomsmægler og valuar MDE, Jørn Søby, EDC Erhverv Poul Erik Bech, Nøne Voldgade 19, 1358 København K.

13 11. Noter Note l2 - Beregning af andelsværdi: (fortsat) Andelenes værdi ved en andelskrone på 15,: Ny Carlsberqvei Areal Andelsindskud Friværdi i altan *) Andelsværdi Andelsværdi 3t9212 3/9 213 iht. litra c iht. litra c 16, st. tv. 16, st. th. 16, '1. tv. 16, 1. th. 16, 2. tv. 16, 2. th. 16, 3. tv. 16, 3. th. 16, 4. tv. 16, 4. th. 18, st. th. 18, st. tv. '18, 1. tv. 18, 1. th. 14,2.N. 18, 2. rh. 18, 3. tv. 18, 3. th. 18, 4. tv. 18, 4. th. 2, st. tv. 2, st. th. 2, 1.lv. 2, L th. 2, 2. tv. 2, 2. th. 2,3. 2, 4. tv. 2, 4. th. Afrunding u , , , , 5.254, , 5.254, , 5.254, , 5.254, , 5.254, , 5.254, 6.378, 5.254, , 5.254, , 5.866,2 5.68,8 6.39, 5.243,4 6.39, 5.243, ,4 7.'t7,o 5.243,4 -, s A ' I alt , ooooo--

14 't2. Noter Note 13. Nøgletal Andelsboliger Fællesarealer, kælder Antal: Areal: Boligafgift i % af samlede ejendomsindtægter Boligafgift i gennemsnit, pr. m'andel Offentlig vurdering, pr. m, andel Offentlig vurdering, pr. m'ztotal Andelsværdi i gennemsnit, pr. m' andel Reserver udenfor andelsværdiberegning, pr. m'zandel Gældsforpligtelser fratrukket omsætningsaktiver pr. m' andel Fordeling al omkostninser mv. i o/o: Renholdelse og gårdlaug Vedligeholdelse Administration m.v. Prioritetsrenter Skatter, afgifter, vand og el Prioritetsafd rag 212t ,76 23,3 14,48 24,77 '13,16 13, 't2 a a ,3 19,46 '18,6 29,41 12,78 12,98 Udgifter i alt: 149,9-19!pq E Renholdelse og gårdlåug rvedligeholdelse 13,2/o 23,3% oadmanislration m,v, Er Pdoritotsrsntsr øskatter, afgifter, vand og el E! Pdoritet afdrag