2014-2017 Roskilde Kommunes budget for 2014-2017 blev vedtaget d. 9. oktober 2013 som følge af et budgetforlig indgået mellem Socialdemokraterne, Socialistisk Folkeparti, Det Konservative Folkeparti og Det Radikale Venstre. tet viser en overordnet stabil økonomisk situation for Roskilde Kommune med et budgetteret overskud i overslagsårene. I 2014 indeholder budgettet ekstraordinært store anlægsudgifter, hvilket skal ses i lyset af den likviditetsmæssige forbedring, som kommunen har oplevet de allerseneste år. Det har været et politisk ønske blandt forligspartierne, at likviditetsforbedringen anvendes strategisk i 2014 til investeringer og udvikling vedrørende velfærd og infrastruktur, mens der i overslagsårene er økonomisk balance. balancen for 2014-2017, som blev vedtaget på Byrådets 2. behandling af budgettet, fremgår af tabellen nedenfor. Oversigt over budget 2014-2017 i mio. kr. (+ = Overskud ved resultat og balanceposter (linjer med fed)) (- = Merudgifter/mindreindtægter ved udgifts/indtægtsposter) 2014 2015 2016 2017 Resultat af den skattefinansierede driftsvirksomhed 207,1 148,5 171,9 208,1 Anlæg i alt -252,2-147,6-168,9-215,3 Energi-investeringer (Lånefinansieret) -25,0-25,0-25,0 0,0 Ejendomssalg og -køb 50,0 50,0 50,0 50,0 Resultat af det skattefinansierede område -20,1 25,9 28,1 42,9 Optagne lån til energi-investeringer 25,0 25,0 25,0 0,0 Optagne lån øvrige 12,0 12,0 12,0 12,0 Afdrag på lån (langfristet gæld) -87,5-79,7-82,0-72,2 Indskud i landsbyggefonden -15,0-5,0-5,0-5,0 Øvrige finansforskydninger 3,2 3,7 4,2 4,7 Frigivelse af deponerede midler 14,8 14,8 14,8 14,8 Samlet balance på det skattefinansierede område -67,7-3,4-2,9-2,8 Effekt af det brugerfinansierede område -5,4-5,4-5,4-5,4 Ændring af likvide aktiver -73,1-8,8-8,3-8,2 - Heraf afsat bufferpulje vedr. håndtering af overførsler -10,0-10,0-10,0-10,0 Ændring af likvide aktiver (forudsat, at bufferpuljen ikke forbruges) -63,1 1,2 1,7 1,8 PL-beregning af indregnede driftsblokke 0,0-0,3-0,6-0,9 Ændring af likvide aktiver inkl. PL-beregning -63,1 0,9 1,1 0,9 Tabellen viser samlet set et overskud i 2014 på den ordinære driftsvirksomhed på 207,1 mio. kr. Efter indarbejdelse af anlægsprogram på 252,2 mio. kr., energiinvesteringer for 25 mio. kr. samt indtægter vedr. ejendomssalg på 50 mio. kr. bliver resultatet af det skattefinansierede område et underskud på 20,1 mio. kr. Efter indregning af de finansielle poster viser den samlede balance på det skattefinansierede område et underskud på 67,7 mio. kr. Der er i 2014 indarbejdet lån på i alt 37 mio. kr. Heraf vedrører de 25 mio. kr. låneoptag til energiinvesteringer og de 12 mio. kr. lån til indefrysning af ejendomsskatter. Samlet set vil der på baggrund af budgettet for 2014 være en forværring af de likvide aktiver på 63,1 mio. kr. efter indregning af effekten af det brugerfinansierede område (renovation), når det indregnes, at den afsatte bufferpulje ikke anvendes. Bufferpuljen er afsat for at undgå statslige sanktioner i form af tilbageholdelse af bloktilskuddet, hvis kommunen overskrider sit budget på serviceudgifterne (dvs. stort set alle andre udgiftstyper end indkomstoverførsler). Trækket på de likvide aktiver skal ses i sammenhæng med kommunens forbedrede likviditet
over en længere periode og et politisk ønske om at anvende denne forbedrede likviditet til eksempelvis anlægsinvesteringer. I overslagsårene forventes en forbedring på de likvide aktiver på 0,9 mio. kr. i 2015, 1,1 mio. kr. i 2016 og 0,9 mio. kr. i 2017. Udgifter og indtægter i budget 2014-2017 Når balancetabellen opsplittes i udgiftsområder og indtægtstyper, fremkommer en fordeling svarende til figurerne nedenfor. I det samlede budget for 2014 udgør bruttoudgifter og - indtægter i alt 6.547 mio. kr. Kommunens samlede udgifter blev ved budgetvedtagelsen fordelt på de eksisterende syv udvalg samt på anlæg. I konstitueringsaftalen for det nyvalgte byråd blev der ændret på udvalgsstrukturen. publikationen er derfor tilrettet til den nye udvalgsstruktur. I mio. kr. -=indtægter +=udgifter 2014 2015 2016 2017 BRUTTOUDGIFTER Økonomiudvalget 650 619 616 616 Kultur & Idrætsudvalget 228 223 230 231 Beskæftigelses & Socialudvalget 1.712 1.714 1.716 1.716 Skole & Børneudvalget 2.027 2.013 2.013 2.002 Plan & Teknikudvalget 284 288 290 292 Klima & Miljøudvalget 132 131 128 130 Sundheds & Omsorgsudvalget 1.097 1.107 1.124 1.137 Anlæg 257 175 196 218 Øvrige udgifter 159 158 186 190 Bruttoudgifter i alt 6.547 6.428 6.500 6.531 INDTÆGTER Anlægsindtægter* -50-52 -52-53 Skatter* -4.361-4.561-4.722-4.873
Generelle tilskud og udligning* -586-421 -391-371 Refusioner -337-338 -339-339 Driftsindtægter -1.123-1.076-1.074-1.069 Øvrige indtægter -89-89 -90-65 Indtægter i alt -6.547-6.537-6.667-6.770 Pris- og lønregulering 0-109 -167-239 Figuren nedenfor afbilder bruttodriftsudgifter fordelt på udvalg. I Roskilde Kommune gives driftsbevillinger på udvalgsniveau og som hovedregel som bruttobeløb. Det betyder, at udvalgene har ansvar for at overholde bevillinger på de hovedområder, de selv varetager. Posten Andet på udgiftssiden består blandt andet af forskydninger i langfristet gæld og renteudgifter. Indtægterne er fordelt på skatter, anlæg, drift, refusioner samt generelle tilskud og udligning. De største indtægtsposter er skatter og driftsindtægter, der fx indeholder forældrebetalinger til institutioner. På indtægtssiden består posten Øvrige Indtægter blandt andet af lånoptagelse, deponering og renteindtægter. Som det fremgår af figuren er de største kommunale serviceområder at finde på Skole- og Børneudvalget samt Beskæftigelses- og Socialudvalget med samlede nettodriftsudgifter på hhv. 2.027 og 1.712 mio. kr. Det udgiftsmæssigt største enkelte serviceområde i 2014 er ældreområdet med nettodriftsudgifter for 537 mio. kr. Dernæst følger folkeskoleområdet med udgifter på 528 mio. kr. og dagtilbudsområdet med 325 mio. kr. På administration, der er en del af Økonomiudvalgets budget, er der i 2014 afsat i alt 396 mio. kr. Figuren nedenfor viser fordelingen af kommunens indtægter. Indkomstskatterne udgør langt størstedelen af den kommunale finansiering med samlede skatteindtægter på i alt 4,36 mia. kr. tet er baseret på det statsgaranterede udskrivningsgrundlag med følgende skatteudskrivningssatser indkomstskatteprocent på 25,2 grundskyldspromille på 24,31 dækningsafgift på erhvervsejendomme på 8,46 promille dækningsafgift på statsejendomme samt øvrige offentlige ejendommes grundværdi på 12,155 promille
dækningsafgift på offentlige ejendomme på 8,75 promille. Herudover er der kommunale driftsindtægter fra diverse former for brugerbetaling fx institutionstakster, madbetaling, gebyrer og lignende. Disse indtægtstyper udgør i alt 17 pct. af kommunens indtægter eller 1,1 mia. kr. Endelig modtager Roskilde Kommune 586 mio. kr. i det statslige tilskuds- og udligningssystem. Befolkningsudvikling Tabellen nedenfor viser Roskilde Kommunes befolkningssammensætning fra 2012 til 2018, hvor tallene for 2014-2018 er prognoser baseret på blandt andet kommunens plan for boligudbygning, mens tallene for 2012 og 2013 er det faktiske antal borgere pr. 1. januar. Den 1. januar 2013 var der 83.558 indbyggere i Roskilde Kommune. alder - = fald Ændring 2014-2018 Ændring 2014-2018 i pct. + = stigning 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 0-5 år 5.529 5.308 5.156 5.115 5.067 5.059 5.188 32 0,6% 6-16 år 11.858 11.937 11.979 11.964 11.989 12.059 11.949-30 -0,3% 17-25 år 9.732 10.092 10.317 10.412 10.594 10.678 10.827 510 4,9% 26-59 år 36.309 36.259 36.401 36.686 36.998 37.335 37.682 1.281 3,5% 60-66 år 7.573 7.276 7.027 6.805 6.813 6.760 6.755-272 -3,9% 67-79 9.130 9.623 10.111 10.504 10.708 11.010 11.208 1.098 10,9% 80+ år 3.005 3.063 3.197 3.351 3.531 3.666 3.849 652 20,4% I alt 83.136 83.558 84.188 84.837 85.700 86.567 87.459 3.271 3,9% Der sker hen over de nærmeste år en betydelig ændring i kommunens alderssammensætning, idet der forventes et ret konstant børnetal og markant flere i de ældste aldersgrupper. Den forholdsmæssigt største stigning sker således i den del af ældrebefolkningen, der er over 80 år. Her forventes en stigning på 20,4 pct. Kommunens samlede indbyggertal forventes at stige med ca. 3,6 pct. i perioden frem til 2018. Den forventede udvikling i befolkningstallene er indregnet i budgetlægningen af hele perioden 2014-2017, hvilket betyder, at der er taget højde for de forventede indtægter (fx skatteindtægter) og udgifter (til fx dagpasnings-, folkeskole- og ældreområdet). Anlæg I budgettet for 2014-2017 indgår et samlet anlægsprogram på 277,2 mio. kr. Hertil kommer 25 mio. kr. vedrørende energiinvesteringer, som er lånefinansierede udgifter. Af nedenstående
oversigter figurerer imidlertid kun 257 mio. kr. i anlægsudgifter som følge af Økonomiudvalgets beslutning, hvor der som følge af forsinkelser i betalinger budgetteres med en antagelse om, at betalingerne i 2014 for de vedtagne anlægsprojekter udgør 257,2 mio. kr. svarende til en reduktion i betalingerne på 20 mio. kr. Alle anlægsprojekter gennemføres som planlagt. De største anlæg i 2014 vedrører anlæg som følge af skolereformen på i alt 10 mio. kr., færdiggørelsen af renoveringen af Klostermarksskolen på i alt 66 mio. kr., Rockmuseum med 16 mio. kr. samt en lang række mindre anlæg vedrørende både institutioner, kultur, idræt og byggemodning. På hjemmesiden kan man se en samlet oversigt over alle anlægsprojekter i budget 2014-2017. I mio. kr. -=indtægter +=udgifter 2014 2015 2016 2017 Økonomiudvalget 1 2 7 11 Kultur & Idrætsudvalget 44 49 85 65 Beskæftigelses & Socialudvalget 5 0 0 0 Skole & Børneudvalget 86 13 2 2 Plan & Teknikudvalget 88 109 101 139 Klima & Miljøudvalget 34 1 1 1 Sundheds & Omsorgsudvalget 0 0 0 0 Anlægsudgifter 257 175 196 218 Heraf brugerfinansierede anlæg 0 0 0 0 Ejendomssalg -50-50 -50-50 Øvrige anlægsindtægter 0-2 -2-3 Nettoanlægsudgifter i alt 207 123 144 165 Gæld, renter og afdrag Langfristet gæld* Årets priser 2013 2014 2015 2016 2017 Langfristet gæld, primo -1.283,5-1.507,1-1.456,6-1.413,9-1.368,9 Låneoptagelse -61,1-37,0-37,0-37,0-12,0 Låneoptagelse vedr. plejeboliger -236,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Afdrag 73,8 87,5 79,7 82,0 72,2 Langfristet gæld, ultimo -1.507,1-1.456,6-1.413,9-1.368,9-1.308,7 *ekskl. finansielt leasede aktiver I 2014 er der budgetteret med, at kommunen samlet optager lån for 37 mio. kr. og afdrager 87,5 mio. kr. Der er således tale om en samlet budgetteret nedbringelse af kommunens gæld med ca. 50 mio. kr. Som det fremgår af tabellen, er der i overslagsårene budgetteret med nedbringelse af nettogælden. Det forventes, at kommunens samlede restgæld udvikler sig fra 1.457 mio. kr. ultimo 2014 til 1.308 mio. kr. ultimo 2017.