Revisor Robert Krogsgaard ANDELSBOLIGFORENINGEN TJØRNEGAARDEN I. ÅRSRAPPORT 2014. (21. regnskabsår) SAMT DRIFTSBUDGET FOR 2015 OG LIKVIDITETSBUDGET 2015 H P Hansensvej 19 * 4500 Nykøbing Sjælland * Tlf.: 56 63 63 37 * Fax: 56 63 63 75 * Mobil: 40 11 90 99 E-mail: robert@rkrevision.dk * Web: www.rkrevision.dk * CVR-nr.: 56 44 57 57 Bank: Sparekassen Sjælland, Algade 12, 4500 Nykøbing Sjælland, konto nr. 0517 0000192909
A/B TJØRNEGAARDEN I. SIDE 1 INDHOLDSFORTEGNELSE: Indholdsfortegnelse og bestyrelsens underskrifter 1 Revisionspåtegning 2 Resultatopgørelse 1. januar til 31. december 2014 3 Driftsbudget 2015 3 Balance pr. 31. december 2014 4 Noter 1 8 5-8 Fælleshusregnskab 2014 9-10 Likviditetsbudget 2015 11 Nærværende årsregnskab for perioden 1. januar til 31. december 2014 for A/B TJØRNEGAARDEN I forelægges herved til godkendelse på generalforsamlingen. Bestyrelsens underskrifter: Roskilde, den. marts 2014 ----------------------- ------------------------ ------------------------ Bo Andersen Eyoe Kristensen Lars Gram ------------------------------- Susanne S. Fuglsang Vedtaget på generalforsamlingen, den 26. marts 2015.. Dirigent:
A/B TJØRNEGAARDEN I. SIDE 2 REGNSKABSPÅTEGNING: Jeg har udarbejdet årsrapporten 2014 for Andelsboligforeningen TJØRNEGAARDEN I. Jeg har i overensstemmelse med almindeligt anerkendte regnskabsprincipper tilrettelagt og udført gennemgangen med henblik på at opnå en begrundet overbevisning om, at årsregnskabet er uden væsentlige fejl eller mangler. Under gennemgangen har jeg ud fra en vurdering af væsentlighed og risiko efterprøvet grundlaget og dokumentationen for de i årsrapporten anførte beløb og øvrige oplysninger. Jeg har desuden foretaget en vurdering af, om årsrapportens informationer er fyldestgørende. Gennemgangen har ikke givet anledning til forbehold. Det er min opfattelse, at årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lovgivningens krav til regnskabsaflæggelsen, og at det giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, økonomiske stilling samt resultat. Nykøbing Sjælland, den 4. marts 2015 Robert Krogsgaard revisor.
A/B TJØRNEGAARDEN I. Side 3 R E S U L T A T O P G Ø R E L S E. Note Budget 2014 Faktisk 2014 Budget 2015 nr. 1/1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 Indtægter: Nykredit-lån 1.232.256,00 1.232.256,00 1.232.256,00 Fællesudgifter 594.168,00 594.168,00 632.424,00 Hybridnet 188.328,00 188.328,00 201.552,00 Kontingenter 7.752,00 7.752,00 7.752,00 Interesselistegebyr 1.000,00 3.100,00 3.000,00 Salgsgebyr 4.000,00 8.000,00 8.000,00 Gebyr adkomsterkl. + adv. 500,00 500,00 500,00 Kursregulering oblg. - (3.460,92) - Renteindtægter m.m. 16.000,00 15.279,52 16.000,00 Indtægter i alt 2.044.004,00 2.045.922,60 2.101.484,00 Udgifter: Kontorhold 7.500,00 7.377,10 7.500,00 Kontingenter 8.000,00 7.739,00 8.000,00 Forsikring 1.000,00 977,00 1.000,00 Revision 20.000,00 22.500,00 22.000,00 Rådgivning 8.500,00 5.500,00 7.500,00 Kursus/kursusmaterialer 1.000,00 2.570,00 2.500,00 Fester/fællesaktiviteter 60.000,00 46.094,20 35.000,00 Gaver 1.000,00 1.209,90 1.000,00 Møder/Generalforsamling 36.000,00 33.620,00 36.000,00 Ejendomsskat 133.000,00 108.851,06 130.115,00 Renovation 55.600,00 55.914,20 57.900,00 Container 3.000,00 3.179,03 3.000,00 El 14.000,00 14.006,75 15.000,00 Hybridnet 188.300,00 187.889,37 201.292,00 Ejendomsforsikring 32.700,00 32.680,11 33.000,00 Vedligeholdelse 5. 70.000,00 39.670,33 100.000,00 Måleraflæsning 21.000,00 19.452,50 21.000,00 Fællesareal 5. 20.500,00 4.395,55 10.500,00 Aktivitetsredskaber 8.000,00 3.818,75 5.000,00 Drift, fælleshus 15.000,00 (2.139,49) 15.000,00 Investering, fælleshus - - - Snerydning 35.000,00 16.873,81 35.000,00 Rentesikring p-gæld 560.000,00 547.450,58 550.000,00 Prioritetsrenter 7. 245.000,00 262.262,06 260.000,00 Afdrag, prioritetsgæld 7. 385.000,00 381.086,38 380.000,00 Udgifter i alt 1.929.100,00 1.802.978,19 1.937.307,00 Regnskabsmæssigt resultat i alt 114.904,00 242.944,41 164.177,00 Som af bestyrelsen foreslås fordelt som følger: Henlæggelse vedligehold 100.000,00 158.046,83 100.000,00 Overførsel til 2015 14.904,00 84.897,58 64.177,00 114.904,00 242.944,41 164.177,00
A/B TJØRNEGAARDEN I. Side 4 Aktiver: B A L A N C E P R. 31. D E C E M B E R 2014. Ejendommens værdi ( note 1 ) 34.316.141,00 (heraf andel af fælleshus kr. 999.456,-) Tilgode TG 2 11.101,19 Tilgode Fælleshus 5.582,05 Tilgode medlemmer varme ( note 6 ) 18.418,58 Tilgode Roskilde Forsyning 6.881,17 Obligationer, 2% Nykredit 2016, nom. 514.442 kr. 530.538,89 Obligationer, 4% stat 2017, nom. 30.000,02 kr. 31.875,02 Nordea 510.611,81 Nykredit Bank 1.568.552,41 Aktiver i alt 36.999.702,12 Passiver: Egenkapital: Kapitalkonto 6.837.765,00 Overført resultat ( note 3 ) 3.746.254,62 Huslejefond ( note 4 ) 250.000,00 Afdrag prioritetsgæld 1.356.342,96 Egenkapital i alt 12.190.362,58 12.190.362,58 Henlæggelser: Henlæggelse til vedligeholdelse/fællesareal ( note 5 ) 850.000,00 Henlæggelse fælleshus 35.000,00 Henlæggelser i alt 885.000,00 885.000,00 Gæld: Nykredit Cibor 3 - lån ( note 7 ) 23.871.657,04 Gæld medlemmer vand ( note 6 ) 25.682,50 Gæld vedr overdragelse 2.000,00 Skyldige omkostninger 25.000,00 Gæld i alt 23.924.339,54 23.924.339,54 Passiver i alt 36.999.702,12
A/B TJØRNEGAARDEN I. Side 5 1. Ejendommen TJØRNEGAARDEN I Matr. nr. 16 g, 16 h Skyttemarken, Roskilde Jorder N O T E R Alm. vurdering pr. 01.10.2014 44.500.000,00 Anskaffelsespris pr. 01.07.92: Ejendom 33.316.685,00 Andel fælleshus (38/63) 999.456,00 34.316.141,00 Valuarvurdering 15.01.2015 81.000.000,00 2. Andelshaverindskud/værdi Indskud hidrørende fra 38 andele opgøres således: 11 andele a kr. 200.520 2.205.720,00 21 andele a kr. 182.653 3.835.713,00 6 andele a kr. 132.722 796.332,00 6.837.765,00 Andelens værdi opgjort på grundlag af ejendommens anskaffelsessum og kontantvurderingsprincippet opgøres således: Anskaffelse Kontant Valuar Egenkapital 12.190.363 21.386.838 57.886.838 Indskudskapial 6.837.765 6.837.765 6.837.765 Andelskrone 1,782799289 3,127752676 8,465754202 Indskud Anskaffelse Kontant Valuar Andelsbolig type A 200.520 357.487 627.177 1.697.553 Andelsbolig type B 182.653 325.634 571.293 1.546.295 Andelsbolig type C 132.722 236.617 415.122 1.123.592 Egenkapital ved kontantprincippet. Regnskabsmæssig egenkapital 12.190.362,58 Anskaffelsessum for ejendom (34.316.141,00) Kontantvurdering af ejendom 44.500.000,00 Prioritetsrestgæld 23.871.657,04 Prioritetsgæld til kursværdi (23.790.970,84) Renteswap (1.068.070,00) Egenkapital pr. 31.12.2014 21.386.837,78
A/B TJØRNEGAARDEN I. Side 6 N O T E R Egenkapital ved valuarvurdering Regnskabsmæssig egenkapital 12.190.362,58 Anskaffelsessum for ejendom (34.316.141,00) Ejendom efter valuarvurdering 81.000.000,00 Prioritetsrestgæld 23.871.657,04 Prioritetsgæld til kursværdi (23.790.970,84) Renteswap (1.068.070,00) Egenkapital pr. 31.12.2014 57.886.837,78 3. Overført resultat Saldo 01.01.2014 3.661.357,04 Årets resultat 242.944,41 Årets henlæggelse til vedligehold (158.046,83) Saldo 31.12. 2014 3.746.254,62 4. Henlæggelse huslejefond Saldo 01.01.2014 250.000,00 Årets henlæggelse - Saldo 31.12.2014 250.000,00 5. Henlæggelse til vedligeholdelse/fælles anlæg Saldo 01.01.2014 850.000,00 Årets forbrug (158.046,83) Årets henlæggelse 158.046,83 Saldo 31.12.2014 850.000,00 Årets forbrug vedligeholdelse. THR Byg nr. 56 8.750,00 Termoruder 76.458,08 Dræn nr 56 28.281,25 Rep væg og gul 44.557,50 158.046,83 Øvrig vedligeholdelse. Rep i nr. 38 2.235,15 Termografering 10.672,50 Rep dør i nr. 42 1.281,25 Rep vindue i nr. 17 1.623,75 Rep vindue i nr. 48 2.231,25 Maling vinduer 17.545,10 Brøndspuling 4.081,33 39.670,33
A/B TJØRNEGAARDEN I. Side 7 N O T E R Årets forbrug fællesareal. Rep trailer 802,71 Planter og blomster 1.746,00 Filer plæneklipper 89,00 Julelys 197,00 Benzin 833,99 Havedag 726,85 4.395,55 6. Vand og varme Afregning af regulering af vand-og varmeforbrug vil ske i 2015. De enkelte mellemværender er opgjort på grundlag af andelshavernes forbrug i 2014 jf. måler. 7. Prioritetsgæld Nykredit har ydet 2 lån med samlet hovedstol på 26.362.000 kr. Lån 1 er et Cibor - 3 lån med 30 - års løbetid på 11.833.000 kr. Lånet er med renteloft på 4,5% frem til 30.12.2025 Saldo 01.01.2014 10.857.743,42 Afdrag 2014 (381.086,38) Restgæld pr. 31.12.2014 10.476.657,04 Kursværdi pr. 31.12.2014 10.441.245,94 Lån 2 er et Cibor - 3 lån med 30- års løbetid og 115 terminers afdragsfrihed på 13.395.000 kr. Lånet er med fast rente 3,74% frem til 30.12.2015. Saldo 01.01.2014 13.395.000,00 Afdrag 2014 - Restgæld pr. 31.12.2014 13.395.000,00 Kursværdi pr. 31.12.2014 13.349.724,90 Samlet restgæld pr. 31.12.2014 23.871.657,04 Samlet kursværdi pr. 31.12.2014 23.790.970,84
A/B TJØRNEGAARDEN I. Side 8 9. Nøgletal N O T E R Der er 38 andelsboliger med et samlet boligareal på 3.590 kvm jvf BBR Der er ingen lejemål alle boliger bebos af andelshavere. Fordelingstal: Opgørelse af andelsværdi: Opgørelse af boligafgift: Det oprindelige indskud Det oprinfdelige indskud Hæftelse: Foreningens medlemmer hæfter for foreningens forpligtelser med deres indskud. Vurderingsprincip: Valuarvurdering 81000000 81.000.000 Pr kvm: 22563 22.563 Generalforsamlingsbestemte reserver: 885000 885.000 Pr kvm: 247 247 Offentlig støtte: Foreningen har pr. 31.12.2013 modtaget støtte fra stat og kommune på 300.034,15 Kommunens andel af støtten er kr. 31.773,13 Beløbet kan kræves tilbagebetalt ved foreningens opløsning jvf 160 K i lov om almene boliger og andre bofællesskaber. Ejendommen er ikke pålagt tilskudsbestemmelser eller hjemfaldspligt. 2013 2014 Boligafgift december 2014 pr kvm: 47 47 Årets resultat 2014 pr. kvm. 68 68 Andelsværdi pr. kvm: 15934 16.124 Gæld-omsætningsaktiver pr. kvm 5917 5.917 Teknisk andelsværdi pr. kvm 21851 22.041 Vedligehold incl henlæggelse pr. kvm 55 55 Friværdi i % af regnskabsmæssig værdi af ejendom 30 30 Årets afdrag pr. kvm 106 106
FÆLLESHUSET Side 9 PEBLINGEVEJ 71, 4000 ROSKILDE. Resultatopgørelse Indtægter: Budget Faktisk Budget 2014 2014 2015 Lejeindtægt 50.000,00 43.050,00 45.000,00 Deposita/erstatning 1.000,00 855,00 1.000,00 Renteindtægt - 24,12 - Indtægter i alt 51.000,00 43.929,12 46.000,00 Udgifter: El 5.500,00 5.851,54 6.000,00 Varme 15.000,00 14.044,35 15.000,00 Vand 3.000,00 2.512,20 3.000,00 Renovation 2.500,00 2.189,86 2.500,00 Rengøring 5.000,00 1.503,10 2.500,00 Vedligehold 5.000,00 4.499,25 5.000,00 Porto og gebyrer 100,00 1,00 100,00 Kontorartikler 1.000,00 1.048,00 1.000,00 Småanskaffelser 4.000,00 3.060,34 3.500,00 Ejendomsforsikring 4.600,00 5.045,43 5.500,00 Internet 1.000,00 627,00 1.000,00 Udgifter i alt 46.700,00 40.382,07 45.100,00 Årets resultat 4.300,00 3.547,05 900,00 Som fordeles således: A/B TJØRNEGAARDEN I 2.593,65 2.139,49 542,86 A/B TJØRNEGAARDEN I I 1.706,35 1.407,56 357,14 4.300,00 3.547,05 900,00
FÆLLESHUSET Side 10 PEBLINGEVEJ 71, 4000 ROSKILDE. Aktiver Balance pr. 31.12.2014 Anlægsaktiver: Fælleshus 1.656.993,00 Anlægsaktiver i alt 1.656.993,00 1.656.993,00 Omsætningsaktiver: Bankbeholdning 27.769,54 Tilgodehavende Roskilde forsyning 1.933,83 Omsætningsaktiver i alt 29.703,37 29.703,37 Aktiver i alt 1.686.696,37 Passiver Egenkapital: A/B TJØRNEGAARDEN I 999.456,00 A/B TJØRNEGAARDEN I I 657.537,00 Egenkapital i alt 1.656.993,00 1.656.993,00 Gæld: Gæld A/B TJØRNEGAARDEN I 5.582,05 Gæld A/B TJØRNEGAARDEN I I 14.121,32 Depositum lejere 10.000,00 Gæld i alt 29.703,37 29.703,37 Passiver i alt 1.686.696,37 N O T E R 1. Mellemregning Faktisk TJØRN I TJØRN II Mellemregning pr. 01.01.2014 (15.800,92) (3.442,56) (12.358,36) Driftsresultat (3.547,05) (2.139,49) (1.407,56) Mellemregning i alt (19.347,97) (5.582,05) (13.765,92) Betaling 2014 2.666,80-2.666,80 Udlæg 2014 (3.022,20) - (3.022,20) Mellemregning pr. 31.12.2014 (19.703,37) (5.582,05) (14.121,32) Egenkapital: Saldo 01.01.2014 1.656.993,00 999.456,00 657.537,00 Årets resultat 3.547,05 2.139,49 1.407,56 Årets investering - - - Årets indskud (3.547,05) (2.139,49) (1.407,56) Saldo 31.12.2014 1.656.993,00 999.456,00 657.537,00